JYVÄSKYLÄN SEURAKUNTA ESITYSLISTA 2/

Transkriptio

1 JYVÄSKYLÄN SEURAKUNTA ESITYSLISTA 2/ ARVIOINNIN JOHTOKUNTA PÖYTÄKIRJA AIKA keskiviikkona klo PAIKKA Innova, Piippukatu 11 JÄSENET/LÄSNÄ Varsinaiset jäsenet Henkilökohtaiset varajäsenet Niittonen Seppo, pj. Katainen Eero Kuusela Eero Lilja Maire, varapj. Viitanen Eija VIRAN PUOLESTA Lajunen Anu hallintojohtaja, esittelijä Laitinen Markku talouspäällikkö, pöytäkirjanpitäjä KOKOUKSEEN KUTSUTTUINA - Kokouksen avaus ja alkuhartaus Sivu Kokouksen laillisuus ja päätösvaltaisuus... 2 Työjärjestyksen hyväksyminen... 2 Pöytäkirjan tarkastajat... 2 Läsnäolo- ja puheoikeuden myöntäminen... 2 Arvioinnin johtokunnan kertomus vuodelta Taloussuunnitelma , toiminnalliset painopisteet ja raamibudjetoinnin perusteet Ilmoitusasiat... 8 Oikaisuvaatimus ja valitusosoitus... 8 Tarkastajien nimikirjaimet EK ML

2 JYVÄSKYLÄN SEURAKUNTA ESITYSLISTA 2/ ARVIOINNIN JOHTOKUNTA PÖYTÄKIRJA Kokouksen avaus ja alkuhartaus. Kokouksen laillisuus ja päätösvaltaisuus Arvioinnin johtokunnan johtosäännön 5 :n mukaan kutsu johtokunnan kokoukseen lähetetään jäsenille viimeistään viisi päivää ennen kokousta. Kutsuun on liitettävä luettelo käsiteltävistä asioista. Kokouskutsu esityslistoineen on lähetetty KL 7:4,1 mukaan toimielin on päätösvaltainen, kun enemmän kuin puolet jäsenistä on saapuvilla. Esitys Päätös Kokous todetaan laillisesti koolle kutsutuksi ja päätösvaltaiseksi. Kokous todettiin laillisesti koolle kutsutuksi ja päätösvaltaiseksi. Työjärjestyksen hyväksyminen Esitys Päätös Hyväksytään johtokunnan jäsenille lähetetty esityslista tämän kokouksen työjärjestykseksi. Kokouksen esityslista hyväksyttiin kokouksen työjärjestykseksi. Pöytäkirjan tarkastajat Pöytäkirja tarkastetaan hallintopalveluissa. Pöytäkirja pidetään nähtävänä kirkkoherranvirastossa oikaisuvaatimuksen tai valituksen tekemiselle varatun ajan (14/30 pv), tavallisesti seuraavan viikon tiistaista lähtien. Pöytäkirjan nähtävillä pitämisestä ilmoitetaan kirkkoherranviraston ilmoitustaululla kokouskutsun/esityslistan lähettämisestä alkaen. Pöytäkirjan tarkastaa kaksi kokouksen valitsemaa pöytäkirjantarkastajaa tai, jos kokous niin päättää, johtokunta kokouksessaan. Pöytäkirjantarkastajat toimivat tarvittaessa ääntenlaskijoina. Esitys Päätös Valitaan kaksi pöytäkirjantarkastajaa. Pöytäkirjan tarkastajiksi valittiin Eero Kuusela ja Maire Lilja. Läsnäolo- ja puheoikeuden myöntäminen Esitys Päätös Läsnäolo- ja puheoikeus myönnetään osallistujalistan mukaisesti. Myönnettiin. Tarkastajien nimikirjaimet EK ML

