MAA- JA METSÄTALOUSMINISTERIÖ Muistio Liite 1 Ylimetsänhoitaja Matti Heikurainen

Transkriptio

1 MAA- JA METSÄTALOUSMINISTERIÖ Muistio Liite 1 Ylimetsänhoitaja Matti Heikurainen METSÄHALLITUKSEN JA METSÄHALLITUKSEN KONSERNIN VUODEN 2015 TILINPÄÄTÖKSEN VAHVISTAMINEN JA LIIKELAITOKSEN VOITON TULOUTUKSESTA PÄÄTTÄMINEN 1. Lainsäädäntö Laki valtion liikelaitoksista (1185/2002), jatkossa liikelaitoslaki, on kumottu valtion liikelaitoksista annetulla lailla (1062/2010) lukien. Lain siirtymäsäännöksen mukaan kumottua liikelaitoslakia ja sen nojalla annettuja säädöksiä sovelletaan Metsähallitukseen, kunnes Metsähallituksesta toisin säädetään. Liikelaitoslain (1185/2002) 13 :n 3 momentin mukaan "Valtioneuvosto vahvistaa liikelaitoksen ja liikelaitoskonsernin tilinpäätöksen. Valtioneuvosto päättää tilinpäätöksen perusteella liikelaitoksen voiton tuloutuksesta valtion talousarvioon sekä muista toimenpiteistä, joihin liikelaitoksen toiminnan ja talouden johdosta on tarpeen ryhtyä." Tarkemmat säännökset tilinpäätöksen käsittelystä on annettu valtioneuvoston asetuksessa valtion liikelaitosten kirjanpidosta ja tilinpäätöksestä (160/2004). Metsähallituslain (1378/2004) 1 :n mukaan Metsähallitus on maa- ja metsätalousministeriön hallinnonalalla toimiva valtion liikelaitos, joka on luonnonsuojelua koskevissa asioissa ympäristöministeriön ohjauksessa. Metsähallituslain 2 :n mukaan Metsähallituksen tehtävänä on hoitaa, käyttää ja suojella hallinnassaan olevia luonnonvaroja ja muuta omaisuutta. Metsähallituksen tulee toimia kestävästi ja tuloksellisesti. Metsähallitus harjoittaa liiketoimintaa Metsähallituslaissa säädettyjen yhteiskunnallisten velvoitteiden puitteissa ja hoitaa julkisia hallintotehtäviä. Eduskunnan hyväksyttyä liikelaitoslain 8 :n mukaisesti talousarvion käsittelyn yhteydessä liikelaitoksen keskeiset palvelu- ja muut toimintatavoitteet, päättää ministeriö liikelaitoksen palvelutavoitteista ja muista toimintatavoitteista sekä liikelaitoksen tulostavoitteesta ja tuloutustavoitteesta. Tulostavoite on liikelaitoslain 8 :n mukaan asetettava niin, että liikelaitos voi saavuttaa eduskunnan hyväksymät liiketaloudellisesti kannattavat palvelutavoitteet ja muut toimintatavoitteet. Metsähallituksen toiminnalliset kokonaisuudet on määritelty seuraavasti: * Liikelaitoksen liiketoiminta käsittää Metsähallituksen metsätalouden ja kiinteistöliiketoimintaa harjoittavan Laatumaa tulosalueet * Liikelaitos käsittää Metsähallituksen liiketoiminnan ja julkiset hallintotehtävät * Liiketoimintakonserni käsittää Metsähallituksen liiketoiminnan ja Metsähallituksen liiketoiminnan tytäryhtiöt * Liikelaitoskonserni käsittää Metsähallituksen liiketoiminnan, julkiset hallintotehtävät ja tytäryhtiöt.

2 2 2. Tulostavoitteet 2.1. Metsähallitusta koskevat omistajapoliittiset linjaukset Metsähallitusta koskevat omistajapoliittiset linjaukset hyväksyttiin talouspoliittisessa ministerivaliokunnassa Metsähallitusta koskeva omistajapolitiikka, hallituksen esitykset eduskunnalle Metsähallitusta koskevasta talousarvosta sekä ministeriöiden tulosohjaus ovat perustuneet näihin linjauksiin. Vuotta 2015 koskevassa päätöksessään maa- ja metsätalousministeriö asetti seuraavat Metsähallituksen liiketoiminnan palvelu- ja muita toimintatavoitteita sekä tulosta ja tuloutusta koskevat strategiset pitkän aikavälin tavoitteet, jotka sisältyvät em. omistajapoliittisiin linjauksiin: Yhteiskunnallisten velvoitteiden huomioon ottamisella aikaansaadut hyödyt ja aiheutuneet kustannukset arvioidaan ja raportoidaan vuosittain tilinpäätöksen yhteydessä. Kehitetään ekosysteemipalveluita ja niihin perustuvia liiketoimintoja sekä arvioidaan niistä saatavien yhteiskunnallisten hyötyjen merkitys. Metsähallituksen liiketoimintojen on oltava kannattavia ja tuotettava niihin sijoitetulle pääomalle kohtuullinen vuotuinen tuotto. Liiketoimintojen kehittämisen tavoitteena on kannattavuuden parantaminen. Kannattamattomiksi osoittautuneista liiketoiminnoista tai niiden osista luovutaan. Tavoitteena on nostaa sijoitetun pääoman tuotto 5,0 %:iin vuoteen 2015 mennessä nykyisellä tasearvolla mitattuna. 2.2 Eduskunnan asettamat tavoitteet 2015 Eduskunta päätti vuoden 2015 talousarviossa Metsähallitusta koskevassa luvun päätösosassa (Metsähallitus) Metsähallituksen liikelaitoksen liiketoimintaa koskevista tavoitteista. Tavoitteet ovat toteutuneet. Tarkempi erittely eduskunnan päätösten toteutuksesta on tämän esittelylistan liitteessä 2, luonnoksessa maa- ja metsätalousministeriön tilinpäätöskannanotosta, kohdassa 1.1 (Eduskunnan päätökset ja niiden toteutuminen). Metsähallituksen liiketoiminnan kannattavuuden kehitystä tarkastellaan alla tarkemmin. Liiketoiminnan kannattavuuden osalta eduskunta päätti talousarviossa seuraavaa: Metsähallituksen liiketoimintojen kannattavuutta parannetaan edelleen. Metsähallituksen metsätalousliiketoiminnan kannattavuus on kehittynyt viime vuosina hyvin. Samoin kiinteistönjalostusta ja tuulivoimaliiketoiminnan hankekehitystä harjoittavan Laatumaa -tulosyksikön toiminta on ollut kannattavaa.

