Sisällys. Suupohjan koulutuskuntayhtymä Tarkastuslautakunta. Arviointikertomus vuodelta 201 Tarkastuksen

Transkriptio

1

2 1 Sisällys Arviointikertomus vuodelta 201 Tarkastuksen...2 Linjakohtaiset menot, kun tarkastellaan v tilinpäätöstä linjakohtaisesti VOS- rahoitusosuuteen...5 Muut yhteenveto... 10

3 2 Tarkastuksen järjestäminen Tarkastuslautakunnan kokoonpano toimikautena (henkilökohtainen varajäsen): Kaj pj, Teuva (Irma Ha~ula, Teuva) tikka Tervonen, varapj, Kauhajoki (Toivo Lyyski, Kauhajoki) Hakola, Kauhajoki (Maria Lehto, Kauhajoki) Lautakunnan on toiminut toimistosihteeri Pirjo Tapanainen, alkaen tietohallintovastaava Lindqvist. Tilintarkastuksen toteuttajaksi valtuustokaudelle on yhtymävaltuusto valinnut PwC Oy tilintarkastusyhteisön ja vastuunalaiseksi tilintarkastajaksi on nimetty JHT, KHT, Kari Rantala. Lautakunnan tehtävät Kuntalain 121 :n mukaan tarkastuslautakunnan tehtävänä on: 1. Valmistella hallinnon ja talouden tarkastusta koskevat asiat Arvioida ovatko valtuuston tavoitteet toteutuneet ja onko toiminta järjestetty tuloksellisella ja tarkoituksenmukaisella tavalla. 3. Arvioida talouden tasapainotuksen toteutumista tilikaudella :ssä säädetyn sidonnaisuuksien ilmoittamisvelvollisuuden noudattamista ja saattaa ilmoitukset valtuustolle 5. Valmistella hallitukselle esitys tehtäviään koskeviksi hallintosäännön määräyksiksi sekä arvioinnin ja tarkastuksen talousarvioksi. Sen mitä tarkastuslautakunnan on seurattava tilintarkastajan tarkastussuunnitelman toteutumista sekä muutoinkin seurattava tilintarkastajan tehtävien suorittamista ja tehtävä tarpeen mukaan esityksiä tilintarkastuksen kehittämiseksi, huolehdittava, että tilintarkastusta varten on tarpeelliset voimavarat, jotka mahdollistavat tilintarkastuksen suorittamisen julkishallinnon hyvän tilintarkastustavan sekä tehtävä aloitteita ja esityksiä tarkastuslautakunnan, tilintarkastajan ja ;;;>,;;;>elll;;;><:;' tarkastuksen tehtävien yhteensovittamisesta mahdollisimman tarkoituksenmukaisella Arvioinnin raportoidaan vuosittain valtuustolle arviointi kertomuksessa. arviointikertomuksen valmistumista tarkastuslautakunta voi valtuustolle tarpeelliseksi katsomiaan selvityksiä. voi raportoida tilikauden aikana valtuustolle myös muista merkittävistä havainnoista.

4 Tarkastuslaulakunla 3 lautakunnan toim Kokouksissa on kuultu rehtorin talousjohtajan katsaukset Tilintarkastaja Kari Rantala esitteli lautakunnalle tekemänsä väliraportin. CIUI'I.C;~I'I.I..I;) Trillan johtaja toimintaa. Kopakkala Trillan 7 tiloihin tutustuminen Arviointikertomuksen teko. Tilintarkastusyhteisön valintaesitys VLI"''''''''''''' 201 valtuustolle. kuntayhtymän Arviointikertomuksen laadintaa Tilintarkastuskertomuksen loppuraportti Tilintarkastajan loppuraportti ja tilintarkastuskertomus. Hallintosäännössä olevan tarkastuslautakunnan kohdan tarkistaminen. 7 Yhtymähallituksen vastauksen käsittely tarkastuslautakunnan kysymyksiin. Arviointikertomuksen loppuun saattaminen vuodelta 201 Esitys yhtymävaltuustolle ja vastuuvapauden myöntämisestä Tarkastuslautakunnan arviointisuunnitelma. Sidonnaisuusilmoitukset Tutustuminen Kyntäjäntien biokaasulaitokseen ja koirahoitola Rakkilaan, jonka jälkeen kokous jatkui Kyntäjäntiellä. Tilintarkastajan tilintarkastussuunnitelma ja tilintarkastusohjelma 2017 Tarkastuslautakunnalla on vuoden 2017 ollut yhdeksän kokousta.

