Porvoon kaupunki SOTE-yhtiöittämisselvityksen vaihtoehtojen ja niihin liittyvien taloudellisten riskien analyysi; tiivistelmä 19.1.

Transkriptio

1 Porvoon kaupunki SOTE-yhtiöittämisselvityksen vaihtoehtojen ja niihin liittyvien taloudellisten riskien analyysi; tiivistelmä

2 Pia Nurme Sosiaali- ja terveysjohtaja/ Social- och hälsovådsdirektör Porvoon kaupunki Raatihuoneenkatu 5B Porvoo PricewaterhouseCoopers Oy ( ) on laatinut tämän tiivistelmän liittyen Porvoon kaupungin ( Toimeksiantaja ) toimeksiannosta laadittuun SOTE-yhtiöittämisselvityksen vaihtoehtojen ja niihin liittyvien taloudellisten riskien selvitystyöhön. Toimeksiannon yhteydessä on laatinut selvityksen koskien Sote-uudistuksen vaikutusta Porvoon kaupungin talouteen ja mahdolliseen yhtiöittämiseen liittyvien vaihtoehtoisten toteutusmallien taloudellisista riskeistä. Raportti on laadittu toimeksiantosopimuksessamme ja yleisissä sopimusehdoissamme esitetyn mukaisesti. Toimeksiannon yhteydessä tai sen osana ei ole suorittanut minkäänlaisia varmennus- tai tarkistustoimenpiteitä lähtö- tai muihin julkisiin tietoihin liittyen. Tämä tiivistelmä on luottamuksellinen ja se on laadittu yksinomaan sopimuksessa mainittuun käyttöön toimeksiantosopimuksessa mainituille tahoille eikä sitä tule ilman :n lupaa luovuttaa ulkopuolisille. ei ole millään tavoin vastuussa kolmansille osapuolille, joille selvityksen tuloksia mahdollisesti esitetään tai joiden käsiin varsinainen raportti tai tämä tiivistelmä mahdollisesti joutuvat. Tehty työmme on perustunut Toimeksiantajan meille luovuttamaan materiaaliin, muuhun käytettävissä olevaan kirjalliseen materiaaliin ja julkiseen tilasto- yms. materiaaliin sekä :n julkisista tietokannoista laatimiin tiedonhakuihin ja laskelmiin. Uskomme käyttöömme saamiemme tietojen olevan luotettavia ja tämän hetken parhaaseen tietämykseen perustuvia. Vaikka johtopäätöksemme ovat joka suhteessa riippuvaisia yllä mainitun tiedon oikeellisuudesta ja täydellisyydestä, emme ole tarkastaneet kyseisiä tietoja emmekä siis vastaa näiden tietojen oikeellisuudesta. Mikäli ilmenee, että meille toimitettu tieto sisältää virheitä tai on puutteellista, sillä saattaa olla merkittävä vaikutus selvityksen tuloksiin. Mikäli teillä on tähän tiistelmään liittyviä kysymyksiä, kommentteja tai lisätietotarpeita, pyydämme ottamaan yhteyttä Matias Lindholmiin joko puhelimitse ( ) tai sähköpostin välityksellä (matias.lindholm@fi.pwc.com). PricewaterhouseCoopers Oy P.O. Box 1015 (Itämerentori 2) Helsinki, Finland Puh: Kunnioittavasti Matias Lindholm Partner PricewaterhouseCoopers Oy Matti Oksanen Director PricewaterhouseCoopers Oy Porvoon kaupunki Tammikuu 2017 Sivu 2

