VALTIOVARAINMINISTERIÖ Muistio Liite 1 Neuvotteleva virkamies VM/415/ /2016 Pauliina Pekonen

Transkriptio

1 VALTIOVARAINMINISTERIÖ Muistio Liite 1 Neuvotteleva virkamies VM/415/ /2016 Pauliina Pekonen SENAATTI-KIINTEISTÖJEN VUODEN 2015 TILINPÄÄTÖKSEN VAHVISTAMINEN 1 Yleistä Valtion liikelaitoksista annetun lain (1062/2010, myöh. liikelaitoslaki) 12 :n mukaisesti liikelaitoksen tilikausi on kalenterivuosi. Liikelaitoksen on laadittava jokaiselta tilikaudelta tilinpäätös helmikuun loppuun mennessä. Liikelaitoksen hallitus ja toimitusjohtaja allekirjoittavat liikelaitoksen tilinpäätöksen. Liikelaitoksen on toimitettava tilinpäätösasiakirjat asianomaiselle ministeriölle. Valtioneuvosto vahvistaa liikelaitoksen tilinpäätöksen. Valtioneuvosto päättää tilinpäätöksen perusteella liikelaitoksen voiton tuloutuksesta valtion talousarvioon sekä muista toimenpiteistä, joihin liikelaitoksen toiminnan ja talouden johdosta on tarpeen ryhtyä. Senaatti-kiinteistöjen hallitus on käsitellyt ja hyväksynyt tilinpäätöksen kokouksessaan ja se on toimitettu lain edellyttämällä tavalla valtiovarainministeriölle. 2 Senaatti-kiinteistöjen ja Senaatti-kiinteistöt -konsernin tilinpäätöksen arviointi vuodelta 2015 Liikelaitosten toiminnan tuloksellisuudesta ja tavoitteiden saavuttamisesta vastaavat liikelaitoksen hallitus ja toimitusjohtaja. Senaatti-kiinteistöjen hallituksen toimintakertomuksessa (päätösehdotuksen liitteenä olevassa tilinpäätöksessä) on selostettu sekä eduskunnan että valtiovarainministeriön asettamien tavoitteiden toteutumista. Toimintakertomuksen mukaan Senaattikiinteistöjen voidaan katsoa saavuttaneen keskeisiltä osin sille asetetut palvelu- ja muut toimintatavoitteet: Valtion uuden toimitilastrategian toimeenpano käynnistyi hyvin. Senaattikiinteistöjen strategisena tavoitteena oleva 100 milj. euron säästöjen aikaansaaminen vuosina käynnistyi suunniteltua nopeammin ja asiakkaiden kanssa sovittiin yli 17 milj. euron vuotuisista säästöistä toimitilakustannuksiin. Vuonna 2015 toteutetut toimistokiinteistöjen tilatehokkuusprojektit johtivat tilakustannuksissa keskimäärin noin 19 % säästöön (tilakustannukset / henkilötyövuosi). Valtiolle tarpeettomia kiinteistöjä ja kiinteistöyhtiöiden osakkeita myytiin 325 milj. eurolla, josta kiinteistöjen osuus oli 108 milj. euroa. Vahvasta kiinteistömyynnistä ja yliopistokiinteistöyhtiöiden osakkeiden myynnistä johtuen Senaatti maksoi vuoden 2015 marraskuussa 220 milj. euron lisätuloutuksen valtiolle.

