Ammatillisen koulutuksen rahoituksen teemapäivä

Transkriptio

1 Ammatillisen koulutuksen rahoituksen teemapäivä Kustannus- ja tulolajit sekä toiminnot ja suoritteet K02, K13p, K13l, K Helsinki Tampere Kuopio Oulu Lea Juhola, Tarja Mäkinen

2 Lomakkeet eri koulumuodoissa (ks. liite 1) Oppilaitosmuotoi nen ammatillinen peruskoulutus (K02) Koulutusalojen ja porrastustutkintojen lomakkeet Valmistavien ja valmentavien koulutusten lomakkeet Oppisopimuskoulutuksena toteutettava amm. peruskoulutus (K13p) Koulutusalojen lomakkeet 1-8 Oppisopimuskoulutuksena toteutettava amm. lisäkoulutus (K13l) Koulutusalojen lomakkeet 1-8 (sis. myös eitutkintotavoitteisen koulutuksen ko. alalta) Oppilaitosmu otoinen ammatillinen lisäkoulutus (K14) Hintaryhmien lomakkeet 1-8 Muun koulutuksen lomake 9 (muu kuin näyttötutkintoon valmistava koulutus, esim. hygieniapassi) Järjestäjäk ohtainen lomake (E92) Kaikille pakollinen lomakepohja

3 LIITE 1. Koulutusala- / porrastus- / hintaryhmäkohtaiset lomakkeet K02 K13p K13l 14 Humanistinen ja kasvatusala Kulttuuriala Musiikkialan perustutkinto 203 Muu kulttuuriala 299 Yhteiskuntatieteiden-, liiketalouden- ja hallinnon ala 399*) 3* 3 3 Luonnontieteiden ala Tekniikan ja liikenteen ala 5* 5 5a Merenkulkualan perustutkinto (51) 501 Logistiikan perustutkinto: kuljetuspalvelujen 502 koulutusohjelma ilman linja-autonkuljettaja- tai yhdistelmäajoneuvonkuljettajakoulutusta (52) Elintarvikealan perustutkinto: meijerialan 503 koulutusohjelma (53) Rakennusalan perustutkinto: maarakennuskoneen 506 kuljetuksen koulutusohjelma (56) Lentokoneasennuksen perustutkinto (57) 507 Linja-autonkuljettaja- tai 508 yhdistelmäajoneuvonkuljettajakoulutus (58) Kaivosalan perustutkinto (59) 509 Muu tekniikan ja liikenteen ala 599*) Puutavaran autonkuljetus, maarakennusala, 5b ajoneuvonosturinkuljettaja, yhdistelmäajoneuvonkuljettaja, linja-autonkuljettaja sekä lentoasemapalvelut ja ammattisukeltaja Liikenneopettajien koulutus 5d

4 TÄYTTÖOHJE 1(1) Kustannukset, tulot ja suoritteet vuonna 2012 Luonnonvara- ja ympäristöala 6 6 6a Hevostalouden perustutkinto (62) 602 Metsäalan perustutkinto: metsäkoneenkuljetuksen 604 koulutusohjelma (64) Metsäalan perustutkinto: muut kuin 605 metsäkoneenkuljetuksen koulutusohjelma (65) Muu luonnonvara- ja ympäristöala 699 Metsäkoneenkuljettaja 6b Sosiaali-, terveys- ja liikunta-ala 7 7 7a Liikunnanohjauksen perustutkinto (71) 701 Muu sosiaali-, terveys- ja liikunta-ala 799 Kuntoutus- ja liikunta-ala, sairaankuljettaja, 7b optiikkahioja, jalkojenhoitaja, puhevammaisten tulkkipalvelu ja kipsimestari Matkailu- ravitsemis- ja talousala 899**) Muu koulutus (= muu kuin näyttötutkintoon valmistava 9 koulutus, esim. hygieniapassi) Valmistava ja valmentava koulutus Vammaisten valmentava ja kuntouttava opetus ja 1401 ohjaus (erit.koul.teht.erityisopetuksessa) Vammaisten valmentava ja kuntouttava opetus ja 1402 ohjaus (ei erit.koul.teht.erityisopetuksessa) Maahanmuuttajien valmistava koulutus 1501 Ammatilliseen peruskoulutukseen ohjaava ja valmistava koulutus 1601 *) myös työnjohtokoulutuskokeilu **) myös talouskoulu

