SPB-mallin käyttäjät ja pilotit

Transkriptio

1

2 SPB-mallin käyttäjät ja pilotit Varhaiskasvatus Jyväskylä Kouvola Porvoo Vih3 Lohja Sipoo Ylöjärvi Raahe Pori Nurmijärvi Karkkila Kotka Kangasala Asikkala Kuopio Seinäjoki Salo Liperi Siun3o Joensuu Perusopetus Jyväskylä Sipoo Kauniainen Asikkala Ylöjärvi Vapaa- ajan palvelut Jyväskylä (Museopalvelut, Kansalaisopisto) Ylöjärvi (kirjasto) Vanhuspalvelut Ylöjärvi Heinola Nokia Seinäjoki Espoo (ko3hoidon piloi) Kangasala Jyväskylä Perusterveydenhuolto Ylöjärvi Heinola Erikoissairaanhoito Heinola Sosiaalipalvelut Ylöjärvi Heinola Perhepalvelut Ylöjärvi Heinola Suoriteperusteinen budjetoin3 Jyväskylän sivistystoimi Heinola sosiaali- ja terveystoimi Muut SPB- palvelut Espoo, erityisvarhaiskasvatus Pietarsaari, ruokapalvelut Lohja, erityisvarhaiskasvatus Kouvola, tekniset palvelut Tuusula, varhaiskasvatuksen taloussuunnimelu Lastensuojelun SPB- hanke (Jyväskylä, Seinäjoki, Ylöjärvi, Heinola) Muu SPB- malliin liimyvä toiminta: Tulospalkkion kehimäminen Kangasala Nokia Heinola Kuopio Lohja Ylöjärvi Suoriteperusteinen budjetoin3 Jyväskylän sivistystoimi Heinola sosiaali- ja terveystoimi TuoMeistaminen ja hinnoimelu Lohjan sosiaali- ja terveystoimi Kustannuslaskenta Turun varhaiskasvatus

3 Johtamisen uudistaminen SPB-mallilla Kuntapalvelujen parempi toiminnan ja talouden ohjaaminen edellymää uuma toimintamallia à Vallan keskimämisestä vallan hajaumamiseen Johtamisen uudistamisen suunnat Siirretään valtaa ja vastuuta tulosyksiköille à Parempi työhyvinvoin3 ja voimaantuneet tulosyksiköt Kehitetään esimiesten talousosaamista ja talousymmärrystä à Parempi talouden ja toiminnan ohjamavuus Otetaan käymöön palkitsemisjärjestelmä à Parempi mo3vaa3o ja tuomavuus Asetetaan tuomeistukseen pohjaavat suoritetavoimeet à Selkeä tuomavuuden seuranta Otetaan käymöön SPB- malli à Parempi talouden ja toiminnan lopputulos

4 SPB-malli Suoriteperusteinen toiminnan ja talouden ohjausjärjestelmä kuntapalveluille Uusi suoriteperusteinen toimintamalli Toiminnan sisäinen ohjaaminen TaloussuunniMelu Palkitseminen Työkalut Malliin liimyvät asiantun3japalvelut Hankkeiden toteutus Konsultoinnit Koulutukset

5

6 SPB- mallin toiminta Tulosalueen ja yksikön palvelut on tuomeistemu Tulosyksikölle määritellään Suoritetavoite Suoritehinta (yleensä nemohinta) Henkilöstöresurssi Tulosyksikkö ansaitsee tuomamalla suorimeita TuoMamalla enemmän suorimeita yksikkö ansaitsee enemmän Taloudellinen tulos lasketaan siten, emä laskennallisesta ansainnasta vähennetään toteutuneet menot SPB- mallissa tulosyksikön on tehtävä annemuja resursseja vastaavat työt eli suorimeet Tulosyksikköä voidaan palkita posi3ivisesta tuloksesta

7 SPB-mallin vuosikello Käy/ö- suunnitelma Talous- arvio Toteutunut suoritehinta Lopullinen tulos Tulos- laskuri Tulos Suoritehinta Suorite- tavoite Suorite=edot! Suoriteperusteinen ansainta 1. neljännes 2. neljännes 3. neljännes Koko vuosi Toteutuneet menot

8 SPB- malli vuosikellona Kunta/organisaa3o tekee talousarvion Perinteiseen tapaan Suoriteperusteises3 Tulosyksikölle tehdään käymösuunnitelma Perinteiseen tapaan Tulosyksikön esimies tekee sen itse Tulosyksikölle määrimyy suoritehinta Seurataan suorimeita ja talouma neljä kertaa vuodessa Vuoden lopulla laskentaan toiminnan taloudellinen tulos Saadaan toteutunut suoritehinta Verrataan sovimuun hintaan, jolloin voidaan arvioida tuomavuuma Voidaan käymää pohjana seuraavaa suunnimelukierrosta varten

9 Tuottavuuden kehittäminen Tuo/avuuden kasvu / Tulosyksikön tulos KAIKKI HYÖTYVÄT : Kunta TuoMavuus ei parane kepillä SPB TuoMavuus paranee porkkanan eli SPB:n avulla Toimiala ja tulosalue Tulosyksikkö Työntekijät Asiakas

