VALTIOVARAINMINISTERIÖ Muistio Liite 1 Neuvotteleva virkamies VM/417/ /2017 Pauliina Pekonen

Transkriptio

1 VALTIOVARAINMINISTERIÖ Muistio Liite 1 Neuvotteleva virkamies VM/417/ /2017 Pauliina Pekonen SENAATTI-KIINTEISTÖJEN VUODEN 2016 TILINPÄÄTÖKSEN VAHVISTAMINEN 1 Yleistä Valtion liikelaitoksista annetun lain (1062/2010, myöh. liikelaitoslaki) 12 :n mukaisesti liikelaitoksen tilikausi on kalenterivuosi. Liikelaitoksen on laadittava jokaiselta tilikaudelta tilinpäätös helmikuun loppuun mennessä. Liikelaitoksen hallitus ja toimitusjohtaja allekirjoittavat liikelaitoksen tilinpäätöksen. Liikelaitoksen on toimitettava tilinpäätösasiakirjat asianomaiselle ministeriölle. Valtioneuvosto vahvistaa liikelaitoksen tilinpäätöksen. Valtioneuvosto päättää tilinpäätöksen perusteella liikelaitoksen voiton tuloutuksesta valtion talousarvioon sekä muista toimenpiteistä, joihin liikelaitoksen toiminnan ja talouden johdosta on tarpeen ryhtyä. Senaatti-kiinteistöjen hallitus on käsitellyt ja hyväksynyt tilinpäätöksen kokouksessaan ja se on toimitettu lain edellyttämällä tavalla valtiovarainministeriölle. 2 Senaatti-kiinteistöjen ja Senaatti-kiinteistöt -konsernin tilinpäätöksen arviointi vuodelta 2016 Liikelaitosten toiminnan tuloksellisuudesta ja tavoitteiden saavuttamisesta vastaavat liikelaitoksen hallitus ja toimitusjohtaja. Senaatti-kiinteistöjen hallituksen toimintakertomuksessa (päätösehdotuksen liitteenä olevassa tilinpäätöksessä) on selostettu sekä eduskunnan että valtiovarainministeriön asettamien tavoitteiden toteutumista. Toimintakertomuksen mukaan Senaattikiinteistöjen voidaan katsoa saavuttaneen keskeisiltä osin sille asetetut palvelu- ja muut toimintatavoitteet: Vuoden 2016 aikana Senaatti-kiinteistöt panosti aktiivisesti uuden vuokrajärjestelmän käytäntöön viemiseen. Kahdeksalle vuodelle ( ) asetetun 100 milj. euron säästötavoitteen toteutuminen on lähtenyt hyvin käyntiin ja tavoite tullaan mitä todennäköisimmin saavuttamaan. Vuonna 2016 sovittiin yhteensä noin 25 milj. euron säästöistä, mikä ylittää merkittävästi 12 milj. euron asetetun tavoitteen. Senaatti-kiinteistöt otti käyttöön päätöksenteossaan talouspoliittisen ministerivaliokunnan puoltamat investointien priorisointikriteerit ja usealle vuodelle eteenpäin katsovan strategisen investointisuunnitelman, jota päivitetään säännöllisesti. Tällä varmistetaan investointien priorisoinnin onnistuminen ja julkisen talouden suunnitelmassa pysyminen. Kiinteistökehitys- ja myyntitoiminnan resursointia