5 Erityishuomioita Oppilaitosmuotoinen ammatillinen peruskoulutus (K02) Oppilaitosmuotoinen(K02) ja oppisopimuskoulutuksena toteutettava (K13p) ammatillinen peruskoulutus Oppilaitosmuotoinen ammatillinen lisäkoulutus (K14) Järjestäjäkohtainen lomake (E92) Valmistavista/valmentavista koulutuksista ilmoitetaan tiedot erikseen kohdissa Talouskouluopetuksen kustannukset ilmoitetaan alan 899 kustannuksissa (K1-K9) ja lisäksi kohdassa K0.0 Lisätiedot. Työnjohtokoulutuskokeilun kustannukset ilmoitetaan alojen 399 ja 599 kustannuksissa (K1-K9) sen mukaan, kumpaan alaan koulutus kuuluu ja lisäksi vielä erittelytietona samojen lomakkeiden lisätiedot kohdassa (K09) hintaryhmästä 7a siirretyn Koulunkäynnin ja koululaisten aamu- ja iltapäivätoiminnan ohjauksen at ja eat, ilmoitetaan koko vuodelta hintaryhmässä 1. Äkillisen rakennemuutoksen toteutuneet opiskelijatyövuodet sisältyvät koko muuhun toimintaan ja ilmoitetaan lisäksi omana suoritetietona ao. kohdissa. Kustannuksia ei eritellä. Mikäli koulutuksen järjestäjä myy toiselle koulutuksen järjestäjälle tietopuolista koulutusta, kyseessä on maksullinen palvelutoiminta, joka ilmoitetaan järjestäjäkohtaisella lomakkeella (E92).

6 Kustannus- ja tulolajit sekä arvonlisäverot Henkilöstömenot; oman henkilöstön palkat sivukuluineen - henkilöstökorvaukset Muut menot; ulkopuolelta ostettu opetus, matkat, tarvikkeet, koulutusmenot Arvonlisäverot; tavaroiden ja palveluiden hankintaan sisältyneet arvonlisäverot Valtion erillisrahoitus / Valtionrahoitus; rahoituslain 44 :n avustukset EU-rahoitus; Euroopan Unionilta saadut ja EU-hankkeiden kansallinen osuus Muu erillisrahoitus; maksut, käyttökorvaukset, vuokrat Arvonlisäverot; myydyt tuotteet, tavarat ja palvelukset

7 Koulutusala / porrastettava koulutus ja valmistavat koulutukset KUSTANNUKSET (euroina) Henkilöstömenot Muut menot (ei sisällä alv:a) Arvonlisäverot M1 M2 M3 K1 Opetustoiminta K1.1 Opetus (ei sis. kohtia K1.2-K1.4) K1.2 Tutkintotilaisuudet (K13p, K13l, K14) K1.3 Työssäoppiminen (K02) K1.4 Työnantajille maksetut korvaukset (K02, K13p ja K13l) oma opetushenkilöstö, tietopuolisen ja työssäoppimisajan palkkakustannukset oman henkilöstön suorittama henkilökohtaistaminen, suunnittelu, ohjaus, arviointi, palaute oppilaitosmuotoisen peruskoulutuksen opiskelijoiden ohjaus, arviointi, palaute, suunnittelu ostettu opetus, tarvikkeet, tarvikkeista ja välineet ym. opetuksen palveluista maksetut kustannukset korvaukset työnantajille, ulkopuolelta ostetut tilaisuudet työssäoppimisajan korvaukset työnantajille tarvikkeista, tiloista, palveluista

8 Koulutusala / porrastettava koulutus ja valmistavat koulutukset KUSTANNUKSET (euroina) Henkilöstömenot Muut menot (ei sisällä alv:a) Arvonlisäverot M1 M2 M3 K2 Kiinteistöjen ylläpito K2.1 Omat tilat E2.1.1 Sisäiseen vuokraan sisältyvä pääomakustannus K2.1.9 Muu kiinteistöjen ylläpito oman kiinteistöhenkilöstön palkkauskustannukset lämpö, sähkö, vesi, kunnossapito, siivous yms. tarvikkeista ja palveluista K2.2 Vuokratilat vuokrat

