SIJOITUSRAHASTO SELIGSON & CO EURO CORPORATE BOND TILINPÄÄTÖS JA TOIMINTAKERTOMUS

Transkriptio

1 SIJOITUSRAHASTO SELIGSON & CO EURO CORPORATE BOND TILINPÄÄTÖS JA TOIMINTAKERTOMUS

2 SIJOITUSRAHASTO SELIGSON & CO EURO CORPORATE BOND 1 (11) SISÄLLYSLUETTELO Sivu Toimintakertomus 2-3 Tuloslaskelma ja tase 4 Tilinpäätöksen liitetiedot 5-9 Tilinpäätöksen ja toimintakertomuksen päiväys ja allekirjoitukset 10 Käytetyt kirjanpitokirjat 11

3 SIJOITUSRAHASTO SELIGSON & CO EURO CORPORATE BOND 2 (11) TOIMINTAKERTOMUS Sijoituspolitiikka Rahasto sijoittaa yritysten liikkeelle laskemiin euromääräisiin joukkolainoihin. Rahasto ei muodosta näkemystä yksittäisten joukkolainojen tai markkinoiden kehityksestä, vaan salkun rakenne seuraa valittuun indeksiin tehtäviä muutoksia. Rahaston korkoriski ja luottokelpoisuusjakauma pyritään pitämään indeksin kaltaisena. Katsauskauden aikana rahaston sijoituskohteissa ei tapahtunut muita kuin rahaston normaalin sijoituspolitiikan mukaisia muutoksia. Rahasto ei ole tilikauden aikana käyttänyt johdannaisia. Hallinto Rahaston aloituspäivä oli Rahastoa hallinnoi Seligson & Co Rahastoyhtiö Oyj ja salkunhoitajina toimivat Jani Holmberg ja Aleksi Härmä. Rahaston säilytysyhteisönä toimii OP Yrityspankki Oyj. Tilikauden alussa Seligson & Co Rahastoyhtiö Oyj:n hallituksessa toimivat Samu Anttila, Jarkko Niemi ja Mikko Vasko. Seligson & Co Rahastoyhtiö Oyj:n varsinainen yhtiökokous pidettiin , jossa vahvistettiin Yhtiön ja sen hallinnoimien sijoitusrahastojen tilinpäätökset. Yhtiön tilikauden 2016 voitto päätettiin siirtää voittovarojen tilille ja päätettiin, että osinkoa ei jaeta. Yhtiökokous päätti myös rahastojen tuotonjaosta. Yhtiökokous myönsi vastuuvapauden hallituksen jäsenille ja toimitusjohtajalle. Yhtiön hallitukseen valittiin Jarkko Niemi ja Mikko Vasko. Tilintarkastajaksi valittiin tilintarkastusyhteisö KPMG Oy Ab, jonka nimeämänä päävastuullisena tilintarkastajana on toiminut KHT Marcus Tötterman, ja varatilintarkastajaksi valittiin KHT Timo Nummi. Varsinainen rahasto-osuuden omistajien kokous pidettiin Kokous valitsi edustajat rahastojen edustajistoon. Rahastojen edustajiston kokous valitsi yhtiön hallitukseen osuudenomistajien edustajaksi Samu Anttilan. Yhtiölle ja sen hallinnoimille sijoitusrahastoille valittiin toiseksi tilintarkastajaksi KHT Kukka Lehtimäki ja toiseksi varatilintarkastajaksi KHT Mikko Kylliäinen, molemmat tilintarkastusyhteisö KPMG Oy Ab:stä. Yhtiön toimitusjohtajana on toiminut Ari Kaaro. Rahaston palkkiot Rahastoyhtiölle maksettava merkintä- / lunastuspalkkio Rahastoon maksettava kaupankäyntipalkkio Hallinnointipalkkio Ei 0,2 % lunastettaessa, jos sijoitusaika < 3kk 0,32 % vuodessa Säilytysyhteisölle maksetut säilytysyhteisö- ja säilytyspalkkiot olivat 0,01 % rahaston keskimääräisestä varallisuudesta tilikauden aikana. Euromääräiset palkkiot löytyvät eriteltyinä tuloslaskelmasta. Rahaston tunnuslukuja ja sijoitusjakauma Osuuden arvo, eur Osuuden arvo, eur Arvonlaskennan netto- Osuudenomistajia A-osuus B-osuus varallisuus, m ,1922 9, , ,0147 9, , ,1688 9, ,