3 3 Muu Metsähallituksen liiketoiminta on Siemen Forelia Oy:tä lukuun ottamatta edelleenkin tappiollista. Kiviainesliiketoiminnan alasajoon ja taimituotannon tappioihin liittyviä arvonalennuksia kirjautuu edelleen tappioina vuoden 2015 tilinpäätökseen. Metsähallitus on irrottautunut tappiolliseksi osoittautuneesta liiketoiminnasta seuraavasti: - Morenia Oy v (MH-Kivi Oy jatkaa jäljelle jääneitä liiketoimintoja 2014-) - E. Hyvönen Oy (Morenian tytäryhtiö) v , fuusio Moreniaan - Eesti Metsätaim AS v , myyty - Metsähallitus Holding Oy v , fuusio MH-Kiveen - Eräsetti Oy v , myyty - Villi Pohjola v , liiketoiminta myyty, loput liitetty Laatumaahan - Estar Studios Oy, v , osakkeiden alaskirjaus Tällä hetkellä Metsähallituksen liiketoiminnan tytäryhtiöitä ovat Fin Forelia Oy ja Siemen Forelia Oy sekä MH-Kivi Oy, jonka liiketoiminta on tarkoitus liittää osaksi Laatumaa-tulosyksikköä vuoden 2016 aikana. Taulukko 1. Metsähallituksen tytäryhtiöiden tunnusluvut vuosina Siemen Forelia Oy: liikevaihto, milj. euroa 1,9 1,66 1,61 1,89 1,94 2,20 2,22 2,23 tulos, milj. euroa -0,19-2,4-0,02 0,27 0,23 0,32 0,33 0,24 sipo % -3,8-56,9-0,7 8,8 7,4 10,8 12,34 8,7 osinko, milj. euroa ,2 0,2 0,2 0,17 Fin Forelia Oy: liikevaihto, milj. euroa 11,66 12,5 10,06 7,75 8,59 9,06 8,78 6,87 tulos, milj. euroa -1,35 0,51 0,43 0,23 0,08-0,66-1,52-5,51 sipo % -6,4 4 3,3 1,9 0,8-4,4-10,76-52,8 osinko, milj. euroa ,15 0, Morenia Oy/ MH-Kivi Oy liikevaihto, milj. euroa 28 21,5 25,9 22,6 23,63 17,71 4,12 1,38 tulos, milj. euroa 0,41-4,09 0,59 0,87 0,83-1,40-1,70-2,45 sipo % 4,5-21 6,7 8,3 5,6-12,9-18,5-36,4 osinko, milj. euroa 0,1 0, ,0 0

4 4 Vuonna 2015 tytäryhtiöiden tulokset olivat heikkoja Siemen Forelia Oy:n 0,2 milj. euron positiivista tulosta lukuun ottamatta. MH-Kivi Oy:n tulos oli -2,4 milj. euroa tappiollinen lähinnä Morenia Oy:n saneeraukseen liittyvien saatavien alaskirjauksen vuoksi, ja Fin Forelia Oy:n taimituotanto -5,5 milj. euroa tappiollinen edellisinä vuosina kumuloituneiden ongelmien purkamisen seurauksena. Luontopalveluiden puolella Kiinteistö Oy Järviluonnon keskuksen arvoa alennettiin 0,4 milj. eurolla keskuksen toiminnan lopettamiseen liittyen. Liikelaitoksen taseessa tytäryhtiöiden arvoa alennettiin yhteensä 8,2 milj. eurolla, mikä alensi liikelaitoksen tulosta vastaavasti. Metsähallituksen liiketoiminnan kannattavuutta on edelleen parannettava eduskunnan päätöksen toteuttamiseksi. 2.3 Maa- ja metsätalousministeriön asettamat tavoitteet vuodelle 2015 Liiketoiminnan tulostavoitteet Tulostavoitteen toteutus Talousarvion selvitysosassa maa- ja metsätalousministeriö asetti alustavasti Metsähallituksen liiketoiminnan vuoden 2015 tulostavoitteeksi (tilikauden tulos) 121 milj. euroa ja liiketoimintakonsernille 121,4 milj. euroa. Tavoite vastasi 4,8 prosentin tuottoa Metsähallituksen liiketoimintaan sijoitetulle pääomalle. Selvitysosan mukaan tuloutustavoite vuonna 2016 oli 120,0 milj. euroa. Tuloutustavoitteen saavuttamiseksi Metsähallituksen tuli jatkaa valtion toiminnan ja talouden kannalta epätarkoituksenmukaisen maan myyntiä ja parantaa liiketoiminnan kannattavuutta. Eduskunnan päätettyä valtion talousarviosta maa- ja metsätalousministeriö asetti Metsähallituksen tulostavoitteeksi 121,0 milj. euroa, mikä vastasi 4,8 prosentin tuottoa sijoitetulle pääomalle. Vuoden 2015 tuloksesta oli tarkoitus tulouttaa valtiolle 120,0 milj. euroa vuoden 2016 aikana. Metsähallituksen vuoden 2015 liiketoiminnan tulos 107,9 milj. euroa ei yltänyt asetettuun 121 milj. euron tulostavoitteeseen. Julkisten hallintotehtävien tuloksen (-1,98 milj. euroa) sisältävä Metsähallitus liikelaitoksen tulos oli 105,9 milj. euroa. Vuoden 2014 tilinpäätöksen vahvistamisen yhteydessä tehdyn linjauksen mukaisesti julkisten hallintotehtävien tulos on otettava huomioon päätettäessä liikelaitoksen tuloutuksesta. Liiketoiminnan tulos vastasi 4,7 prosentin sijoitetun pääoman tuottoa, mikä alittaa hallituskaudelle tavoitteeksi asetetun 5,0 prosentin tuottovaatimuksen. Vuoden 2015 tulosta alensi puumarkkinoiden lievästi laskenut määrä- ja hintakehitys, muutamien isojen tuulivoimapäätösten siirtyminen seuraavaan vuoteen, metsien myynnin palautuminen normaalitasolle sekä tytäryhtiöiden 8,2 milj. euron alaskirjaukset. Kiinteää omaisuutta myytiin yhteensä 27,5 milj. euron arvosta (45,0 milj. v. 2014), mistä kirjattiin voittoa 20,1 milj. euroa (31,2 milj.). Metsätalouden liikevaihto laski

