Standardiluonnos RA6.1. Maksupalvelun tarjoaminen. Määräykset ja ohjeet

Transkriptio

1 Standardiluonnos RA6.1 Maksupalvelun tarjoaminen Määräykset ja ohjeet

2 Miten luet standardia Standardi on aihealueittainen määräysten ja ohjeiden kokonaisuus, joka velvoittaa tai ohjaa valvottavia ja muita rahoitusmarkkinoilla toimivia, osoittaa valvojan tavoitteena olevan laatutason ja näkemyksen hyvästä menettelytavasta sekä perustelee sääntelyä. Standardissa esitetyt päivämäärät: Annettu Finanssivalvonta on tehnyt päätöksen ko. kappaleen antamisesta. Voimaan Kappale on astunut voimaan. Standardin jokaisella kappaleella on oma marginaali-merkintänsä: Normi: Viittaus voimassa olevaan lain tai asetuksen säännökseen. : Finanssivalvonnan määräyksenantovaltuutensa nojalla antama velvoittava määräys valvottavalle tai muulle rahoitusmarkkinoilla toimivalle. Suositus: Finanssivalvonnan suositusluonteinen toimintaohje valvottavalle tai muulle rahoitusmarkkinoilla toimivalle. /-esimerkki: Normiin, an tai Suositukseen liittyvä käytännön soveltamisohje tai esimerkki. Viittaus Finanssivalvonnan standardiin tai standardin osaan. : Avaa sääntelyn ja säännösten tarkoitusta, tavoitteita ja taustaa. Finanssivalvonnan standardit ovat luettavissa osoitteessa.

3 dnro 2/101/ (17) SISÄLLYSLUETTELO 1 Soveltaminen 5 2 Tavoitteet 6 3 Normiperusta 7 4 Raportointi Finanssivalvonnalle Määrämuotoisilla lomakkeilla tai tiedostoina ilmoitettavat tiedot Luotettavuutta, sopivuutta ja ammattitaitoa koskevien tietojen ilmoittaminen Hallinto- ja johtohenkilöitä koskevien tietojen ilmoittaminen Konsolidointiryhmään ja konserniin kuuluvien yritysten ilmoittaminen Vapaamuotoisina ilmoitettavat tiedot Määräysvallan hankkiminen Euroopan talousalueen ulkopuolisessa maassa sijaitsevassa yrityksessä Ilmoitus merkittävän toiminnan ulkoistamisesta Ilmoitus asiamiehen käyttämisestä maksupalvelujen tarjonnassa Operatiiviseen riskiin liittyvien tapahtumien ilmoittaminen Omistajamuutoksista ilmoittaminen Määräajoin raportointisovelluksilla toimitettavat tiedot Tilinpäätökseen ja kirjanpitoon perustuvien valvontatietojen toimittaminen Suurten asiakasriskien ilmoittaminen 14

4 dnro 2/101/ (17) Luottojen ja järjestämättömien saamisten ilmoittaminen Omat varat ja vakavaraisuusvaade Maksutapahtumien yhteismäärä 16 5 Lisätiedot 17

5 dnro 2/101/ (17) 1 SOVELTAMINEN (1) Tämä standardi koskee maksupalvelujen tarjoamiseen liittyvää raportointia. Standardia sovelletaan toimiluvan saaneisiin maksulaitoksiin ja ilman toimilupaa rekisteröityihin maksupalvelujen tarjoajiin. Lisäksi standardia sovelletaan ulkomaisten maksulaitosten Suomessa toimiviin sivuliikkeisiin. (2) Tässä standardissa toimiluvan saaneesta maksulaitoksesta ja ilman toimilupaa rekisteröidystä maksupalvelun tarjoajasta käytetään nimitystä "valvottava". (3) Toimiluvan saaneen maksulaitoksen tulee raportoida tämän standardin mukaisesti. (4) Ilman toimilupaa rekisteröidyn yhteisön/henkilön tulee raportoida tämän standardin lukujen 4.1.1, 4.1.2, 4.2.1, 4.2.3, ja mukaisesti. (5) Ulkomaisen maksulaitoksen Suomessa toimivan sivuliikkeen tulee raportoida tämän standardin lukujen ja mukaisesti. (6) Tämä standardi on väliaikainen ja sitä sovelletaan siihen saakka, kun Finanssivalvonnan uusi määräys- ja ohjekokoelma tulee voimaan.

