Maanantai klo

Transkriptio

1 Viranomainen KOKOUSPÖYTÄKIRJA 2/2013 TUUSNIEMEN KUNTA Tarkastuslautakunta KOKOUSAIKA Maanantai klo KOKOUSPAIKKA SAAPUVILLA OLLEET JÄSENET (ja merkintä siitä, kuka toimi puheenjohtajana) Kunnanvirasto, lautakuntien kokoushuone Tuomainen Venla, puheenjohtaja Hätinen Raimo Mustonen Annukka, jäsen Suni Markku, varajäsen MUUT SAAPUVILLA OLLEET (ja läsnäolon peruste) Pitkänen Helena, pöytäkirjanpitäjä LAILLISUUS JA PÄÄTÖS- VALTAISUUS Kokous todettiin lailliseksi ja päätösvaltaiseksi. ASIAT 7 13 PÖYTÄKIRJAN TARKASTUSTAPA (tarkastuspaikka ja -aika sekä tarkastajien valinta) PÖYTÄKIRJAN ALLEKIRJOITUS JA VARMENNUS Tarkastuslautakunta päätti, että lautakunnan kaikki jäsenet allekirjoittavat pöytäkirjan. Puheenjohtaja Pöytäkirjanpitäjä Venla Tuomainen Helena Pitkänen PÖYTÄKIRJAN TARKASTUS Pöytäkirja on tarkastettu ja todettu Kokouksen kulun mukaiseksi. Pöytäkirjan käsittelylehdet on samalla varustettu nimikirjaimillamme. Tarkastusaika Tuusniemi Allekirjoitukset PÖYTÄKIRJA ON PIDETTY YLEISESTI NÄHTÄVÄNÄ Annukka Mustonen Paikka ja pvm Tuusniemi Virka-asema Markku Suni Allekirjoitus Ilmoitustaulunhoitaja Maija-Liisa Itkonen

2 Tarkastuslautakunta KOKOUKSEN LAILLISUUS JA PÄÄTÖSVALTAISUUS Tark.ltk. 7 Avattuaan kokouksen puheenjohtaja toteaa läsnä olevat sekä kokouksen laillisuuden ja päätösvaltaisuuden. Asiat käsitellään asialistan mukaisessa järjestyksessä, jollei toimielin toisin päätä. Toimielin voi ottaa käsiteltäväkseen sellaisenkin asian, jota ei ole mainittu kokouskutsussa. Päätetään edellä mainitut asiat. Tarkastuslautakunta on päätösvaltainen, kun jäsenistä on paikalla vähintään puolet. Lautakunta hyväksyi yksimielisesti päätösesityksen.

3 Tarkastuslautakunta KOKOUKSEN TYÖJÄRJESTYKSEN HYVÄKSYMINEN Tark.ltk. 8 Asiat käsitellään esityslistan mukaisessa järjestyksessä, jollei toimielin toisin päätä. Toimielin voi päättää ottaa käsiteltäväksi sellaisenkin asian, jota ei ole mainittu kokouskutsussa. Lautakunta hyväksyy työjärjestyksen. Lautakunta hyväksyi yksimielisesti esityksen.

4 Tarkastuslautakunta TARKASTUSLAUTAKUNNAN KOKOUKSET JA PÖYTÄKIRJOJEN PITÄMINEN NÄHTÄVILLÄ Tark.ltk. 9 Tarkastuslautakunta päättää kokoustensa pitoajoista ja pöytäkirjojen pitämisestä nähtävillä. Tarkastuslautakunta päättää kokoustensa pitoajoista. Lautakunta päättää, että sen pöytäkirjat pidetään nähtävänä viikon kuluttua kokouksesta. Lautakunta hyväksyi päätösehdotuksen. Päätettiin, että lautakunnan pöytäkirja viedään kunnan nettisivuille seuraavana päivänä, kun se on valmis ja allekirjoitettu. Virallinen pöytäkirja on nähtävillä kunnantalolla. Lisäksi lautakunta päätti, että kokousten esittelijänä toimii puheenjohtaja Venla Tuomainen ja varahenkilönä varapuheenjohtaja Raimo Hätinen. Esityslista, joka toimii myös kokouskutsuna, lähetetään kaikille lautakunnan jäsenille sähköpostilla. Pöytäkirjan allekirjoittavat puheenjohtaja ja jäsenet. Lautakunnan ostolaskut asiatarkastetaan ja hyväksytään keskushallinnossa.

