Valtioneuvoston asetus aluehallintovirastojen maksuista vuosina 2019 ja 2020

Transkriptio

1 VALTIOVARAINMINISTERIÖ Muistio Valtionhallinnon kehittämisosasto LsN Jaska Siikavirta 1(14) Valtioneuvoston asetus aluehallintovirastojen maksuista vuosina 2019 ja Esityksen tausta Aluehallintovirastojen suoritteiden maksullisuudesta sekä julkisoikeudellisista suoritteista perittävistä maksuista säädetään valtioneuvoston asetuksessa aluehallintovirastojen maksuista vuonna 2018 (997/2017). Asetusta on muutettu alkoholihallinnon suoritteiden osalta asetuksella 152/2018. Asetus on määräaikainen ja sen voimassaolo päättyy vuoden 2018 lopussa. Tällä esityksellä ehdotetaan säädettäväksi uusi voimaan tuleva valtioneuvoston asetus aluehallintovirastojen suoritteiden maksuista vuosina 2019 ja 2020, joka olisi voimassa vuoden 2020 loppuun. 2 Esityksen keskeinen sisältö Ehdotettu valtioneuvoston asetus vastaa rakenteeltaan ja valtaosin myös sisällöltään voimassa olevaa asetusta aluehallintovirastojen maksuista. Asetuksen liitteeseen ehdotetaan tehtäväksi eräitä muuttuneesta lainsäädännöstä johtuvia muutoksia sekä teknisiä täsmennyksiä. Aluehallintovirastojen julkisoikeudellisten suoritteiden maksuihin ei ehdoteta tehtäväksi korotuksia. Asetustekstin osalta ehdotetaan yksittäisiä teknisiä täsmennyksiä, jotka liittyvät lainsäädännön muuttumiseen ja nykytilan selventämiseen. Vuonna 2017 aluehallintovirastojen maksullisen julkisoikeudellisen toiminnan kustannusvastaavuus oli 57,2 % ja arvio on, että vuonna 2018 kustannusvastaavuus nousee hieman ollen noin 60 %. Osa aluehallintovirastojen suoritteista ehdotetaan myös jatkossa hinnoiteltavaksi voimassa olevaa asetusta vastaavasti alennetun omakustannusarvon mukaisesti. Nyt ehdotettujen maksujen muutosten jälkeen aluehallintovirastojen maksullisen julkisoikeudellisen toiminnan kokonaiskustannusvastaavuuden ennustetaan olevan vuonna 2019 noin 57 %. Kustannusvastaavuusennuste on hieman matalampi, kuin valtion vuoden 2019 talousarvioesityksen selvitysosassa esitetty 60 %:n kustannusvastaavuusennuste. Aluehallintovirastojen alueellisen alkoholihallinnon kustannusvastaavuus on vuonna 2018 noin 122 %. Tämä johtuu uuden alkoholilain voimaantulosta, joka on tilapäisesti nostanut suoritteiden ja niistä saatavien tulojen määrää. Muutos ei ole pysyvä vaan sen ennustetaan tasoittuvan vuoden 2017 tasolle, jossa kustannusvastaavuus on ollut noin 95 %. Ottaen huomioon vuodelle 2018 tehty 5 % korotus, nykyiseen maksutasoon ei tältä osin ehdoteta muutoksia. Elinkeinovalvonnan kokonaisuuteen kuuluvien muiden suoritteiden kustannusvastaavuus ei ole kehittynyt vastaavalla tavalla, ja sen osalta ehdotetaan keskeisiin suoritteisiin 20 % korotusta kustannusvastaavuuden parantamiseksi.