6 dnro 2/101/ (17) 2 TAVOITTEET (1) Standardin tavoitteena on määritellä maksulaitoslain (297/2010) edellyttämät maksulaitosten ja ilman toimilupaa rekisteröityjen maksupalvelun tarjoajien raportointivelvoitteet. (2) Sääntelyn tavoitteena on saada valvottavien maksupalvelujen tarjoamisesta oikea ja riittävä kuva.

7 dnro 2/101/ (17) 3 NORMIPERUSTA (1) Maksupalvelun tarjoamista koskevat keskeiset kansalliset säännökset ovat maksulaitoslaki (297/2010) maksupalvelulaki (290/2010) laki ulkomaisen maksulaitoksen toiminnasta Suomessa (298/2010) laki Finanssivalvonnasta (878/2008) laki rahanpesun ja terrorismin rahoittamisen estämisestä ja selvittämisestä (503/2008) kirjanpitolaki (1336/1997) valtiovarainministeriön asetus toimilupahakemukseen liitettävistä selvityksistä (xx/2011) valtiovarainministeriön asetus maksulaitoksen omien varojen laskemisessa käytettävistä menetelmistä (xx/2011) (2) Finanssivalvonnan oikeus antaa määräyksiä perustuu seuraaviin maksulaitoslain säännöksiin: 8 :n 4 momentti (Valvonnan kannalta tarpeelliset tarkemmat määräykset ilmoitusvelvollisuuden täyttämisestä tarjottaessa maksupalvelua ilman toimilupaa) 19 :n 3 momentti (Maksupalveludirektiivin täytäntöön panemiseksi tarvittavat tarkemmat määräykset toiminnan järjestämisestä) 23 :n 6 momentti (Maksupalveludirektiivin täytäntöön panemiseksi tarvittavat tarkemmat määräykset edellytyksistä, joiden vallitessa toiminto voidaan ulkoistaa) 26 :n 2 momentti (Määräykset siitä, milloin arvopaperia tai sijoituskohdetta on pidettävä vähäriskisenä ja helposti rahaksi muutettavana) 29 :n 5 momentti (Maksupalveludirektiivin täytäntöönpanon edellyttämät muut tarkemmat määräykset omien varojen laskemisesta) 30 :n 4 momentti (Valvonnan kannalta tarpeelliset tarkemmat tekniset määräykset liiketapahtumien kirjaamisesta) 39 :n 4 momentti (Tarkemmat määräykset asiakkaan tuntemisessa

8 dnro 2/101/ (17) noudatettavista menettelytavoista ja pykälän 2 momentissa tarkoitetusta riskienhallinnasta) (3) Maksulaitoksen ja ilman toimilupaa rekisteröidyn maksupalvelun tarjoavan toimintaan perustuvien valvontatietojen toimittaminen Finanssivalvonnalle perustuu Finanssivalvonnasta annetun lain (878/2008) 18 :ään (Oikeus saada tietoja valvottavalta ja muulta finanssimarkkinoilla toimivalta), 23 :ään (Tietojensaantioikeus muussa yrityksessä kuin valvottavassa) sekä 60 :ään (Ulkomaisen ETA-sivuliikkeen tarkastaminen sekä tietojensaanti ulkomaiselta ETA-sivuliikkeeltä ja muulta ulkomaiselta valvottavalta).