4 3(11) Juoksevat kulut, % 0,33 Tuottosidonnainen palkkio, % - Kaupankäyntikulut, % *) 0,02 Kokonaiskulut (TKA), % 0,36 Salkun kiertonopeus, % -1,83 Salkun korkoriski (duraatio) 5,27 Välityspalkkiot lähipiirille, % 0,00 *) Korkoinstrumenttien kaupankäyntikustannus ei yleensä ole eksplisiittinen välityspalkkio, vaan se maksetaan osto- ja myyntinoteerausten erotuksena. Kaupankäyntikulua on tässä arvioitu rahaston toteutuneiden kauppahintojen ja keskihintojen erotuksen perusteella. Kaupankäyntikulu on tässä laskettu siten, että edeltävän vuoden euromääräiset kaupankäyntikulut on jaettu rahaston kyseisen 12 kuukauden jakson korkeimmalla pääomalla. Julkaisemme rahastojemme neljännesvuosittaisessa katsauksessa myös luvun, jossa euromääräiset kulut on jaettu tarkastelujakson keskimääräisellä rahastopääomalla. Myös tässä julkaistu kokonaiskulu (TKA) on laskettu käyttäen keskimääräiseen rahastopääomaan perustuvaa lukua. Tracking error % 0,89 Sharpen mittari 0,38 Sijoitusten koostumus, Sijoitusten maajakauma, % % rahaston arvosta Joukkovelkakirjalainat 99,3 99,7 Ranska 23,8 24,9 Kassa ja muut varat 0,7 0,3 Saksa 18,4 16,6 Tulevaisuuden näkymät Yhdysvallat 17,8 15,3 Iso-Britannia 9,0 9,2 Italia 5,7 6,4 Espanja 4,5 5,9 Alankomaat 3,6 3,5 Australia 2,6 2,2 Sveitsi 2,3 2,6 Belgia 2,1 2,7 Ruotsi 1,9 2,0 Meksiko 1,6 1,3 Norja 1,5 1,3 Itävalta 1,2 1,1 Tanska 0,8 1,3 Portugali 0,8 0,7 Hongkong 0,7 0,6 Tsekki 0,5 0,5 Luxemburg 0,3 0,3 Suomi 0,3 0,3 Irlanti 0,3 0,3 Armenia 0,3 0,3 Israel 0,0 0,7 Vuosi 2017 oli korkomarkkinoilla vaihteleva. Seligson & Co:n pitkän koron rahastojen varojen nettovirta oli vuoden aikana negatiivinen ja Rahamarkkinarahaston positiivinen. Vuoteen 2018 lähdettiin jälleen hyvin alhaisilta korkotasoilta. Yleinen korkotason kehitys euroalueella on merkittävässä asemassa Seligson & Co:n korkorahastojen tulevan kehityksen osalta. Tuotonjako Päättyneen tilikauden tulos oli ,41 euroa. Hallitus ehdottaa, että tuottona jaetaan rahaston B-osuuden omistajille 0,29 euroa/osuus.

5 SIJOITUSRAHASTO SELIGSON & CO EURO CORPORATE BOND 4 (11) TULOSLASKELMA (eur) Tuotot ja arvonmuutokset Arvopapereiden nettotuotot , ,91 Korkotuotot , ,75 Muut tuotot 1 089, ,48 Tuotot yhteensä , ,14 Kulut Palkkiokulut Rahastoyhtiölle , ,22 Säilytysyhteisölle , ,96 Korkokulut -170,55-1,37 Muut kulut , ,24 Kulut yhteensä , ,79 Tilikauden voitto , ,35 TASE V A S T A A V A A Arvopaperit markkina-arvoon , ,29 Siirtosaamiset , ,36 Rahat ja pankkisaamiset , ,19 V A S T A A V A A Y H T E E N S Ä , ,84 V A S T A T T A V A A Rahaston arvo , ,19 Vieras pääoma Siirtovelat , ,65 V A S T A T T A V A A Y H T E E N S Ä , ,84

