Keskiviikkona Kouvolan kaupungintalon yhteispalvelupisteessä.

Transkriptio

1 Kouvolan kaupunki Pöytäkirja 8/ Tarkastuslautakunta Aika klo 16:10-18:23 Paikka Hallinnon kh 316 Läsnä Luettelon mukaan Pykälät Allekirjoitukset Juha Päivärinta Jari Suomela puheenjohtaja puheenjohtaja Pöytäkirjan tarkastus Allekirjoitukset Katriina Lankinen sihteeri Maanantaina Kouvolan kaupungintalon yhteispalvelupisteessä. Marja Pulkkinen Milla Raunio Pöytäkirja on yleisesti nähtävillä Todistaa Keskiviikkona Kouvolan kaupungintalon yhteispalvelupisteessä. Sirkku Ahvo-Lehtinen tarkastuspäällikkö

2 Kouvolan kaupunki Pöytäkirja 8/ Tarkastuslautakunta Osallistujat Jäsenet Suomela Jari puheenjohtaja saapui klo 16:27 41 käsittelyn aikana Päivärinta Juha varapuheenjohtaja Konka Reino jäsen Melkko Sari jäsen poistui klo 18:13 44 käsittelyn aikana Pulkkinen Marja jäsen Raunio Milla jäsen Muut Ahvo-Lehtinen Sirkku tarkastuspäällikkö Lankinen Katriina tarkastussihteeri Forsell Tuukka talous- ja rahoitusjohtaja poistui klo 17:13 41 käsittelyn jälkeen Tuomela Ulla-Maija vastuunalainen tilintarkastaja Poissa Peltola Jari jäsen Helminen Harri valtuuston puheenjohtaja

3 Kouvolan kaupunki Pöytäkirja 8/ Tarkastuslautakunta Sivu 39 Kokouksen laillisuus ja päätösvaltaisuus Pöytäkirjan tarkastajien valinta Rahoitus- ja sijoitustoiminta sekä talouden ajankohtaiskatsaus Tilintarkastuksen tarkastussuunnitelma ja 78 työohjelma Tarkastuslautakunnan talousarvioehdotus vuodelle Ilmoitusasiat Muut asiat 82

4 Kouvolan kaupunki Pöytäkirja 8/ Tarkastuslautakunta Kokouksen laillisuus ja päätösvaltaisuus Tala 39 Hallintosäännön 42 :n mukaan avattuaan kokouksen puheenjohtajan on todettava läsnä olevat sekä missä ominaisuudessa kukin on läsnä. Li säk si puheenjohtajan on todettava kokouksen laillisuus ja pää tös val tai suus. Asiat käsitellään esityslistan mukaisessa järjestyksessä, jollei toimielin toisin päätä. Toimielin voi päätöksellään ottaa käsiteltäväkseen sel lai sen kin asian, jota ei ole mainittu kokouskutsussa. Tarkastuspäällikön ehdotus: Todetaan kokous lailliseksi ja päätösvaltaiseksi. Tarkastuslautakunnan päätös: Päätösehdotus hyväksyttiin.

5 Kouvolan kaupunki Pöytäkirja 8/ Tarkastuslautakunta Pöytäkirjan tarkastajien valinta Tala 40 Hallintosäännön 51 :n mukaan pöytäkirja tarkastetaan toimielimen päättä mäl lä tavalla. Tarkastuslautakunta on päättänyt , että pöytäkirja tar kas tetaan kokousta seuraavan viikon tiistaina Kouvolan kaupungintalon yh teispal ve lu pis tees sä, Torikatu 10. Tarkastettu pöytäkirja pidetään ylei ses ti nähtävänä kokousta seuraavan viikon keskiviikkona Kouvolan kau pun ginta lon yhteispalvelupisteessä. Tarkastuspäällikön ehdotus: Tarkastuslautakunta valitsee kaksi pöytäkirjan tarkastajaa. Tarkastuslautakunnan päätös: Tarkastuslautakunta valitsi pöytäkirjan tarkastajiksi Marja Pulkkisen ja Milla Raunion.