9 dnro 2/101/ (17) 4 RAPORTOINTI FINANSSIVALVONNALLE 4.1 Määrämuotoisilla lomakkeilla tai tiedostoina ilmoitettavat tiedot Luotettavuutta, sopivuutta ja ammattitaitoa koskevien tietojen ilmoittaminen Annettu:xx.xx.2011 (1) Finanssivalvonnalle tulee raportoida maksulaitoksen ja sen ulkomailla sijaitsevan sivuliikkeen johdon, muun ylimmän johdon, asiamiehenä toimivan luonnollisen henkilön tai asiamiehenä toimivan oikeushenkilön johtamisesta vastuussa olevien henkilöiden sekä ilman toimilupaa maksupalvelun tarjoamiseen osallistuvan tai siitä vastaavan luonnollisen henkilön luotettavuuden, sopivuuden, ammattitaidon ja ammattitaitoisen johtamisen arviointiin liittyvät tiedot. 1 (2) Tiedot tulee ilmoittaa lomakkeella M (ks. Finanssivalvonnan Internetsivusto). 2 (3) Luotettavuuden, sopivuuden, ammattitaidon ja ammattitaitoisen johtamisen arviointiin sovelletaan niitä keskeisiä periaatteita, jotka on esitetty Finanssivalvonnan rahoitussektorin määräyskokoelman raportointistandardissa RA 1.4 Luotettavuutta, sopivuutta ja ammattitaitoa koskevien tietojen ilmoittaminen Rahoitustarkastukselle Hallinto- ja johtohenkilöitä koskevien tietojen ilmoittaminen (4) Finanssivalvonta tarvitsee valvontatyössään ajantasaista tietoa valvottavien hallinto- ja johtohenkilöistä, kuten esimerkiksi hallituksen jäsenistä ja toimitusjohtajasta. 1 FivaL 18 2 FivaL 18

10 dnro 2/101/ (17) (5) Valvottavan tulee soveltaa niitä keskeisiä periaatteita, jotka on esitetty Finanssivalvonnan rahoitussektorin määräyskokoelman ohjeessa Ohje hallinto- ja johtohenkilöitä koskevien tietojen ilmoittamisesta Rahoitustarkastukselle Konsolidointiryhmään ja konserniin kuuluvien yritysten ilmoittaminen (6) Valvottavan, joka on konsolidointiryhmän emoyritys, on ilmoitettava konsolidointiryhmäänsä ja konserniinsa kuuluvien yritysten sekä osakkuus- ja lähiyritystensä samoin kuin maksulaitoksen ulkomailla olevien sivukonttorien ja asiamiesten tiedot Finanssivalvonnalle. 3 (7) Maksulaitoksella, jolla ei ole tässä tarkoitettuja tytär-, osakkuus- tai lähiyrityksiä, on ilmoitettava itseään ja asiamiehiään koskevat tiedot. 4 (8) Valvottavan tulee raportoidessaan soveltaa niitä keskeisiä periaatteita, jotka on esitetty Finanssivalvonnan rahoitussektorin määräyskokoelman määräyksessä Määräys konsolidointiryhmään ja konserniin kuuluvien yritysten ilmoittamisesta ja sen liitteessä. (9) Tiedot toimitetaan sähköisessä muodossa (esim. sähköposti). (10) Tiedot on toimitettava vuosittain mennessä Vapaamuotoisina ilmoitettavat tiedot Määräysvallan hankkiminen Euroopan talousalueen ulkopuolisessa maassa sijaitsevassa yrityksessä (11) Raportoinnin tavoitteena on varmistaa se, että valvottavien rakenteessa tapahtuvat merkittävät muutokset eivät vaikeuta tehokasta viranomaisvalvontaa. Tämän tavoitteen saavuttamiseksi Finanssivalvonnan tulee saada ennakkoilmoitus ETA-alueen ulkopuolisissa maissa tehtävistä yrityshankinnoista. 3 FivaL 18 4 FivaL 18 5 FivaL 18