6 SIJOITUSRAHASTO SELIGSON & CO EURO CORPORATE BOND 5 (11) Tilinpäätös on laadittu Valtiovarainministeriön päätöstä nro 231/2014 noudattaen. Tilinpäätös perustuu arvonlaskentaan, minkä lisäksi tilinpäätökseen on otettu mukaan viimeisen päivän pankkitilien tapahtumat kuten myös arvopaperikaupat sekä osuuksien merkinnät ja lunastukset siltä osin kun ne eivät ole arvonlaskennassa mukana. Sijoitukset on arvostettu markkina-arvoon ja velat ja saamiset tilinpäätöshetken arvoon. Valuuttamääräiset erät on muunnettu euroiksi arvonlaskentahetken mukaisella kurssilla. TULOSLASKELMAN LIITETIEDOT Arvopapereiden nettotuotot Korkosidonnaiset erät Luovutusvoitot , ,16 Luovutustappiot , ,00 Realisoitumattomat arvonmuutokset, netto , ,75 Yhteensä , ,91 Jaetut ja uudelleen sijoitetut tuotot Tilikaudella jaettu tuotto/rahasto-osuus, 0,29 0,30 Tilikaudella jaettu tuotto yhteensä , ,97 Sijoitusten käyvän arvon nousut ja laskut, brutto (sis. siirtyvien korkojen vaikutuksen) Rahaston arvopaperisalkun sisältämät arvonnousut , ,16 Rahaston arvopaperisalkun sisältämät arvonlaskut , ,51 Arvostusero , netto , ,65 Muut sijoitusrahaston varoihin ja vastuisiin vaikuttavat muutokset Rahastolla ei ole muita taseen ulkopuolisia vastuita. Sijoitusrahaston sijoituksiin liittyvät kaupankäyntikulut Rahaston tuloslaskelmaan sisältyvät kaupankäyntikulut 640,00 860,00 Arvopapereiden hankintahintaan tilikauden aikana sisältyneet kaupankäyntikulut (arvioitu osto- ja myyntihintojen erotuksen perusteella) , ,95 TASEEN LIITETIEDOT Rahaston arvo Rahaston arvo , ,63 Rahasto-osuuksien merkinnät , ,56 Rahasto-osuuksien lunastukset , ,38 Tuotonjako , ,97 Tilikauden tulos , ,35 Rahaston arvo , ,19 Tuotonjaon määrä Rahaston tuotto-osuuksille jaetaan tuottona Rahastoyhtiön yhtiökokouksen päättämä määrä, kuitenkin vähintään 3% kyseisen osuuslajin edellisen tilikauden päätöspäivän osuuden arvosta. Tuotonjaon maksimimäärää ei ole rahaston säännöissä rajattu, mutta tuotto-osuuksille pyritään jakamaan vuosittain tuotto, joka vastaa salkun sisältämien arvopapereiden osinko- tai korkotuottoa.

7 SIJOITUSRAHASTO SELIGSON & CO EURO CORPORATE BOND 6 (11) ARVOPAPERISIJOITUSTEN JA JOHDANNAISSOPIMUSTEN RYHMITTELY Määrä Kurssi Markkina-arvo*/ Rahaston Arvopaperi kpl/nimellisarvo eur/% arvonmuutos eur arvosta % Arvopaperit, joilla käydään julkisesti kauppaa muulla säännellyllä, säännöllisesti toimivalla tunnustetulla ja yleisölle avoimella markkinapaikalla kuin arvopaperipörssin pörssilistalla ANHEUSER-BUSCH INBEV SA 4% , ,99 0,52 ACCOR SA 2,625% , ,01 0,49 AEROPORT PARIS 3,125% , ,40 0,35 AKZO NOBEL SWEDEN FINANCE 2,625% , ,37 0,33 AMERICA MOVIL SAB DE VC 3,259% , ,73 0,86 BASF SE 2,000%, , ,71 0,49 BAT HOLDINGS BV 4,875 % , ,44 0,53 BAYER CAPITAL CORP 1,250% , ,97 0,47 DANONE 2,250% , ,27 0,80 DANONE SA 1,208% , ,77 0,30 BOUYGUES SA 3,641% , ,12 0,48 BMW FINANCE NV 2,375% , ,71 0,34 BP CAPITAL MARKETS PLC 2,972% , ,66 0,70 BRITEL 1,125% , ,88 0,77 BMW FINANCE NV 1,000% , ,55 0,46 BMW FINANCE NV 3,25% , ,16 0,48 CARGILL INC 2,5% , ,96 0,33 BHP BILLITON FINANCE LTD 2,250% , ,75 0,64 CEZ AS 4,5% , ,92 0,51 CONTINENTAL AG 3,125% , ,30 0,33 BHP BILLITON FINANCE LTD 3,250% , ,63 0,36 VONOVIA 3,125% , ,97 0,32 DAIMLER AG 1,3750% , ,62 0,30 BERTELSMANN AG 1,75% , ,57 0,48 BAYER AG 1,875% , ,97 0,32 BAT HOLDINGS BV 1,25 % , ,60 0,44 DAIMLER INTL FIN BV 2,625% , ,86 0,31 ASTRAZENECA PLC 0,75% , ,79 0,45 GROUPE AUCHAN SA 6,0% , ,86 0,50 AUTOSTRADE PER L'ITALIA 4,375% , ,43 0,84 DEUTSCHE POST AG 1,875% , ,45 0,47 APRR SA 1,875% , ,07 0,49 DEUTSCHE TELEKOM INT FIN 3,25% , ,37 0,73 VONOVIA SE 1,500% , ,86 0,62 ELECTRICITE DE FRANCE 2,75% , ,48 0,34 AMGEN INC 1,25% , ,98 0,47 ELECTRICITE DE FRANCE 6,25% , ,86 0,56 ELECTRICITE DE FRANCE 4,625% , ,25 1,00 AIRBUS GROUP FINANCE BV 2,375% , ,17 0,50 AIR LIQUIDE SA 3,889% , ,59 0,50 AEROPORT PARIS 2,375% , ,82 0,31 ANHEUSER-BUSCH INBEV SA 1,5% , ,95 1,20 ABERTIS INFRAESTRUCTURAS 1,375 % , ,21 0,45 ENEL FINANCE INTL NV 1,0% , ,89 0,46 BOUYGUES SA 4,5% , ,84 0,18 ABBVIE INC 1,375% , ,12 0,46 ENI SPA 3,625% , ,28 0,18 ABB FINANCE BV 2,625% , ,55 0,31 APPLE INC 1,375% , ,67 0,31 EMIRATES TELECOM CORP , ,63 0,34 APPLE INC 1,625% , ,23 0,48 SKY PLC 2,500% , ,27 0,50