2 2(14) 3 Esityksen perustelut 3.1 Asetus 3.2 Maksutaulukko Aluehallintovirastojen ympäristölupavastuualueen maksujen ehdotetaan edelleen olevan ympäristönsuojelullisista syistä alennetun omakustannusarvon mukaisesti hinnoiteltuja julkisoikeudellisia suoritteita. Maksutasoon ei ehdoteta muutoksia. Aluehallintovirastojen maksullisesta julkisoikeudellisesta toiminnasta ennustetaan kertyvän vuonna 2019 noin euroa aluehallintoviraston toimintamenomomentille kustannusten ollessa noin euroa ja kustannusvastaavuuden noin 57 % sekä noin euroa työsuojelun aluehallintoviranomaisen toimintamenomomentille kustannusten ollessa noin euroa ja kustannusvastaavuuden noin 96 %. Aluehallintovirastojen liiketaloudellinen toiminta on hyvin vähäistä. Asetuksen ehdotetaan tulevan voimaan 1 päivänä tammikuuta 2019 ja olevan voimassa vuoden 2020 loppuun. Koska tällä hetkellä voimassa olevan aluehallintovirastojen maksuasetuksen voimassaolo päättyy kuluvan vuoden lopussa, ei sitä tarvitse tämän asetuksen johdosta kumota. Valtioneuvoston asetuksenantovaltuus perustuu aluehallintovirastoista annetun lain (896/2009) 22 :ään Pykälät vastaisivat asiallisesti voimassa olevaa asetusta. Asetuksen 2 :ssä ei enää mainittaisi tilintarkastajan määräämistä koskevia asioita, sillä toimivalta on tältä osin siirretty Patentti- ja rekisterihallitukselle jo vuonna Asetuksen 3 :ssä todettaisiin nykyistä oikeustilaa selventävästi, että hallintolain (434/2003) 7 a luvun mukaisesti käsitellystä aluehallintoviraston omaa päätöstä koskevasta oikaisuvaatimuksen käsittelystä ei peritä maksua. 8. Voimaantulo. Asetus olisi määräaikainen ja tulisi voimaan tällä hetkellä voimassa olevan asetuksen voimassaolon päättyessä. Asetus olisi voimassa vuoden 2020 loppuun asti. Suoritteesta, jota koskeva asia on vireillä tämän asetuksen voimaan tullessa, perittäisiin maksu tämän asetuksen voimaan tullessa voimassa olleiden säännösten mukaan. Asetuksen liitteenä on maksutaulukko, jossa maksut on ryhmitelty vastuualueittain. Maksuja sovelletaan kuitenkin aluehallintoviraston sisäisestä organisoitumisesta riippumatta Peruspalvelut, oikeusturva ja luvat -vastuualue Peruspalvelut, oikeusturva ja luvat -vastuualueen julkisoikeudelliset tulot vuonna 2017 olivat noin euroa ja niihin kohdistuneet kulut noin euroa kustannusvastaavuuden ollessa 80,4 %. Arvio vuonna 2018 toteutuvasta kustannusvastaavuudesta on noin 92,5 %. Vastuualueen kokonaiskustannusvastaavuuden nou-

