Uudistuvat kuntakonsernit ja yhtiöiden asema - avauspuheenvuoro Kuntien yritys- ja konsernijohtamisen foorumi 23.3.2017 Helsinki, Kuntatalo varatoimitusjohtajatimo Reina Yhteenveto vuoden 2016 tilinpäätösarvioista Kuntien vuoden 2016 tilinpäätösarviot odotetun kaltaisia Tiedot vastaavat viime syksyn VM:n Kuntatalousohjelman kehitysarviota Toimintakulut kasvoivat maltillisesti, reilun prosentin Toimintatuotot edellisen vuoden tasolla Verorahoitus (verotulot + valtionosuudet) odotusten mukaisia Vuosikate parani koko maan tasolla, mutta kuntakohtaiset erot edelleen suuria Tilikauden tulos negatiivinen 111 kunnassa Investointimenot maltilliset Lainakannan kasvu hidastunut 1
Tietoja kuntien taloudesta vuosilta 2010-2016 Pl. Ahvenanmaa. Sisältää liikelaitokset. 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 TPA Vuosikate: Mrd. euroa 2,47 2,05 1,34 2,06 2,20 1,89 2,40 Asukasta kohti, 461 382 248 380 403 347 439 Vuosikate %:a poistoista 145 118 71 100 106 91 117 Vuosikate %:a investoinneista 1) 99 73 46 72 78 68 84 Tilikauden tulos, mrd. 2) 1,83 0,42-0,31 0,37 2,03 0,14 0,62 Toim. ja invest. rahavirta, mrd. 2) 1,08-0,93-1,68-0,89-0,09-0,89-0,31 Lainakanta: Mrd. euroa 10,45 10,95 12,21 13,79 14,68 15,50 16,04 Vuosimuutos, % 6,9 4,7 11,6 12,9 6,5 5,6 3,4 Asukasta kohti, 1 956 2 038 2 262 2 542 2 697 2 841 2 930 Kuntien lkm (ko. vuoden kuntajaolla): Kuntien lukumäärä yhteensä 326 320 320 304 304 301 297 Vuosikate negatiivinen 7 34 80 28 10 13 18 Tilikauden tulos negatiivinen 55 141 227 137 104 107 111 1) %:a poistonalaisten investointien omahankintamenoista = Investointimenot Maa- ja vesialueiden hankinta Osakkeiden ja osuuksien hankinta - Rahoitusosuudet investointeihin. 2) Vuosi 2010 sisältää HSY:n perustamisesta johtuvia satunnaisia tuloja noin 0,95 mrd.. Vuosi 2014 sisältää liikelaitosten yhtiöittämisistä johtuvia satunnaisia tuloja noin 1,7 mrd. Lähde: Tilastokeskus, vuosi 2016 tilinpäätösarvioiden mukaan. Kuntatalouden kehitys 2015-2018 Kunnat ja kuntayhtymät 2015 TP mrd. Vuosimuutos, % 2017 TA 2016 TPA 2018 TS Toimintatulot 9,19 0,3 1 2 Toimintamenot 36,75 1,3 ½ 1 Toimintakate -27,56 1,6 0 ½ Verorahoitus yhteensä 30,00 1,9-2 1½ siitä: Verotulot 21,77 1,4-1½ 2½ Valtionosuudet 8,23 7,0-3½ -0 Vuosikate 2,70 16,7-22 14 Bruttoinvestoinnit 4,42-4,3 20 1½ Lainakanta 16,53 3,6 7½ 9 Lähde: Tilastokeskus/Kuntaliitto 2
Kuntien ja kuntakonsernien lainakanta maakunnittain 31.12.2015, /as. Ahvenanmaa Satakunta Pohjois-Karjala Pirkanmaa Kainuu Etelä-Karjala Lappi Varsinais-Suomi Pohjois-Savo Uusimaa KOKO MAA Pohjanmaa Kanta-Häme Keski-Suomi Etelä-Savo Etelä-Pohjanmaa Pohjois-Pohjanmaa Kymenlaakso Päijät-Häme Keski-Pohjanmaa Kunta Konserni 0 1000 2000 3000 4000 5000 6000 7000 8000 9000 10000 Lähde: Tilastokeskus 6 23.3.2017 Kirsi Mononen,varatuomari 3