8 SIJOITUSRAHASTO SELIGSON & CO EURO CORPORATE BOND 7 (11) ACEA SPA 2,625% , ,96 0,50 FRESENIUS FIN IRELAND PL 1,5% , ,16 0,62 LA POSTE 4,375% , ,53 0,74 DAIMLER AG 2,375% , ,64 0,99 BP CAPITAL MARKETS PLC 4,154% , ,79 0,84 FCE BANK PLC 1,615% , ,93 0,47 FORTUM 2,25% , ,12 0,32 CARREFOUR SA 1,750% , ,63 0,64 THE COCA-COLA EUROPEAN PARTNERS 1,125% , ,74 0,46 ENGIE 3,5% , ,71 0,35 ENGIE 2,375% , ,71 0,50 CRH FINANCE LTD 3,125% , ,90 0,34 GE CAPITAL EURO FUNDING 0,80% , ,84 1,07 ORANGE SA 3,875% , ,16 0,51 GLENCORE FINANCE EUROPE 3,75% , ,78 0,35 GLAXOSMITHKLINE CAPITAL 1,375% , ,64 0,47 HEINEKEN NV 3,5% , ,97 0,54 HEIDELBERGCEMENT AG 2,25% , ,32 0,82 HERA SPA 3,25% , ,55 0,33 HONEYWELL INTERNATIONAL 2,25% , ,84 0,50 DH EUROPE FINANCE SA 2,5 % , ,05 0,34 IBERDROLA INTL BV 3,5% , ,09 0,85 ORSTED A/S 4,875 % , ,82 0,35 IBM CORP 1,375% , ,04 0,31 ICADE 2,25% , ,14 0,32 IMPERIAL BRANDS FINANCE PLC 5,0 % , ,66 0,49 DEUTSCHE TELEKOM INT FIN 0,875% , ,55 0,30 KERING 1,375% , ,22 0,31 KRAFT HEINZ FOODS CO 1,50% , ,14 0,46 EDP FINANCE BV 2,625% , ,69 0,78 COCA-COLA CO/THE 1,875% , ,44 0,64 ELIA SYSTEM OP SA/NV 5,250% , ,27 0,33 KONINKLIJKE KPN 5,625% , ,12 0,59 HOLCIM FINANCE LUX SA 2,250% , ,98 0,48 ENBW INTL FINANCE BV 6,125% , ,55 0,25 ENBW INTL FINANCE BV 4,875% , ,11 0,60 ELI LILLY & CO 2,125 % , ,78 0,32 AP MOELLER_MAERSK 1,75% , ,12 0,47 MCDONALD'S CORP 1,750% , ,97 0,47 MCDONALD'S CORP 4,0% , ,70 0,34 ENEL FINANCE INTL 5,0% , ,64 0,55 3M COMPANY 1,5% , ,05 0,31 MERCK & CO INC 1,875% , ,92 0,32 MERCK FIN SERVICES GMBH 4,5% , ,10 0,51 ENI SPA 3,75% , ,84 0,72 NESTLE FINANCE INTL LTD 1,75% , ,56 0,32 NOVARTIS FINANCE SA 1,125% , ,42 0,46 EUTELSAT SA 5,0% , ,63 0,33 ORANGE SA 8,125% , ,48 0,87 ORACLE 2,25% , ,05 0,49 ORIGIN ENERGY FINANCE 3,5% , ,21 0,33 GENERAL ELECTRIC CO 0,875% , ,07 0,60 PETROLEOS MEXICANOS 5,50% , ,75 0,73 PFIZER INC 5,75% , ,23 0,18 GE CAPITAL EURO FUNDING 5,375% , ,96 0,35 PROCTER & GAMBLE CO/THE 2% , ,25 0,32 PROLOGIS LP 3,375% , ,33 0,35 PHILIP MORRIS INTL INC 2,875% , ,55 0,35 PHILIP MORRIS INTL INC 2,750% , ,29 0,51 ROBERT BOSCH INVESTMENT 2,625% , ,92 0,35 SHELL INTERNATIONAL FIN 2,5% , ,33 1,03 RCI BANQUE SA 0,625% , ,33 0,75