3 3(14) su selittyy alkoholihallinnon kertaluontoisella poikkeuksella tulokertymällä. Ehdotetuilla maksuilla kustannusvastaavuuden arvioidaan olevan noin 81,6 % vuonna Osa vastuualueen maksullisista julkisoikeudellisista suoritteista on suoritteita, joiden maksu määräytyy alennetun omakustannusarvon mukaisesti. Alkoholihallinnon maksut Aluehallintovirastojen alueellisen alkoholihallinnon kustannusvastaavuus on vuonna 2018 noin 122 %. Tämä johtuu uuden alkoholilain voimaantulosta, joka on tilapäisesti nostanut suoritteiden ja niistä saatavien tulojen määrää. Muutos ei ole pysyvä vaan sen ennustetaan tasoittuvan vähintään vuoden 2017 tasolle, jossa kustannusvastaavuus on ollut noin 95 %. Ottaen huomioon vuodelle 2018 tehty 5 % korotus, nykyiseen maksutasoon ei ehdoteta muutoksia. Maksutaulukkoon ehdotetaan eräitä asiallisia täsmennyksiä, joiden tarve on havaittu uutta alkoholilakia sovellettaessa. Alkoholilaki mahdollistaa ilmoituksen tekemisen anniskelusta ennakkoon hyväksytyllä anniskelualueella. Alkoholilain 20.2 sanamuoto ja tarkoitus lähtevät siitä, että jokainen ilmoitus tilaisuudesta tehdään ja käsitellään erikseen. Alkoholilain toimeenpanoasetus tarkentaa tätä menettelyä ja erittelee seikat, jotka on kontrolloitava jokaisen ilmoituksen suhteen erikseen. Osaltaan tämä käsittely palvelee myös valvonnan kohdentamiseen liittyvää harkintaa. Käytännössä monet toimijat kuitenkin ilmoittavat useita anniskelutilaisuuksia samalla kertaa, mikä on johtanut kysymykseen tällaisen käsittelyn maksuista. Liitettä ehdotetaan nimenomaisesti tarkennettavaksi vastaamaan alkoholilain sääntelyä siten, että jokaisesta tilaisuudesta tai tapahtumasta peritään erillinen maksu. Lisäksi liitettä ehdotetaan tarkennettavaksi ns. jatkoajan yhteiskäsittelytilanteiden suhteen siten, että hakijan peruuttaessa jatkoaikaa koskevan hakemuksen, ei peruuttamisen johdosta määrättävä maksu ja sen lisäksi loppuun käsitellystä ilmoitusasiasta perittävä maksu voi ylittää yhteismäärältään lupahakemuksen käsittelyn euromäärää. Tarkennustarve johtuu siitä, että muutoin peruutustilanteen maksut muodostuisivat suuremmiksi kuin vastaavien asioiden varsinainen käsittely. Lisäksi yksittäisten maksujen tasoon on tehty täsmennys, jolla ne saatetaan yhdenmukaiseksi muiden vastaavien suoritteiden kanssa. Muut peruspalvelut, oikeusturva ja luvat -vastuualueen suoritteet Ympäristöterveydenhuollon kokonaisuuteen kuuluviin eläinnäyttelylupiin tehtäisiin taulukossa tarkennus, joka erittelee nykyistä paremmin työmäärältään eri asteisia lupa-asioita. Maksutaso säilyisi muuten ennallaan. Laki perintätoiminnan harjoittajien rekisteröinnistä (411/2018) tulee voimaan Kumottavan perintätoiminnan luvanvaraisuudesta annetun lain (517/1999) mukaiset suoritteet muutettaisiin vastaamaan sisällöltään ja terminologialtaan uutta lakia sekä maksuasetuksen vastaavia välitysliikesuoritteita. Maksutaso säilyisi olennaisesti ennallaan ja vastaisi suoritteiden sisällön sekä vastaavien välitysliikesuoritteiden tason ohella hallituksen esityksen 206/2017 arvioita.