6 Kouvolan kaupunki Pöytäkirja 8/ Tarkastuslautakunta Rahoitus- ja sijoitustoiminta sekä talouden ajankohtaiskatsaus 5592/ /2014 Tala 41 Rahoitukseen liittyvät yleiset periaatteet sekä sijoitustoiminnan pe rus teet hyväksyy kaupunginvaltuusto. Kaupunginhallitus hyväksyy si joi tus suun nitel man ja päättää sijoitusstrategian mukaisesta pe rus al lo kaa tios ta. Viimeisimmän sijoitusallokaatiopäätöksen mukaisesti (kh ) kaupungin varainhoitosalkun perusallokaatio on kor ko si joi tuk set 45 %, osakesijoitukset 35 % ja vaihtoehtoiset sijoitukset 20 %. Si joi tus va ral li suuden tulee pääosin olla nopeasti rahaksi muutettavissa. Käy tän nön rahoitus- ja sijoitustoiminnan järjestämisestä vastaa talous- ja rahoitusjohtaja. Pitkäaikaisen sijoitussalkun hoito on ulkoistettu kah delle varainhoitajayhteisölle. Kaupungin tärkeimpinä tavoitteina rahoitusriskien hallinnassa on oleel listen riskien tunnistaminen, riskirajojen määrittely ja ennakoitavuuden paran ta mi nen. Riskit huomioon ottaen pyritään taloudellisen tuloksen hei lahte lu jen vähentämiseen ja samalla rahoituksellisen tuloksen op ti moin tiin pitkällä aikavälillä. Tavoitteena rahoituksen järjestämisessä on riip pu mat tomuus ja tasapuolisuus eri palveluiden tarjoajiin nähden. Kaupungin on ennakoitava meno- ja tulovirrat, niin että optimaalinen maksu val mius säilytetään. Lyhytaikainen alle vuoden mittainen rahoitus tur vataan konsernitilin luottolimiitillä (12 milj. ) sekä kun ta to dis tus oh jel mal la (35 milj. ). Likviditeettiriskiä pienentääkseen kaupungin on py rit tä vä siihen, etteivät konsernitilin limiitti ja kuntatodistusrahoitus yh teen sä ylitä 30 %:ia lainakannan koko arvosta. Pitkäaikaisen rahoituksen perusinstrumentteja ovat velkakirjalainat, joukko vel ka kir ja lai nat sekä leasingrahoitus. Kaupunki kilpailuttaa kaikki mer kittä vät rahoitustarpeensa markkinoilla. Korkojohdannaissopimuksia voi daan solmia myös kilpailuttamatta. Takauksien myöntämisestä päättää kaupunginvaltuusto ja ta kaus lai nan ehdois ta yleensä kaupunginhallitus. Suojausinstrumenttien ja lea sing ra hoituk sen käytöstä normaaleihin irtaimistokohteisiin päättää ta lous- ja rahoitusjohtaja. Leasingin käytöstä toimitilakohteisiin päättää kau pun ginhal li tus. Johdannaissopimuksia käytetään korkoriskin hallintaan. Johdannaisia voidaan käyttää olemassa olevan lainasalkun tai yksittäisen lainan kor ko profii lin muuttamiseen. Myös leasingrahoitukselle voidaan tehdä kor ko suojaus. Johdannaissopimuksen tekeminen ei vaadi suojattavan lai nan tai leasingsopimuksen ehtojen muuttamista. Yhdellä sopimuksella voi daan suojata yksi tai useampi laina. Johdannaissopimuksilla voidaan muun muassa vaihtaa luoton korkosidonnaisuutta (koronvaihtosopimukset) kiin nittä mäl lä vaihtuvakorkoisen lainan viitekorko määräajaksi, jolloin rahoi tus kus tan nus ten ennustettavuus paranee tai vaihtamalla kiin teäkor koi nen luotto vaihtuvakorkoiseksi