9 SIJOITUSRAHASTO SELIGSON & CO EURO CORPORATE BOND 8 (11) ORANGE SA 3,125% , ,26 0,35 EWE AG 4,125% , ,16 0,33 ROCHE HOLDINGS INC 6,5% , ,01 0,38 RTE RESEAU DE TRANSPORT 2,000% , ,97 0,47 INNOGY FINANCE BV JVK 6,5% , ,00 0,94 SANOFI 1,75% , ,11 0,48 DEUTSCHE BAHN FINANCE BV 5,0% , ,63 0,49 HUTCH WHAMPOA FINANCE 3,625% , ,19 0,69 PRICELINE GROUP INC/THE 1.8% , ,62 0,46 SES SA 4,625% , ,74 0,34 ENGIE 3% , ,93 0,52 PROCTER & GAMBLE CO/THE 1.125% , ,19 0,31 JOHNSON & JOHNSON 1,15% , ,15 0,76 SKF AB 2,375% , ,90 0,32 COCA-COLA CO/THE 1,125% , ,32 0,30 KLEPIERRE 4,75% , ,62 0,53 SSE PLC 2,0 % , ,78 0,32 STATKRAFT AS 2,5% , ,73 0,49 STATOIL ASA 5,625% , ,40 0,55 STATOIL ASA 1,625% , ,47 0,45 AT&T INC 3,150% , ,49 0,31 AT&T INC 2,5% , ,19 0,99 AT&T INC 3,550% , ,53 0,50 LINDE FINANCE BV 3,875% , ,25 0,86 TELEFONICA EMISIONES SAU 3,987% , ,21 1,08 PERNOD RICARD SA 2,125% , ,55 0,16 TELIA CO AB 3,875% , ,89 0,36 E.ON INTL FINANCE BV 5,75% , ,15 0,35 TELSTRA CORP LTD 3,75% , ,31 0,87 OMV AG 3,5% , ,45 0,36 THERMO FISHER SCIENTIFIC 0,75% , ,08 0,44 TOTAL CAPITAL SA 2,125% , ,34 0,50 TOTAL CAPITAL SA 1,375% , ,83 0,79 TOTAL CAPITAL SA 2,5% , ,41 0,34 SCHNEIDER ELECTRIC SE 2,5 % , ,21 0,49 TERNA SPA 4,75% , ,11 0,71 ESSITY AB 1,625% , ,96 0,31 UNIBAIL-RODAMCO SE 2,5% , ,91 0,51 UNILEVER NV 0,5% , ,38 0,60 IBM CORP 2,875% , ,92 0,52 VERBUND INTL FIN GMBH 4,75% , ,68 0,33 VIER GAS TRANSPORT 3,125% , ,82 0,34 VEOLIA ENVIRONNEMENT SA 1,59% , ,03 0,62 MONDELEZ INTERNATIONAL 2,375% , ,68 0,32 VIVENDI SA 4,875% , ,59 0,66 VODAFONE GROUP PLC 4,650% , ,12 0,91 VODAFONE GROUP PLC 2,2% , ,77 0,48 VOLKSWAGEN INTL FIN 2,00% , ,13 0,79 VOLKSWAGEN LEASING GMBH 2,625% , ,79 0,67 VOLKSWAGEN INTL FIN 1,625% , ,37 0,44 VOLKSWAGEN INTL FIN 1,875% , ,66 0,47 VERIZON COMMUNICATIONS 3,25% , ,58 0,88 WESFARMERS LTD 2,75% , ,55 0,33 WOLTERS KLUWER NV 2,875% , ,48 0,51 MICROSOFT CORP 3,125% , ,68 0,54 WPP FINANCE 3,00% , ,43 0,50 SANOFI 0,875% , ,67 0,61 SUEZ ENVIRONNEMENT 4,125% , ,66 0,71 GAS NATURAL 3,875% , ,22 1,08 OMV AG 4, , ,06 0,51 TOYOTA MOTOR CREDIT CORP 2,375% , ,21 0,67 CIE DE SAINT-GOBAIN 3,625% , ,76 0,52

