Tilinpäätös 2009
Sisältö Tuloslaskelma... 1 Tase... 2 Tilinpäätöksen liitetiedot... 3 Tilinpäätöksen allekirjoitukset... 7 Kirjanpitokirjat ja tositelajit... 8 Tilintarkastuskertomus... 9
TULOSLASKELMA EUR 1.1. 31.12.2009 1.1. 31.12.2008 LIIKEVAIHTO 0,00 0,00 Muut liiketoiminnan tuotot 0,00 786 193,52 Aineet ja tarvikkeet Ostot tilikauden aikana 96 807,67 0,00 Varaston muutos -96 807,67 0,00 Ulkopuoliset palvelut 279,95 0,00 Materiaalit ja palvelut yhteensä 279,95 0,00 Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot 53 036,00 27 100,00 Henkilösivukulut Eläkekulut 6 329,54 0,00 Muut henkilösivukulut 1 809,25 750,94 Henkilöstökulut yhteensä 61 174,79 27 850,94 Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelman mukaiset poistot 0,00 0,00 Liiketoiminnan muut kulut 153 045,09 252 442,00 LIIKEVOITTO/TAPPIO -214 499,83 505 900,58 1 Rahoitustuotot ja -kulut Korkotuotot Saman konsernin yrityksiltä 47 650,22 218 126,55 Muilta 7 079,15 103 782,42 Korkokulut Saman konsernin yrityksille 0,00-460 009,90 Muille -615,93-210 193,32 Rahoitustuotot ja -kulut yhteensä 54 113,44-348 294,25 VOITTO/TAPPIO ENNEN TILINPÄÄTÖS- SIIRTOJA JA VEROJA -160 386,39 157 606,33 Välittömät verot 0,00 0,00 TILIKAUDEN VOITTO/TAPPIO -160 386,39 157 606,33
TASE EUR VASTAAVAA 31.12.2009 31.12.2008 PYSYVÄT VASTAAVAT Aineettomat hyödykkeet Muut pitkävaikutteiset menot 172 229,87 45 500,00 Aineelliset hyödykkeet Keskeneräiset hankinnat 110 277 711,74 60 290 466,59 Sijoitukset Muut osakkeet ja osuudet 1 000,00 1 000,00 Pysyvät vastaavat yhteensä 110 450 941,61 60 336 966,59 VAIHTUVAT VASTAAVAT Vaihto-omaisuus Aineet ja tarvikkeet 96 807,67 0,00 Vaihto-omaisuus yhteensä 96 807,67 0,00 Saamiset Lyhytaikaiset Myyntisaamiset 13 574,08 1 532,40 Saamiset saman konsernin yrityksiltä 1 048 743,97 23 209 467,69 Muut saamiset 855 122,65 1 162 366,32 Siirtosaamiset 150 748,28 447 918,55 Lyhytaikaiset saamiset yhteensä 2 068 188,98 24 821 284,96 Rahat ja pankkisaamiset 76 661,48 10 265,87 2 VASTAAVAA YHTEENSÄ 112 692 599,74 85 168 517,42 VASTATTAVAA 31.12.2009 31.12.2008 OMA PÄÄOMA Osakepääoma 19 200 000,00 9 410 750,00 Osakeanti 0,00 9 789 250,00 Edellisten tilikausien voitto/tappio -316 142,22-473 748,55 Tilikauden voitto/tappio -160 386,39 157 606,33 Oma pääoma yhteensä 18 723 471,39 18 883 857,78 VIERAS PÄÄOMA Pitkäaikainen Lainat rahoituslaitoksilta 60 000 000,00 30 000 000,00 Lainat saman konsernin yrityksiltä 19 781 052,40 19 781 052,40 Lainat muilta osakkailta 9 018 947,60 9 018 947,60 Pitkäaikainen vieraspääoma yhteensä 88 800 000,00 58 800 000,00 Lyhytaikainen Ostovelat 3 039 555,67 6 139 863,49 Velat saman konsernin yrityksiltä 1 524 185,97 1 180 195,03 Muut lyhytaikaiset velat 122 187,59 16 949,80 Siirtovelat 483 199,12 147 651,32 Lyhytaikaiset velat yhteensä 5 169 128,35 7 484 659,64 VASTATTAVAA YHTEENSÄ 112 692 599,74 85 168 517,42