3 JYVÄSKYLÄN SEURAKUNTA ESITYSLISTA 2/ ARVIOINNIN JOHTOKUNTA PÖYTÄKIRJA Arvioinnin johtokunnan kertomus vuodelta 2017 (Esittelijä Anu Lajunen, puh ) Arvioinnin johtokunnan johtosääntö 1-3 : 1 Johtokunnan toimiala Johtokunnan toimialana on arvioida seurakunnan toiminnan ja talouden tarkoituksenmukaisuutta, vaikuttavuutta ja raportointia sekä talouden tasapainoa. Johtokunnan toimialana on arvioida seurakunnan toiminnan ja talouden tarkoituksenmukaisuutta, vaikuttavuutta ja raportointia sekä talouden tasapainoa. Tilintarkastajien tehtävänä on suorittaa lakisääteinen ulkoisen kirjanpidon ja tilipäätöksen tarkastus. Sisäinen valvonta on johdon apuna varmistamassa organisaation toiminnan säännönmukaisuutta. Sisäisen valvonnan tehtävänä on varmistaa kohtuullisella varmuudella, että seurakunnan toiminta ja hallinto on hoidettu asiallisesti, laadukkaasti ja lainmukaisesti. Tavoitteena on seurakunnan joustava, avoin ja tuloksellinen toiminta ja hallinto. Arvioinnin johtokunnan tehtävänä on keskittyä kirkkovaltuuston asettamien toiminnallisten ja taloudellisten tavoitteiden toteutumisen arviointiin. Lisäksi tehtävänä on arvioida raportointia ja talouden tasapainoa. Seurakunnan talouden ja hallinnon valvonta järjestetään niin, että ulkoinen ja sisäinen valvonta yhdessä päivittäisen esimiesvalvonnan kanssa muodostavat kattavan valvontajärjestelmän. Ulkoinen tarkastus järjestetään toimivasta johdosta riippumattomaksi ja siitä vastaavat tilintarkastajat. Sisäinen valvonta on johtamisen apuväline ja siitä vastaa kirkkoneuvosto. (KJ 15:6-9) 2 Johtokunnan tehtävät 1. Kirkkovaltuuston asettamien toiminnallisten ja taloudellisten tavoitteiden toteutumisen arviointi seurakunnan toiminnassa ja taloudessa. 2. Talouden tasapainon arviointi 2.1. Seurakunnan talouden tasapainon arviointi hyväksytyn talousarvion, toiminta- ja taloussuunnitelman sekä investointi- ja lainanlyhennyssuunnitelmien perusteella Jos seurakunnan taseessa on kattamatonta alijäämää, johtokunnan on arvioitava talouden tasapainotuksen toteutumista tilikaudella sekä voimassa olevan taloussuunnitelman ja toimenpideohjelman riittävyyttä. 3. Kirkkoneuvostolle ja kirkkovaltuustolle annettujen toiminnan ja talouden raporttien sisällön ja raportointijärjestelmän toimivuuden arviointi. Ensimmäiseksi johtokunta suorittaa arvion siitä, onko kirkkovaltuuston talousarviossa ja toiminta- ja taloussuunnitelmassa asettamat Tarkastajien nimikirjaimet EK ML

4 JYVÄSKYLÄN SEURAKUNTA ESITYSLISTA 2/ ARVIOINNIN JOHTOKUNTA PÖYTÄKIRJA toiminnalliset ja taloudelliset tavoitteet otettu huomioitu seurakunnallisessa toiminnassa, hallinnossa, hautaustoimessa, kiinteistötoimessa, rahoituksessa ja investoinneissa. Toiseksi johtokunta suorittaa seurakunnan talouden tasapainon arviointia hyväksytyn talousarvion ja toiminta- ja taloussuunnitelman sekä investointi- ja lainanlyhennyssuunnitelmien perusteella. Talouden tasapainon edellytykset arvioidaan sen perusteella, onko vuosikatteen määrä riittävä suhteessa vastaisiin investointi- ja lainanlyhennyskuluihin. Lisäksi maksuvalmiuden tulee olla riittävä eikä suhteellinen velkaantuminen saa ylittää seurakunnan taloudellista kantokykyä. Jos seurakunnan taseessa on kattamatonta alijäämää, johtokunnan on arvioitava talouden tasapainotuksen toteutumista tilikaudella sekä voimassa olevan taloussuunnitelman ja toimenpideohjelman riittävyyttä. Tulojen ja menojen on oltava tasapainossa kolmen vuoden suunnittelu-kauden tai perustellusta syystä tätä pidemmän, kuitenkin enintään viiden vuoden ajanjakson aikana. Talousarvion hyväksymisen yhteydessä on päätettävä toimenpiteistä, joilla taseen osoittama alijäämä katetaan ottaen huomioon myös talousarvion laatimisvuonna kertyväksi arvioitu yli- tai alijäämä. (KJ 15 luku 2 2. mom.) Kolmanneksi johtokunta arvioi kirkkoneuvostolle ja kirkkovaltuustolle annettujen toiminnan ja talouden raporttien sisältöä ja raportointijärjestelmän toimivuutta. Ilman sisällöltään tarpeeksi kattavaa ja helposti luettavaa raportointia ei toiminnan ja talouden tavoitteita voida arvioida. Tilinpäätöksen yhteydessä annettava toimintakertomus, joka sisältää toiminnallisten ja taloudellisten tavoitteiden arvioinnin, ei yksin riitä. Toimintakertomuksen lisäksi tarvitaan muuta tiiviimpää ja ajankohtaisempaa raportointia. Raportointi on järjestettävä niin, että oleellinen tieto on helposti omaksuttavissa ja suuntaviivat nähtävissä. 3 Arviointikertomus Johtokunta osoittaa arviointinsa tuloksen kirkkovaltuustolle toimittamalla arviointikertomuksen kirkkoneuvostolle. Kirkkoneuvosto voi antaa selvityksensä arviointikertomuksen kannanottojen perusteella. Kirkkoneuvosto lähettää arviointikertomuksen yhdessä mahdollisen selvityksen kanssa kirkkovaltuustolle. Johtokunta laatii vuosittain arviointikertomuksen, jossa se esittää arvioinnin tuloksen ja antaa toimenpide-ehdotuksia. Arviointikertomuksen muoto on vapaa. Siinä tulee ottaa huomioon johtokunnan tehtävät. Johtokunta voi tehdä kannanottoja ja antaa toimenpideehdotuksia arviointinsa perusteella kirkkovaltuustolle vastaisen toiminnan kehittämiseksi. Arviointikertomus toimitetaan kirkkoneuvostolle, joka voi antaa selvityksen arviointikertomuksen kannanottojen perusteella. Kirkkoneuvosto toimittaa arviointikertomuksen kirkkovaltuustolle. Arviointikertomus annetaan viimeistään tilinpäätöksen käsittelyn yhteydessä, mutta johtokunta voi esittää sen myös Tarkastajien nimikirjaimet EK ML