5 4 Vuoden 2016 arviointikertomuksen tärkeimmät huomiot ja niistä johtuneet toimenpiteet ei jättänyt vuoden 2016 arviointikertomukseen mitään kysyttävää yhtymähallitukselle. Koulutuskuntayhtymän taloudellinen tulos oli 1 102,06 alijäämäinen, talousarviossa oli arvioitu tulos alijäämäiseksi. tilikausien ylijäämät ovat yhteensä ,66 ja päättyneen tilikauden jälkeen ylijäämä on ,60 Toimintatuotot olivat ,65 Toimintatuotot kasvoivat 10,8 %. Toimintakulut olivat Toimintakulut kasvoivat edellisvuodesta 1 %. Suunnitelman mukaiset poistot olivat ,64. Opiskelijamäärän painotettu keskiarvo v. 7 oli 568,0 valtionosuus saatiin 523,9 opiskelijan mukaan. Käytännössä tarkoitti n. 8,4 % ylitäyttöä kuntayhtymän opiskelijoista saamaan valtionosuuteen. Yhtymävaltuustossa on yhteensä 17 kahdeksasta jäsenkunnasta; Isojoki, Karijoki, Kaskinen, Kauhajoki, Kristiinankaupunki, Kurikka, Närpiö Teuva. Yhtymävaltuuston puheenjohtajana on toiminut Nevanperä pidetyssä yhtymävaltuuston kokouksessa uudeksi puheenjohtajaksi valittiin Raimo Yli-Hannula. Yhtymävaltuusto on kokoontunut toimintavuoden aikana kolme kertaa. Yhtymähallituksessa on kahdeksan jäsentä ja puheenjohtajana on toiminut Antti Kokko. Lisäksi yhtymähallituksen kokouksissa on läsnäolo ja puheoikeus yhtymävaltuuston puheenjohtajistolla. Esittelijänä on toiminut rehtori Ari Loppi pöytäkirjanpitäjänä toimi talousjohtaja Pirjo Harju-Suokas Lindqvist. Yhtymähallituksen kokouksia oli toimintavuoden 11. Rakennustoimikunta on kokoontunut viisi kertaa. Rakennustoimikunnan puheenjohtajana on toiminut Antti Ala-Kokko. Toimintajärjestelmään kuuluu ulkoinen auditointi, joiden avulla suunniteltujen tavoitteiden, menettelyjen työ- ja toimintaohjeiden toteutumista tehokkuutta arvioidaan säännöllisesti ja järjestelmällisesti. Sisäisen auditoinnin avulla varmistetaan, että toimintajärjestelmä suunnitellusti. Auditoinnista toteutuksesta on päävastuussa laatupäällikkö yhdessä rehtorin ja johtoryhmän kanssa. Kaksi koulutuskuntayhtymän hallituksen Ritva ja Jukka Maunula ovat toimintajärjestelmän sisäisiin auditointitilaisuuksiin. Henkilöstöresurssien puutteesta johtuen sisäisiä auditointeja ei ole suoritettu vuonna on kuitenkin tehty mm. asiakaspalvelukyselyt, tietosuoja-asetuksen vaatimia toimenpiteitä on valmisteltu. Sopimus ulkoisista auditoinneista on purettu vuonna suosittelee, toimintajärjestelmäasioita ja laadunvalvontaa ja kehitetään henkilöstöresurssien puitteissa.