JYVÄSKYLÄN VOIMA OY kuuluu Jyväskylän kaupunkikonsernin Jyväskylän Energia -alakonserniin, jonka emoyhtiö on Jyväskylän Energia Oy. Jäljennös Jyväskylän kaupunkikonsernin tilinpäätöksestä on saatavissa Jyväskylän kaupungin talouskeskuksesta, Heikinkatu 3. Jäljennös Energia-konsernin tilinpäätöksestä on saatavissa Jyväskylän Energia Oy:n toimitalosta, Vesangantie 5 Jyväskylä. TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT Yhtiö rakentaa Jyväskylän Keljonlahteen voimalaitoksen, jonka on määrä valmistua keväällä 2010. Tilikaudet eivät ole keskenään vertailukelpoisia, koska rakentaminen alkoi vuonna 2007 ja jatkuu edelleen. Yhtiö toimii omakustannusperiaatteella. Osakkaat maksavat muuttuvat kustannukset toimitettujen energiamäärien mukaan ja kiinteät kustannukset omistuksen mukaisessa suhteessa riippumatta siitä, onko teho-osuutta käytetty vai ei. Yhtiön kiinteistä kuluista muodostunut tappio tullaan laskuttamaan osakkailta voimalaitoksen aloitettua tuotantokäytön. TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT EUR 31.12.2009 31.12.2008 HENKILÖSTÖKULUT Palkat ja palkkiot 53 036,00 27 100,00 Eläkevakuutusmaksut 6 329,54 0,00 Muut pakolliset henkilösivukulut 1 809,25 750,94 Henkilöstökulut tuloslaskelmassa yhteensä 61 174,79 27 850,94 Aktivoidut palkat 1 289 777,11 132 383,47 Aktivoidut henkilösivukulut 217 930,02 34 662,60 Henkilöstökulut yhteensä 1 568 881,92 194 897,01 3 Toimitusjohtajan ja hallituksen palkat ja palkkiot 53 036,00 27 100,00 Henkilöstön lukumäärä Työntekijät keskimäärin 18 0 Toimihenkilöt keskimäärin 20 5 Henkilöstö keskimäärin 38 5 LIIKETOIMINNAN MUUT KULUT Matkakulut 6 700,83 1 168,20 Vuokrat 6 000,00 4 750,00 Hallintokulut 135 695,84 231 578,54 Muut liiketoiminnan kulut 4 648,42 14 945,26 153 045,09 252 442,00 TILINTARKASTAJAN PALKKIOT Tilintarkastuspalkkiot 3 994,20 441,98 Tilintarkastuspalkkiot yhteensä 3 994,20 441,98 RAHOITUSTUOTOT JA -KULUT Korkotuotot lyhytaikaisista sijoituksista Saman konsernin yrityksiltä 47 650,22 218 126,55 Muilta 7 079,15 103 782,42 Korkotuotot lyhytaikaisista sijoituksista yhteensä 54 729,37 321 908,97 Korkokulut Saman konsernin yrityksille 0,00 460 009,90 Muille 615,93 210 193,32 Korkokulut yhteensä 615,93 670 203,22 Korko- ja rahoituskuluja on tilikaudella aktivoitu 3.973.093,20, yhteensä 5.559.877,77. Aktivoidut korot kohdistuvat keskeneräisiin rakennuksiin. Aktivoidut rahoituskulut sisältävät edellisestä tilikaudesta poiketen myös lainojen koronvaihtosopimuksista aiheutuneet kulut. Aktivoiduista koroista on tilikaudella maksettu saman konsernin yrityksille 543.044,42 ja muille 3.430.048,78.
TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT EUR 31.12.2009 31.12.2008 SIJOITUKSET Muut osakkkeet ja osuudet Hankintameno 1.1. 1 000,00 0,00 Lisäykset tilikauden aikana 0,00 1 000,00 Vähennykset kauden aikana 0,00 0,00 Hankintameno 31.12. 1 000,00 1 000,00 Sijoitukset yhteensä 1 000,00 1 000,00 OSAKKEET Osuus Nimellisarvo Kirjanpitoarvo Muut osakkeet ja osuudet Nordic Garbon Fund Ky 5,00 % 1 000,00 1 000,00 SAAMISET Lyhytaikaiset Myyntisaamiset 13 574,08 1 532,40 Saamiset saman konsernin yrityksiltä Lainasaamiset, konserni 0,00 17 000 000,00 Siirtosaamiset, konserni 26 574,19 38 613,48 Konsernitilisaaminen, Nordea 173730-507 1 022 169,78 6 170 854,21 Saamiset saman konsernin yrityksiltä yhteensä 1 048 743,97 23 209 467,69 Muut saamiset 855 122,65 1 162 366,32 Siirtosaamiset 150 748,28 447 918,55 Saamiset yhteensä 2 068 188,98 24 821 284,96 Siirtosaamisten olennaiset erät Työterveyshuollon Kela-korvaus 6 853,57 0,00 Vakuutusmaksuennakot 47 346,35 189 144,04 Rahoituskuluennakot 93 541,35 29 046,20 Muut siirtosaamiset 3 007,01 229 728,31 Siirtosaamiset yhteensä 150 748,28 447 918,55 4 10 RAHAT JA PANKKISAAMISET Konsernipankkitilin saldo on esitetty ryhmässä saamiset saman konsernin yrityksiltä. OMA PÄÄOMA Osakepääoma 1.1. 19 200 000,00 9 410 750,00 Osakepääoman korotus ja osakeanti 30.6.2008 0,00 9 789 250,00 Osakepääoma 31.12. 19 200 000,00 19 200 000,00 Sidottu oma pääoma 31.12. 19 200 000,00 19 200 000,00 Edellisten tilikausien tulos -316 142,22-473 748,55 Tilikauden tulos -160 386,39 157 606,33 Vapaa oma pääoma 31.12. -476 528,61-316 142,22 Oma pääoma yhteensä 18 723 471,39 18 883 857,78 Laskelma jakokelpoisesta omasta pääomasta 31.12. Edellisten tilikausien tulos -316 142,22-473 748,55 Tilikauden voitto -160 386,39 157 606,33 Yhteensä -476 528,61-316 142,22 Hallitus esittää, että tilikauden tappio 160.386,39 siirretään voittovarojen tilille.
TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT YHTIÖN OSAKEPÄÄOMA OSAKELAJEITTAIN KPL 1000 EUR L-sarja: oikeus saada 65 % osuudella Jyväskylän Voima 65 000 12 480 Oy:n tuottamaa energiaa S-sarja: oikeus saada 35 % osuudella Jyväskylän Voima 35 000 6 720 Oy:n tuottamaa energiaa lauhdesähkönä 100 000 19 200 Kunkin osakesarjan omistajat vastaavat ao. sarjan kiinteistä kustannuksista osakemäärien suhteessa riippumatta siitä, onko teho- tai energiaosuutta käytetty vai ei, ja muuttuvista kustannuksista otettujen energiamäärien mukaisessa suhteessa. Kaikilla osakkeilla on sama äänioikeus. TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT EUR 31.12.2009 31.12.2008 VIERAS PÄÄOMA Pitkäaikainen Lainat rahoituslaitoksilta 60 000 000,00 30 000 000,00 Lainat saman konsernin yrityksiltä 19 781 052,40 19 781 052,40 Lainat muille osakkailta 9 018 947,60 9 018 947,60 88 800 000,00 58 800 000,00 Velat, jotka erääntyvät myöhemmin kuin viiden vuoden kuluttua Lainat