9 Koulutusala / porrastettava koulutus ja valmistavat koulutukset KUSTANNUKSET (euroina) K3 Opintososiaaliset edut (K13p ja K13l) K3.1 Majoitus (K02) K3.1.2 Erityisen koulutustehtävän erityisopetuksessa saaneet (erityisoppilaitokset) K3.1.3 Sisäoppilaitokset K3.1.9 Muut majoitusetuudet Henkilöstömenot oma henkilöstö oma henkilöstö oma henkilöstö Muut menot (ei sisällä alv:a) Arvonlisäverot M1 M2 M3 oppisopimuskoulutus; päiväraha, perheavustus, majoitus- ja matkakorvaukset majoitustilojen ylläpito ja kunnossapidon kustannukset majoitustilojen ylläpito ja kunnossapidon kustannukset majoitustilojen ylläpito ja kunnossapidon kustannukset tarvikkeista ja palveluista tarvikkeista ja palveluista tarvikkeista ja palveluista K3.2 Opiskelijaruokailu (K02) K3.2.1 Opiskelijaruokailu (pl. kohta K3.2.2) K3.2.2 Lisätyn ateriaetuuden saaneiden majoitettujen luonnonvara-alan opiskelijoiden lisäaterioiden kustannukset oma henkilöstö oma henkilöstö ostetut ruokailupalvelut, elintarvikkeet, kalusto, välineet, laitteet yms. Myös työssäoppimisajan ruokailukustannukset päivittäisen kouluaterian lisäksi tarjotun aterian elintarvike, väline, kalusto yms. kustannukset tarvikkeista, palveluista yms. tarvikkeista ja palveluista yms.

10 Koulutusala / porrastettava koulutus ja valmistavat koulutukset KUSTANNUKSET (euroina) K7 Yhteiset toiminnot K7.6 Opetuksen hallinto K7.9 Muut yhteiset toiminnot K8 Koulutuksen järjestäjän hallinto Henkilöstömenot Muut menot (ei sisällä alv:a) Arvonlisäverot M1 M2 M3 oma hallintohenkilöstö muun kuin opetustehtävän osalta, rehtori, apulaisrehtori, opintoohjaaja, oppisopimussihteeri, opiskelijahallinto yms. myös koulutusajan palkat oma kirjasto, tietopalvelu, markkinointihenkilöstö palkkauskulut myös koulutusajalta johtava rehtori ja koulutustarkastaja muu oma johto, talousjohtaja, henkilöstöhallinnon ja hankintatoimen henkilöstö, kokouspalkkiot ura- ja rekrytointipalveluiden hankinta, tarvikkeet, oman henkilöstön koulutuskulut kirjaston hankinnat, tietopalvelun ohjelmistot, jotka eivät kuulu aloille, lehdet, koulutuskulut tarvikkeista ja palveluista tarvikkeista ja palveluista ostettu palkanlaskenta, kirjanpito, tietotekniikka, tarvikkeista ja henkilöstön palveluista koulutuskulut K0. Opetus, majoitus, opiskelijaruokailu, kiinteistöjen ylläpito, yhteiset toiminnot ja hallinto, kustannukset yhteensä (K1+K2+K3+K7+K8) sisältää myös sisäisen vuokran pääomakustannuksen

11 TO. TULOT (K14) Tutkintomaksuja ei ilmoiteta ne vain välitetään R5 Opiskelijamaksut / Työnantajamaksut Koulutusala / porrastettava koulutus Omaehtoinen koulutus (Opiskelijamaksut) maksuasetus 1323/ Ammatti- ja erikoisammattitutkintoon valmistava koulutus max 50 % yksikköhinnasta Henkilöstökoulutus (Työnantajamaksut) yksikköhinnasta, muu ammatillinen lisäkoulutus max 75 % yksikköhinnasta R8 Muut tulot työtoiminta ym. Ry Tulot yhteensä