6 5 Linjakohtaiset menot, kun tarkastellaan v tilinpäätöstä linjakohtaisesti VOS-rahoitusosuuteen Tilinpäätös 2017 Toimintakulut Toteutuma 2017 Tulos poistojen Poistojen (Opiskelija KA) Budjetoitu, sis. poistot 2017 (2016), sis. poistot jälkeen budjetoituun nähden 2017 (2016) osuus 2017 (2016) Merkonomi (28,3) Datanomi (83,7) Media (36,9) Parturi-kampaaja (41,8) Kokki (31,4) Luon nonvara-ala ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) (+3.844) ( ) (16.685) (30.332) ( ) (24.463) (31.892) - maaseutuyritläjä (114,4) eläintenhoitaja ( ) ( ) ( ) (44.555) Luonnonvara-ala, näyttötutkintona (32,9) - maaseutuyritläjä eläintenhoitaja ( ) ( ) (+8548) - Puutarha-ala, näyttötutkintona (19,6) ( ) ( ) ( ) - - puutarhuri Opetus maatila ja harjoitusmetsä ( ) ( ) ( ) ( ) Tekniikka- ja liikenne - auto (8) ( ) ( ) ( ) (60.834) - metalli (44,4) ( ) ( ) ( ) (71.800) - rakennus (50,9) ( ) ( ) ( ) (43.983) - sähkö (31,7) ( ) ( ) ( ) (35.382)

7 6 Tekniikan vastuualue luonnonvara-ala Merkittävin syy, tavoitteisiin oli se, biokaasun tuotannossa ei ylletty tavoitteeseen, syöttölaitteissa olleiden ongelmien vuoksi. Ongelmat johtuvat yksinomaan laitetoimittajasta. Todetaan myös, että pakotteet veivät opetusmaatilan maitotuloja vuositasolla noin Budjetissa pysymistä tavoiteltiin ryhmiä yhdistämällä, palkkaamalla osa-aikaisia työntekijöitä ja kuluja karsimalla. Opetusmaatilan budjetoidut kulut v ja toteuma , Vanhaan rakennettu hyvinvointikeskus Rakkila avattiin ja sinne rakennettu uima-allas sai suuren suosion. Opetusmaatilalle hankittiin käytettyinä Valtra traktori, kaksi kaasuautoa ja vuokrattiin Sampo leikkuupuimuri. Autoala Auto-osaston koulutukset päättyivät suunnitellusti keväällä Siellä olleet koneet tai siirrettiin muille Metalliala Kone- ja metallia laila tehtiin alihankintatöitä teollisuuteen. Sähköala Sähköosaston opiskelijat ovat tehneet harjoitustöinään sähköistyksiä useisiin oppilaitoksen omiin rakennuskohteisiin. Rakennusala Rakennusosaston opiskelijat ovat rakentaneet kahta omakotitaloa. Lisäksi on rakennettu autokatos, lämmin varasto ja pienrakennuksia. Palveluiden vastuualue Vuoden 2017 taloudellinen toteutuma budjetoituun on hyvä: kaikki viisi koulutusalaa ovat tuottaneet positiivisen tuloksen ja kokonaisylijäämä suhteessa budjetoituun on Toteutetut erinäiset ja tasapainottamistoimet ovat siis ja olleet tuloksellisia. Syksystä 2017 alkaen on media-alan koulutus määritelty oppilasrahoituksessa kuuluvaksi tekniikan ja liikenteen rahoitusluokkaan. Alan koulutus on kuitenkin ea,ell4e~en sama, eli audiovisuaalinen ammattinimikkeenä nyt uusilla opiskelijoilla mediapalvelujen toteuttaja. Koulutuksen järjestämisluvissa on koulutukset luokiteltu tavalla kuin Arviointikertomus vuodelta 7