4 4(14) Rahanpesun ja terrorismin rahoittamisen estämisestä annetun lain (444/2017) rekisteröintiä koskevat muutokset tulevat voimaan Tämän vuoksi lain mukaisille suoritteille ehdotetaan oma alakohtansa 1.4, jossa säädetään toisaalta nykyisen sääntelyn mukaisista maksuista , toisaalta suoritteista lukien. Asiallisesti suoritteet säilyvät lähes ennallaan, terminologisesti nykyisten valuutanvaihto- ja yrityspalvelurekisterien sijaan tulisi uusi rahanpesun valvontarekisteri ja asetuksen systematiikka vastaa välitysliikkeiden vastaavaa sääntelyä. Samalla rekisteröinnin soveltamisala laajenee ja näille uusille toimijoille säädettäisiin omat maksunsa. Maksutaso säilyisi ennallaan kuitenkin siten, että rekisteröinnin piiriin tuleville uusille toimijoille säädettävät maksut vastaisivat ennakoitua työmäärää. Elinkeinovalvonnan suoritteiden kustannusvastaavuutta on aiemmin arvioitu osana POL- vastuualueen kokonaiskustannusvastaavuutta. Uusien suoritteiden yhteydessä tehty arviointi osoittaa, että niiden osakustannusvastaavuus ei ole kehittynyt samalla tavalla muun vastuualueen kanssa. Kustannusvastaavuus on vuonna 2017 ollut vain 30,3 % ja sen ennakoidaan vuonna 2018 nousevan 39,4 %:iin. Kokonaisuus muodostuu varsin hajanaisesta joukosta pieniä ja harvinaisia suoritteita sekä eräistä selkeämmin erottuvista asiaryhmistä. Näin ollen kokonaisuuden merkityksellisimpiin suoritteisiin, eli välitysliikevalvontaan, löytötavaratoimistojen valvontaan, luottolaitosvalvontaan ja edellä mainittuihin rahanpesulain sekä perintätoimistojen valvontaan ehdotetaan 20 %:n maksukorotusta kustannusvastaavuuden parantamiseksi. Kustannusvastaavuuden ennustetaan nousevan n. 46 %:iin vuonna 2019 ja samalla tarkastellaan viraston sisällä keinoja tuloksellisuuden parantamiseksi. Maksutaso tarkistetaan vuodenvaihteessa Ympäristölupavastuualue Ympäristölupavastuualueen kustannusvastaavuus vuonna 2017 oli kustannusvastaavuuslaskennan mukaan 39,4 % tulojen ollessa noin euroa ja kustannusten noin euroa. Vuonna 2018 kustannusvastaavuuden arvioidaan laskevan 35,2 %:iin tulojen ollessa noin euroa ja kustannusten noin euroa. Tulot ovat laskeneet ruuhkanpurkuun osoitettujen lisäresurssien vähennettyä vuoteen 2017 verrattuna. Kustannusvastaavuuden toteuma heijastelee myös sitä, että kuluvana vuonna ratkaisuun on tullut vanhoja alemmilla suoritemaksuilla annettavia lupia. Ympäristölupavastuualueen vuoden 2018 kustannusarviossa on maksuasetuksen kustannuslaskennassa tehty työajanseurannan tietoihin virheen oikaisu maksuttomaan toimintaan kohdistuvan työajan osalta. Työajanseurannan kohdennukset maksuttomaan toimintaan, kuten ympäristönsuojelulain 39 a :n tarkoittamaan maksuttomaan neuvontaan, ovat osoittautuneet osassa aluehallintovirastoja puutteellisiksi. Lainsäädännön ja toimintatapojen muutoksista johtuen maksuttoman ennakkoneuvonnan osuus ympäristölupavastuualueen toiminnassa on kasvanut aikaisempiin vuosiin nähden. Maksuasetukseen tehdyn laskennan oikaisun vaikutus on alle 2 prosenttiyksikköä vuoden 2018 kustannusvastaavuusarviota nostava. Ympäristölupavastuualueen suoritteiden esitetään olevan asetuksen 2 :ssä tarkoitettuja alennetun omakustannusarvon mukaisia suoritteita. Niissä on aiemmin tavoiteltu 50 % kustannusvastaavuutta tätä kuitenkaan saavuttamatta.