12 L (631/98) 17 Opiskelusta ja tutkinnoista perittävät maksut 2 mom. Ammattitutkintoon ja erikoisammattitutkintoon valmistavassa koulutuksessa sekä muussa lisäkulutuksessa opiskelijalta voidaan periä kohtuullinen opiskelumaksu. Maksulla katetaan koulutuksen ja tutkintoon valmistavassa koulutuksessa myös tutkinnon järjestämisestä aiheutuvia kustannuksia. 3 mom. Näyttötutkintoon osallistuvalta peritään tutkintomaksu. 4 mom. Ammattitutkintoon ja erikoisammattitutkintoon osallistuvalta, joka suorittaa tutkinnon ilman siihen valmistavaa koulutusta, voidaan periä kohtuullinen maksu tutkinnon järjestämisestä.

13 K9. POISTOT Poistosuunnitelman mukaiset poistot myös aikaisempien vuosien investoinneista Koulutusala / porrastettava koulutus K9.1 Rakennusten poistot K9.9 Muiden investointien poistot K9.0 Poistot yhteensä (K02, K13p, K13l ja K14)

14 S1 OPETUKSEN SUORITTEET (K02) Koulutusala / porrastettava koulutus ja valmistavat koulutukset S1.1 Opetustuntien lukumäärä S1.2 Lähiopetuksena annettujen opetustuntien lukumäärä S josta lähiopetustuntien lukumäärä opetussuunnitelmaperusteisessa koulutuksessa S josta lähiopetustuntien lukumäärä näyttötutkintoon valmistavassa koulutuksessa S1.3 Suoritetut opintoviikot (ilman hyväksiluettuja opintoviikkoja) S josta opetussuunnitelmaperusteisessa koulutuksessa suoritetut opintoviikot S josta työssäoppimisen opintoviikot S1.4 Hyväksiluetut opintoviikot, ops-perusteinen S1.7.1 Toiselta ammatillisen koulutuksen järjestäjältä ostetut opintoviikot S1.7.3 Lukiokoulutuksen järjestäjältä ostetut kurssit

15 S2 KIINTEISTÖJEN HUONEISTOPINTA-ALAT (K02) m 2 S2.1 Omat tilat S2.9 Vuokratilat (ei sis. tuntiperusteisia tiloja) K0.0. LISÄTIEDOT (K02, K13p) Koulutusala/porrastettava koulutus Henkilöstömenot Muut menot (ei sisällä alv:a) Arvonlisäverot Kustannukset (sis. kohtiin K1-K9) M1 M2 M3 K08 Talouskouluopetus K09 Työnjohtokoulutuskokeilu (K02 ja K13p)

16 S6 SUORITTEET K13p S6.1 Aloittaneet opiskelijat Koulutusala Näyttötutkintoperusteinen Opetussuunnitelmaperusteinen S6.2 Koulutukseen osallistuneet S6.3 Purkautuneet oppisopimukset S6.4 Suoritettujen tutkintojen määrä S6.6 Suoritettujen tutkinnon osien määrä

17 S7. SUORITTEET Koulutusala K13l S7.1 Aloittaneet opiskelijat Ammattitutkinto Erikoisammattitutkinto Ei-tutkintotavoitteinen koulutus S7.2 Koulutukseen osallistuneet S7.3 Purkautuneet oppisopimukset S7.4 Suoritettujen tutkintojen määrä S7.6 Suoritettujen tutkinnon osien määrä

18 S7 OPETUKSEN SUORITTEET Koulutusala / porrastettava koulutus S6.7 Opiskelijatyövuodet S6.7.1,josta rakennemuutoksen opiskelijatyövuodet S6.1 Aloittaneet opiskelijat v S6.1.1,josta rakennemuutoksen opiskelijat S6.6 Tutkinnon osien lukumäärä S6.4 Valmiit tutkinnot S7.7 Opiskelijatyövuodet S7.7.1,josta rakennemuutoksen opiskelijatyövuodet S7.1 Aloittaneet opiskelijat v S7.1.1,josta rakennemuutoksen opiskelijat S7.6 Tutkinnon osien lukumäärä S7.4 Valmiit tutkinnot Omaehtoinen koulutus Ammattitutkinto Erikoisammattitutkinto Ei-tutkintotavoitteinen lisäkoulutus Henkilöstökoulutus Ammattitutkinto Erikoisammattitutkinto Ei-tutkintotavoitteinen lisäkoulutus -joista erityisopetus -joista erityisopetus Perustutkinto (ilman valmistavaa koulutusta) Perustutkinto (ilman valmistavaa koulutusta)