3 Sivu 3

4 Lähtökohdat, tavoitteet ja lopputulokset Tausta ja lähtökohdat Porvoon kaupungin tavoitteena on sosiaali- ja terveyspalveluiden kilpailukyvyn ylläpitäminen ja kehittäminen sekä alueen elinvoiman edistäminen. Vastatakseen tavoitteeseen kaupunki on päättänyt toteuttaa selvitystyön, joka kartoittaa Porvoon kaupungin vaihtoehtoisia mahdollisuuksia SOTEuudistuksen ja lainsäädännön määrittelemin reunaehdoin. Selvityksen kohteena ovat rajatut avoterveydenhuollon palvelut, joiden osalta kaupunki haluaa punnita vaihtoehdot SOTE-uudistuksen maakuntamallille. Maakuntamallille vaihtoehtoisina malleina kartoitetaan mahdollisuutta toteuttaa kaupungin kokonaan tai osittain omistama kilpailukykyinen SOTE-yhtiö, joka pystyisi tasavertaisesti kilpailemaan muun yksityisen tai julkisen palveluntuotannon kanssa. Toimeksiannon tavoitteet Porvoon kaupunki on pyytänyt :tätoteuttamaan SOTEyhtiöittämisselvityksen vaihtoehtojen ja niihin liittyvien taloudellisten riskien arvioinnin. Tavoitteena taloudellisten riskien arvioinnissa on ollut tunnistaa kolmen eri vaihtoehdon (ei yhtiöittämistä, kaupungin 100% oma yhtiö tai yhteisyritys) keskeiset taloudelliset riskit. Selvitys pohjautuu Porvoossa työn alla oleviin selvityksiin ja juuri valmistuneisiin ulkopuolisten tahojen toteuttamiin selvitystöihin sekä tilaajalta saatuun lähtötietomateriaaliin. Tämän selvitystyön lopputuloksia hyödynnetään tarvittaessa vaihtoehtojen arvioinnissa ja poliittisen päätöksenteon tukena. Lopputulokset Toimeksiannon yhteydessä on syntynyt tämä analyysiraportti SOTEyhtiöittämisselvityksen vaihtoehtojen ja niihin liittyvien taloudellisten riskien analyysi. Raporttimme sisältää arvion SOTEuudistuksen vaikutuksesta Porvoon talouteen, analyysin Porvoon perusterveydenhoidon kilpailukyvystä, uuden yhtiön esimerkkilaskelmat ja kuvauksen vaihtoehtojen taloudellisista riskeistä. Toimeksiannon kanssa yhtä aikaa on syntynyt Consultingin tekemä laajempi riskiraportti SOTEyhtiöittämisselvityksen vaihtoehtojen ja niihin liittyvien riskien arviointi. Raportit liittyvät osittain toisiinsa ja tarjoavat yhdessä luettuna kokonaiskäsityksen eri toimintavaihtoehtojen riskeistä. :n asiantuntijoiden tehtävänä on ollut suorittaa ulkopuolisena ja riippumattomana tahona sekä omaa kokemusta ja osaamista hyödyntäen tässä työssä kuvattu vaihtoehtojen ja taloudellisten riskien arviointi. Sivu 4

5 Selvityksen kohteena ovat sote-uudistuksessa laajan valinnanvapauden kohteena olevien palvelujen eri toteutusvaihtoehdot Vaihtoehtoiset toteutusmallit Porvoo ei yhtiöitä omia sote-palveluitaan Porvoon kaupungin 100% oma yhtiö Yhteisyritys (49/51%) valitun palveluntuottajan kanssa Ulkoistus valitun palveluntuottajan kanssa (omistus < 20%) Kaikki sote-uudistuksessa määritellyt sote-palvelut Laajan valinnanvapauden piirissä olevat yhtiöitettäväksi suunnitellut palvelut: 1. lääkärin ja hoitajan vastaanotto 2. fysioterapeutin akuuttivastaanotto 3. terveyttä edistävät vastaanotot 4. perustason mielenterveys- ja päihdepalvelut 5. palvelutarpeen arvio-, palveluohjausja neuvontapalvelut sisältäen sosiaaliohjauksen 6. omahoitoa tukevat palvelut, sähköiset palvelut 7. hammaslääkärin, suuhygienistin ja hammashoitajien vastaanotot Sivu 5