2 2 Vuoden 2015 aikana toimitettiin ensi kertaa asiakkaille valtion tilankäytöstä yhteenvetoraportit eli ns. tilaehdotukset. Tilaehdotus on osa valtion HTH-tilahallintajärjestelmän muutosta, jossa palvelun peruskäyttö muutettiin maksuttomaksi katsausvuoden alusta. Yhteiskuntavastuuseen liittyen vuonna 2015 toteutettiin kaikkiaan 35 harmaan talouden torjuntaan liittyvää tarkastusta työmailla, kiinteistökohteissa ja yrityksissä, kun tavoite oli 30 tarkastusta. Kertomusvuonna käynnistettiin ennakoiva sisäolosuhdetoimintaohjelma, jonka ensimmäisenä toimenpiteenä noin 60 kiinteistökohdetta liitettiin jatkuvaan sisäolosuhteiden seurantaan ja Senaattiin rekrytoitiin päätoiminen sisäilma-asiantuntija. Vuonna 2015 aloitettiin 28 uutta energiansäästöön tähtäävää käyttäjäsähköprojektia ja vuoden 2015 lopussa oli käynnissä yhteensä 93 käyttäjä-sähköprojektia. Vuoden 2015 asiakastyytyväisyystutkimus kertoi päätöksentekijöiden ja toimitila-asioista vastaavien henkilöiden kokonaistyytyväisyyden kehittyneen positiivisesti edelliseen vuoteen nähden. Vastaajista 66 % (2014: 63 %) oli melko tai erittäin tyytyväisiä Senaattiin. Tyytymättömien vastaajien osuus oli 7 %. 3 Tulostavoitteen toteutuminen Valtiovarainministeriö asetti raha-asiainvaliokunnan puollon jälkeen Senaatti-kiinteistöjen vuokraustoiminnan tulostavoitteeksi palvelu- ja muut toimintatavoitteet huomioon ottaen 99 milj. euroa vuodelle 2015 (ei sisällä kiinteistöomaisuuden myyntivoittoja ja -tappioita sekä osinkotuloja). Tulostavoitetta asetettaessa vuokraustoiminnan liikevaihdoksi arvioitiin 599 milj. euroa ja vuokrakatteeksi 346 milj. euroa. Senaatti-kiinteistöjen koko konsernin toteutunut liikevaihto oli kertomusvuonna 631,5 milj. euroa ja tilikauden voitto 188,6 milj. euroa. Konserniin kuuluvan liikelaitoksen liikevaihto oli kertomusvuonna 622,1 milj. euroa ja tilikauden voitto 198,8 milj. euroa. Senaatti-kiinteistöjen liikevaihto laski edellisvuodesta 3 milj. eurolla (-1 %). Liikelaitoksen tulos kasvoi myyntien johdosta 198,8 milj. euroon (edellinen vuosi 137,2 milj. euroa). Tulos muodostui vuokraustoiminnan tuloksesta 85,2 milj. euroa, kiinteistöjen myyntitoiminnan tuloksesta 105,2 milj. euroa, sekä yliopistokiinteistöyhtiöiltä saaduista osinkotuotoista 8,9 milj. euroa. Palvelutoiminnan tulos oli 0,5 milj. euroa tappiollinen. Vuokraustoiminnan tulos laski 20 milj. eurolla (-19 %) ja alitti valtiovarainministeriön asettaman vuokraustoiminnan tulostavoitteen 13,8 milj. eurolla. Syy tulosalitukseen oli vuodelle 2015 kirjatut arvonalennukset ja kertaluonteiset poistot, yhteissummaltaan 49,5 milj. euroa. Vuokraustoiminnan toteutunut liikevaihto oli 606 milj. euroa ja vuokrakate 359 milj. euroa. Vuokraustoiminnan sijoitetun pääoman tuotto oli 2,9 %.