8 7 Kauhajoen lukio, kahden tutkinnon opinnot Vuonna 2017 lukio-opinnoissa opiskeli 35 opiskelijaa, joista 9 suoritti ylioppilastutkinnon. Äidinkielen opetus tulee Teuvan lukion opettajan pitämä, jolle maksetaan palkka. Terveystieto ja matematiikka Kauhajoen lukiolta. Englannin kieli koulutuskuntayhtymältä ja ruotsin kieli osaksi koulutuskuntayhtymältä ja osaksi Kauhajoen lukiolta. Opinto-ohjaustoiminta, kuraattori, erityisopetus Toiminnallisena päätavoitteena on ollut, että saadaan ongelmien ratkaisemisesta ja niiden ennaltaehkäisyyn, ottamalla opiskelijoiden vanhemmat/perhe entistä enemmän toimintaan mukaan ja sitoutumalla heidät tukemaan omaa nuortaan. Eronneiden määrä oli 42, josta toiseen oppilaitokseen siirtyneitä 15. on käyttänyt Kauhajoen kaupungin tarjoamia kuraattoripalveluja alkaen. Ammatti-instituutilla on kolme opinto-ohjaajaa. Palvelualoilla opinto-ohjaajana toimii Pirjo Jokiaho, tekniikan ja liikenteen aloilla sekä luonnonvara-alalla Markku Rouru. Prännärintien toimipisteessä sekä kaksoistutkinnon opiskelijoiden opinto-ohjaajana toimii Terttu Soini. Erityisopetus pitää sisällään, oppimisen esteiden poistamisen ja vähentämiseen liittyvän toiminnan, opiskelijahuoltotoiminnan sekä perheterapeuttisen toiminnan. Erityisopettaja toimii yhteistyössä kuraattorin ja opinto-ohjaajien kanssa tämä yhteistoiminta on todettu hyödylliseksi. Erityisopetuksen toimipiste on Logistiassa. Erityisopiskelijoita oli vuosikeskiarvona 60, (11,2 % kokonaismäärästä). Oppisopimuskoulutus ja lisäkoulutus Koulutusjohtaja Esko Lehtimäki vastaa ammatillisesta lisäkoulutuksesta sekä oppisopimuskoulutuksesta. Oppisopimuskoulutus: Oppisopimuksella tutkinnon suorittaneita yht. 56 opiskelijaa: - peruskoulutus: koko tutkinnon suorittaneita yht. 14 ja 1 osaamisalan suorittanut - lisäkoulutus: ammattitutkinnon suorittaneita yht. 9 erikoisammattitutkinnon suorittaneita yht. 32 Oppisopimuskoulutuksen toimintakulut v olivat Valtionosuutta saatiin , jonka jälkeen toimintakate on ylijäämäinen. Muu ammatillinen lisäkoulutus: Vuonna 2017 aikuiskoulutusosastolla opiskeli valtionosuusrahoitteisessa oppisopimus- ja ammatillisessa lisäkoulutuksessa yht. 247 opiskelijaa sekä maksullisena palvelutoimintana tarjottavissa lyhytkoulutuksissa yht. 115 opiskelijaa. Aikuiskoulutusosastolla on kaksi päätoimista työntekijää.

9 7 Kauhajoen lukio, kahden tutkinnon opinnot Vuonna 2017 lukio-opinnoissa opiskeli 35 opiskelijaa, 9 suoritti ylioppilastutkinnon. Äidinkielen opetus tulee Teuvan lukion opettajan pitämä, jolle maksetaan palkka. matematiikka Kauhajoen lukiolta. Englannin kieli koulutuskuntayhtymältä ja ruotsin kieli osaksi koulutuskuntayhtymältä osaksi Kauhajoen lukiolta. Opinto-ohjausto/min kuraattori, erityisopetus Toiminnallisena on ollut, ongelmien ratkaisemisesta niiden ennaltaehkäisyyn. ottamalla opiskelijoiden vanhemmat/perhe entistä enemmän toimintaan mukaan ja sitoutumalla heidät tukemaan omaa nuortaan. Eronneiden oli josta oppilaitokseen siirtyneitä 15. on ostanut kuraattoripalvelut Kauhajoen kaupungilta. Ammatti-instituutilla on kolme opinto-ohjaajaa. Palvelualoilla opinto-ohjaajana toimii Jokiaho, tekniikan liikenteen aloilla sekä luonnonvara-alalla Markku Rouru. Prännärintien toimipisteessä sekä kaksoistutkinnon opiskelijoiden opinto-ohjaajana toimii Soini. Erityisopetus sisällään, oppimisen esteiden poistamisen ja vähentämiseen liittyvän toiminnan, opiskelijahuoltotoiminnan perheterapeuttisen toiminnan. Erityisopettaja toimii yhteistyössä kuraattorin opinto-ohjaajien kanssa tämä yhteistoiminta on todettu hyödylliseksi. Erityisopetuksen on Erityisopiskelijoita oli vuosikeskiarvona 60, (11,2 % kokonaismäärästä). Oppisopimuskoulutus ja lisäkoulutus Koulutusjohtaja Esko Lehtimäki oppisopimuskoulutuksesta. ammatillisesta lisäkoulutuksesta sekä Oppisopimuskoulutus : Oppisopimuksella tutkinnon yht. 56 opiskelijaa: - peruskoulutus: koko tutkinnon suorittaneita yht. 14 ja 1 osaamisalan suorittanut - lisäkoulutus: ammattitutkinnon suorittaneita yht. 9 erikoisammattitutkinnon suorittaneita yht. 32 Oppisopimuskoulutuksen toimintakulut v olivat Valtionosuutta , jonka jälkeen toimintakate on ylijäämäinen. Muu ammatillinen lisäkoulutus: Vuonna 2017 aikuiskoulutusosastolla opiskeli valtionosuusrahoitteisessa oppisopimus- ja ammatillisessa lisä koulutuksessa yht. opiskelijaa sekä palvelutoimintana Iyhytkoulutuksissa yht. 115 opiskelijaa. Aikuiskoulutusosastolla on kaksi päätoimista työntekijää. Arviointikertomus vuodelta 7