5 5 4 % 319,1 milj. euroon ja tulos laski 9 % 104,5 milj. euroon. Laatumaan tulos laski 6 % 15,6 milj. euroon. Metsähallituksen liiketoiminnan tytäryhtiöiden yhteensä -7,72 milj. euron tappiot eivät vaikuta liikelaitoksen tilivuoden tulokseen. Vuoden 2015 lopussa Metsähallitus liikelaitoksen (liiketoiminta ja julkiset hallintotehtävät) voittovarat olivat yhteensä106,6 milj. euroa, josta tilikauden voittoa 105,9 milj. euroa. Voittovarojen vähyys estää Metsähallitusta toteuttamasta asetettua 120 milj. euron tuloutustavoitetta, ja Metsähallituksen hallitus esittää valtioneuvostolle 106,0 milj. euron tuloutusta. Metsähallitus liikelaitoksen voitonjakokelpoisten varojen vähyys johtuu aiempina vuosina tehdyistä voittoa suuremmista tuloutuksista. Palvelu- ja muiden toimintatavoitteiden toteutus Maa- ja metsätalousministeriö asetti seuraavat palvelu- ja muita toimintatavoitteita sekä Metsähallituksen liiketoiminnan tulosta ja tuloutusta koskevat strategiset pitkän aikavälin tavoitteet, jotka sisältyvät talouspoliittisessa ministerivaliokunnassa hyväksyttyihin omistajapoliittisiin linjauksiin: Yhteiskunnallisten velvoitteiden huomioon ottamisella aikaansaadut hyödyt ja aiheutuneet kustannukset arvioidaan ja raportoidaan vuosittain tilinpäätöksen yhteydessä. YYV- raportointi (esityslistan liite 8, Metsähallituksen yleiset yhteiskunnalliset velvoitteet 2015, seurantaraportti ) on tehty tavoitteen mukaisesti. YYV- panosten käytön tehostamista ja saatavien hyötyjen edistämistä on tehty kehittämällä monitavoitteisia hakkuutapoja sekä uudistamalla alue-ekologisen suunnittelun menetelmää. Kainuun luonnonvarasuunnitelman päivityksessä otettiin käyttöön uudistettu yhteiskunnallisten hyötyjen arviointitapa ja seurantajärjestelmä. Vuonna 2015 YYV:n laskennallinen kokonaispanostus oli 55,6 milj. euroa. Velvoitteiden kokonaispanoksen kehitys on esitetty taulukossa 2 ja jakautuminen eri panosalueisiin taulukossa 3. Taulukko 2. YYV-panosten kehitys Pinta-ala n ha ha ha ha ha YYVpanostus 57,8 milj. 54,3 milj. 54,6 milj. 54,9 milj. 55,6 milj. Raportoinnin mukaan käyttörajoituksen piirissä olevan metsämaan pinta-alaksi arvioitiin hehtaaria, josta noin puolet oli kokonaan hakkuutoiminnan ulkopuolella tai vähäisten poimintahakkuiden piirissä. YYV:n raportoitu kokonaispinta-ala väheni noin ha vuosien 2014 ja 2015 välillä. Suurin osa muutoksesta johtui laskennallisesta peruskuviotietojen tarkemmasta rajaamisesta. Merkittävin reaalinen muutos oli