3 3 Senaatti-kiinteistöjen tunnusluvut Tunnuslukutaulukko, M Liikevaihto *) Liiketoiminnan muut tuotot *) Tulos Tulos - % liikevaihdosta 29,6 23,7 20, Tuloutus valtion talousarvioon Vuokraustoiminnan liikevaihto Vuokrakate Vuokrakate - % liikevaihdosta Vuokraustoiminnan tulos Vuokraustoiminta, sijoitetun pääoman tuotto, % 3,4 3,2 3,0 3,5 2,9 Kiinteistöomaisuuden myynnit Tase Investoinnit Investointien osuus liikevaihdosta, % Sijoitetun pääoman tuotto, % 4,8 4,3 3,9 4,2 5,4 Oman pääoman tuotto, % 5,0 4,4 4,0 4,5 6,8 Omavaraisuusaste, % *) Liikekaavaan tehtiin muutos vuoden 2014 alusta. Myyntivoitot ja vakuutuskorvaukset edellisiltä tilikausilta esitetään liiketoiminnan muissa tuotoissa, sisältyivät aiemmin liikevaihtoon. Aiemmat vuodet on muutettu vertailukelpoisiksi. Yliopistokiinteistöyhtiöiden ja muiden osakkeiden myynnit sisältyvät kiinteistöomaisuuden myynnit riville. Omaisuuden myynnit olivat vuonna 2015 kiinteistöjen osalta 108,3 milj. euroa (edellinen vuosi 72,3 milj. euroa), ja yliopistokiinteistöyhtiöiden osakemyynnit huomioituna yhteensä 325,5 milj. euroa. Omaisuuden myynnit vuonna 2015 milj. euroa Omaisuuden myynnit ja tulos: kiinteistöjen ja osakkeiden myynnit 325,5 myyntitoiminnan tulos (kiinteistöjen myyntivoitot ja - tappiot vähennettynä myyntitoiminnan kuluilla) Suurimmat myynnit: Aalto-Yliopistokiinteistö Oy:n ja Helsingin yliopistokiinteistö Oy:n osakekannan myynti Antinkatu 1 toimistokiinteistö ja 105,2 217,2 Albertinkatu 25 toimistokiinteistö, yht. 36,2 Suitian kartano 12,0

4 4 Investointeihin käytettiin vuoden aikana 268 milj. euroa, eli käytännössä koko eduskunnan talousarviossa asettaman investointikehyksen (270 milj. euroa) mukainen summa. Vuoden aikana tehdyistä uusista sitoumuksista aiheutuu seuraavina varainhoitovuosina noin 186 milj. euron suuruiset menot. Vuoden aikana valmistui 36 yli miljoonan euron suuruista investointia. Investoinnit vuonna 2015 milj. euroa Investoinnit yhteensä: 268,0 perusparannus- ja korjausinvestoinnit 176,5 uudisrakennusinvestoinnit 91,5 Suurimmat investoinnit: Onerva Mäen koulu, uudisrakennus, Jyväskylä 29,0 TEM Etelä-Esplanadi 4 perusparannus 23,7 THL:n uudisrakennus (Mannerheimintie 166) 15,0 Santahaminan monitoimitalo 13,7 Pasilan virastokeskus, Tullin tilojen perusparannus 12,7 Mikkelin vankilan perusparannus 10,9 Vuoden 2015 lainatarve oli nettomääräisesti noin 39 milj. euroa ja bruttomääräisesti 335 milj. euroa. Eduskunnan talousarviossa asettama nettomääräinen lainanottokehys oli 50 milj. euroa. 4 Voiton tuloutus Senaatti-kiinteistöjen tuloutustavoitteeksi asetettiin vuoden 2015 palvelu- ja toiminnantavoitteiden hyväksymisen yhteydessä 95 milj. euroa. Pääministeri Sipilän hallituksen ohjelman mukaisesti Senaatti-kiinteistöjen tuloutustavoitetta nostettiin 5 milj. eurolla vuoden 2016 talousarviossa. Senaatti-kiinteistöjen hallitus on käsitellyt tilinpäätöstä ja sen perusteella tehtävää tuloutusesitystä sekä allekirjoittanut tilinpäätöksestä valtioneuvostolle tehtävän esityksen. Senaatti-kiinteistöjen hallituksen ehdotus tuloutuksesta valtion talousarvioon vuodelta 2015 on tilinpäätöksen perusteella yhteensä 100 milj. euroa. Senaatti-kiinteistöjen vuoden 2015 tilinpäätös ja sen hallituksen tuloutusesitys sekä hallitusohjelmassa asetetut tavoitteet huomioiden valtiovarainministeriö esittää valtioneuvostolle Senaatti-kiinteistöjen tuloutusvelvoitteeksi valtion talousarvioon 120 milj. euroa. Tuloutus maksettaisiin kahdessa erässä ( ja ). Tuloutusvelvoitteessa on huomioitu liikelaitoksen tuloskehitys, osinkotulot, omaisuuden myynneistä kertyneet tulot ml. yliopistokiinteistöyhtiöiden osakekauppa ja sen johdosta tehty ylimääräinen tuloutus marraskuussa 2015, sekä yhtiön taserakenne. Esitettävä tuloutus on n. 35 milj. euroa vuokraustoiminnan tulosta suurempi. Tuloutusvelvoitetta arvioitaessa on huomioitu liikelaitoksen maksuvalmiuden säilyminen kohtuullisena. Liikelaitoksen taseen omavaraisuusasteen osalta tavoitteena on