5 JYVÄSKYLÄN SEURAKUNTA ESITYSLISTA 2/ ARVIOINNIN JOHTOKUNTA PÖYTÄKIRJA muussa yhteydessä. Kirkkovaltuusto päättää mitä toimenpiteitä arviointikertomuksen kannanotot edellyttävät. Kirkkoneuvosto on kokouksessaan käsitellyt ja allekirjoittanut seurakunnan tilinpäätöksen tilikaudelta sekä päättänyt luovuttaa sen tilintarkastajille ja edelleen hyväksyttäväksi kirkkovaltuustolle. Tasekirja on lähetetty johtokunnan jäsenille sähköpostitse Liitteenä arvioinnin johtokunnan edellinen kertomus vuodelta Esitys Päätös Johtokunta laatii kirkkovaltuustolle osoitettavan arviointikertomuksen vuodelta Johtokunta laati arviointikertomuksen vuodelta Kertomus liitteenä. Taloussuunnitelma , toiminnalliset painopisteet ja raamibudjetoinnin perusteet 2019 (Esittelijä Anu Lajunen, puh ) Toiminta- ja taloussuunnitelman laatiminen vuosille sekä talousarvion 2019 laatiminen toteutetaan kirkkovaltuuston hyväksymän ja vuoteen 2025 ulottuvat strategian "Rohkeasti hengellinen, reilusti välittävä" pohjalta. Luottamushenkilöille ja johtaville viranhaltijoille 15. helmikuuta järjestetyssä seminaarissa ja esimiesten iltapäivässä 13. maaliskuuta käytyjen keskustelun jälkeen on vuoden 2019 erityisiksi painopisteiksi nostettavissa ensinnäkin seuraavat kaksi strategian suuntaviivaa: autamme tukea tarvitsevia ja toimimme yhteistyöverkostoissa arvojemme mukaisesti Kirkkoneuvosto on kokouksessaan asettanut vuoden 2019 toimintasuunnittelun painopisteiksi seuraavaa: Autamme tukea tarvitsevia - Kiinnitämme erityistä huomiota seurakuntayön diakoniseen ulottuvuuteen ja kehitämme niin aineelliseen kuin henkisen ja hengellisen tuen antamista - Lievitämme yksinäisyyttä ja vahvistamme yhteisöllisyyttä esimerkiksi yhteisöllisiä ruokailuja järjestämällä Toimimme yhteistyöverkostoissa arvojemme mukaisesti - Vahvistamme sellaista toimintakulttuuria, jossa toteutuu kumppanuus muiden toimijoiden kanssa ja kohtaamme erilaisia uusiakin kohderyhmiä - Kirkon kasvatuksen yhteistä rauha-teemaa korostetaan varhaiskasvatuksen ja nuorisotyön yhteistyösuhteissa Tarkastajien nimikirjaimet EK ML

