Saamistodistusten arvonmuutos; euro- ja muut kuin euromääräiset erät (valuutoittain) Taseen vastaavaa; euro- ja muut kuin euromääräiset erät

Transkriptio

1 VIRATI VIRANOMAISYHTEISTYÖRYHMÄ (Finanssivalvonta/Suomen Pankki/Tilastokeskus) Annettu Korvaa Voimassa alkaen KORKORISKI R Frekvenssi: Vastaustarkkuus: Palautusviive: Määrittelyistä vastaa: Tiedot toimitetaan: Neljännesvuosittain euroa 20 pankkipäivää Finanssivalvonta Finanssivalvonnalle Tiedonantajatasot: 203, 284, 292, 293, 294 R03 R05 R06 R07 R08 R10 R15 R16 R17 Saamistodistusten arvonmuutos; euro- ja muut kuin euromääräiset erät (valuutoittain) Taseen vastaavaa; euro- ja muut kuin euromääräiset erät (valuutoittain) Taseen vastattavaa; euro- ja muut kuin euromääräiset erät (valuutoittain) Taseen ulkopuoliset sitoumukset; euro- ja muut kuin euromääräiset erät (valuutoittain) Taseen ulkopuolisten sitoumusten arvonmuutos; euro- ja muut kuin muut kuin euromääräiset erät (valuutoittain) Nykyarvolaskelma: tulokset; euro- ja muut kuin muut kuin euromääräiset erät (valuutoittain) Nykyarvolaskelma: standardimenetelmä, taseen vastaavaa; euro- ja muut kuin muut kuin euromääräiset Nykyarvolaskelma: standardimenetelmä, taseen vastattavaa; euro- ja muut kuin muut kuin euromääräiset Nykyarvolaskelma: standardimenetelmä, johdannaissopimukset; euro- ja muut kuin muut kuin alkaen alkaen alkaen alkaen alkaen alkaen alkaen alkaen alkaen Huomioitavaa: Lomakemallissa tietokentillä esiintyy 0 niissä tietokentissä, joihin EXCEL-työkirjoissa tai muutoin liittyy poiminta- tai laskukaava. Harmaalla merkittyihin soluihin ei raportoida tietoa. Liitteet: - Viitteet: Rahoitustarkastuksen standardi RA4.5 korkoriskin ilmoittamisesta Tiedonantajatasojen määritelmät ja sisältö liitteessä 6 "Luottolaitostiedonkeruun tiedonantajat" Tiedustelut: Finanssivalvonta; Janne Kainu, puh

2 KORKORISKI SAAMISTODISTUSTEN ARVONMUUTOS Frekvenssi: Neljännesvuosittain R03 Palautusviive: 20 pankkipäivää Raportoitava Määrittelyistä vastaa: Finanssivalvonta ajankohta Tiedot toimitetaan: Finanssivalvonta / Arvo Rivino Tno Kaupankäyntivarastossa (Trading book) pidettävien saamistodistusten arvonmuutos korkojen noustessa 1 %-yksikön 95 1 Rahoitustaseessa (Banking book) pidettävien saamistodistusten arvonmuutos korkojen noustessa 1 %-yksikön

3 KORKORISKI TASEEN VASTAAVAA Frekvenssi: Neljännesvuosittain R05 Palautusviive: 20 pankkipäivää Raportoitava Määrittelyistä vastaa: Finanssivalvonta ajankohta Tiedot toimitetaan: Finanssivalvonta / Luokittelutekijät Lähin korontarkistusajankohta > 0 > 1 kk > 3 kk > 6 kk > 9 kk > 1 v > 2 v > 5 v J B C O Yhteensä < 1 kk < 3 kk < 6 kk < 9 kk < 12 kk < 2 v < 5 v krit krit krit C C0401 C0402 C0403 C0404 C0501 C C06 Rivino Tno Tase-erä KÄTEISET VARAT Kr SAAMISET LUOTTOLAITOKSILTA Kr10 Kr SAAMISET YLEISÖLTÄ JA JULKISYHTEISÖILTÄ Kr10 Kr LEASINGKOHTEET Kr10 Kr RAHOITUKSEEN OIKEUTTAVAT SAAMISTODISTUKSET Kaupankäyntivarastossa (Trading book) Kr10 Kr Rahoitustaseessa (Banking book) Kr10 Kr Erääntyneet erät Järjestämättömät erät OSAKKEET JA OSUUDET Kaupankäyntivarastossa (Trading book) Kr10 Kr Rahoitustaseessa (Banking book) Kr OSAKKEET JA OSUUDET OMISTUSYHTEYSYRITYKSISSÄ Kr OSAKKEET JA OSUUDET SAMAAN KONSERNIIN KUULUVISSA YRITYKSISSÄ Kr JOHDANNAISSOPIMUKSET Kr AINEETTOMAT HYÖDYKKEET Kr AINEELLISET HYÖDYKKEET Kr OSAKEANTI-, SIJOITUSOSUUSANTI- JA KANTARAHASTOANTISAAMISET Kr MUUT VARAT Kr SIIRTOSAAMISET JA MAKSETUT ENNAKOT Kr LASKENNALLISET VEROSAAMISET Kr VASTAAVAA YHTEENSÄ