11 dnro 2/101/ (17) Normi (12) Valvottava ei saa olla merkittävästi sidoksissa sellaiseen luonnolliseen henkilöön tai oikeushenkilöön, johon sovellettavat Euroopan talousalueeseen kuulumattoman valtion lait, asetukset tai hallinnolliset määräykset estävät maksulaitoksen tehokkaan valvonnan, tai muuhun tahoon, jos merkittävä sidonnaisuus on muuten omiaan estämään tehokasta valvontaa. 6 (13) Valvottavan tulee raportoidessaan soveltaa niitä keskeisiä periaatteita, jotka on esitetty Finanssivalvonnan rahoitussektorin määräyskokoelman raportointistandardissa RA 1.2 Määräysvallan hankkiminen Euroopan talousalueen ulkopuolisessa maassa sijaitsevasta yrityksestä. (14) Maksulaitoksiin ei sovelleta raportointistandardin RA 1.2 lukua Ilmoitus merkittävän toiminnan ulkoistamisesta Normi Suositus (15) Maksulaitoksen on ilmoitettava maksupalvelun kannalta merkittävän toiminnon ulkoistamisesta etukäteen Finanssivalvonnalle. 7 (16) Finanssivalvonnalle tehtävän ilmoituksen merkittävän toiminnan ulkoistamisesta tulee sisältää seuraavat selvitykset: ulkoistettavaa toimintaa hoitavan luonnollisen henkilön täydellinen nimi, asuinpaikka ja sen toimipaikan osoite, jossa henkilö harjoittaa toimintaa ulkoistettavaa toimintaa hoitavan oikeushenkilön nimi, yritys- tai yhteisötunnus, kotipaikka ja sen toimipaikan osoite, jossa toimintaa harjoitetaan kuvaus ulkoistettavan toiminnan laadusta ja laajuudesta kokonaisarvio ulkoistamisen vaikutuksesta valvottavan toimintaan selvitys ulkoistettavaa toimintaa hoitavan tahon taloudellisista edellytyksistä hoitaa ulkoistettavia tehtäviä selvitys siitä, miten suunniteltu ulkoistaminen otetaan huomioon valvottavan sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan järjestämisessä selvitys siitä, miten ulkoistettavan toiminnan jatkuvuus ja tietoturvallisuus varmistetaan selvitys siitä, miten valvottava aikoo turvata ulkoistettavaan toimintoon liittyvän riittävän osaamisen, joka mahdollistaisi toiminnon ottamisen takaisin valvottavan hoidettavaksi tai sen siirtämisen toisen palvelujentarjoajan hoidettavaksi kopio ulkoistamissopimuksesta tai sen luonnoksesta selvitys ulkoistamissopimuksen irtisanomisen edellytyksistä 6 MLL 21 :n 1 momentti 7 MLL 23 :n 5 momentti