rahoituslaitoksilta 60 000 000,00 30 000 000,00 Lainat saman konsernin yrityksiltä 19 781 052,40 19 781 052,40 Lainat muilta osakkailta 9 018 947,60 9 018 947,60 88 800 000,00 58 800 000,00 Lainat lähipiiriin kuuluville Yhtiöllä on osakaslainaa osakkailta 28.800.000,00 euroa. Yhtiön osakaslaina jakautuu sopijapuolille osakeomistuksen suhteessa. Sopijapuolet ovat hyväksyneet sen, että näillä lainoilla on kaikkia muita Yhtiön velkasitoumuksia huonompi etuoikeus. Lainanottaja on sitoutunut maksamaan lainan takaisin valintansa mukaan yhdessä tai useammassa erässä, ei kuitenkaan ennen vuotta 2020. Lainan korko on kuuden kuukauden euribor-360-korko lisättynä yhden (1) prosenttiyksikön marginaalilla. Lainoille ei ole asetettu vakuutta. 5 Lyhytaikainen Ostovelat 3 039 555,67 6 139 863,49 Velat saman konsernin yrityksille Ostovelat 598 638,53 1 180 195,03 Muut velat 925 547,44 0,00 Velat saman konsernin yrityksille yhteensä 1 524 185,97 1 180 195,03 Muut velat 122 187,59 16 949,80 Siirtovelat 483 199,12 147 651,32 Lyhytaikainen vieras pääoma yhteensä 5 169 128,35 7 484 659,64 Siirtovelkoihin sisältyvät olennaiset erät Palkat (sis. lomapalkkavelan) sosiaalikuluineen 280 720,19 44 894,99 Rahoituskulut 157 150,00 98 078,61 Muut siirtovelat 45 328,93 4 677,72 Siirtovelat yhteensä 483 199,12 147 651,32 ANNETUT VAKUUDET Muut omasta puolesta annetut vakuudet Lääninhallitus, vakuus 30 000,00 30 000,00 VASTUUSITOUMUKSET Leasingsopimusvastuut seuraavalla tilikaudella 13 680,47 7 944,54 myöhemmin maksettavat 165 985 757,68 88 999 459,70 Leasingsopimusvastuut yhteensä 165 999 438,15 89 007 404,24
TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT EUR 31.12.2009 31.12.2008 Tuotantokoneiden leasingsopimuksen (136.037.654,48, alv 0 %) varsinainen leasingkausi on viidentoista (15) vuoden mittainen ajanjakso alkaen 4. helmikuuta 2011, jos kohde on hyväksytty viimeistään 15.12.2010. Leasingsopimuksen jäännösarvo on neljäkymmentä (40) prosenttia perushinnasta varsinaisen leasingkauden päättyessä. Muut taloudelliset vastuut Koronvaihtosopimukset Käypäarvo, EUR -1 556 891,65-1 265 430,00 Kohde-etuuden arvo, EUR 80 000 000,00 70 000 000,00 Arvon muutokset kirjataan tulosvaikutteisesti kauppojen toteuduttua. PÄÄSTÖOIKEUDET Yhtiölle on myönnetty v. 2009 maksuttomia päästöoikeuksia päästökauppajaksolle 2009 2012 yhteensä 929 430 CO 2 tonnia./. käytetty v. 2009-6 020 CO 2 tonnia Käytettävissä olevat päästöoikeudet 923 410 CO 2 tonnia Tilikaudella ei ole ostettu eikä myyty päästöoikeuksia. 6
7
JYVÄSKYLÄN VOIMA OY KIRJANPITOKIRJALUETTELO 01.01.2009 31.12.2009 VARSINAISET KIRJANPITOKIRJAT PÄIVÄKIRJA PÄÄKIRJA TASEKIRJA TASE-ERITTELY TIETOKONETULOSTEENA TIETOKONETULOSTEENA SIDOTTUNA SIDOTTUNA 8 TOSITELAJIT 01 PANKKITOSITTEET ARKISTOMAPISSA NUMEROJÄRJESTYKSESSÄ 02 OSTOLASKUT 03 TULOTOSITTEET 09 MUISTIOTOSITTEET 10 OSTOLASKUJEN SUORITUKSET 20 PANKKITOSITTEET
9