4 KORKORISKI TASEEN VASTATTAVAA Frekvenssi: Neljännesvuosittain R06 Palautusviive: 20 pankkipäivää Raportoitava Määrittelyistä vastaa: Finanssivalvonta ajankohta Tiedot toimitetaan: Finanssivalvonta / Luokittelutekijät Lähin korontarkistusajankohta > 0 > 1 kk > 3 kk > 6 kk > 9 kk > 1 v > 2 v > 5 v B C O Yhteensä < 1 kk < 3 kk < 6 kk < 9 kk < 12 kk < 2 v < 5 v krit krit C C0401 C0402 C0403 C0404 C0501 C C06 Rivino Tno Tase-erä VELAT LUOTTOLAITOKSILLE Kr VELAT YLEISÖLLE JA JULKISYHTEISÖILLE Vaadittaessa maksettavat talletukset Muut Kr YLEISEEN LIIKKEESEEN LASKETUT VELKAKIRJAT Kr KAUPAN- KÄYNTITARKOITUKSESSA PIDETTÄVÄT VELAT Kr MUUT VELAT Kr SIIRTOVELAT JA SAADUT ENNAKOT LASKENNALLISET VEROVELAT VELAT, JOILLA HUONOMPI ETUOIKEUS KUIN MUILLA VELOILLA Kr TILINPÄÄTÖSSIIRTOJEN KERTYMÄ OMA PÄÄOMA VASTATTAVAA YHTEENSÄ

5 KORKORISKI TASEEN ULKOPUOLISET SITOUMUKSET Frekvenssi: Neljännesvuosittain R07 Palautusviive: 20 pankkipäivää Raportoitava Määrittelyistä vastaa: Finanssivalvonta ajankohta Tiedot toimitetaan: Finanssivalvonta / Luokittelutekijät Lähin korontarkistusajankohta > 0 > 1 kk > 3 kk > 6 kk > 9 kk > 1 v > 2 v > 5 v B C O U U < 1 kk < 3 kk < 6 kk < 9 kk < 12 kk < 2 v < 5 v krit krit krit C C0401 C0402 C0403 C0404 C0501 C C06 Rivino Tno ASIAKKAAN HYVÄKSI ANNETUT PERUUTTAMATTOMAT SITOUMUKSET Varojen ostot termiinisopimuksin Talletuksentekosopimukset, joissa luottolaitos on sitoutunut tekemään talletuksen Käyttämättömät luottojärjestelyt LUOTTOLAITOKSEN PUOLESTA TAI SEN HYVÄKSI 10 3 ANNETUT SITOUMUKSET Varojen myynnit termiinisopimuksin Talletuksentekosopimukset, joissa luottolaitos on sitoutunut ottamaan vastaan talletuksen Käytettävissä olevat luottojärjestelyt U U U0206 U U U0404 KORKORISKI JOHDANNAISSOPIMUKSET R07 jatkuu 2/ MUUT KUIN KAUPANKÄYNTIVARASTOON LUETTAVAT TERMIINI- JA Valuuttatermiinit ja -futuurit Ostettava valuutta Myytävä valuutta Korkotermiinit ja -futuurit Korkojen laskun aiheuttamalta riskiltä suojaavat Korkojen nousun aiheuttamalta riskiltä suojaavat 0906 U0010 Kr U0011 Kr06 U0604 Kr03 Kr06 Kr04 U0604 Kr06 KORKORISKI JOHDANNAISSOPIMUKSET R07 jatkuu 3/3

6 Frekvenssi: Neljännesvuosittain R07 Palautusviive: 20 pankkipäivää Raportoitava Määrittelyistä vastaa: Finanssivalvonta ajankohta Tiedot toimitetaan: Finanssivalvonta / Luokittelutekijät Lähin korontarkistusajankohta > 0 > 1 kk > 3 kk > 6 kk > 9 kk > 1 v > 2 v > 5 v B C O U U < 1 kk < 3 kk < 6 kk < 9 kk < 12 kk < 2 v < 5 v krit krit krit C C0401 C0402 C0403 C0404 C0501 C C06 Rivino Tno KORON- JA VALUUTANVAIHTOSOPIMUKSET Muut kuin kaupankäyntivarastoon (Trading book) luettavat koron- ja valuutanvaihtosopimukset Koron-, koron- ja valuutanvaihto- ja muut swapsopimukset Pääomasaaminen Pääomavelka OPTIOSOPIMUKSET JA MUUT 25 0 JOHDANNAISSOPIMUKSET Muut kuin kaupankäyntivarastoon (Trading book) luettavat johdannaissopimukset Korko-optiot (call ja put) ja -capit ja -floorit, ostetut ja asetetut Korkojen laskun aiheuttamalta riskiltä suojaavat Korkojen nousun aiheuttamalta riskiltä suojaavat KAUPANKÄYNTIVARASTOON (TRADING BOOK) 30 7 LUETTAVAT JOHDANNAISSOPIMUKSET Kr03 U0013 Kr06 Kr03 U0014 Kr06 U0015 Kr03 Kr06 Kr04 U0015 Kr06