6 6 soidensuojelun täydennykseen liitettyjen hehtaarin laajuisten kohteiden siirtäminen Julkisten hallintotehtävien taseeseen, mikä myös vähensi raportoitua YYV panosta. Lisäksi Metsähallitus suojeli omilla päätöksillään ohjelmaan liitettyjä alueita hehtaaria, mikä lisäsi raportoitua YYV-panosta. Soidensuojelun täydennynnykseen liitetyistä alueista noin 40 % oli metsätaloustoiminnan piirissä olevaa metsämaata. Raportissa ei vielä näy kertomusvuonna tehtyjen pääosin Pohjois-Suomeen sijoittuvien soidensuojelun täydennysten n hehtaarin laajuisten suojelupäätösten vaikutus. Taulukko 3. Velvoitteiden kokonaispanokset vuosina , milj.. Velvoite Maankäytön rajoitteet ja suunnittelun lisätyöt Muut panokset Yhteensä milj. /v Monimuotoisuus 32,7 33,8 0,8 0,7 33,5 34,5 Virkistyskäyttö 12,1 12,2 1,0 1,0 13,1 13,2 Porotalous 1,5 1,4 0,7 0,7 2,2 2,1 Saamelaiskulttuuri 2,9 2,8 0,3 0,3 3,2 3,0 Työllisyys 2,9 2,7 2,9 2,7 Yhteensä 49,2 50,2 5,7 5,4 54,9 55,6 YYV-panosten laskennallista nousua vähensi mm. puunkorjuun ja puun hinnan vähäinen lasku edellisen vuoteen verrattuna sekä palkkakustannusten huomattava - 8,0 prosentin lasku. Metsähallituksen käyttöpuusuunnite on YYV:n vuoksi 1,85 milj. m3 pienempi kuin ilman velvoitteiden huomion ottamista. Vähennys on kehittynyt vuodesta 2010 lähtien taulukon 4 mukaan seuraavasti. Taulukko 4. Käyttöpuusuunnitteen vähennyksen muutos Käyttöpuusuunnite yyv - 5,72 5,80 5,80 5,80 5,80 5,95 rajoittein, milj. m 3 YYV rajoitteiden vaikutus käyttöpuusuunnitteeseen, milj. m 3-1,65-1,72-1,77-1,77-1,77-1, Luontopalveluiden tulostavoitteet Maa- ja metsätalousministeriön pääluokassa momentin (Metsähallituksen eräät julkiset hallintotehtävät) selvitysosassa Metsähallituksen alustavat tulostavoitteet olivat seuraavat: Tarjotaan mahdollisimman laajalti kansalaisille metsästys- ja kalastusmahdollisuuksia ekologisesti ja sosiaalisesti kestävällä tavalla ja seurataan toiminnan vaikuttavuutta

7 7 Viestitään tehokkaasti riista- ja kalakantojen hoidosta sekä valtion retkeilyalueiden ja muiden valtion alueiden käyttömahdollisuuksista edistäen luonnossa virkistäytymisestä koituvia myönteisiä vaikutuksia Varmistetaan, että asiakastyytyväisyys säilyy hyvänä Kehitetään erävalvonnan viranomaisten yhteistyöverkoston toimintaa sekä uusia yhteistyömalleja riistakonsernin ja kalatalouskentän toimijoiden kanssa Luodaan edellytyksiä luontomatkailulle ja luonnon virkistyskäytölle parantamalla käytön kannalta keskeisten retkeilyalueiden palveluvarustusta, opastusta ja kulutuskestävyyttä sekä seurataan näiden alueiden taloudellista merkitystä ja muita hyötyjä. Ympäristöministeriön pääluokassa momentin (Metsähallituksen julkiset hallintotehtävät) päätösosassa Metsähallituksen luontopalveluille asetettiin viisi toiminnallista tavoitetta: Metsähallitus osallistuu Natura alueiden suojelutavoitteiden toteuttamiseen ja alueiden tilan säännölliseen arviointiin sekä vastaa koko suojelualueverkoston hoidon ja kunnossapidon vaikuttavuuden arvioinnista. Metsähallitus parantaa uhanalaisten ja luontodirektiivin lajien ja luontotyyppien sekä lintudirektiivin lajien suojelutasoa täydentämällä niitä koskevaa tietopohjaa ja kohdentamalla sen perusteella suojelutoimet mahdollisimman tehokkaasti. Metsähallitus edistää ekosysteemien kytkeytyneisyyttä, ennallistaa heikentyneitä ekosysteemejä sekä ylläpitää ja parantaa ekosysteemipalvelujen toimintaa hallinnassaan olevilla suojelualueilla. Metsähallitus luo edellytyksiä luontomatkailulle ja luonnon virkistyskäytölle parantamalla käytön kannalta keskeisten luonnonsuojelualueiden palveluvarustusta, opastusta ja kulutuskestävyyttä sekä kehittää Örön saaren ja Vallisaaren-Kuninkaansaaren sekä uusien kansallispuistojen Teijon ja Etelä- Konneveden kansallispuistojen palveluita Metsähallitus viestii tehokkaasti luonnon monimuotoisuuden suojelusta ja käyttömahdollisuuksista edistäen luonnossa virkistäytymisestä koituvia myönteisiä vaikutuksia 3. Tilinpäätös Maa- ja metsätalousministeriön ja ympäristöministeriön kannanottojen mukaan tulostavoitteet on saavutettu hyvin. Tulostavoitteitten toteutumista on kuvattu tarkemmin esityslistan liitteenä olevissa maa- ja metsätalousministeriön ja ympäristöministeriön kannanotoissa. 3.1 Liiketoiminnan tunnuslukuja