2 2 vahvistettiin ja uudistettiin. Senaatti-kiinteistöjen vuoden 2016 kiinteistömyynnit olivat 201 milj. euroa ylittäen selvästi tavoitteen 135 milj. euroa. Valtion tilankäytön tehokkuutta raportoivan HTH-tietopalvelun käyttöönotot ovat edenneet. Valtionhallinnon tilakustannukset pienenivät ennusteen mukaan noin 50 milj. eurolla vuoden 2016 aikana. Suurin tekijä kustannuslaskulle on vuoden alusta voimaan tulleen uuden vuokrajärjestelmän tuoma 15 %:n vuokranalennus valtion omistamien kohteiden vuokrissa. Tuloksellista toimintaa ja uusia työnteon tapoja tukevia, tilankäytöltään mahdollisimman tehokkaita toimitilojen kehittämisprojekteja toteutettiin mm. sisäministeriölle, ulkoasiainministeriölle, maa- ja metsätalousministeriölle, Kansallisarkistolle ja Tullille. Lisäksi useat asiakkaat hyödynsivät Senaatti-kiinteistöjen tarjoamia muutosjohtamisen ja tietotyön suorituskyvyn kehittämisen asiantuntijapalveluita työympäristöhankkeissaan. Yhteiskuntavastuuseen liittyen laadittiin sisäiset toimintaohjeet talousrikollisuuden estämiseksi hankinnoissa. Toimintaohjeet kattavat rakennus- ja kunnossapitohankkeet, palveluhankinnat ja ylläpidon. Senaatti-kiinteistöt teki 56 valvontatarkastusta työmaille ja kiinteistöihin. Käyttöön otettu rakennusautomaation etävalvonta on parantanut kohteiden sisäolosuhteita ja energiatehokkuutta. 3 Tulostavoitteen toteutuminen Valtiovarainministeriö asetti raha-asiainvaliokunnan puollon jälkeen Senaatti-kiinteistöjen vuokraustoiminnan tulostavoitteeksi palvelu- ja muut toimintatavoitteet huomioon ottaen 65 milj. euroa vuodelle Tavoitteessa huomioitiin valtion uuden vuokrausjärjestelmän aiheuttamat muutokset. Vuokraustoiminnan tulostavoite ei sisältänyt kiinteistöomaisuuden myyntivoittoja ja -tappioita eikä osinkotuloja. Tulostavoitetta asetettaessa vuokraustoiminnan liikevaihdoksi arvioitiin 572 milj. euroa ja vuokrakatteeksi 296 milj. euroa. Senaatti-kiinteistöjen koko konsernin toteutunut liikevaihto oli kertomusvuonna 603,4 milj. euroa ja tilikauden voitto 181,4 milj. euroa. Konserniin kuuluvan liikelaitoksen liikevaihto oli kertomusvuonna 598,5 milj. euroa (edellinen vuosi 622,1 milj. euroa) ja tilikauden voitto 175 milj. euroa (198,8 milj. euroa). Senaatti-kiinteistöjen liikevaihto laski edellisvuodesta n. 24 milj. eurolla (-3,8 %). Myös liikelaitoksen tulos pieneni (-12 %). Tulos muodostui vuokraustoiminnan tuloksesta 66,8 milj. euroa (tulos sisältää Suomen Yliopistokiinteistöt Oy:n osinkotuotot 4,6 milj. euroa) ja kiinteistöjen myyntitoiminnan tuloksesta 107,6 milj. euroa. Palvelutoiminnan tulos oli 0,6 milj. euroa. Liikelaitoksen tulokseen vaikutti pienentävästi vuoden alusta voimaan tullut uusi omakustanneperustainen vuokrajärjestelmä. Kiinteistöjen myyntitoiminnan tulos parani edellisvuodesta.