7 KORKORISKI JOHDANNAISET Frekvenssi: Neljännesvuosittain R08 Palautusviive: 20 pankkipäivää Raportoitava Määrittelyistä vastaa: Finanssivalvonta ajankohta Tiedot toimitetaan: Finanssivalvonta / Arvo Rivino Tno 05 Kaupankäyntivarastoon (Trading book) luettavien johdannaisten arvonmuutos korkojen noustessa %-yksikön Saamistodistuksia (ilmoitettu lomakkeella R03) suojaavat johdannaiset Muut kuin saamistodistuksia suojaavat johdannaiset Rahoitustaseeseen (Banking book) luettavien johdannaisten arvonmuutos korkojen noustessa 1 % yksikön Saamistodistuksia (ilmoitettu lomakkeella R03) suojaavat johdannaiset Muut kuin saamistodistuksia suojaavat johdannaiset

8 KORKORISKI: NYKYARVOMENETELMÄ Frekvenssi: Neljännesvuosittain R10 Palautusviive: 20 pankkipäivää Raportoitava Määrittelyistä vastaa: Finanssivalvonta ajankohta Tiedot toimitetaan: Finanssivalvonta / Luvut tuhansina euroina Muutos korkopistettä Rivino Tno Valvottavan omalla nykyarvomenetelmällä laskettu korkoriski Perusskenaarion mukaiset korkoriskit Muutos korkopistettä 10 8 Finanssivalvonnan ilmoittama perusskenaario Muutos euroa 15 3 Valvottavan omalla nykyarvomenetelmällä laskettuna 20 0 Standardimenetelmällä laskettuna

9 KORKORISKI: NYKYARVOMENETELMÄ TASE VASTAAVAA Frekvenssi: Neljännesvuosittain Palautusviive: 20 pankkipäivää Määrittelyistä vastaa: Finanssivalvonta Tiedot toimitetaan: Finanssivalvonta Luvut tuhansina euroina Luokittelutekijät t kijät 0kk<t<1kk < 1kk<t<3kk < 3kk<t<6kk < 6kk<t<9kk < J B C O krit krit krit C C0401 C0402 C0403 Rivino Tno Käteiset varat Saamiset luottolaitoksilta Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä Saamistodistukset ja keskuspankkirahoitukseen oikeuttavat saamistodistukset Muut varat Kr10 Kr10 Kr10 Kr10 Kr Kr Kr Kr Kr Huomioi erien etumerkit: Plus (+), jos korkojen nousun vaikutus positiivinen Miinus (-), jos korkojen nousun vaikutus on negatiivinen.

10 R15 Raportoitava ajankohta / 9 kk < t < 12 kk 1 v < t < 2 v 2 v < t < 3 v 3 v < t < 4 v 4 v < t < 5 v 5 v < t < 7 v 7 v < t < 10 v 10 v < t < 15 v 15 v < t < 20 v t > 20 v Erääntyneet ja C0404 C0501 C0502 C0503 C0504 C1501 C1502 C1503 C1504 C1505 C16 järjestämättömät

11 KORKORISKI: NYKYARVOMENETELMÄ TASE VASTATTAVAA Frekvenssi: Neljännesvuosittain Palautusviive: 20 pankkipäivää Määrittelyistä vastaa: Finanssivalvonta Tiedot toimitetaan: Finanssivalvonta Luvut tuhansina euroina Luokittelutekijät 0 kk < t < 1 kk 1 kk < t < 3 kk 3 kk < t < 6 kk 6 kk < t < 9 kk B C O krit krit C C0401 C0402 C0403 Rivino Tno Velat luottolaitoksille Kr Velat yleisölle ja julkisyhteisöille Vaadittaessa maksettavat talletukset Muut Yleiseen liikkeeseen lasketut velkakirjat Muut velat Velat, joilla huonompi etuoikeus kuin muilla veloilla 0903 Kr Kr Kr Kr Huomioi erien etumerkit: Plus (+), jos korkojen nousun vaikutus positiivinen Miinus (-), jos korkojen nousun vaikutus on negatiivinen.