6 JYVÄSKYLÄN SEURAKUNTA ESITYSLISTA 2/ ARVIOINNIN JOHTOKUNTA PÖYTÄKIRJA Kirkkopäivillä Jyväskylässä toukokuussa 2019 ollaan laajasti mukana niin toteuttajina kuin osallistujina ja tällöin luodaan pysyviä yhteistyösuhteita eri toimijoihin Lisäksi on painopisteeksi aihetta ottaa seurakunnan uusien luottamushenkilöiden perehtyminen tehtäviinsä ja heidän yhteistyönsä työntekijöiden kanssa. Erityisenä tapahtumana kaikkien yksiköiden tulee ottaa huomioon 2019 toukokuussa järjestettävä valtakunnallinen tapahtuma Kirkkopäivät Jyväskylässä. Liitteenä alustava taloussuunnitelma vuosille Suunnitelmaa tarkistetaan budjettivalmistelun aikana Kuntaliiton talousennusteiden muutosten perusteella. Suunnitelma osoittaa, että seurakunnan taloudessa on odotettavissa käänne positiiviseen suuntaan. Asetettujen kehitysolettamien pohjalta talous muodostuu suunnittelukaudella yhteensä n. 0,7 milj. euroa ylijäämäiseksi. Luvut eivät sisällä investointikuluja. Taloussuunnitelmassa on vuoden 2017 henkilöstökulujen määrä korjattu tarkistetun arvion mukaiseksi. Kirkkoneuvosto on päättänyt alueseurakuntien toimintaraamien määräytymisperusteista seuraavasti: - tasasuuruinen perusosa 20 %, - seurakunnan jäsenluvun ja alueseurakunnan asukasluvun keskiarvosta laskettu väkiluvun viitearvo 35 %, - alueseurakunnan henkilöstömäärä 40 % sekä - viikoittaisten säännöllisten jumalanpalveluspaikkojen määrä 5 %. Kirkkoneuvosto totesi, että omaksuttavaa laskennallista jakoperustetta tullaan tulevaisuudessa käyttämään toiminnallisten nettomenoraamien perussumman määrittelyssä. Perusraamia voidaan täydentää vuosittain erikseen myönnettävällä määräaikaisella projekti- ja kohderahoituksella. Entisten budjettiraamiperusteiden soveltaminen on vaikeutunut henkilöstösuunnitelman päivityksen seurauksena. Tästä syystä on laadittu ehdotus perusteiden uudistamisesta. Kirkkoneuvoston päätöksen mukaisesti seurakunnan henkilöstöresursseja kohdistetaan alueseurakunnille lähtökohtaisesti alueseurakuntien asukasluvun perusteella. Toiminnallista yhteistoimintaa varten alueseurakunnista on muodostettu yhteistoiminta-alueet. Lisäksi pääosa aikaisemmin kiinteistöhallinnon alaisesta kirkonpalveluskunnasta tullaan siirtämään osaksi alueseurakuntien henkilöstöä. Oheisina liitteinä (liite 1-2) on kaksi vaihtoehtoista mallia uudesta talousarvioraamien muodostamisen periaatteiksi: 1. Raamien jakoperusteena tasasuuruinen perusosa 35 % ja seurakunnan jäsenluvun ja alueseurakunnan asukasluvun keskiarvosta laskettu viitearvo 65 %. Tarkastajien nimikirjaimet EK ML

7 JYVÄSKYLÄN SEURAKUNTA ESITYSLISTA 2/ ARVIOINNIN JOHTOKUNTA PÖYTÄKIRJA Raamien jakoperusteena tasasuuruinen perusosa 35 % ja seurakunnan jäsenluku 65 %. Kummassakin vaihtoehdossa perusraamia voidaan täydentää vuosittain erikseen hyväksyttyyn tarkoitukseen kohdistettavalla määräaikaisella projektirahoituksella. Laskelmissa on alueseurakuntien osalta pohjana vuoden 2018 raamien yhteissumma, johon on lisäyksenä laskettu seurakuntapiirien henkilöstöön siirtyvän kirkonpalveluskunnan matkakorvaukset, puhelinkulut sekä vaatteisto- ja suojavaatekustannukset, yhteensä n Kirkkoherran laatii johtoryhmän kokoukselle toimintaorganisaation muutosten seurauksena päivitetyn ehdotuksen budjettiraamien jakamisesta koko seurakunnan yhteisen toiminnan ja yhteisen seurakuntatoiminnan välillä. Johtoryhmässä on käsitelty kirkkoneuvostolle laadittua esitystä, jonka mukaan Esitys Kirkkoneuvosto päättää 1) suunnittelukauden talouden kehittämisen pohjaksi liitteen 1 mukaisen alustavan taloussuunnitelman kuitenkin niin, että sitä voidaan tarvittaessa tarkistaa budjettivalmistelun aikana; 2) hyväksyä alueseurakuntien nettomenoraamien uudet laskentaperusteet; 3) määrätä alueseurakuntien sekä seurakuntien yhteistyön, kokoseurakunnallisten tehtäväalueiden ja yhteisen seurakuntapalvelun nettomenoraamit vuodelle ) asettaa tukipalveluille +/- 0 %:n budjetointitavoitteen kuluvan vuoden budjetin nettomenoihin verrattuna, kuitenkin niin että kiinteistötoimen pääluokassa tulee huomioida vähennyksenä alueseurakuntiin siirtyvät kirkonpalveluskunnan kulut, n Esitys Päätös Johtokunta käsittelee kirkkoneuvoston käsittelyyn menevän taloussuunnitelman, toiminnalliset painopisteet ja raamibudjetoinnin perusteet ja antaa niistä tarvittaessa lausuntonsa. Todettiin, että johtoryhmän kokouksessa käydyn keskustelun perusteella kirkkoneuvostolle esitetään alueseurakuntien nettomenoraamien perusteeksi perusosaan ja asukasmäärän viitelukuun perustuvaa laskentaperustetta. Tarkastajien nimikirjaimet EK ML