3 3 Vuokraustoiminnan tulos laski 27,4 milj. euroa (-29,1 %) ja alitti valtiovarainministeriön asettaman vuokraustoiminnan tulostavoitteen osinkotuotot huomioiden 2,8 milj. eurolla. Vuokraustoiminnan toteutunut liikevaihto oli 582,2 milj. euroa ja vuokrakate 318,6 milj. euroa. Uuden vuokrajärjestelmän tavoitteellinen oman pääoman tuotto valtion in house - vuokrauksessa on 1,5 % (valtion lainanoton korkokustannusten neljän vuoden keskiarvon suuruinen vaihtoehtoiskustannus). Vuonna 2016 toteutunut oman pääoman tuotto oli 1,7 % (2,4 % vuonna 2015). Senaatti-kiinteistöjen tunnusluvut Tunnuslukutaulukko, M Liikevaihto *) Liiketoiminnan muut tuotot *) Tulos Tulos - % liikevaihdosta 23,7 20, Tuloutus valtion talousarvioon Vuokraustoiminnan liikevaihto Vuokrakate Vuokrakate - % liikevaihdosta Vuokraustoiminnan tulos Vuokraustoiminta, sijoitetun pääoman tuotto, % 3,2 3,0 3,5 2,9 2,4 Kiinteistöomaisuuden myynnit Tase Investoinnit Investointien osuus liikevaihdosta, % Sijoitetun pääoman tuotto, % 4,3 3,9 4,2 5,4 4,7 Oman pääoman tuotto, % 4,4 4,0 4,5 6,8 6,1 Omavaraisuusaste, % *) Liikekaavaan tehtiin muutos vuoden 2014 alusta. Myyntivoitot ja vakuutuskorvaukset edellisiltä tilikausilta esitetään liiketoiminnan muissa tuotoissa, sisältyivät aiemmin liikevaihtoon. Aiemmat vuodet on muutettu vertailukelpoisiksi. Yliopistokiinteistöyhtiöiden ja muiden osakkeiden myynnit sisältyvät kiinteistöomaisuuden myynnit riville. Omaisuuden myynnit olivat 201 milj. euroa (edellinen vuosi 108,8 milj. euroa; yliopistokiinteistöyhtiöiden osakemyynnit huomioituna yhteensä 325,5 milj. euroa). Omaisuuden myynnit vuonna 2016 milj. euroa Omaisuuden myynnit ja tulos: kiinteistöjen ja osakkeiden myynnit 201,5 myyntitoiminnan tulos (kiinteistöjen myyntivoitot ja - tappiot vähennettynä myyntitoiminnan kuluilla) Suurimmat myynnit: 107,6

4 4 Keski-Pasilan Triplan tontti 72,5 Uudenmaankatu ,5 Korkeavuorenkatu 21 21,5 Taivallahden kasarmit 14,8 Investointeihin käytettiin vuoden aikana 257,7 milj. euroa, mikä alitti investointikaton n. 42 milj. eurolla. Virastojen säästöpaineet ovat siirtäneet investointihankkeita eteenpäin. Vuoden aikana valmistui 40 yli miljoonan euron suuruista investointia. Vuoden aikana tehdyistä uusista sitoumuksista aiheutuu seuraavina varainhoitovuosina noin 96,7 milj. euron suuruiset menot. Investoinnit vuonna 2016 milj. euroa Investoinnit yhteensä: 257,7 perusparannus- ja korjausinvestoinnit 146,5 uudisrakennusinvestoinnit 81,3 Suurimmat investoinnit: VTT:n ydinturvallisuustalo (Espoo) 30 Kotkan poliisitalo 15 Kasarmin 31 perusparannus (Säkylä) 10 Kasarmin 3 perusparannus (Vekarajärvi) 10 Merisotakoulun rakennuksen D12 peruskorjaus ja tilamuutos (Suomenlinna) Itä-Suomen hallinto-oikeuden uudet tilat ja tilamuutos (Kuopio) Vuoden 2016 lainatarve oli nettomääräisesti -5 milj. euroa ja bruttomääräisesti 530 milj. euroa. Eduskunnan talousarviossa asettama nettomääräinen lainanottokehys oli 85 milj. euroa. Lainanoton määrää vähensivät suunniteltua hitaammin toteutuneet investoinnit ja kiinteistömyynnin tavoitteiden ylitys Voiton tuloutus Senaatti-kiinteistöjen tuloutustavoitteeksi asetettiin vuoden 2016 palvelu- ja toiminnantavoitteiden hyväksymisen yhteydessä 85 milj. euroa. Vuoden 2017 talousarviovalmistelun yhteydessä tavoite täsmentyi 95 milj. euroon (tuloarvio). Senaatti-kiinteistöjen hallitus on käsitellyt tilinpäätöstä ja sen perusteella tehtävää tuloutusesitystä sekä allekirjoittanut tilinpäätöksestä valtioneuvostolle tehtävän esityksen. Senaatti-kiinteistöjen hallituksen ehdotus tuloutuksesta valtion talousarvioon vuodelta 2016 on tilinpäätöksen perusteella yhteensä 125 milj. euroa. Senaatti-kiinteistöjen vuoden 2016 tilinpäätös ja sen hallituksen tuloutusesitys sekä hallitusohjelmassa asetetut tavoitteet huomioiden valtiovarainministeriö esittää valtioneuvostolle Senaatti-kiinteistöjen tuloutusvelvoitteeksi valtion talousarvioon 125 milj. euroa. Tuloutus maksettaisiin