5 5(14) Vuonna 2018 maksuja korotettiin 10 %. Korotuksen lisäksi kustannusvastaavuuden arvioitiin seuraavina vuosina parantuvan uuden sähköisen e- lupajärjestelmän käyttöönoton ja jatkokehityksen myötä. Ympäristö- ja vesitalouslupien pitkistä käsittelyajoista johtuen maksujen muutokset vaikuttavat tuloihin vasta merkittävällä viiveellä. Vanhat, alempia maksuja sisältäneiden asetusten voimassaoloaikana vireille tulleet luvat rasittavat asian ratkaisuvuoden kustannusvastaavuutta. Näin ollen ei ollut perusteita ennustaa kustannusvastaavuuden nousevan vielä vuonna 2018 merkittävästi vuoden 2017 arvioon nähden, vaan tämä muutos tapahtuu vuosien aikana. Kustannusvastaavuudessa ei odotetulla tavalla ole vielä vuonna 2018 tapahtunut muutoksia tavoiteltuun suuntaan. Myös e-lupajärjestelmän jatkokehittäminen on vielä kesken ja sen arvioidaan olevan tehokkaammin käytössä vuonna Edelleen valmisteilla olevan Valtion lupa- ja valvontaviraston perustamisen (HE 14/2018) ja siihen liittyen valtion ympäristölupatehtävien kokoamisen alueellisesti toimivaltaisista viranomaisista lukien yhteen valtakunnalliseen viranomaiseen arvioidaan jatkossa tehostavan ympäristölupien käsittelyä. Ennuste nykyisellä kehityksellä on, että vuonna 2019 ympäristölupavastuualueen maksullisen julkisoikeudellisen toiminnan tulot tulevat olemaan euroa ja niihin kohdistuvat kustannukset euroa toiminnan kustannusvastaavuuden muodostuessa 38,2 prosentiksi. Aiemmat maksutason korotukset alkavat kuitenkin realisoitumaan vuosina Ministeriö käynnistää erillisen selvityksen, jossa analysoidaan kustannusvastaavuuden kehittymistä ja toimenpidetarpeita tuloksellisuuden parantamiseksi. Näin ollen maksutasoon ei nyt esitetä muutoksia. Toiminnan kustannusvastaavuus tullaan tarkistamaan vuodenvaihteessa , ja tarvittaessa maksutaso tarkistetaan vastaamaan tavoitetta. Ympäristölupien suoritelistaukseen tehtäisiin eräitä muuttuneesta lainsäädännöstä johtuvia muutoksia ja käytännössä tarpeellisiksi havaittuja tarkennuksia. Lisäksi maksun perimistä koskevissa suoriteluetteloiden jälkeisissä määräyksissä tehtäisiin eräitä täsmentäviä tarkennuksia ja muutettaisiin määräysten keskinäistä numerojärjestystä nykyistä tarkoituksenmukaisemmaksi Työsuojelun vastuualue Työsuojelun vastuualueen maksullisen julkisoikeudellisen toiminnan kustannusvastaavuus vuonna 2017 oli 91,5 % tulojen ollessa noin euroa ja niihin kohdistuvien kustannusten noin euroa. Vuonna 2018 kustannusvastaavuuden arvioidaan olevan 97,4 % tulojen ollessa noin euroa ja niihin kohdistuvien kustannusten noin euroa. Työsuojelun vastuualueen maksullisen julkisoikeudellisen toiminnan kustannusvastaavuuden vuonna 2019 ennustetaan olevan 96 %, eikä muutoksia maksutasoon ole tarpeellista tehdä Muut vastuualueet Sekä opetusja kulttuuritoimi -vastuualueen että pelastustoimi ja varautuminen - vastuualueen maksullinen julkisoikeudellinen toiminta on erittäin vähäistä. Opetus- ja kulttuuritoimi -vastuualueella käsiteltäville varhaiskasvatuksen suoritteille ehdotetaan oma kohtansa asetuksen liitteeseen. Varhaiskasvatus siirtyi hallinnonalasiirroksella vuonna 2013 sosiaali- ja terveysministeriöstä opetusja kulttuuriministe-