8 JYVÄSKYLÄN SEURAKUNTA ESITYSLISTA 2/ ARVIOINNIN JOHTOKUNTA PÖYTÄKIRJA Johtokunta osaltaan yhtyy kirkkoneuvoston käsiteltäväksi meneviin esityksiin. Ilmoitusasiat Päätös Johtokunnan seuraava kokous pidetään klo 16 Innovassa. Oikaisuvaatimus ja valitusosoitus Oikaisuvaatimus/valitus on tehtävä Kirkkolain 24 luvun mukaisesti. Allekirjoitukset SEPPO NIITTONEN Seppo Niittonen puheenjohtaja MARKKU LAITINEN Markku Laitinen pöytäkirjanpitäjä Käsitellyt asiat Pöytäkirjan tarkastus Hallintopalveluissa EERO KUUSELA MAIRE LILJA Allekirjoitukset Eero Kuusela Maire Lilja Pöytäkirja yleisesti Kirkkoherranvirastossa nähtävillä viraston aukioloaikana Nähtävilleasettamisesta Kirkkoherranviraston ilmoitettu ilmoitustaululla Todistaa ilmoitustaulun hoitaja Tarkastajien nimikirjaimet EK ML

9 Jyväskylän seurakunta OIKAISUVAATIMUSOHJEET JA VALITUSOSOITUS Arvioinnin johtokunta Kokouspäivämäärä Pöytäkirjan pykälä MUUTOKSENHAKUKIELLOT Kieltojen perusteet Valmistelua ja täytäntöönpanoa koskevat muutoksenhakukiellot Seuraavista päätöksistä ei kirkkolain 24 luvun 5 :n mukaan saa tehdä kirkollisvalitusta eikä hallintolainkäyttölain 5 :n 1 momentin nojalla hallintovalitusta, koska päätös koskee vain valmistelua tai täytäntöönpanoa. Julkista hankintaa koskevasta päätöksestä ei saa tehdä julkisista hankinnoista annetun lain mukaista valitusta, koska päätös koskee yksinomaan hankintamenettelyn valmistelua. Pöytäkirjan pykälät: Oikaisuvaatimusoikeudesta aiheutuva valituskielto Koska päätöksestä voidaan tehdä kirkkolain 24 luvun 3 :n 1 mom. mukaan kirjallinen oikaisuvaatimus, seuraaviin päätöksiin ei saa hakea muutosta valittamalla: Pöytäkirjan pykälät: OIKAISUVAATIMUSOHJEET Oikaisuvaatimusviranomainen ja aika Seuraaviin päätöksiin tyytymätön voi tehdä kirjallisen oikaisuvaatimuksen. Viranomainen, jolle oikaisuvaatimus tehdään ja yhteystiedot: Jyväskylän seurakunnan kirkkoneuvosto Käyntiosoite: Piippukatu 11, Jyväskylä Postiosoite: PL 103, Jyväskylä Telekopio: Sähköposti: jyvaskylan.seurakunta@evl.fi Pöytäkirjan pykälät: Oikaisuvaatimus on tehtävä 14 päivän kuluessa siitä, kun asianosainen on saanut tiedon päätöksestä. Tiedoksiannon katsotaan tapahtuneen seitsemäntenä päivänä kirjeen lähettämisestä, jollei sen näytetä tapahtuneen myöhemmin. Seurakunnan jäsenen katsotaan saaneen päätöksestä tiedon kun pöytäkirja on asetettu yleisesti nähtäväksi. Oikaisuvaatimuksen voi omalla vastuullaan lähettää postitse, lähetin välityksellä tai sähköisesti (telekopioilla tai sähköpostilla). Oikaisuvaatimuksen on oltava perillä oikaisuvaatimusajan viimeisenä päivänä ennen viraston aukioloajan päättymistä. Yksityiskohtainen valitusosoitus liitetään pöytäkirjanotteeseen. Liitetään pöytäkirjaan