10 8 Kansainvälisyys Vuoden 2017 aikana on ollut 1 hanke: Erasmus+/KA 1-ohjelma SO-Worksverkostohanke, joka on päättynyt Ulkomailla työssäoppimisjaksoilla oli 5 opiskelijaa. Maksullinen palvelutoiminta Talous- ja tukipalvelut Henkilöstö Opetusmaatilan tulot, biokaasulaitos mukaan lukien olivat ,45 ja menot poistot Näin ollen toimintakate oli alijäämäinen ,02. Maksullisen palvelutoiminnan tuotot olivat ,04 menot ,20 Näin tulos muodostui alijäämäiseksi, mikä on suunnilleen sama opetusmaatilan poistot yhteensä. Hallinto toimistopalvelut, joissa on yhteensä henkilöä kolmessa työpisteessä. Tietotekniset palvelut ja palkkalaskenta hankitaan Suupohjan Seutupalvelukeskus Oy:ltä. Ruokahuoltopalvelut sijaitsevat Oppitien ja Kyntäjäntien toimipisteissä. Majoitettuja opiskelijoita oli painotettuna 58. Kiinteistönhuoltopalveluissa on henkilöä puhtauspalveluissa seitsemän kouluhuoltajaa. Koulutuskuntayhtymän palveluksessa oli vuoden 7 lopussa 81 henkilöä. Työllisyydenhoidon yksikkö Trillan toiminnan siirtyminen koulutuskuntayhtymälle toi 15 henkilöä opetuksesta ja tukipalveluista on vähentynyt yhteensä 10 henkilöä. Koko henkilökunnasta oli opettajia tuki- ja muuta henkilöstöä 48. Henkilöstökulut olivat Henkilöstökulut nousivat edellisestä vuodesta ,22 4,28%. Henkilöstökulut koko kuntayhtymän toimintakuluista on %. Henkilöstöraportti on osittain informatiivinen, se kuitenkaan anna kaikilta osin riittävän tarkkaa tietoa, mikä vaikeuttaa ennakoitavuutta päätöksenteossa, esim. henkilöstön ikäjakauma. Henkilöstö, Työllisyydenhoidon yksikkö Trillaa lukuun ottamatta, oli YT-Iain mukaisten sopeutumistoimien tuloksena lomautettuna elokuun Olisi toivottavaa, että otetaan henkilöstökertomuksessa. poissaoloja oli v yhteensä 701 tpv, 8,65 pv/hlö. Terveysperusteisista poissaoloista aiheutuneet kustannukset sisältäen tapaturmat ja maksetut korvaukset olivat yhteensä ,68 Koulutuspäiviä on ollut yhteensä päivää, kun niitä vuonna 2016 oli 183. on, koko henkilökunta osallistuu koulutukseen vähintään 5 pv/henkilö. Toteuma oli 3,32 päivää/henkilö vuodessa, opettajien osalta tavoite