19 Rakennemuutoksen opiskelijatyövuodet, opiskelijat Rakennemuutoksen opiskelijatyövuodet ja opiskelijat tarkoittaa suoritteita, joita on toteutettu äkillisen rakennemuutoksen vaikutusten lieventämiseen ja työllistyvyyden edistämiseen myönnetyllä 2 M määrärahalla. Opetus- ja kulttuuriministeriön kirje ja osa päätöksestä

20 Opiskelijatyövuosi Rah.A (1766/2009) 30 Opiskelijatyövuosi on 190 vähintään seitsemän tunnin mittaista työpäivää opiskelijaa kohden (20 ov x 28 t = 560 t / 7 = 80 pv / 190 = 0.4 vuotta) Näyttötutkinnon osa, joka suoritetaan ilman valmistavaa koulutusta vastaa rahoitusta määrättäessä kahdeksaa prosenttia täydestä opiskelijatyövuodesta (190 x 8 = 15.2 pv / 190 = n. 0.1 vuotta) Ilman valmistavaa koulutusta suoritettu näyttötutkinnon osa koskee perustutkinnon, ammattitutkinnon ja erikoisammattitutkinnon suorittamista

21 Työtunti Varsinainen opiskelu henkilökohtaistetun opiskeluohjelman / koulutussuunnitelman mukaista monimuoto opiskelua sekä työssäoppiminen Opiskelijan kanssa laadittu henkilökohtainen opiskelu- ja näyttösuunnitelma ja niiden päivittäminen Näytön suorittaminen, suorittajan ohjaus ja neuvonta sekä arviointi ja palaute Tarkista ja vertaa syksyllä 2012 annetut tiedot opiskelijatyövuosien määristä esim. Opetushallituksen raportit sivuilta

22 Valtionosuuden perusteen porrastaminen tuloksellisuuden perusteella Tulosrahoituksen saaja Valmistavan koulutuksen järjestäjä / hankkija / ostaja = viranomaisvastuussa oleva järjestäjä Suoraan näyttöön tulevan opiskelijan henkilökohtaistamisesta vastuussa oleva koulutuksen järjestäjä Järjestäjä, joka on ilmoittanut näiden opiskelijoiden opiskelijatyövuodet rahoituksen perusteeksi syksyn tilastointipäivinä Tuloksen tekijät Kahden rahoituksen määräytymisvuotta edeltävän vuoden ammattija erikoisammattitutkinnon määrien keskiarvo Kahden edeltävän vuoden toteutuneet opiskelijatyövuodet Vuonna 2014 laskennassa vuodet 2011 ja 2012

23 Jatkuu Valtakunnalliset koulutusala- ja hintaryhmäkohtaiset tuloskertoimet Kaikkien toteutuneiden opiskelijatyövuosien ja suoritettujen tutkintojen kokonaismäärien suhde x hintaryhmän porrastuskerroin Tuloskerroin i = porrastuskerroin i * toteutuneet opiskeliljatyövuodet i missä i on hintaryhmä tutkintojen määrät i Koulutuksen järjestäjän osuus valtionosuuden perusteen kokonaismäärästä (3 %:n rahoituksesta) Hintaryhmän tutkintojen määrä x valtakunnan vastaava tuloskerroin Tulojen summa jaetaan koko maan vastaavalla tuloskertoimilla painotetuilla tutkintojen kokonaismäärällä missä i on hintaryhmä =100 * (tuloskerroin i * tutkintojen lukumäärä ijk ) missä j on omaehtoinen tai henkilöstökoulutus missä s on kaikki järjestäjät (tuloskerroin i * (tutkintojen lukumäärä i ) s )