12 R16 Raportoitava ajankohta / 9 kk < t < 12 kk 1 v < t < 2 v 2 v < t < 3 v 3 v < t < 4 v 4 v < t < 5 v 5 v < t < 7 v 7 v < t < 10 v 10 v < t < 15 v 15 v < t < 20 v t > 20 v C0404 C0501 C0502 C0503 C0504 C1501 C1502 C1503 C1504 C1505 C

13 KORKORISKI: NYKYARVOMENETELMÄ JOHDANNAISSOPIMUKSET Frekvenssi: Neljännesvuosittain Palautusviive: 20 pankkipäivää Määrittelyistä vastaa: Finanssivalvonta Tiedot toimitetaan: Finanssivalvonta Luvut tuhansina euroina Luokittelutekijät 0 kk < t < 1 kk 1 kk < t < 3 kk 3 kk < t < 6 kk 6 kk < t < 9 kk 9 kk < t < 12 kk 1 v < t < 2 v 2 v < t < 3 v 3 v < t < 4 v B C O krit krit C C0401 C0402 C0403 C0404 C0501 C0502 C0503 Rivino Tno Valuuttajohdannaiset Termiinit K05 K05 Futuurit Koron- ja valuutanvaihtosopimukset Valuuttaoptiot Ostetut valuuttaoptiot Kr Call Put Asetetut valuuttaoptiot Call Put Muut koronmuutokselle herkät valuuttajohdannaiset Huomioi erien etumerkit: Plus (+), jos korkojen nousun vaikutus positiivinen Miinus (-), jos korkojen nousun vaikutus on negatiivinen.

14 R17A Raportoitava ajankohta / 4 v < t < 5 v 5 v < t < 7 v 7 v < t < 10 v 10 v < t < 15 v 15 v < t < 20 v t > 20 v C0504 C1501 C1502 C1503 C1504 C1505 C16 C1701 C

15 KORKORISKI: NYKYARVOMENETELMÄ JOHDANNAISSOPIMUKSET Frekvenssi: Neljännesvuosittain Palautusviive: 20 pankkipäivää Määrittelyistä vastaa: Finanssivalvonta Tiedot toimitetaan: Finanssivalvonta Luvut tuhansina euroina Luokittelutekijät 0 kk < t < 1 kk 1 kk < t < 3 kk 3 kk < t < 6 kk 6 kk < t < 9 kk 9 kk < t < 12 kk 1 v < t < 2 v 2 v < t < 3 v 3 v < t < 4 v 4 v < t < 5 v 5 v < t < 7 v 7 v < t < 10 v 10 v < t < 15 v B C O C1501 C1503 C1504 krit krit C C0401 C0402 C0403 C0404 C0501 C0502 C0503 C0504 C1502 C1505 C16 Rivino Tno Korkojohdannaiset FRA sopimukset Koronvaihtosopimukset Kr Korko-optiot Ostetut korko-optiot Cap Floor Call Put Asetetut korko-optiot Cap Floor Call Put Futuurit Repo-tyyppiset sopimukset Muut korkojohdannaiset Huomioi erien etumerkit: Plus (+), jos korkojen nousun vaikutus positiivinen Miinus (-), jos korkojen nousun vaikutus on negatiivinen.

16 R17B Raportoitava ajankohta / 15 v < t < 20 v t > 20 v C1701 C

17 KORKORISKI: NYKYARVOMENETELMÄ JOHDANNAISSOPIMUKSET Frekvenssi: Neljännesvuosittain Palautusviive: 20 pankkipäivää Määrittelyistä vastaa: Finanssivalvonta Tiedot toimitetaan: Finanssivalvonta Luvut tuhansina euroina Luokittelutekijät 0 kk < t < 1 kk 1 kk < t < 3 kk 3 kk < t < 6 kk 6 kk < t < 9 kk 9 kk < t < 12 kk 1 v < t < 2 v 2 v < t < 3 v 3 v < t < 4 v 4 v < t < 5 v 5 v < t < 7 v 7 v < t < 10 v 10 v < t < 15 v B C O C1501 C1503 C1504 krit krit C C0401 C0402 C0403 C0404 C0501 C0502 C0503 C0504 C1502 C1505 C16 Rivino Tno Muut korkomuutoksille herkät johdannaissopimukset Muut termiinit ja futuurit Muut swap sopimukset Eksoottiset optiot Ostetut optiot Call Put Asetetut optiot Call Put Muut optiot Ostetut optiot Call Put Asetetut optiot Call Put Muut koronmuutokselle herkät muut johdannaiset Huomioi erien etumerkit: Plus (+), jos korkojen nousun vaikutus positiivinen Miinus (-), jos korkojen nousun vaikutus on negatiivinen.

18 R17C Raportoitava ajankohta / 15 v < t < 20 v t > 20 v C1701 C