10 JYVÄSKYLÄN SEURAKUNTA TALOUSSUUNNITELMA Vero 1,45 % TP 2009 TP 2010 TP 2011 TP 2012 TP 2013 TP 2014 TP 2015 TP 2016 TP 2017 TA 2018 TS 2019 TS 2020 TS 2021 Ulkoiset toimintatuotot yht , , , , , , , , , , , , ,7 Ulkoiset toimintakulut yht , , , , , , , , , , , , ,4 * henkilöstökulut , , , , , , , , , , , , ,7 * muut toimintakulut , , , , , , , , , , , , ,7 Toimintakate , , , , , , , , , , , , ,6 Verotulot yht , , , , , , , , , , , , ,4 * kirkollisverotulot , , , , , , , , , , , , ,1 * osuus yhteisöveron tuotosta 1 854, , , , , , ,6 349,0-9,3 0,0 0,0 0,0 0,0 * valtionrahoitus 2 655, , , , , ,3 Verotuskustannukset -433,2-455,2-455,2-467,6-497,9-505,9-487,3-346,8-334,3-314,2-357,1-361,2-366,2 Maksut keskusrahastolle , , , , , , , , , , , , ,0 Toiminta-avustukset 155,8 72,9 72,9 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Rahoitustuotot 345,4 419,2 273,3 577, , , ,9 636,7 915, , , , ,0 * korkotuotot 238,0 14,5 4,6 0,0 11,8 16,4 21,2 2,2 5,5 5,0 10,0 10,0 10,0 * muut rahoitustuotot 107,4 404,7 268,7 577, ,5 996, ,7 634,7 910, , , , ,0 Rahoituskulut -1,5-1,5-38,6 0,0 0,0-13,7-29,8 0,3-0,5 0,0 0,0 0,0 0,0 * Arvonalentumiset sijoituk. 0,0 0,0-37,3 0,0 0,0 0,0-29,4 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 * korkokulut 0,0 0,0 0,0 0,0-5,0-13,7-0,4 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 * muut rahoituskulut -1,5-1,5-1,3 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0-0,5 0,0 0,0 0,0 0,0 Vuosikate 1 009,0 894, , , , , , , , , , , ,6 Poistot , , , , , , , , , , , , ,0 Satunnaiset tuotot 462,0 101,6 479,5 476, ,7 87,0 18,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0 Satunnaiset kulut 1,1-1,5 TILIKAUDEN TULOS 162,3-485,1 545,6 137, , , , ,3 348, ,8 506,1 369,5-149,4

11 Kehitysoletukset Muutos % Muutos % Muutos % Muutos % Muutos % Muutos % Muutos % Muutos % Muutos % Muutos % Muutos % Muutos % Toimintatuotot 32,60% -11,24% 23,50% -20,26% 4,90% -3,53 % 1,68 % 52,93 % -47,07 % 5,00 % 5,00 % 5,00 % Henkilöstökulut 9,10% -0,82 % 0,44 % 4,89 % -8,43 % -1,82 % -2,67 % 0,00 % 1,10 % 2,35 % 2,80 % 3,10 % Muut toimintakulut -1,30% -10,28% 16,31% -3,72% -0,11% -1,78 % 6,88 % 8,65 % -6,52 % 4,49 % 1,57 % 5,00 % Verotulot -2,10% -0,55% 5,92% 6,91% -3,31% 0,11 % -0,35 % -0,34 % 0,35 % 0,26 % 1,16 % 1,38 % Osuus yhteisöverosta 3,40% 17,30% -27,28% 6,72% 11,02% 7,43 % Valtionrah. Valtionrah. Valtionrah. Valtionrah. Valtionrah. Valtionrah. Verotuskustannukset 2,05 % verotuloista: vuodesta 2016 alkaen -27,6 % Keskusrahastomaksut v (verotulot/1,45)*8,2%/100 laskennallisesta kirkollisveron tuotosta v (verotulot/1,45)* 8,2 %/100 laskennallisesta kirkollisveron tuotosta + ylimääräinen eläkemaksu 1,2 % kirkollisverosta v (verotulot/1,45)* 7,5 %/100 laskennallisesta kirkollisveron tuotosta + ylimääräinen eläkemaksu 4 % kirkollisverosta Seurakunnan taloutta kuvaavien tunnuslukujen kehitys taloussuunnitelmassa: TP 2009 TP 2010 TP 2011 TP 2012 TP 2013 TP 2014 TP 2015 TP 2016 TP 2017 TA 2018 TS 2019 TS 2020 TS 2021 Toimintatuotot / Toimintakulut 12,0% 15,2% 14,1% 16,4% 12,9% 14,3% 14,1% 14,1% 21,0% 11,4% 11,6% 11,9% 12,0% Toimintakate / Verotulot 90,3% 90,6% 86,6% 87,7% 86,8% 82,6% 80,7% 79,6% 76,8% 83,7% 85,9% 86,5% 88,5% Poistot / Vuosikate 129,7% 165,6% 95,9% 120,1% 68,0% 61,5% 48,6% 58,3% 91,6% 61,8% 78,2% 83,6% 108,3% Henkilöstömenot/verotulot 67,5% 66,0% 64,6% 63,6% 62,4% 58,4% 56,9% 54,1% 54,5% 54,8% 55,8% 56,7% 57,7% Investointien tulorahoitus 16,2% 16,6% 37,9% 67,5% 69,4% 225,1% 58,0% 70,3% KJ 15 luvun 2 :n 2 momentti: "Tulojen ja menojen on oltava tasapainossa kolmen vuoden suunnittelukauden tai perustellusta syystä tätä pidemmän, kuitenkin enintään viiden vuoden ajanjakson aikana. Talousarvion hyväksymisen yhteydessä on päätettävä toimenpiteistä, joilla taseen osoittama alijäämä katetaan ottaen huomioon myös talousarvion laatimisvuonna kertyväksi arvioitu yli- tai alijäämä." Talousarvion sekä toiminta ja taloussuunntelman laatimisen yhteydessä on päätettävä toimenpiteistä, miten kertynyt taikka kertymässä oleva alijäämä katetaan. Se tarkoittaa, että seurakunnan tulot on saatava menoja suuremmiksi tulevina vuosina. Toimenpideohjelma voidaan tehdä kolmea vuotta pidemmälle ajalle, mikäli ohjelma on realistinen ja mikäli luottamushenkilöt ja viranhaltijat sitoutuvat toimenpideohjelman toteuttamiseen.