5 5 Tuloutusvelvoitteessa on huomioitu liikelaitoksen tuloskehitys, osinkotulot, omaisuuden myynneistä kertyneet tulot sekä yhtiön taserakenne. Keski-Pasilan Triplan tontin myynnistä aiheutuvat tulot maksetaan Senaatti-kiinteistöille myyntisopimuksen mukaisesti erissä vuosien aikana. Tuloutusvelvoitetta arvioitaessa on huomioitu liikelaitoksen maksuvalmiuden säilyminen kohtuullisena. Liikelaitoksen taseen omavaraisuusasteen osalta tavoitteena on noin 60 %:n taso. Vuoden 2016 tilinpäätöstietojen perusteella omavaraisuusaste on 62,4 %. 5 Tilintarkastuskertomus Liikelaitoslain 14 :n mukaan liikelaitoksen tilintarkastajien on tarkastettava liikelaitoksen tilikauden hallinto, kirjanpito ja tilinpäätös siten kuin tilintarkastuslaissa säädetään. Tilintarkastuskertomuksessa on lisäksi lausuttava, onko liikelaitoksen hallintoa hoidettu lain ja asetusten sekä eduskunnan, valtioneuvoston ja ministeriöiden päätösten sekä muiden ohjauspäätösten mukaisesti. Tilintarkastajien päiväämän tilintarkastuskertomuksen mukaan tilintarkastajat ovat tarkastaneet Senaatti-kiinteistöjen kirjanpidon, tilinpäätöksen, toimintakertomuksen ja hallinnon tilikaudella Liikelaitoksen hallitus ja toimitusjohtaja ovat laatineet toimintakertomuksen ja tilinpäätöksen, joka sisältää sekä konsernin että liikelaitoksen taseen, tuloslaskelman, rahoituslaskelman ja liitetiedot. Tilintarkastuskertomuksen mukaan tilintarkastus on suoritettu Suomessa noudatettavan hyvän tilintarkastustavan mukaisesti. Kirjanpitoa sekä tilinpäätöksen laatimisperiaatteita, sisältöä ja esittämistapaa on tarkastettu riittävässä laajuudessa sen toteamiseksi, ettei tilinpäätös sisällä olennaisia virheitä ja puutteita. Hallinnon tarkastuksessa on selvitetty liikelaitoksen hallituksen jäsenten sekä toimitusjohtajan toiminnan lainmukaisuutta liikelaitoslain sekä Senaatti-kiinteistöjä koskevan lain perusteella. Tilintarkastajien esittämän lausunnon mukaan - Tilinpäätös antaa oikean ja riittävän kuvan konsernin sekä liikelaitoksen toiminnan tuloksesta ja taloudellisesta asemasta Suomessa voimassa olevien tilinpäätöksen laatimista koskevien säännösten mukaisesti ja täyttää lakisääteiset vaatimukset. - Toimintakertomuksen ja tilinpäätöksen tiedot ovat yhdenmukaisia ja toimintakertomus on laadittu toimintakertomuksen laatimiseen sovellettavien säännösten mukaisesti. - Liikelaitoksen hallintoa on hoidettu lain ja asetusten sekä eduskunnan, valtioneuvoston ja ministeriöiden päätösten sekä muiden ohjauspäätösten mukaisesti.

6 6 6 Johtopäätökset Edellä selostetun ja päätösehdotuksen liitteessä olevien Senaatti-kiinteistöjen tilinpäätösasiakirjojen perusteella Senaatti-kiinteistöjen voidaan katsoa saavuttaneen keskeisiltä osin sille asetetut palvelutavoitteet ja muut toimintatavoitteet. Vuoden 2016 tuloksesta esitetään tuloutettavaksi valtion talousarvioon yhteensä 125 milj. euroa. Valtiovarainministeriö esittää seuraavaa: 1. Senaatti-kiinteistöjen ja Senaatti-kiinteistöt konsernin tilinpäätös vuodelta 2016 vahvistetaan; 2. Senaatti-kiinteistöjen tuloutuksena valtion talousarvioon siirretään 125 milj. euroa; ja 3. tuloutuksen maksupäiväksi asetetaan