7 Kouvolan kaupunki Pöytäkirja 8/ Tarkastuslautakunta rajata luoton maksimi- ja/tai minimikorko (korkokatto- ja/tai -lat tia sopi muk set) säästää kustannuksia ja hallita korkoriskiä tehokkaasti (struk tu roi dut koronvaihtosopimukset/optiorakenteet) sekä suojautua valuuttamääräiseen lainaan liittyvältä va luut ta kurs si ris kil tä (valuutanvaihtosopimukset). Johdannaisten tekeminen edellyttää johdannaisyleissopimuksen sol mi mista. Kuntien yhtiöiltä edellytetään yhtiön hallituksen päätöksen lisäksi kunnan tai kuntayhtymän omavelkaista takausta. Kouvolan kaupungin lainat nostetaan pääsääntöisesti vaih tu va kor koi se na ja osa lainasalkusta on suojattu korkojohdannaisilla. Kaupungin oh jeis tuksen mukaisesti on perusteellinen lainasalkkuanalyysi toteutettava usei ta kertoja vuodessa, koska suojaamattomien korkopositioiden korot voi vat nousta hyvinkin korkeiksi ja lainasalkun samanaikaisesti kaiken ai kaa kasvaessa lainanhoitokulut nopeasti moninkertaistuvat. Kouvolassa johdannaisia voidaan käyttää ainoastaan suo jaus tar koi tuk siin, ei spekulatiiviseen lisätuottojen tavoitteluun, kuten ns. vipurahastot. Käytet tä vis sä ovat esim. koronvaihtosopimukset, korkolattia ja katot, korko-op tiot, swapit, kynnykselliset koronvaihtosopimukset tai pur ku oi keu del liset koronvaihtosopimukset. Lainasalkkuun ei sisälly va luut ta määräisiä lainoja. Tarkastuslautakunta haluaa talous- ja rahoitusjohtajalta tietoa ja nä ke mystä rahoitus- ja sijoitustoiminnan tämän hetkisestä tilanteesta ja kes ki simmis tä riskeistä: 1. Paljonko kaupungilla/kaupunkikonsernilla on tällä hetkellä pit kä aikais ta rahoitusta ja miten se on suojattu korkoriskeiltä? 2. Onko konsernilimiitillä pysytty tasapainottamaan kau pun ki kon ser nin rahan tarvetta ja tarjontaa sekä alentamaan kau pun ki kon ser nin rahoituskustannuksia ja lisäämään sijoitustuottoja? 3. Kuinka paljon käytetään leasingrahoitusta ja mihin tarkoituksiin? 4. Paljonko kaupungilla on takauksia ja luottotappioita? 5. Miten sijoitussalkun perusallokaatio ja tuotto ovat toteutuneet tä nä vuonna? Lisäksi lautakunta pyytää talous- ja rahoitusjohtajan katsausta kau pun gin talouden ja ta lous ar vion laa din nan tämän hetkisestä tilanteesta. Oheismateriaalina on kaupungin rahoitustoiminnan periaatteet ja ra hoitus ris kien hallinnan ohjeet, henkilöstö ja kuukausiraportti 1-7/2016 se kä talousarvion laa din ta oh jeet vuodelle Lisätietoja: talous- ja rahoitusjohtaja Tuukka Forsell, puh , tuukka.forsell(a)kouvola.fi. Tarkastuspäällikön ehdotus: Merkitään tiedoksi talous- ja rahoitusjohtajan rahoitus- ja si joi tus toi min nan sekä talouden ajankohtaiskatsaus.

8 Kouvolan kaupunki Pöytäkirja 8/ Tarkastuslautakunta Tarkastuslautakunnan päätös: Päätösehdotus hyväksyttiin. Puheenjohtaja Jari Suomela saapui kokoukseen tämän asian käsittelyn aika na klo 16:27. Talous- ja rahoitusjohtaja Tuukka Forsell poistui kokouksesta tämän asian käsittelyn jälkeen klo 17:13.

9 Kouvolan kaupunki Pöytäkirja 8/ Tarkastuslautakunta Tilintarkastuksen tarkastussuunnitelma ja työohjelma / /2014 Tala 42 Tilintarkastusyhteisö BDO Audiator Oy on laatinut tar kas tus suun ni tel man vuosille Yhteisö laatii vuosittaisen työohjelman vuoden 2016 tarkastuskohteista. Työohjelman esittelee vastuunalainen ti lin tar kastaja. Tilintarkastusyhteisön työohjelma 2016 jaetaan lautakunnan jäsenille kokouksessa. Lisätietoja: vastuunalainen tilintarkastaja JHTT, KHT Ulla-Maija Tuomela, ulla-maija.tuomela(a)bdo.fi. Tarkastuspäällikön ehdotus: Tarkastuslautakunta merkitsee tiedoksi tilintarkastusyhteisön työohjelman vuodelle Tarkastuslautakunnan päätös: Päätösehdotus hyväksyttiin.

10 Kouvolan kaupunki Pöytäkirja 8/ Tarkastuslautakunta Tarkastuslautakunnan talousarvioehdotus vuodelle / /2016 Tala 43 Kaupunginhallitus on hyväksynyt talousarvion laadintaohjeet vuo del le Toimialat noudattavat ohjetta ja siinä annettua toi mi ala kohtais ta toimintakatteen kehystä. Konserniyhteisöt on ohjeistettu ke sä kuus sa Toimialat ja palveluketjut käsittelevät lautakunnissa yhteisen talous- ja hen ki lös tö suun ni tel man vuosille Kaupunginvaltuusto hyväksyy talous- ja henkilöstösuunnitelman Tarkastuslautakunnan talousarvioehdotus vuodelle 2017 on liitteenä nro 1. Lisätietoja: tarkastuspäällikkö Sirkku Ahvo-Lehtinen, puh , sirkku.ahvo-lehtinen(a)kouvola.fi. Tarkastuspäällikön ehdotus: Tarkastuslautakunta hyväksyy vuoden 2017 talousarvioehdotuksen liitteen 1 mukaisesti. Tarkastuslautakunnan päätös: Päätösehdotus hyväksyttiin.