6 6(14) 4 Kustannusvastaavuus riöön. Uudella varhaiskasvatuslailla (540/2018, voimaan ) siirtoa vahvistettiin. Myös aluehallintovirastojen maksuista annetussa valtioneuvoston asetuksessa nähdään tärkeänä siirtää varhaiskasvatusta koskevat maksut opetusja kulttuuritoimi -vastuualueen suoritteisiin. Vastuualueen suoritteisiin ehdotetaan uutta alalukua 2.1 ja nykyinen erivapauksien myöntämistä koskeva kohta siirtyisi alakohdaksi 2.2. Viittaus vanhaan varhaiskasvatuslakiin (36/1973) ja sen mukainen viittaus yksityisistä sosiaalipalveluista annetun lain mukaisiin maksuihin poistuisi. Maksutaso säilyisi samana kuin aiemmin. Varhaiskasvatuksen yksityisen palveluntuottajan ilmoitusmenettelystä ja rekisteröinnistä säädetään varhaiskasvatuslain 9. luvussa. Aluehallintovirasto tekee ilmoituksen perusteella rekisteröintipäätöksen, joka lähetetään postitse palveluntuottajalle ja kuntaan. Varhaiskasvatuslain 46 :n mukaan ilmoituksen rekisteröinti on maksullista ja maksuista säädetään tarkemmin valtioneuvoston asetuksella. Uuden yksityisen palveluntuottajan rekisteröintipäätöksellä tarkoitettaisiin päätöstä, jolla toimija päätetään ensi kertaa rekisteröidä yksityisten palvelunantajien rekisteriin tai päätöstä, jolla rekisteröinti päätetään hylätä. Uuden toimipaikan rekisteröintipäätös koskisi jo rekisteröidyn palveluntuottajan perustamaa uutta toimipaikkaa, esimerkiksi uutta päiväkotia. Uutena toimipaikkana käsiteltäisiin eri osoitteeseen, eri toimitiloihin perustettu uusi toimipaikka, vaikka se olisi hallinnollisesti saman päiväkodin johtajan alaisuudessa, kuin jokin toinen päiväkoti ja vaikka palveluntuottaja itse käsittelisi sitä omassa hallinnossaan saman yksikön osana, joka toimii eri tiloissa toisessa osoitteessa. Muuna olennaisena muutoksena voitaisiin pitää esimerkiksi toimipaikan laajentumista. Vähäiset tekniset muutokset, kuten yhteystietomuutokset olisivat maksuttomia. Myös yksityisen palveluntuottajan lopettamisilmoituksen rekisteröinti olisi maksuton, sillä ilmoitus on työmäärältään vähäinen ja maksuttomuus kannustaa palveluntuottajaa tekemään ilmoituksen, jolloin palveluntuottajien rekisteriin ei jäisi alalla enää toimimattomia yrityksiä. Myös vastaavissa muissa suoritteissa, kuten yksityisten sosiaalipalveluiden lainsäädännön osalta lopetukset käsitellään maksuttomana. Aluehallintovirastojen maksullisen julkisoikeudellisen toiminnan kokonaiskustannusvastaavuuden arvioidaan kehittyvän ehdotetuilla maksuilla siten, että aluehallintoviraston toimintamenomomentilta rahoitetun toiminnan kokonaiskustannusvastaavuudeksi vuonna 2019 muodostuisi noin 57 % tulojen ollessa euroa ja kustannusten ollessa noin Vuonna 2017 aluehallintovirastojen maksullisen julkisoikeudellisen toiminnan kustannusvastaavuus oli 57,2 % ja vuonna 2018 sen arvioidaan olevan noin 60 %. Aluehallintovirastojen maksullisesta julkisoikeudellisesta toiminnasta ennustetaan kertyvän noin euroa työsuojelun aluehallintoviranomaisen toimintamenomomentille kustannusten ollessa noin euroa ja kustannusvastaavuuden noin 96,4 %. Vuonna 2017 aluehallintovirastojen työsuojelun kustannusvastaavuus oli 91,5 % ja vuonna 2018 sen arvioidaan olevan noin 97,4 %. Valtion vuoden 2019 talousarvioesityksessä aluehallintovirastojen toimintamenomomentin mukaisen maksullisen julkisoikeudellisen toiminnan kustannusvastaavuudeksi on aluehallintoviraston toimintamenomomentin selitysosan