6 SOTE-uudistuksen vaikutus Porvoon talouteen Porvoon näkökulmasta SOTE-uudistus on 5 vuoden siirtymäperiodin aikana kustannusneutraali, tämän jälkeen kaikki on auki; jatkossa haasteet kohdistuvat myös jäljelle jäävän käyttötalouden tehokkuuden parantamiseen. Porvoon kaupungin nykyiset käyttötaloustulot ja menot ovat noin 275 M ; vuonna 2015 rahoitus oli alijäämäinen yhteensä noin puoli miljoonaa euroa. SOTE-uudistuksen myötä Porvoon kaupungin käyttötalous putoaa alle puoleen nykyisestä (-53%, valtakunnallinen keskiarvo -57%); uusi tasapainotila on myös niukasti alijäämäinen. Porvoon kaupungin maakuntaan siirtyvät tulot ovat yhteensä lähes 146 M (tuloveroprosentti -12,3 %-yksikköä, yhteisöverosta osa maakunnille, valtionosuudesta pois SOTE-osuutta vastaava laskennallinen valtionosuus). Porvoon kaupungin maakuntaan siirtyvät kustannukset ovat yhteensä myös noin 146 M (tehtäviin sisältyvät sosiaali- ja terveydenhuollon kustannusten lisäksi pelastustoimen sekä ympäristöterveydenhuollon kustannukset). Porvoon kaupungin maakuntaan siirtyvät tulot ja kustannukset ovat siten suunnilleen yhtä suuret (uudistuksen tavoitteena ei ole kunnan taloudessa jo tällä hetkellä mahdollisesti vallitsevan epätasapainotilan korjaaminen). Uudistuksen myötä Porvoon kaupungin käyttötalous supistuu alle puoleen nykyisestä; jatkossa käyttötalous painottuu pääosin varhaiskasvatukseen sekä esi- ja perusopetukseen. Merkittävää on, että samalla kun Porvoon käyttötaloustulot ja menot putoavat alle puoleen nykyisestä, taseen loppusumma, kertynyt ylijäämä ja taseen korolliset velat säilyvät ennallaan. Sivu 6

7 Porvoon perusterveydenhoidon kustannustehokkuus Perusterveydenhoidon palveluissa Porvoon kaupungin kustannustehokkuus ja kilpailukyky on ollut melko hyvä muihin keskisuuriin kuntiin verrattuna Koko sosiaali- ja terveydenhuollon osalta Porvoon ikävakioidut kustannukset ovat hieman alle keskisuurten kuntien mediaanitason; 10 vuodessa Porvoon sosiaali- ja terveydenhuollon kustannukset ovat nousseet noin 600 euroa asukasta kohti, noin > noin (+22%). Avoterveydenhuollon osalta Porvoon kustannukset ovat keskisuurten kuntien (n=20) kolmanneksi pienimmät ja reilusti (-14%) alle mediaanitason; Porvoon suun-terveydenhuollon kustannukset ovat taas suunnilleen saman vertailuryhmän mediaanin tasoa. Avoterveydenhuollon asukaskohtaiset ikävakioidut kustannukset ovat olleet viime vuosina melko vakaat, noin 300 asukasta kohti, kun taas suunterveydenhuollon asukaskohtaiset kustannukset ovat nousseet tasaisesti viime vuosina (2015 hieman yli 100 asukasta kohti). Sivu 7