10 Tuotteistus ja hinnoittelu TuoMeistuksen pohjana organisaa3on (asiakas)3etojärjestelmissä olevat suorimeet Organisaa3o määrimelee (Ver3kalin tuella) kullekin tuomeelle kustannuskertoimen, joka määrimää kyseisen tuomeen/palvelun tuomamiseen tarvimavan henkilöstöresurssin Pohjaksi kerätään 3edot toteutuneista suorimeista HinnoiMelu tehdään Ver3kalin selainpohjaisella SPB- ohjaustyökalulla Jokainen organisaa3o päämää omat tuomeensa

11 Tuotekertoimet Valitaan perustuote, jonka kerroin on yksi (1) Esimerkkinä päiväko3hoito: Yli 3- vuo3as kokopäiväpaikka = 1,00 Alle 3- vuo3as kokopäiväpaikka = 1,75 Vain esiopetus = 0,70 Yli 3- vuo3as kokopäiväpaikka, erityinen tuki = 2,00 Esimerkkinä ko3hoito: 30 minuu3n käyn3 = 1 45 minuu3n käyn3 = 1,5 60 minuu3n käyn3 = 2 Esimerkkinä perusopetus: luokka = 0, luokka = luokka = 1, luokka = 1,4 Muut menot (ruoka, materiaalit, palvelujen ostot jne.) määrimyvät (yleensä) samoina jokaista suoritema koh3

12 Selainpohjainen SPB- ohjaustyökalu Samaan järjestelmään suoraan organisaa3on perusjärjestelmistä Henkilöstöresurssit Talous3edot Suorite3edot Tuloksen laskenta TuoMeistuksen pohjalta tuote3edot SPB- laskennan kauma suoritetavoimeet Tietojen avulla saadaan Hinnastot Suoritehinnat Henkilötyövuodet TuoMavuuskehitys Tulosyksiköiden kehityksen seuranta Taloudellinen tulos palkitsemisen pohjaksi Ohjaustyökalun avulla voi lisäksi tehdä Tulosyksikön käymösuunnitelman, joka voidaan ajaa organisaa3on järjestelmään Kustannuslaskentaa Vaihtoehtoista laskentaa erilaisilla muumujilla

13 Selainpohjainen SPB- ohjaustyökalu Voit työskennellä haluamasi tulosyksikön 3etojen kanssa

14 Viedään henkilöstöresurssi ja suoritetavoite

15 Viedään talous3edot (talousarvio ja toteumat) halutulla rakenteella Suoritehinta Tiedot tarkastetaan

16 Saadaan tarkat suoritehinnat tulosyksikkökohtaisina

17 Viedään suorite3edot ja laskenta on valmis

18 Haetaan rapor3t (useita erilaisia, myös suoraan Excel- muotoon)

19 SPB- ohjaustyökalu raportoin3alustana Talous=edot Suorite=edot Henkilöstö=edot Tuote=edot ja kertoimet Palkka=edot Selain- pohjainen SPB- ohjaus- työkalu Kaikki =edot samasta paikasta Hinnat Suoritetavoi/eiden toteutuminen Talouden seuranta ja taloudellinen tulos Resurssi=edot à Kaikki =eto Organisaa=on Johtamiseen

20 Palkitseminen SPB- hankkeisiin kannamaa liimää palkitsemisen ja tulospalkkion kehimäminen à parantaa mo3vaa3ota Palkitsemisen käymö on suositeltava, ei välmämätön Palkitseminen tekee taloudellisesta vastuusta mielekästä Palkitsemisen perusteina voivat olla taloudellinen tulos ja laatu Organisaa3o päämää palkitsemisen itsenäises3 Ver3kal Oy tarjoaa asiantuntemusta myös palkitsemiseen

21 SPB- hankkeiden toteutus Laskennallinen pilotoin3 (toteutuneilla tunnusluvuilla) 3-6 kk TuoMeistus HinnoiMelu Kertoimet SuoritetavoiMeet Suoritehinnat Työkalujen käymö Esimiesten ja johdon konsultoinnit Toiminnallinen pilotoin3 (ajantasaisena) BudjeIvuosi TavoiMeiden tarkennus Toiminnan laajennus Tarkan tuloksen laskenta Toiminnan laajentaminen Budjetoinnin mallinnus Toiminnan vakiinnumaminen ja systema3soin3 SPB- malli Toiminnan ohjaus SuunniMelu Seuranta Raportoin3 Kustannus- laskenta Budjetoin3

22 Tuloksia Talouden ja toiminnan ohjamavuus paranevat Esimiesten talousosaaminen kasvaa Tulosyksiköiden talous3etoisuus paranee TuoMavuus paranee Johtamisen selkeytyy Tiedolla johtaminen mahdollistuu Tulosyksiköt osaavat tehdä oman talousarvionsa Työhyvinvoin3 paranee Asiakastyytyväisyys nousee Toiminnan ja talouden tunnuslukujen oikeellisuus paranee Asiakkaasta tulee palkinto

23 Kohti kannustavaa kuntataloutta: Ver3kal Oy Simo Pokki