12 dnro 2/101/ (17) ulkoistettaessa rajan yli Euroopan talousalueeseen kuulumattomaan valtioon selvitys siitä, miten sijaintivaltion säännökset vaikuttavat Finanssivalvonnan mahdollisuuksiin saada valvottavalta ulkoistetusta toiminnasta valvonnan kannalta tarpeelliset tiedot Ilmoitus asiamiehen käyttämisestä maksupalvelujen tarjonnassa Normi Normi (17) Valvottavan on ilmoitettava Finanssivalvonnalle asiamiehenä toimivan luonnollisen henkilön täydellinen nimi, asuinpaikka ja sen toimipaikan osoite, jossa toimintaa harjoitetaan. Jos asiamies on oikeushenkilö, Finanssivalvonnalle on ilmoitettava sen nimi, yritys- tai yhteisötunnus, kotipaikka ja sen toimipaikan osoite, jossa toimintaa harjoitetaan. 8 (18) Finanssivalvonnalle tehtävän ilmoituksen tulee lisäksi sisältää seuraavat selvitykset: 9 asiamiehen hallituksen jäsenten ja varajäsenten sekä toimitusjohtajan ja tämän sijaisen nimet selvitys hallituksen jäsenten ja varajäsenten sekä toimitusjohtajan ja tämän sijaisen luotettavuudesta ja sopivuudesta. Ilmoituksessa tulee käyttää lomaketta M (ks. Finanssivalvonnan Internet-sivusto). 10 asiamiehen sisäisen valvonnan menetelmät, joilla pyritään rahanpesun ja terrorismin rahoittamisen estämiseen: 1. asiamiehen johdon hyväksymät sisäiset ohjeet asiakkaan tuntemisjärjestelmästä 2. miten varmistutaan rahanpesun ja terrorismin rahoituksen estämiseksi annettuihin säännöksiin ja määräyksiin sisältyvän selonotto- ja ilmoitusvelvollisuuden noudattamisesta 3. selvitys rahanpesun ja terrorismin rahoittamisen estämistä koskevista riskienhallintamenetelmistä sekä asiakassuhteiden ja liiketoimien jatkuvasta seurannasta 4. selvitys tunnistamisasiakirjojen säilyttämisestä, vastuuhenkilöistä ja henkilökunnan koulutusohjelmasta. Normi (19) Valvottavan on ilmoitettava yllä esitetyt tiedot Finanssivalvonnalle etukäteen ennen asiamiehen käyttöä. Asiamies ei saa tarjota maksupalvelua ennen kuin se on merkitty Finanssivalvonnan rekisteriin MLL 24 :n 3 momentti 9 MLL 24 :n 3 ja 4 momentti 10 FivaL MLL 24 :n 5 momentti

13 dnro 2/101/ (17) Operatiiviseen riskiin liittyvien tapahtumien ilmoittaminen (20) Operatiivisten riskien hallinta on osa valvottavien riskienhallintaa. Liiketoiminnasta aiheutuvat ja siihen olennaisesti liittyvät riskit tulee tunnistaa, arvioida, mitata, rajoittaa ja valvoa. Riskienhallinnalla pyritään vähentämään ennakoimattomien tappioiden todennäköisyyttä tai uhkaa valvottavien maineelle. (21) Maksulaitoksen tulee toimittaa Finanssivalvonnalle välittömästi tieto merkittävistä toiminnan häiriöistä ja vahinkotapahtumista sekä mahdollisimman pian kirjallinen ilmoitus tapahtuman yksityiskohdista. 12 (22) Maksulaitoksen tulee raportoidessaan soveltaa niitä keskeisiä periaatteita, jotka on esitetty Finanssivalvonnan rahoitussektorin määräyskokoelman raportointistandardissa RA 4.2 Operatiivisiin riskeihin liittyvien tapahtumien ilmoittaminen Rahoitustarkastukselle Omistajamuutoksista ilmoittaminen Normi (23) Finanssivalvonta tarvitsee valvonnan suorittamiseksi tiedot suunnitelluista osakkeiden ja osuuksien hankinnoista. Ilmoituksessa on oltava riittävän tarkat tiedot hankinnan suuruudesta ja omistajasta sekä tämän asiakasriskeistä. (24) Maksulaitoksen tulee toimilupaa hakiessaan toimittaa selvitys perustajista sekä tärkeimmistä osakkeenomistajista ja osakkeenomistajien omistusosuuksista. 13 Maksulaitoksen on ilmoitettava viipymättä Finanssivalvonnalle toimilupahakemuksessa annettujen tietojen oikeellisuuteen vaikuttavista seikoista ja muutoksista. 14 (25) Maksulaitoksen tulee raportoidessaan soveltaa ilmoitukseen niitä keskeisiä periaatteita, jotka on esitetty Finanssivalvonnan rahoitussektorin määräyskokoelman ohjeessa Ohje Rahoitustarkastuksen harjoittamasta luottolaitosten omistajamuutosten valvonnasta. 12 FivaL VMA (xx/2011)5 14 MLL 11 :n 2 momentti