8 Yhtiöitettävän kokonaisuuden esimerkkilaskelmat Mikäli vaihtoehdon 2 tai 3 osalta edetään, uuden yhtiön tarkemmat laskelmat tulisi laatia viimeistään liiketoimintasuunnitelman laatimisen yhteydessä STM:n SOME-malli arvioi SOTE-kustannusten nousuksi seuraavan 10 vuoden aikana +4,5%/vuosi. Maakuntamallilla avulla kustannusten kasvu pyritään hillitsemään +3,1%/vuosi. Tämän saavuttamiseen liittyy kuitenkin huomattavaa epävarmuutta. Palvelusopimuksen osalta Porvoon kannattaa pyrkiä laatukriteereiltään vaativaan ja kustannuksiltaan mahdollisimman alhaiseen sopimukseen ennemmin kuin tavoitella uuteen yhtiöön tulosta (osakkeet mahdollisesti ilman korvausta maakunnalle 2019). Tarkempien laskelmien laatimisen esteenä ovat tässä vaiheessa olleet ainakin seuraavat seikat: Toimintakonseptia eri malleissa ei ole määritelty. Porvoon selvityksen kohteena olevien vaihtoehtojen potentiaalista ei ole käytettävissä arvioita. Porvoo ei ole tehnyt liiketoimintasuunnitelmia tai laskelmia eri vaihtoehdoista. Osakassopimuksen kysymyksiä, linjauksia tai sisältöä ei ole vielä mietitty. Palvelusopimuksen sisällöstä ei ole tarkempaa tietoa (mitä yhtiöitetään?). Siirtyvän liiketoiminnan arvottamista ei ole tehty k Porvoon kaupunki Vaihtoehto 3 Tammikuu 2017 Sivu 8 - Palvelusopimuksen liikevaihto vs. eri vaihtoehtojen kustannukset yhteensä Mänttä-Vilppulan tapaisten säästöjen toteutumisesta Porvoon kohdalla ei ole tässä vaiheessa olemassa varmuutta Palvelusopimuksen liikevaihto Vaihtoehto 1a, STM:n SOME-malli Vaihtoehto 1b, maakuntamallin tavoite Vaihtoehto 2

9 Eri vaihtoehtojen taloudelliset riskit Vaihtoehtojen 1->2->3 välillä taloudelliset riskit muuttavat muotoaan ja liiketoiminnan taloudellinen riskitaso kasvaa; Porvoon kaupungin mahdollinen tuotto-/säästöpotentiaali kasvaa myös vastaavasti. Liikeriskeillä tarkoitetaan henkilöstöön, markkinointiin, kysyntään, tuotantoon ja kustannuksiin liittyviä riskejä. Kokemukset muista sote-yhteisyrityksistä osoittavat, että liiketoiminnan kustannusriski pienenee vaihtoehtoa 3 kohti mentäessä. Sopimusriskit kuitenkin kasvavat vastaavasti. Kokemukset muista sote-yhteisyrityksistä osoittavat, että kunnan neuvotteluasema ei ole ollut kovin hyvä palvelusopimusta laadittaessa. Porvoon kaupungin tuotto-/säästöpotentiaali kasvaa Liiketoiminnan tuottopotentiaali versus taloudellinen riskitaso 1) Ei yhtiötä Liiketoiminnan riskitaso 2) 100% oma yhtiö 3) Yhteisyritys Sivu 9

10 Palveluliiketoiminnan menestystekijät ja riskit Pitkällä aikavälillä vapaan kilpailun piirissä olevien palveluiden osalta menestyksen ratkaisevat asiakastarpeiden havainnointi ja nopea reagointi muutoksiin sekä asiakkaan luottamuksen saavuttaminen ja säilyttäminen. Yleisesti ottaen asiakaslähtöisyyteen keskittyvän uuden palveluyhtiön liiketoiminnan kehittämisen menestystekijät ja riskien välttäminen tiivistetään seuraaviksi ohjeiksi:* Kehitä syvä ja kokonaisvaltainen ymmärrys asiakkaasta ja asiakkaan arvon näkemyksestä. Keskity jatkuvasti asiakkaisiin. Ota asiakas mukaan kehitysprosessiin. Keskity koko integroituun asiakasratkaisuun ja kokonaisvaltaiseen asiakaskokemukseen. * Edvardsson et al [2007] 1. Maksuvalmius ja likviditeetti 2. Valuutta- ja korkoriski 3. Johto & raportointi 4. Palvelujen hinnat 5. Pääomanhallinta 6. Rahoitusriskit 7. Lainsäädäntö 8. Tuottavuus 9. Resurssit 10. Asiakkaat 11. Kumppani 12. Veroriskit 1. Sopimusehdot 2. Erilaiset sopimukset 3. Sopimusvastuut 4. Sopimusprosessi SISÄISET JA ULKOISET RISKIT Sivu Sopimusten tulkinta 6. Varautuminen ongelmiin 4 TALOUDELLISET RISKIT; LIIKE- RISKIT 3 1 STRATEGISET RISKIT OPERATIIVISET RISKIT TALOUDEL- LISET RISKIT; SOPIMUS- RISKIT VAHINKO- RISKIT 2