5 Tarkastuslautakunta Tarkastuslautakunta JHTT-PALVELUJEN KILPAILUTUS JA TILINTARKASTAJAN VALINTA Tark.ltk 27 Tarkastuslautakunnan valtuustolle valmisteltaviin asioihin kuuluu tilintarkastajan valinta. Valtuusto valitsee Kuntalain 72 :n mukaan toimikauttaan vastaavien vuosien hallinnon ja talouden tarkastamista varten yhden tai useamman tilintarkastajan, joka toimii tehtävässään virkavastuulla. Tilintarkastajan tulee olla julkishallinnon ja talouden tilintarkastuslautakunnan hyväksymä henkilö (JHTT-tilintarkastaja) tai yhteisö (JHTTyhteisö). Yhteisön on määrättävä vastuunalaiseksi tilintarkastajaksi JHTT-tilintarkastaja. Ellei tilintarkastajaksi valita yhteisöä ja tilintarkastajaksi valitaan vain yksi, on valittava myös yksi varatilintarkastaja. Varatilintarkastajaan sovelletaan, mitä tilintarkastajasta on säädetty. Useimmiten kunnat ovat tarkastussäännössä määritelleet, että tilintarkastajaksi valitaan JHTT-yhteisö. Uusi, valtuuston vuosille valitsema tarkastuslautakunta tekee ehdotuksen tilintarkastajan valinnasta. Käytännössä tämä merkitsee sitä, että kunnassa tilintarkastaja vuosille voidaan valita aikaisintaan valtuuston toisessa kokouksessa. Valtuuston tammikuun 2013 kokouksessa valitaan tarkastuslautakunta, ja tarkastuslautakunnan valmistelema tilintarkastajan valinta ehtii valtuuston toiseen kokoukseen. Tähän on syytä pyrkiä siitä huolimatta, että vuosille valittu tilintarkastaja hoitaa vuoden 2012 tilinpäätöksen tarkastuksen loppuun. Käytännössä nykyinen tarkastuslautakunta voi valmistella tilintarkastajan valintaa. Tarkastuslautakunta päättää tällöin tilintarkastuspalvelujen hankintaa koskevasta tarjouspyynnöstä ja siitä, mistä tarjouksia pyydetään. Tarkastuslautakunta valmistelee tarjouspyynnön ja päättää JHTT-yhteisöt keneltä tarjous pyydetään. Lautakunta päätti pyytää tarjouksen seuraavilta kuudelta HTTyhteisöiltä: Oy Audiator Ab, Suomen Kuntatarkastus ry, PwC Julkistarkastus Oy, Ernst&Young Julkispalvelut Oy, Oulun TM & JHTT-tarkastus Oy ja Kuntatarkastajien Oy Clavis. Liitteenä

6 Tarkastuslautakunta Tarkastuslautakunta JHTT-PALVELUJEN KILPAILUTUS JA TILINTARKASTAJAN VALINTA Tark.ltk. 27 jatkuu tarjouspyynnöt, erikseen kuntaa koskien ja erikseen tytäryhtei söjä koskien. Tarjouspyynnöt laitetaan myös HILMA:aan. Tark.ltk. 10 Lautakunta avaa tarjoukset ja esittää kunnanvaltuustolle keneltä tilintarkastuspalvelut ostetaan. Lautakunta avasi tarjoukset. Todettiin, että ainoan tarjouksen on jättänyt BDO Audiator Oy. Puheenjohtaja esitteli tarjousten sisällöt. Lautakunta päätti esittää kunnanvaltuustolle, että Tuusniemen kunnan ja kunnan tytäryhteisöjen tilintarkastuspalvelut ostetaan BDO Audiator Oy:ltä.

7 Tarkastuslautakunta TARKASTUSLAUTAKUNNAN ARVIOINTISUUNNITELMA JA TYÖOHJELMA 2013 Tark.ltk 11 Tarkastuslautakunnan on tarpeen hyväksyä toimintaansa varten arviointisuunnitelma vuosille ja työohjelma vuodelle Tarkastuslautakunta käsittelee arviointisuunnitelmaa vuosille ja työohjelmaa vuodelle 2013 Lautakunta päätti palata vuosien arviointisuunnitelmaan ja vuoden 2013 työohjelmaan myöhemmin.

8 Tarkastuslautakunta TARKASTUSLAUTAKUNNAN KOULUTUSPÄIVÄ Tark.ltk. 12 FCG Koulutus ja konsultointi Oy järjestää tarkastuslautakuntien koulutuspäivän Kuopiossa Musiikkikeskuksessa ja Aluekehityssäätiö Kuopiossa Hotelli Puijonsarvessa. Päätösesitys: Lautakunta päättää osallistutaanko koulutuksiin. Lautakunta päätti, että lautakunnan jäsenet osallistuvat Aluekehityssäätiön järjestämään koulutukseen Kuopiossa Koulutuksen aiheina mm. kuntakonsernin toiminnan ja talouden arviointi, arviointityön toteuttaminen kuntakonsernissa, arviointikertomuksen laatiminen ja lainsäädännön ajankohtaiset asiat.

9 Tarkastuslautakunta MUUT ASIAT JA SEURAAVAN KOKOUKSEN AJANKOHTA Tark.ltk. 13 Tarkastuslautakunta käsittelee muut mahdolliset asiat ja päättää seuraavan kokouksen ajankohdasta. Lautakunta päätti pitää seuraavan kokouksen maanantaina klo Muita asioita ei lautakunnalla ollut.