11 Kouvolan kaupunki Pöytäkirja 8/ Tarkastuslautakunta Ilmoitusasiat Tala 44 Kouvolan väestön kehitys Kouvolan väkiluku 6/2016 Luonnollinen väes tön lisäys Kuntien vä linen net tomuut to Nettomaahan muutto Väestönlisäys Ennakkoväkiluku Katsaus Kouvolan elinvoimaisuuteen Kouvolan työllisyyskatsaus 7/2015 ja 7/2016 Työttömien työnhakijoiden määrä laski Kouvolassa edelliseen vuoteen verrattuna 3 %. Avoimien työpaikkojen määrä väheni Kouvolassa noin 40 %. Työttömyys kasvoi ainoastaan kolmessa Kaakkois-Suomen kunnassa: Kotkassa, Parikkalassa ja Taipalsaarella. Työttömien määrä pieneni Kaakkois-Suomessa edellisen vuoden heinäkuuhun verrattuna lähes kaikissa ammattiryhmissä. Eniten työllistyi asiantuntijoita sekä rakennus-, korjaus- ja valmistustyöntekijöitä. 7/2015 7/2016 Työvoima Työttömät työnhakijat Osuus-% työvoimasta 15,3 15,0 Alle 25-v Avoimet työpaikat Oheismateriaalina on Kaakkois-Suomen työllisyyskatsaus 7/2016. Elinvoimaa mittaavat tutkimukset Elinkeinoelän Keskusliiton ja Kymenlaakson kauppakamarin tekemän suh dan ne ba ro met rin mukaan Kymenlaakson teollisuuden tilanne on tavanomaista parempi ja syk syn näkymät ovat kirkastuneet. Myös palvelualojen tilanne on kohentunut kesän aikana nor maa li lu kemiin. Kymenlaakso pinnisti jopa ohi valtakunnallisen ilmapiirin. Teollisuuden vastaajien suhdanneodotukset ovat lievästi koko maan keskiarvoa myönteisemmät. Myös palvelualoilla päästiin lähelle koko maan keskiarvoa. Yllätys työttömyydestä kärsivässä maakunnassa on, että palvelualoilla ammattitaitoisesta työvoimasta oli pulaa 49 %:lla vastaajista. Aluekehittämisen konsulttitoimisto MDI:n alueprofiileihin on koottu perustietoa Suomen alueista, maa- ja seutukunnista, sekä niiden kehityksestä ja kehittämisestä.

12 Kouvolan kaupunki Pöytäkirja 8/ Tarkastuslautakunta Julkaisun lopussa on keskustelun herättämiseksi annettu aluekehituksen ( ) arvosanat 67 seudulle. Kouvolan seutukunnan kouluarvosana 6,8 antoi sijan 19. Oheismateriaalina on Kymenlaaksoa koskeva suhdannebarometri ja Alueprofiilit Kouvolaan viiden aluekeskuksen asukaslähtöinen palvelumalli Kouvolaan esitetään viittä asukaslähtöistä aluekeskusta, joissa kaupungin tarjoamille palveluille annetaan tietyissä rajoissa säilymistakuu. Palvelumallilla pyritään korostamaan paikallisuutta, avoimuutta ja vahvistamaan kaupungin sisäistä elinvoimaa. Oheismateriaalina on aluekeskuksiin perustuva palvelumalli. Tarkastuspäällikön viranhaltijapäätös : dataliittymän hankinta tarkastussihteerin kannettavaan tietokoneeseen. Lisätietoja: tarkastuspäällikkö Sirkku Ahvo-Lehtinen, puh , sirkku.ahvo-lehtinen(a)kouvola.fi Tarkastuspäällikön ehdotus: Merkitään ilmoitusasiat tiedoksi Tarkastuslautakunnan päätös: Päätösehdotus hyväksyttiin. Sari Melkko poistui kokouksesta tämän asian käsittelyn aikana klo

13 Kouvolan kaupunki Pöytäkirja 8/ Tarkastuslautakunta Muut asiat Tala 45 Tarkastuslautakunnan päätös: Tarkastuslautakunta päätti muuttaa työohjelmaan merkittyjä ko kous päi viä seuraavasti: kokous pidetään kokous pidetään Kaupungin tietohallinto on työstämässä kaupungin ja ulkopuolisten asiakkai den käyttöön turvallista tietojen tallennus-, järjestely- ja ja ka mis paik kaa SharePointia, josta tiedot ovat saatavilla miltei millä tahansa lait teel la. Tarkastuslautakunta päätti ottaa käyttöön SharePointin tämän syksyn aikana ko kous ma te ri aa lin tallentamiseen ja ar vioin ti ker to muk sen työstämiseen.

14 Kouvolan kaupunki Pöytäkirja 8/ MUUTOKSENHAKUOHJEET MUUTOKSENHAKUKIELTO Pöytäkirjan :t. Valmistelua ja täytäntöönpanoa koskevaan päätökseen ei saa hakea muutos ta. Sovellettava lainkohta: Kuntalaki 91 (365/1995).