14 dnro 2/101/ (17) 4.3 Määräajoin raportointisovelluksilla toimitettavat tiedot Tilinpäätökseen ja kirjanpitoon perustuvien valvontatietojen toimittaminen (26) Tilinpäätöstä koskevan raportoinnin ja muiden kirjanpitoon perustuvien valvontatietojen toimittamisen tavoitteena on varmistaa, että valvottavan laatima tilinpäätös antaa oikean ja riittävän kuvan valvottavan taloudellisesta asemasta ja toiminnan tuloksellisuudesta. Lisäksi tavoitteena on varmistaa, että valvottavat soveltavat tilinpäätöksen laadintaan liittyviä aineellisia ja teknisiä määräyksiä mahdollisimman yhdenmukaisesti. (27) Toimiluvan saaneen maksulaitoksen ja ilman toimilupaa rekisteröidyn maksupalvelun tarjoajan, sekä ulkomaisen maksulaitoksen Suomessa toimivan sivuliikkeen tilinpäätökseen ja kirjanpitoon perustuvat tiedot ilmoitetaan lomakkeella MA (ks. Finanssivalvonnan Internet-sivusto). 15 (28) Tietojen toimittamisessa pitää noudattaa niitä keskeisiä periaatteita, jotka on esitetty Finanssivalvonnan rahoitussektorin määräyskokoelman raportointistandardissa RA 3.1 Tilinpäätökseen ja kirjanpitoon perustuvien valvontatietojen toimittaminen Rahoitustarkastukselle lukuun ottamatta lukua 4.3. (29) Tiedot on toimitettava vuosittain mennessä Suurten asiakasriskien ilmoittaminen (30) Asiakasriskillä tarkoitetaan niiden vastuiden yhteismäärää, joiden vastapuoleen liittyvä maksukyvyttömyysriski kohdistuu samaan luonnolliseen tai oikeushenkilöön tai tällaisen henkilön kanssa olennaisessa taloudellisessa etuyhteydessä olevaan luonnolliseen tai oikeushenkilöön. Suuri asiakasriski on kyseessä silloin, kun vastuiden eli asiakasriskien yhteismäärä on vähintään 10 % maksulaitoksen omista varoista. (31) Maksulaitoksen suuret asiakasriskit ilmoitetaan lomakkeella MU (ks. Finanssivalvonnan Internet-sivusto). 17 (32) Maksulaitoksen tulee raportoidessaan soveltaa niitä määritelmiä ja ohjeita, jotka on esitetty Finanssivalvonnan rahoitussektorin määräyskokoelman raportointistandardissa RA 4.1 Suurten asiakasriskien ilmoittaminen luvuissa 15 FivaL FivaL FivaL 18

15 dnro 2/101/ (17) 5, 6 ja 11. (33) Tiedot on toimitettava puolivuosittain ja mennessä Luottojen ja järjestämättömien saamisten ilmoittaminen (34) Sääntelyn tavoitteena on varmistaa, että Finanssivalvonta saa tietoa maksulaitosten luottoriskiasemasta. Maksulaitosten luottoriskien hallinnalla ja valvonnalla on suuri merkitys varmistettaessa pääomien riittävyys suhteessa toiminnassa otettuihin riskeihin ja riskien toteutumisen aiheuttamiin tappioihin. (35) Maksulaitoksen antamat luotot ja järjestämättömät saamiset ilmoitetaan lomakkeella MJ (ks. Finanssivalvonnan Internet-sivusto). 19 (36) Maksulaitoksen tulee järjestämättömien saamisten osalta soveltaa määritelmiä, jotka on esitetty Finanssivalvonnan rahoitussektorin määräyskokoelman raportointistandardissa RA 4.6 Järjestämättömien ja nollakorkoisten saamisten ilmoittaminen luvussa 4. (37) Tiedot on toimitettava puolivuosittain ja mennessä. 20 (38) Tätä kappaletta sovelletaan ainoastaan niihin toimiluvan saaneisiin maksulaitoksiin, jotka harjoittavat maksulaitoslain 9 :n 2 momentissa ja 10 :ssä tarkoitettua toimintaa Omat varat ja vakavaraisuusvaade (39) Raportoinnin tavoitteena on varmistaa, että Finanssivalvonta saa tietoa maksulaitosten omien varojen riittävyydestä ja vakavaraisuudesta. Finanssivalvonta suorittaa raportin avulla jatkuvaa vakavaraisuuden valvontaa. Raporttien avulla Finanssivalvonta valvoo myös, että maksulaitokset noudattavat omia varoja ja vakavaraisuutta koskevia lain säännöksiä sekä Rahoitustarkastuksen antamia standardeja. (40) Maksulaitoksen omat varat ja omien varojen vaade ilmoitetaan lomakkeella MV (ks. Finanssivalvonnan Internet-sivusto) FivaL FivaL FivaL FivaL 18