8 8 Oheiseen taulukkoon 5 on poimittu keskeisimpiä liiketaloudellisia tunnuslukuja, jotka kuvaavat Metsähallituksen liiketoimintakonsernin ja liiketoiminnan tuloksellisuutta. Taulukko 5. Keskeisimpiä liiketoiminnan tuloksellisuutta koskevia tunnuslukuja Liikelaitos 1 Konserni 2 Liikelaitos Konserni Liikelaitos Konserni Liikevaihto, milj. euroa 346,7 370,0 343,2 355,0 329,7 337,2 Tase Htv Tilikauden tulos, milj. euroa 116,1 118,4 116,7 116,9 107,9 107,9 Sijoitetun pääoman tuotto, % 4,8 4,7 4,8 4,7 4,7 4,4 Investoinnit liikevaihdosta, % Omavaraisuusaste, % Tuloutus valtion talousarvioon, milj. euroa (edellisen vuoden liiketoiminnan tuloksesta) liikelaitoksen liiketoiminta 2 liiketoimintakonserni Työpanos Metsähallitus on kehittänyt liiketoiminnan tehokkuutta luonnollisen poistuman sallimissa rajoissa, ja henkilöstö väheni 78 henkilötyövuotta 901 henkilötyövuoteen eli yhteensä 8 prosenttia. Muutos johtuu pääosin siitä, että metsätyöt siirtyvät vaiheittain paikallisille metsäalan urakoitsijoille. Investoinnit Liiketoiminta teki investointeja 17,2 milj. eurolla (17,2 milj. euroa vuonna 2014), josta maa- vesi- ja sora-alueisiin 6,3 milj. euroa, teihin 6,1 milj. euroa, rakennuksiin 0,1 milj. euroa sekä koneisiin, laitteisiin ja tuulivoimahankkeisiin 2,5 milj. euroa ja muihin investointeihin 2,2 milj. euroa. Eduskunnan päättämä investointien enimmäismäärä oli 20 milj. euroa. Liiketoimintakonsernin investoinnit olivat 17,3 milj. euroa. Liiketoiminnan investointien rahavirtalaskelmassa aineellisten ja aineettomien hyödykkeiden luovutustulot olivat 28,2 milj. euroa (45,9 milj. euroa vuonna 2014) ja investoinnit aineellisiin ja aineettomiin hyödykkeisiin ja muihin pysyvien vastaavien sijoituksiin17,2 milj. euroa (14,9 milj. euroa). Investointien rahavirta oli siten positiivinen 11,0 milj. euroa (31,0 milj. euroa). Positiivisen rahavirran pienentyminen edelliseen vuoteen verrattuna oli seurausta maanmyyntitoiminnan normalisoitumisesta. Metsähallituksen liiketoiminnan rahoitusasema Kun rahoituslaskelmassa liiketoiminnan rahavirta 97,9 milj. euroa ja investointien rahavirta 11,0 milj. euroa oli pienempi kuin rahoituksen rahavirta -110,4 milj. euroa, heikkeni Metsähallituksen rahoitusasema -1,5 milj. euroa. Metsähallituksen liikelaitoksen voitonjakokelpoinen pääoma muodostuu liiketoiminnan ja julkisten hallinto- 1 Liikelaitos: Metsätalouden toimintaa sekä maan myynti ja vuokraus 2 Liikelaitos: Metsätalouden toimintaa sekä maan myynti ja vuokraus 3 Sisältää 10 milj. euroa valtioneuvoston päättämää julkisen talouden suunnitelman mukaista lisätuloutusta. v tuloutus 125 milj. euroa sisältää 15 milj. euroa pääoman palautusta päätetyn julkisen talouden suunnitelman edellyttämän lisätuloutuksen toteuttamiseksi

9 9 tehtävien muodostaman juridisen kokonaisuuden voitonjakokelpoisen pääoman (106,6 milj. euroa) ja edellisten tilikausien voiton (0,6 milj. euroa) summana (105,9 milj. euroa). Erikseen tarkasteltuna edellisten tilikausien voittovarat olivat liiketoiminnassa 9,2 milj. euroa ja luontopalveluissa -8,5 milj. euroa sekä edellisten tilikausien voitto liiketoiminnassa 107,9 milj. euroa ja luontopalveluissa -8,5 milj. euroa. Taulukko 6. Liiketoiminnan ja Luontopalveluiden voitonjakokelpoinen pääoma v ja 2014 milj. euroa Liiketoiminta Luontopalvelut yhteensä ed. vuosien voittovarat tilikauden voitto ed. vuosien voittovarat tilikauden voitto voitonjakokelpoinen tp 2015 tp ,2 2,5 107,9 116,7-8,5-6,1-2,0-2,5 106,6 110,6 3.2 Julkiset hallintotehtävät Metsähallituksen julkiset hallintotehtävät on määritelty metsähallituslain 6 :ssä. Ympäristöministeriö ja maa- ja metsätalousministeriö ohjaavat ja valvovat toimialansa osalta Metsähallitukselle kuuluvien julkisten hallintotehtävien hoitoa talousarvioasetuksen (1243/1992) 66 i :n (muutettu 254/2004) mukaisesti. Julkisten hallintotehtävien saama budjettirahoitus on esitetty taulukossa 7. Taulukko 7. Luontopalveluiden budjettirahoitus vuonna 2015 ja siirtyvät erät. Talousarviotili (euroa) TA 2015 Talousarviot yht 2015 Siirtynyt vuodelta 2014 Käytettävissä 2015 Nettokäyttö 2015 Siirtyy vuodelle Metsähallituksen eräät julkiset hallintotehtävät (MMM) Metsähallituksen julkiset hallintotehtävät (YM) ¹ Luonnonsuojelualueiden hankkiminen (YM) Talousarviossa osoitettu rahoitus yhteensä Väh. omaan pääomaan kirjattu investointirahoitus Lis. erillisrahoitukset, jotka nettoutettu rahoituslajeille Muu valtion talousarviosta saatu rahoitus Valtion talousarviosta saatu rahoitus yh