7 7(14) 5 Asian valmistelu 6 Voimaantulo taulukossa ennustettu olevan 60 % tulojen ollessa euroa ja kustannusten euroa. Ennusteet tulojen ja kustannusten määrästä samoin kuin kustannusvastaavuudesta ovat hieman täsmentyneet talousarvioesitykseen nähden. Aluehallintovirastojen liiketaloudellinen toiminta on hyvin vähäistä. Tuloja maksullisista liiketaloudellisista suoritteista arvioidaan vuonna 2019 kertyvän noin euroa ja niihin kohdistuvan kustannuksia euroa kustannusvastaavuuden ollessa siten 100 %. Kustannusvastaavuustaulukot esitetään liitteessä muistion lopussa. Asetusehdotus on valmisteltu valtiovarainministeriössä virkatyönä. Asetuksen valmistelun yhteydessä on pyydetty lausunto asetuksen muutostarpeista aluehallintovirastoilta sekä sisäministeriöltä, opetusja kulttuuriministeriöltä, maa- ja metsätalousministeriöltä, työ- ja elinkeinoministeriöltä, sosiaali- ja terveysministeriöltä, ympäristöministeriöltä, Elintarviketurvallisuusvirastolta, Kilpailu- ja kuluttajavirastolta, Turvallisuus- ja kemikaalivirastolta ja Sosiaali- ja terveysalan lupa- ja valvontavirastolta. Lisäksi ministeriöt ja keskushallinnon virastot ovat saaneet mahdollisuuden arvioida aluehallintovirastojen tekemiä muutosehdotuksia. Ympäristölupien vastuualuetta koskevat ehdotukset on valmisteltu yhdessä ympäristöministeriön ja aluehallintovirastojen ympäristölupavastuualueiden kanssa. Opetusja kulttuuritoimien suoritteet on valmisteltu yhdessä opetusja kulttuuriministeriön ja aluehallintovirastojen asianomaisten vastuualueiden kanssa. Etelä-Suomen aluehallintoviraston erikoistumistehtäviä koskevat suoritteet on valmisteltu yhdessä viraston kanssa. Valtiovarainministeriön budjettiosasto on lausunnossaan puoltanut asetusluonnosta. Asetuksen ehdotetaan tulevan voimaan 1 päivänä tammikuuta 2019 ja olevan voimassa vuoden 2020 loppuun. Asetuksen voimassaoloaika perustuisi siihen, että virastojen kustannusvastaavuudessa on pääasiallisesti saavutettu hyvä taso, joka vielä vahvistuu vuonna Lisäksi virastot on ehdotettu koottavaksi lukien uudeksi valtakunnalliseksi viranomaiseksi, joten maksusääntelyn riittävä pitkäjänteisyys siirtymäkauden aikana olisi tarkoituksenmukaista. Suoritteesta, jota koskeva asia on vireillä tämän asetuksen voimaan tullessa, perittäisiin maksu tämän asetuksen voimaan tullessa voimassa olleiden säännösten mukaan. Liite: Kustannusvastaavuustaulukot

8 8(14) Kustannusvastaavuustaulukot Liite Aluehallintovirasto momentti yhteensä Toteuma 2017 Arvio 2018 Arvio 2019 TUOTOT Toiminnan tuotot KUSTANNUKSET Erilliskustannukset Aineet, tarvikkeet ja tavarat Henkilöstökustannukset Vuokrat Palvelujen ostot Muut kulut Yhteensä KÄYTTÖJÄÄMÄ Osuus yhteiskustannuksista Tukitoiminnot Poistot Korot Muut yhteiskustannukset Yhteensä KUSTANNUKSET YHTEENSÄ YLIJÄÄMÄ(+) / ALIJÄÄMÄ (-) KUSTANNUSVASTAAVUUS-% 57,2 % 59,9 % 57,1 %

9 9(14) Peruspalvelut- oikeusturva- ja luvat vastuualue Yhteensä Toteuma 2017 Arvio 2018 Arvio 2019 TUOTOT Toiminnan tuotot KUSTANNUKSET Erilliskustannukset Aineet, tarvikkeet ja tavarat Henkilöstökustannukset Vuokrat Palvelujen ostot Muut kulut Yhteensä KÄYTTÖJÄÄMÄ Osuus yhteiskustannuksista Tukitoiminnot Poistot Korot Muut yhteiskustannukset Yhteensä KUSTANNUKSET YHTEENSÄ YLIJÄÄMÄ(+) / ALIJÄÄMÄ (-) KUSTANNUSVASTAAVUUS-% 80,4 % 92,5 % 81,6 %