16 dnro 2/101/ (17) (41) Maksulaitoksen tulee omia varoja raportoidessaan soveltaa niitä keskeisiä periaatteita, jotka on esitetty Finanssivalvonnan rahoitussektorin määräyskokoelman raportointistandardissa RA 4.8 Omien varojen sekä luotto-, vastapuoli-, markkina- ja operatiivisen riskin kattamiseksi vaadittavien omien varojen ilmoittaminen 1-7 luvuissa. (42) Tiedot on toimitettava vuosittain mennessä Maksutapahtumien yhteismäärä (43) Finanssivalvonta tarvitsee valvonnan suorittamiseksi tiedot toimiluvan saaneiden maksulaitoksen ja ilman toimilupaa rekisteröityjen maksupalvelun tarjoajien, sekä ulkomaisten maksulaitosten Suomessa toimivien sivuliikkeiden maksutapahtumien yhteismäärästä. (44) Maksutapahtumat jaotellaan raportoinnissa kotimaisiin, EU alueen, Norjan, Islannin ja Liechtensteinin tapahtumiin. Yhteensä em. muodostavat siis ETA alueen. Tämän lisäksi tulee raportoida tapahtumat ETA-alueen ulkopuolisiin maihin. (45) Maksutapahtumat kattavat käteisnostot maksutililtä, käteispanot maksutilille, tilisiirrot, korttimaksut, suoraveloitukset, rahanvälityksen (ilman maksutiliä) ja teknisellä apuvälineellä toteutettavan maksupalvelun. (46) Lisäksi raportointi kattaa maksuvälineiden liikkeeseenlaskun (kpl), maksutilien lukumäärän ja maksutileillä olevien varojen määrän. (47) Valvottavan maksutapahtumien yhteismäärä ilmoitetaan lomakkeella ML (ks. Finanssivalvonnan Internet-sivusto). 23 (48) Kaikki maksutapahtumien arvot raportoidaan euroissa. Muiden kuin euromääräisten arvojen muuntamisessa käytetään raportoitavan kuukauden viimeisen päivän valuuttakurssia. (49) Toimiluvan saaneen maksulaitoksen tulee raportoida tiedot puolivuosittain ja mennessä. 24 (50) Ilman toimilupaa rekisteröidyn yhteisön/henkilön ja ulkomaisen maksulaitoksen Suomessa toimivan sivuliikkeen tulee raportoida tiedot vuosittain mennessä FivaL FivaL FivaL 18

17 dnro 2/101/ (17) 5 LISÄTIEDOT Standardista vastaavan henkilön yhteystiedot ovat Finanssivalvonnan Internet-sivuston Standardien vastuuhenkilöt -luettelossa. Lisätietoja antaa myös: Luvut , ja IV: Rahoitussektori, puh Luku RV: Markkina- ja operatiiviset riskit, puh Luvut ja RV: Taloudellinen analyysi, puh Luvut RV: Luottoriskit, puh FivaL 18