10 10 teensä Budjettirahoituksen lisäksi Julkiset hallintotehtävien toimintaan käytettiin muista lähteistä saatua rahoitusta 17,7 milj. euroa. Ministeriöiden perusrahoituksen ja muista lähteistä saadun kokonaisrahoituksen jakauma on esitetty prosesseittain taulukossa 8. Yhteiset menot sisältävät tehtävät, joita ei voi kohdentaa suoraan prosesseille, kuten kansainväliset tehtävät sekä hallinnon ja muut tukitehtävät. Taulukko 8. Luontopalveluiden bruttomenot tehtävittäin ja rahoituslajeittain Rahoituslähteet ja tehtävät 1000 MMM mom YM mom ml. Meriensuojelu Muut rahoituslähteet Menot yhteensä 2015 Menot yhteensä 2014 Muutos euro Muutos % Yhteiset menot % Luonnonsuojelu % Luonnon virkistyskäyttö % Alueiden hallinta % Eräasiat % Siemenhuolto ja uittorakenteet % Menot yhteensä % Menot yhteensä Muutos euro Muutos % -12 % -1 % -21 % Kokonaismenot vähenivät edellisvuoteen nähden 5,77 miljoonaa euroa eli 9 prosenttia. Bruttomenojen muutoksessa huomattavaa on muiden rahoituslähteiden rahoituksen väheneminen 4,7 milj. eurolla. Suurin yksittäinen vähennys aiheutui EUrahoituksen vähentymisestä 3,6 milj. eurolla rahoituskauden vaihtumiseen liittyen. Hankerahoituksen osuus toimintavuoden kokonaisrahoituksesta oli 11 prosenttia, eli 6,83 miljoonaa euroa (17 % ja 11,24 milj. euroa vuonna 2014). Taulukko 9 sisältää kokonaismenot ja niiden osuudet menolajeittain Taulukko 9. Luontopalvelujen toiminnan menot ja niiden rahoitus menolajeittain vuonna 2015 Kokonaismenot menolajeittain 1000 LP yhteiset Ohjausyksiköt Etelä- Suomi Pohjanmaa Lappi Yhteensä 2015 Yhteensä 2014 Muutos eur Muutos % Aineet ja tarvikkeet % Palkkausmenot % Matkat ja muut henkilöstömenot % ICT-kulut % Vuokrat ja muut toimitilamenot % Ajoneuvo- sekä muut kone- ja laitemenot % Ulkopuoliset palvelut % Muut palvelujen ostot % Muut kulut % Muut investoinnit % Maanhankintainvestoinnit %

11 11 Yhteensä % Menot pl. maanhankintainvestoinnit % Menolajeittain suurin vähennys tapahtui palkkaus- ja henkilöstömenoissa muutoksen ollessa 6,15 miljoonaa euroa. Luontopalveluissa tehtiin kertomusvuonna yhteensä 520 henkilötyövuotta, mikä oli lähes 104 henkilötyövuotta (17 %) vähemmän kuin edellisvuonna. ICT-menot lisääntyivät 1,7 milj. euroa vaativien tietojärjestelmätoimitusten loppuunsaattamisen johdosta. Tuloslaskelma ja tase Suoriteperusteisesti laaditun tuloslaskelman mukaan tulos jää normaalivuosina aina alijäämäiseksi, koska poistoja ja varaston muutosta ei kateta vuosittaisella talousarviorahoituksella, vaan talousarviorahoituksen hankintavuoden varainkäytöllä. Luontopalvelujen tavoitteena ei ole voiton tuottaminen vaan sen tuloksen arvo mitataan toiminnan yhteiskunnallisella vaikuttavuudella. Luontopalvelujen liikekirjanpidon tuloslaskelman laskennallinen alijäämä vuodelta 2015 oli 1,98 milj. euroa. Alijäämä johtui pääosin tilikauden poistoista 2,29 milj. euroa, Pohjois-Suomen siemenhuollon varmuusvaraston varaston muutoksesta 0,15 milj. euroa sekä maksullisen toiminnan ja omaisuuden myynnistä muodostuvasta ylijäämästä yhteensä 0,86 milj. euroa ja tytäryhtiö osakkeiden alas kirjauksesta 0,40 milj. euroa. Tilikauden liikekirjanpidon kulut, yhteensä 60,15 milj. euroa, olivat 5,46 miljoonaa euroa alhaisemmat (-8,33 %) kuin edellisenä vuonna. Kulujen vähentyminen aiheutui pääosin hanketoiminnan volyymin muutoksesta. Liikevaihto ja liiketoiminnan muut tuotot laskivat yhteensä 2,15 miljoonaa euroa (-13,97 %) edellisvuoteen nähden. Valtion talousarviosta muuhun toimintaan saatu rahoitus aleni 2,40 miljoonaa euroa (-5,04 %). Siemenvaraston 0,15 milj. euron muutokseen sisältyy epäkuranttiusvähennys 0,10 miljoonaa euroa. Julkisten hallintotehtävien taseen loppusumma oli 1 207,8 milj. euroa, kun se vuonna 2014 oli 1 183,5 milj. euroa. Muutos sisältää maa- ja vesialueiden 22,6 milj. euron suuruisen lisäyksen ja vaihtuvien vastaavien 4,5 milj. euron lisäyksen. Vaihtuvissa vastaavissa suurin muutos on rahojen ja pankkisaamisten lisääntyminen 7,4 milj. eurolla. Muutos aiheutuu pääosin saatujen ennakoiden sekä ostovelkojen kasvusta sekä hankerahoitukseen liittyvien hankesaatavien kotiutumisesta. Maksullisen toiminnan liikevaihto Luontopalveluiden vuoden 2015 maksullisen palvelutoiminnan liikevaihto kasvoi 2 %, ja oli 10,7 milj. euroa. Maa- ja metsätalousministeriön toimialan suoritteiden liikevaihto pieneni 0,13 miljoonaa euroa 5,69 milj. euroon. Tärkein tuloerä on julkisoikeudelliset metsästysluvat, joiden osuus oli 2,71 milj. euroa (2,84 milj. euroa vuonna 2014). Julkisoikeudelliset kalastuslupatulot 0,25 milj. eroa (0,26 milj. euroa) ja liiketaloudellisesti hinnoitellut kalastuslupatulot 0,91 milj. euroa (0,91 milj. euroa) säilyivät lähes ennallaan. Liiketaloudellisesti hinnoitellun siemenmyynnin tulot olivat 0,77 milj. euroa (0,73 milj. euroa vuonna 2014). Ympäristöministeriön maksullisien toiminnan 5,03 milj. euron (4,81 milj. euroa vuonna 2014) tuloissa suurin osa, eli 1,41 milj. euroa (1,12 milj. euroa) muodostui