11 9 ylittyy. Koulutusmenot ilman palkkamenoja olivat ,87 palkkamenoista. 0,50 % henkilöstön Investoinnit Investointeihin oli talousarviossa varattu rakennusinvestoinnit ja muut investoinnit Biokaasulaitoksen rakentamisinvestointiin ja elinkeinoministeriö maksoi energiatukea Sisäinen valvonta riskienhallinta Koulutuskuntayhtymän rehtori yhtymähallitus valvonnan riskienhallinnan järjestämisestä. ssä sisäistä tarkastusta tekevät työ- ja virkatehtäviensä kautta johtoryhmän jäsenet, taloushallinnossa työskentelevät. Yhtymähallituksen kannanotto valvonnan asianmukaisuudesta ja riittävyydestä: sisäinen valvonta ei tuota johdolle riittävää varmuutta toiminnan tuloksellisuudesta, ja hyvän hallintotavan mukaisuudesta, ja omaisuuden turvaamisesta johtamisen edellyttämän toiminnallisen taloudellisen informaation riittävyydestä. Sisäistä valvontaa ja riskienhallinnan asianmukaisuutta ja riittävyyttä ei arvioida organisaation eri tasoilla. pitää hyvänä, että yhtymähallitus on käsitellyt sisäistä valvontaa ja toteaa, että valvonnan ja riskien hallinnan ohjeistus on olemassa ja asianmukainen. Ohjeistuksen noudattamista tulee valvoa. Järjestämis/upa Opetus- ja kulttuuriministeriö lähetti kirjeillään koulutuksen järjestäjille ehdotukset ammatillisten tutkintojen ja koulutuksen järjestämisluviksi lukien pyysi toimittamaan sekä mahdolliset hakemukset uusista tehtävistä mennessä. on antanut vastineen opetuskulttuuriministeriön ehdotukseen. Samalla koulutuksen järjestäjä on hakenut muutosta nykyisiin järjestämislupiinsa sekä laajennettua oppisopimuskoulutuksen tehtävää. Koulutuksen järjestäjän päivätty aikaisempi hakemus ammatillisen peruskoulutuksen järjestämisluvan muuttamiseksi on myös ratkaistu yhteydessä. Opetus- kulttuuriministeriö on tehnyt päätöksen ammatillisten tutkintojen koulutuksen järjestämisluvasta jonka mukaan opiskelijavuosien vähimmäismäärä on 563. Muut havainnot Talouden sopeutustoimet jatkuivat ja sisälsivät varsin laajan keinovalikon. Henkilöstövähennykset toteutuivat luonnollisen poistuman sekä irtisanomisten muodossa, lisäksi lyhytaikainen 1:n kuukauden lomautus toteutui valtaosalla

12 10 elokuussa. Tilikauden alijäämäksi muodostui koko kuntayhtymässä ,06. Kertynyttä ylijäämää oli kuntayhtymällä tilivuoden 2017 päättyessä ,60. Palvelukeskus Trillan toiminnot siirtyivät LLKY:ltä osaksi Suupohjan koulutuskuntayhtymää Siirrossa noudatettiin liikkeenluovutusta koskevaa lainsäädäntöä. Luovutuksen piiriin kuulunut henkilöstö siirtyi luovutuksen saajalle ns. vanhoina työntekijöinä. Oppitien kiinteistön peruskorjaus aloitettiin, aikataulu siirtyy suunnitellusta, jolloin Prännärintien toimipisteen toimintojen siirto Oppitielle viivästyy. Laitetoimittajasta riippuvista syistä Biokaasulaitos ei kokonaisuutena toimi vieläkään toivotulla tavalla. kantaa huolta Työ- ja elinkeinoministeriön maksaman energiatuen säilymisestä. on valvonut kuntalain 84 :ssä säädetyn sidonnaisuuksien ilmoittamisvelvollisuuden noudattamista ja saattaa ilmoitukset yhtymävaltuustolle tiedoksi. Yhteenveto Koulutuskuntayhtymän taloutta ja hallintoa on v olosuhteisiin nähden johdettu tuloksellisesti. toteaa, että koulutuskuntayhtymän yhtymävaltuuston asettamat toiminnalliset ja taloudelliset tavoitteet ovat toteutuneet ja toiminta on ollut tarkoituksenmukaista. velvoittaa yhtymähallituksen käsittelemään arviointikertomuksen ja ryhtymään tarvittaviin toimenpiteisiin arviointikertomuksen havaintojen pohjalta lokakuun 2018 loppuun mennessä. Kauhajoella & ~~r-~ puheenjohtaja varapuheenjohtaja