12 INVESTOINTIOSA Tilaus Kustannusarvio Ed. vuosien käyttö TA kuluva2018 Talousarvio- muutokset Talousarvio Toteuma 2018 muutosten jälkeen Yli/ali T-% Taulumäen kirkon WC tilat , Korpil.krk.yläpohjan ja vesik.peruskorja 0, , , , , ,73 23, Palokan krk tilam.suunnit.toteutus,iv-mu 0, , Vesalan leirik.peruskorjaus ja laajennus 0,00 0, Korpilahden kirkko katon korjaus 0, Taulumäen kirkko äänentoistojärjestelmä 0, , , , , Työkalutelineet 0, , Vanha hautausmaa aluevalaistus 0, , Sähköinen ulko-ovien lukitus- ja kulunv 0, Säynätsalon hautausmaan aluevalaistus 0, Säynätsalon hautausmaan aluevalaistus , Mäntyk kapp ja huoltor saattot valaistus , Huhtasuon kirkko peruskorjaus 0, , Kaupungin kirkko Valvontakamera 0,00 362, Lahjaharju hautausmaan aluevalaistus 0, , , , ,89 224,11 99, Vainajakylmiön korjaus Säynätsalo HM 0, , , , Kirkkotekstiilit 2sarjaa Keltinmäen kirk 0, , , , , ,00 49,9 Kokonaistulos 0, , , , , ,84 24,3

13 JYVÄSKYLÄN SEURAKUNTA ML ESITYS ALUESEURAKUNTIEN JA YHTEISEN TOIMINNAN TALOUSARVIORAAMEIKSI VUODELLE 2019 Huhtasuo Keskusta Keltinmäki Säynätsalo Korpilahti Kuokkala Vaajakoski Palokka Tikkakoski TA Yt-alue jako TA 2019 Perusosa Viiteluku Viitearvo Osuus % 10,7 21,8 15,4 6,7 3,7 12,7 10,8 12,8 5, YHT % entisestä 105,10 110,77 100,28 101,93 105,93 103,15 97,20 103,25 99,47 103,34 Yt-alue % entisestä , , , ,79 Seurakuntien yhteistyö 2019 esitys: Seurakuntien yhteistyönä toteutettujen tehtäväalueiden erilliset budjetit +/- 0 % verrattuna vuoden 2018 raameihin. Raami ei sisällä kustannuspaikan Muu seurakuntatyö ( ) menokohtia , , Kokoseurakunnalliset tehtäväalueet TA 2019 esitys: Tehtäväalueiden toiminnalliset nettomenot /- 0 % = = Yhteinen seurakuntatyö TA 2019 esitys: Tehtäväalueiden nettomenot yhteensä /- 0 % = = Sisältää suurimpina tehtäväaluekokonaisuuksina lähetyksen ja kansainvälisen vastuun toiminnan ja avustukset (v ) ja yhteisen rippikoulutyön (v )

14 JYVÄSKYLÄN SEURAKUNTA ML ESITYS ALUESEURAKUNTIEN JA YHTEISEN TOIMINNAN TALOUSARVIORAAMEIKSI VUODELLE 2019 Huhtasuo Keskusta Keltinmäki Säynätsalo Korpilahti Kuokkala Vaajakoski Palokka Tikkakoski TA Yt-alue jako TA 2019 Perusosa Jäsenmäärä Jäsenmäärä Osuus % 10,0 21,0 15,2 6,9 4,0 12,5 11,1 13,4 5, YHT % entisestä 100,36 107,65 99,54 103,65 109,04 101,95 99,02 106,86 103,29 103,34 Yt-alue % entisestä , , , ,48 Seurakuntien yhteistyö 2019 esitys: Seurakuntien yhteistyönä toteutettujen tehtäväalueiden erilliset budjetit +/- 0 % verrattuna vuoden 2018 raameihin. Raami ei sisällä kustannuspaikan Muu seurakuntatyö ( ) menokohtia , , Kokoseurakunnalliset tehtäväalueet TA 2019 esitys: Tehtäväalueiden toiminnalliset nettomenot /- 0 % = Yhteinen seurakuntatyö TA 2019 esitys: Tehtäväalueiden nettomenot yhteensä /- 0 % =