12 12 liiketoiminnallisesti hinnoitelluista majoitus- ja muista vuokraustuloista. Muita suurempia eriä olivat ennallistamisalueiden puunmyyntitulot 0,89 milj. euroa (0,73 milj. euroa) ja luonto-opastuksen ja neuvonnan tuotteiden myyntitulot 0,86 milj. euroa (0,94 milj. euroa). Puunmyyntitulot muodostuvat pääasiassa hanketoiminnan sivutuotteena syntyvästä kuitu- ja energiapuusta. 3.3 Konserni Kustannusvastaavuus Kustannusvastaavuus kaikkien suoritteiden osalta oli 110 prosenttia, mikä oli 6 prosenttiyksikköä korkeampi tulos kuin edellisenä vuonna. Kustannusvastaavuuden parantumiseen vaikutti liikevaihdon kasvu ja aiheuttamisperiaatteen mukaisten kustannusten lasku. Julkisoikeudellisten suoritteiden tuotot olivat 3,1 milj. euroa ja niiden kustannusvastaavuus parani 7 prosenttiyksikköä 87 prosenttiin. Liiketoiminnan suoritteiden tuotot olivat 7,4 milj. euroa ja niiden kustannusvastaavuus parani 5 prosenttiyksikköä 121 prosenttiin. Muiden suoritteiden tuotot olivat 0,3 milj. euroa ja kustannusvastaavuus 214 %. Yhteisrahoitteisen toiminnan omarahoitusosuus oli 62 prosenttia. Tuottavuus Metsähallituksen omistajapoliittisissa linjauksissa on asetettu tavoitteeksi, että luontopalvelut parantaa edelleen kokonaistuottavuuttaan. Metsähallituksen luontopalveluiden kokonaistuottavuus parani 2,83 prosenttia edelliseen vuoteen verrattuna.. Toimintavuodelle asetetut tavoitteet saavutettiin pääosin hyvin mukaan lukien tuotoksena mitattavat suoritteet. Kokonaistuottavuuden nousuun vaikutti tuotosten toteuttamisesta aiheutuneiden kustannusten lasku ja työntyöntuottavuuden paraneminen. Vertailua julkisen sektorin ei voi tehdä, koska Tilastokeskus ei ole eri syistä johtuen pystynyt seuraamaan julkisen sektorin tuottavuutta vertailukelpoisella mittarilla. Metsähallituksen konserniin kuuluvat liiketoiminnan ja sen tytäryhtiöiden lisäksi julkiset hallintotehtävät ja sen tytäryhtiöt. Metsähallituksen konsernin liikevaihto oli 343,3 milj. euroa (360,5 milj. euroa v. 2014) ja tilikauden voitto 106,0 milj. euroa (114,2 milj. euroa). Metsähallituksen konsernin tase oli 3901,7 milj. euroa (3881,6 milj. euroa vuonna 2014). Konsernin liiketoiminnan rahavirta oli 104,5 milj. euroa (90,6 milj. eroa vuonna 2014), investointien rahavirta 11,2 milj. euroa (30,4 milj. euroa) ja rahoituksen rahavirta -109,7 milj. euroa (-133,4 milj. euroa). Edellä mainittujen yhteisvaikutuksena konsernin rahoitusasema parani 6,0 milj. euroa (-12,4 milj. euroa vuonna 2014). 3.4 Tilintarkastuskertomus