11 Johtopäätökset; tuottojen ja kustannussäästöjen tavoittelu sisältää myös liiketoimintariskinottoa Porvoon kustannusriskit Vaihtoehto 1 Vaihtoehto 2 Vaihtoehto 3 KUSTANNUSTEN MUUTOS = Porvoo ei yhtiöitä SOTE-palveluja.* = Porvoon 100% omistama yhtiö. = Yhteisyritys valitun kumppanin kanssa. Vaihtoehdon toteuttamisen vaatimat kertakustannukset Ei kertakustannuksia, etenee muun SOTEuudistuksen tahtia. Uuden yhtiön perustamisen kehityskustannukset, ~250 k. Uuden yhtiön perustamisen kehityskustannukset, ~500 k. Vaihtoehdon toteuttamisen vaatimat investoinnit Ei kertainvestointeja, etenee muun SOTEuudistuksen tahtia. Kevyt tase, minimipääoma 20 k + ITjärjestelmät ja alkukäyttöpääoma, ~1 M. Kumppani rahoittaa puolet toteuttamisen vaatimista investoinneista. ~500 k. Vaihtoehdon pysyvät lisäkustannukset STM:n SOME-mallin ennakoima menojen kasvu 4,5 %/vuosi, maakuntamalli +3,1%. Toimintamuodon aiheuttama menetys, koulutustuki, alv-edut TES-muutos jne. Toimintamuodon aiheuttama menetys, koulutustuki, alv-edut TES-muutos jne. Toiminnan tehokkuuden ja kilpailukyvyn paranemisen taloudelliset vaikutukset Jatkuu nykyisellään, nykykilpailukyky ok. Ei vaikutuksia. Porvoon nykytaso ok vertailukuntiin nähden, paranemisesta ei tietoa. Palvelusopimus ratkaisevan tärkeä, ettei tuotto vuoda muualle. Toiminnan kehittämisen ja kilpailukyvyn parantamisen vaatimat resurssit Jatkuu nykyisellään, ei parantumista. Ei vaadi lisäresursseja. Onko oman organisaation osaaminen riittävä yhtiömuodossa? Kumppani tuo samalla lisäresursseja yhteisyritykseen. Taloudellisten vaikutusten ennakoitavuus Tulevat lakimuutokset kysymysmerkki, muu ennakoitavissa. Vaikeammin ennakoitavissa, ei vertailutietoja markkinoilta. * Tilanne jatkuu nykyisellään, mutta vain vuoteen 2019 asti. Vertailuyhtiön kehitys tukee oletusta kustannussäästöistä. Sivu 11

12 Yhteystiedot PricewaterhouseCoopers Oy P.O. Box 1015, Itämerentori 2 FI Helsinki FINLAND Puh matias.lindholm@fi.pwc.com PricewaterhouseCoopers Oy P.O. Box 1015, Itämerentori 2 FI Helsinki FINLAND Puh matti.oksanen@fi.pwc.com Matias Lindholm Partner Matti Oksanen Director Sivu 12