5 5 noin 60 %:n taso. Vuoden 2015 tilinpäätöstietojen perusteella omavaraisuusaste on 62 %. 5 Tilintarkastuskertomus Liikelaitoslain 14 :n mukaan liikelaitoksen tilintarkastajien on tarkastettava liikelaitoksen tilikauden hallinto, kirjanpito ja tilinpäätös siten kuin tilintarkastuslaissa säädetään. Tilintarkastuskertomuksessa on lisäksi lausuttava, onko liikelaitoksen hallintoa hoidettu lain ja asetusten sekä eduskunnan, valtioneuvoston ja ministeriöiden päätösten sekä muiden ohjauspäätösten mukaisesti. Tilintarkastajien päiväämän tilintarkastuskertomuksen mukaan tilintarkastajat ovat tarkastaneet Senaatti-kiinteistöjen kirjanpidon, tilinpäätöksen, toimintakertomuksen ja hallinnon tilikaudella Liikelaitoksen hallitus ja toimitusjohtaja ovat laatineet toimintakertomuksen ja tilinpäätöksen, joka sisältää sekä konsernin että liikelaitoksen taseen, tuloslaskelman, rahoituslaskelman ja liitetiedot. Tilintarkastuskertomuksen mukaan tilintarkastus on suoritettu Suomessa noudatettavan hyvän tilintarkastustavan mukaisesti. Kirjanpitoa sekä tilinpäätöksen laatimisperiaatteita, sisältöä ja esittämistapaa on tarkastettu riittävässä laajuudessa sen toteamiseksi, ettei tilinpäätös sisällä olennaisia virheitä ja puutteita. Hallinnon tarkastuksessa on selvitetty liikelaitoksen hallituksen jäsenten sekä toimitusjohtajan toiminnan lainmukaisuutta liikelaitoslain sekä Senaatti-kiinteistöjä koskevan lain perusteella. Tilintarkastajien esittämän lausunnon mukaan - liikelaitoksen hallintoa on hoidettu lain ja asetusten sekä eduskunnan, valtioneuvoston ja ministeriöiden päätösten sekä muiden ohjauspäätösten mukaisesti ja - tilinpäätös ja toimintakertomus antavat Suomessa voimassa olevien tilinpäätöksen ja toimintakertomuksen laatimista koskevien säännösten mukaisesti oikeat ja riittävät tiedot konsernin sekä liikelaitoksen toiminnan tuloksesta ja taloudellisesta asemasta. Toimintakertomuksen ja tilinpäätöksen tiedot ovat ristiriidattomia. 6 Johtopäätökset Edellä selostetun ja päätösehdotuksen liitteessä olevien Senaatti-kiinteistöjen tilinpäätösasiakirjojen perusteella Senaatti-kiinteistöjen voidaan katsoa saavuttaneen keskeisiltä osin sille asetetut palvelutavoitteet ja muut toimintatavoitteet. Vuoden 2015 tuloksesta esitetään tuloutettavaksi valtion talousarvioon yhteensä 120 milj. euroa.

6 6 Valtiovarainministeriö esittää seuraavaa: 1. Senaatti-kiinteistöjen ja Senaatti-kiinteistöt konsernin tilinpäätös vuodelta 2015 vahvistetaan; 2. Senaatti-kiinteistöjen tuloutuksena valtion talousarvioon siirretään 120 milj. euroa; ja 3. tuloutuksen maksupäiväksi asetetaan 100 milj. euron osalta ja 20 milj. euron osalta