10 10(14) Peruspalvelut- oikeusturva- ja luvat vastuualue Alkoholihallinto Toteuma 2017 Arvio 2018 Arvio 2019 TUOTOT Toiminnan tuotot KUSTANNUKSET Erilliskustannukset Aineet, tarvikkeet ja tavarat Henkilöstökustannukset Vuokrat Palvelujen ostot Muut kulut Yhteensä KÄYTTÖJÄÄMÄ Osuus yhteiskustannuksista Tukitoiminnot Poistot Korot 0 0 Muut yhteiskustannukset Yhteensä KUSTANNUKSET YHTEENSÄ YLIJÄÄMÄ(+) / ALIJÄÄMÄ (-) KUSTANNUSVASTAAVUUS-% 94,8 % 121,8 % 96,6 %

11 11(14) Peruspalvelut- oikeusturva- ja luvat vastuualue Sosiaalipalvelut Toteuma 2017 Arvio 2018 Arvio 2019 TUOTOT Toiminnan tuotot KUSTANNUKSET Erilliskustannukset Aineet, tarvikkeet ja tavarat ,70 Henkilöstökustannukset ,27 Vuokrat ,75 Palvelujen ostot ,27 Muut kulut ,01 Yhteensä KÄYTTÖJÄÄMÄ Osuus yhteiskustannuksista Tukitoiminnot Poistot Korot 0 0 Muut yhteiskustannukset Yhteensä KUSTANNUKSET YHTEENSÄ YLIJÄÄMÄ(+) / ALIJÄÄMÄ (-) KUSTANNUSVASTAAVUUS-% 62,6 % 93,8 % 92,0 %

12 12(14) Peruspalvelut- oikeusturva- ja luvat vastuualue Terveydenhuolto Toteuma 2017 Arvio 2018 Arvio 2019 TUOTOT Toiminnan tuotot KUSTANNUKSET Erilliskustannukset Aineet, tarvikkeet ja tavarat Henkilöstökustannukset Vuokrat Palvelujen ostot Muut kulut Yhteensä KÄYTTÖJÄÄMÄ Osuus yhteiskustannuksista Tukitoiminnot Poistot Korot 0 0 Muut yhteiskustannukset Yhteensä KUSTANNUKSET YHTEENSÄ YLIJÄÄMÄ(+) / ALIJÄÄMÄ (-) KUSTANNUSVASTAAVUUS-% 97,3 % 95,2 % 94,0 %

13 13(14) Ympäristölupavastuualue Toteuma 2017 Arvio 2018 Arvio 2019 TUOTOT Toiminnan tuotot KUSTANNUKSET Erilliskustannukset Aineet, tarvikkeet ja tavarat Henkilöstökustannukset Vuokrat Palvelujen ostot Muut kulut Yhteensä KÄYTTÖJÄÄMÄ Osuus yhteiskustannuksista Tukitoiminnot Poistot Korot Muut yhteiskustannukset Yhteensä KUSTANNUKSET YHTEENSÄ YLIJÄÄMÄ(+) / ALIJÄÄMÄ (-) KUSTANNUSVASTAAVUUS-% 39,4 % 35,2 % 38,2 %

14 14(14) Työsuojelun vastuualue Toteuma 2017 Arvio 2018 Arvio 2019 TUOTOT Toiminnan tuotot KUSTANNUKSET Erilliskustannukset Aineet, tarvikkeet ja tavarat ,87 Henkilöstökustannukset ,23 Vuokrat ,66 Palvelujen ostot ,57 Muut kulut ,60 Yhteensä KÄYTTÖJÄÄMÄ Osuus yhteiskustannuksista Tukitoiminnot Poistot Korot Muut yhteiskustannukset Yhteensä KUSTANNUKSET YHTEENSÄ YLIJÄÄMÄ(+) / ALIJÄÄMÄ (-) KUSTANNUSVASTAAVUUS-% 91,5 % 97,4 % 96,4 %