13 13 Tilintarkastajat ovat tehneet Metsähallituksen tilinpäätöksestä ja toimintakertomuksesta vakiomuotoisen tilintarkastuskertomuksen Tilintarkastajien mukaan tilinpäätös konsernitilinpäätöksineen voidaan vahvistaa. Metsähallituksen hallintoa on hoidettu liikelaitoslain ja Metsähallitusta koskevan lain sekä eduskunnan, valtioneuvoston ja maa- ja metsätalousministeriön sekä ympäristöministeriön päätösten mukaisesti. Metsähallituksen sisäinen valvonta ja tarkastus on järjestetty asianmukaisesti. Metsähallituksen hallituksen esitys tuloksen käsittelystä on liikelaitoslain mukainen. 4. Arvio tuloksellisuuden raportoinnista ja raportoinnin kehittämistarpeet 4.1 Maa- ja metsätalousministeriö 4.2 Ympäristöministeriö Esityslistan liitteenä olevan maa- ja metsätalousministeriön palautteen mukaan liikelaitoksen ja liikelaitoskonsernin tilinpäätös ja toimintakertomus sisältävät liikelaitoksen kirjanpidosta ja tilinpäätöksestä annetun valtioneuvoston asetuksen (160/2004) mukaiset tiedot. Metsähallituksen julkisten hallintotehtävien raportointi on sisällöllisesti kattavaa ja laadullisesti korkeatasoista ja antaa tarvittavat tiedot julkisten hallintotehtävien tuloksellisuuden ohjauksen ja tulosvastuun kannalta. Myös liiketoiminnan toimintakertomus yhdessä ministeriölle tuotetun täydentävän raportoinnin kanssa tarjoaa hyvät edellytykset ohjaukselle ja tulosvastuun toteutumisen seurannalle. Valtion liikelaitoksen liiketoiminnan omistaja-arvo koostuu liiketoiminnan taloudellisesta ja julkisesta arvosta. Taloudelliseen arvoon liittyvän raportoinnin taso on riittävää. Myös julkiseen arvoon liittyvää raportointia on kehitetty ottamalla käyttöön uusi yhteiskunnallisten velvoitteiden hyötyvaikutusten raportointimalli. Jatkossa Metsähallituksen tulee kehittää raportointiaan niin, että metsätaloutta harjoittavan tytäryhtiön yhteiskunnallisen ohjauksen vaikutukset voidaan todentaa luotettavasti. Tämä edellyttää mm. selkeiden tavoitteitten määrittelyä keskeisille yhteiskunnallisten velvoitteiden toteutusta kuvaaville mittareille. Metsähallituksen tulee lisäksi kehittää raportointiaan nykyistä yhtenäisemmäksi ja aikaansaatuja yhteiskunnallisia vaikutuksia monipuolisemmin kuvaavaksi. Esityslistan liitteenä 3 olevan ympäristöministeriön kannanoton mukaan Metsähallituksen julkisten hallintotehtävien tilinpäätös ja toimintakertomus on huolellisesti laadittu ja niiden perusteella muodostuu kattava kokonaiskuva luontopalvelujen toiminnasta vuonna Tietoja voidaan pitää oikeina ja luotettavina. Toimintakertomus antaa hyvän kuvan luontopalvelut -yksikön toiminnallisesta kokonaisuudesta.

14 14 Metsähallitusta koskevina muina kannanottoina ympäristöministeriö toteaa seuraavaa: Uusi Metsähallitus-laki on juuri hyväksytty eduskunnassa. Laki tuo isoja muutoksia Metsähallituksen rakenteeseen kaikkiaan, mutta julkisten hallintotehtävien kokonaisuus ja asema erillisenä ja itsenäisenä yksikkönä säilyy. Ympäristöministeriö tulosohjaa julkisia hallintotehtäviä oman toimialansa osalta samaan tapaan kuin on tehnyt tähänkin asti. Ympäristöministeriö esittää, että luontopalvelut -yksikkö osallistuu aktiivisesti oman toimintansa osalta Metsähallituksen kehittämiseen. Uusi suojelualuetietojärjestelmä parantaa tuloksellisuutta koko ympäristöhallinnossa. Sen ylläpitoon, kehittämiseen ja käyttäjien koulutukseen sekä sitouttamiseen tulee luontopalvelujen panostaa hyvässä yhteistyössä muun ympäristöhallinnon kanssa. Strategisten tavoitteiden edistäminen sekä tuloksellisuuden säilyttäminen ja parantaminen edellyttää myös jatkuvaa panostamista erityisesti EUhankerahoituksen ja muiden ulkopuolisten rahoitusmahdollisuuksien tunnistamiseen ja laadukkaisiin hankehakuihin. Uuden lain toimeenpanemiseksi yhtenäisellä tavalla tulee maa- ja metsätalousministeriön ja ympäristöministeriön tehdä tiivistä yhteistyötä ja löytää yhteiset tulkinnat lain soveltamiseen. Metsähallituksen julkisten hallintotehtävien riippumattomuus ja rahoituksen erillisyys liiketoiminnoista on keskeinen asia, jota ympäristöministeriö omissa kannanotoissaan kunnioittaa. Ministeriöiden välillä valmistellaan myös Metsähallitukseen kohdistettavien omistajapoliittisten linjausten uudistamista. Uudistamistyössä voidaan pohtia myös uuden Metsähallituksen toimintaa kokonaisuutena ja kehittää sitä tarpeellisilta osiltaan. Ympäristöministeriö suhtautuu MH:n kehittämiseen myönteisesti, mutta painottaa JHT:n riippumattomuutta ja erityisasemaa. 5. Tarvittavat toimenpiteet tilinpäätöksen johdosta 5.1 Valtioneuvoston toimenpiteet Maa- ja metsätalousministeriö esittää, että valtioneuvosto vahvistaisi Metsähallituksen ja Metsähallituksen konsernin vuoden 2015 tilinpäätöksen ja päättäisi tulouttaa liikelaitoksen voittovaroista ,01 euroa neljässä erässä vuonna Tuloutettavasta määrästä tilikauden voittoa on ,00 ja loput ,01 euroa edellisten tilikausien voittovaroja. Lisäksi valtioneuvosto päättäisi, ettei Metsähallituksen vuoden 2015 toiminta ja talous aiheuta muita toimenpiteitä. 5.2 Liikelaitoksen toimenpiteet Metsähallituksen rahoitusaseman takia ,01 euron voiton tuloutus on tarkoitus maksaa vuonna 2016 valtiolle neljässä erässä seuraavan jaksotuksen mukaan:

15 15 Erä Eräpäivä Erän suuruus, I ,01 II ,00 III ,00 IV ,00 Ensimmäisen erän jälkeisille maksuerille Metsähallitus maksaa kolmen kuukauden Euribor-koron tason mukaista korkoa.