15

16

17 JYVÄSKYLÄN SEURAKUNTA Arvioinnin johtokunta KIRKKOVALTUUSTOLLE ARVIOINNIN JOHTOKUNNAN KERTOMUS VUODELTA 2016 Johtokunnan toimiala: Johtokunnan tehtävät: Arvioida seurakunnan toiminnan ja talouden tarkoituksenmukaisuutta, vaikuttavuutta ja raportointia sekä talouden tasapainoa. 1. Kirkkovaltuuston asettamien toiminnallisten ja taloudellisten tavoitteiden toteutumisen arviointi seurakunnan toiminnassa ja taloudessa: Asetettujen toiminnan tavoitteiden tulee olla mitattavissa. Tavoitteiden tulee olla laadullisia tai määrällisiä. Arvioinnin tulee kohdistua asetettuihin tavoitteisiin. Taloudelliset tavoitteet ovat toteutuneet hyvin. 2. Talouden tasapainon arviointi: 2.1. Seurakunnan talouden tasapainon arviointi hyväksytyn talousarvion, toiminta- ja taloussuunnitelman sekä investointi- ja lainanlyhennyssuunnitelmien perusteella. Vuoden 2016 tilinpäätöksen luvut osoittavat talouden olevan tasapainossa. Tilanteen tarkastelussa on kuitenkin otettava huomioon, että tilinpäätöksen osoittama tulos on oleellisesti parempi verrattuna talousarvioon: toimintatuottoja on kertynyt budjetoitua enemmän (+278 t ), toimintakulut jäivät budjetoitua pienemmiksi (-973 t ) josta pääosa oli henkilöstökulujen osuutta (-628 t ). Kirkollis- ja yhteisöveroja sekä valtionrahoitusta kertyi budjetoitua enemmän (+343 t ). Rahoitustuottojen osalta jäätiin budjetista jälkeen (-229 t ). Rahoituslaskelmassa varsinaisen toiminnan ja investointien nettorahavirta kääntyi investointien viivästymisistä johtuen 823 t :n alijäämästä 1.688,5 t ylijäämäiseksi. Vuoden 2017 talousarvion budjetoitu ylijäämä on muutosten seurauksena pienentynyt 94,5 t :sta 6,6 t :oon. Taloussuunnitelma osoittaa talouden alijäämäisyyttä ja vuosikate ei riitä investointien seurauksena kasvavien poistojen rahoittamiseen. Taloussuunnittelussa ja budjetoinnissa tulisi päästä jo valmisteluvaiheessa talouden tasapainoisuuteen. Käyttötalouden tasapainottamiseksi henkilöstösuunnitelman toteuttamista on jatkettava ja kiinteistöstrategian päivitystyössä tavoitteiden tasoa on korotettava, koska tiedossa olevat investointitarpeet ylittävät merkittävästi seurakunnan omat rahoitusmahdollisuudet.

18 2.2. Taseen kattamattoman alijäämän osalta talouden tasapainotuksen toteutuminen sekä taloussuunnitelman ja toimenpideohjelman riittävyys. Seurakunnan taseessa ei ole kattamatonta alijäämää. Seurakunta on velaton. 3. Kirkkoneuvostolle ja kirkkovaltuustolle annettujen toiminnan ja talouden raporttien sisällön ja raportointijärjestelmän toimivuuden arviointi: Toiminnalliset tilastot ja raportit vaativat selvennystä. Tilastollisille muutoksille tulisi olla sanallinen selvitys. Tilastoinnin osalta kirkkohallitus on uudistanut toiminnallista tilastointia vuoden 2017 alussa. Alueneuvostojen ja johtokuntien raportoinnin osalta todetaan, että talousarvioraporttien esittämisessä on jossain määrin poikettu ohjeiden mukaisesta neljännesvuosirytmistä. Alueseurakunnan säännöllisessä seurannassa tulisi raportoinnissa käyttää vähintään tiliryhmätason raporttia, jossa tehtäväalueet on eritelty. Näin alueneuvosto voi kiinnittää huomiota tehtäväalueiden välisiin määrärahojen siirtotarpeisiin. Kipa on kehittänyt järjestelmästä automattisesti saatavaa raportointia vuoden aikana. Hallintopalveluissa on laadittu toimintayksiköille ohjeet toimintaraamia koskevien talousarvion seurantaraporttien muodostamisesta. Vuoden 2017 aikana seurakunnassa otetaan käyttöön uusi raportointi- ja budjetointisovellus. Jyväskylässä Matti Eerola puheenjohtaja Eero Katainen Maire Lilja Eija Viitanen