10 SIJOITUSRAHASTO SELIGSON & CO EURO CORPORATE BOND 9 (11) SIEMENS FINANCE 2,875% , ,55 0,72 DEUTSCHE BAHN FINANCE BV 3,750% , ,77 0,19 DEUTSCHE BAHN FINANCE BV 4,375% , ,81 0,53 UNIBAIL-RODAMCO SE 3,0% , ,71 0,47 VATTENFALL TREASURY AB 6,75% , ,08 0,51 ASF 5,625% , ,53 0,94 SNAM SPA 3,5% , ,25 0,82 SNCF MOBILITES EPIC 4.125% , ,68 0,97 ELECTRICITE DE FRANCE 4,625% , ,04 0,38 KONINKLIJKE KPN 3,750% , ,99 0,17 TELEFONICA EMISIONES 4,693% , ,80 0,65 WAL-MART STORES INC 4,875% , ,08 0,42 TELIA CO AB 4,75% , ,32 0,35 ENI SPA 4,0% , ,32 0,50 TOTAL CAPITAL SA 4,875% , ,29 0,49 REPSOL INTL FINANCE 2,625% , ,38 0,32 DEUTSCHE TELEKOM INT FIN 4,25% , ,58 0,54 TENNET HOLDING BV 4,625% , ,22 0,37 Arvopaperit yhteensä ,47 99,25 Kassa ja muut varat, netto ,83 0,75 RAHASTON ARVO ,30 100,00 *) sisältää siirtyvät korot Kasvuosuuksien lukumäärä ,5738 Tuotto-osuuksien lukumäärä ,7466 Kasvuosuuksien arvo 20,1688 Tuotto-osuuksien arvo 9,3750

11

12 SIJOITUSRAHASTO SELIGSON & CO EURO CORPORATE BOND 11 (11) LUETTELO KIRJANPIDOISTA JA AINEISTOISTA TILINPÄÄTÖS Säilytystapa Tilinpäätös paperilla ja pdf-tiedostona TILILUETTELO JA SALDOLUETTELO Tilikohtainen tuloslaskelma Tilikohtainen tase Tililuettelo elektronisessa muodossa (kirjanpito-ohjelma) ja pdf-tiedostona elektronisessa muodossa (kirjanpito-ohjelma) ja pdf-tiedostona elektronisessa muodossa (kirjanpito-ohjelma) ja pdf-tiedostona KIRJANPIDOT Pääkirja Pankkiitilitapahtumien kirjausjärjestelmä Osuudenomistajien rekisteri Salkunhoitojärjestelmä elektronisessa muodossa (kirjanpito-ohjelma) ja pdf-tiedostona elektronisessa muodossa elektronisessa muodossa elektronisessa muodossa TOSITTEET Konekieliset pankkitositteet 1/1-1/251 elektronisessa muodossa ja pdf-tiedostona Konekieliset muistiotositteet 2/1-2/24 elektronisessa muodossa ja pdf-tiedostona Muistiotositteet 3/1-3/4 paperitositteina Arvopaperitapahtumat salkunhoitojärjestelmästä 5/1-5/162 elektronisessa muodossa ja pdf-tiedostona Merkintä- ja lunastustapahtumat osuudenomistajien rekisteristä 6/1-6/283 elektronisessa muodossa ja pdf-tiedostona Kaikki tapahtumat pankkitilitapahtumien kirjausjärjestelmästä, osuudenomistajien rekisteristä ja salkunhoitojärjestelmästä siirretään elektronisesti pääkirjanpitoon.