Valmistelutilanteesta Hallituksen esitys koskien mm. maakuntalakia ja sotejärjestämislakia annettiin eduskunnalle 2.3.2017 (1. vaihe). Valinnanvapauslainsäädäntöä koskeva lakiluonnos julkistettiin myös 21.12.2016, se lähti lausunnolle 31.1.2017 ja menee eduskuntaan myöhemmin keväällä (2. vaihe). Maakunnille tulevia muita kuin sote- ja pelastustoimen tehtäviä ja niiden rahoitusta koskeva lakipaketti lähtee lausunnolle maaliskuussa (3. vaihe), eduskuntaan viimeistään elokuussa.» Tässä suurin sisällöllinen uudistus koskee aluekehittämistä ja kasvupalveluja, se saattaa edetä nopeamminkin. Kokonaisuuden ja riippuvuuksien hahmottaminen tulee olemaan erittäin vaikeaa. 7 [pvm] Etunimi Sukunimi titteli Tapahtuma 23.2. I-vaiheen HE eduskunnalle Sote- ja maakuntauudistuksen I- ja II-vaihe Rahoituslaki täydentävä-he lausunnolla 22.6. I-vaiheen HE,rahoituslaki ja VV-laki hyväksytään EK:ssa 1.7. Maakuntalaki voimaan, maakunnat perustetaan Valinnanvapauslaki (VV-laki) lausunnolla VV-laki II-vaiheen HE (MAKU+LUOVA) lausunnolla II-vaiheen HE eduskunnalle Voimaan 1.1.2019 Helmi Maalis Huhti Touko Kesä Heinä Elo Syysistuntokausi SM Yksityistielain kokonaisuudistus LVM* OKM TEM Alkoholilaki Lausuntoaika päättynyt STM Liikennekaaren muutostarpeet Muinaismuistolaki & kirkkolaki Lausuntoajankohta ei tiedossa Laki opetus- ja kulttuuritoimen rahoituksesta Lausuntoajankohta ei tiedossa Kasvupalvelulaki lausunnolla, lausuntoaika 8 viikkoa PKS-laki TEM-sisältölait** Lomitussäädökset kevätistuntokaudella Laki järjestämisvastuun siirrosta ympäristöterveydenhuollossa Sote-järjestämislakiin liittyvät lait Lausuntoajankohta ei tiedossa kesällä Maantielain kokonaisuudistus Tieliikennelain kokonaisuudistus OM Valmiuslaki: aikataulu ei tiedossa. Saamen kielilain muutos lausunnolla (sama aikataulu kuin I-vaiheen HE:lla) 8-23.3.2017 elokuussa Pelastuslaki Lausunnoille elokuussa *LVM Suomen ja Ruotsin välinen sopimus kansainvälisestä taksiliikenteestä & voimaansaattamislaki: vuoden 2018 aikana 9/2017 02/2018 **TEM Laki rekrytointi ja osaamispalveluista Laki kotoutumisen edistämisestä Laki alke- ja kasvupalvelun rahoittamisesta Tietojärjestelmälaki (omassa aikataulussa) 4
Kuntakentän palautetta huomioitu, korjattavaa jää vielä Myönteistä mm.:» Verokaton hylkääminen vuosilta 2021 ja 2022» Palvelulaitoksesta luopuminen, liikelaitos osaksi maakuntaa» Tukipalveluyhtiöiden roolin muutokset, yhteistyö kuntien kanssa ja yhteishankintayhtiöstä luopuminen» Ensihoito ja pelastustoimi 18 maakunnan järjestämisvastuulle Edelleen korjattavaa mm.:» Maakuntien itsehallinto heikkoa (valtion vahva ohjaus, interventiot, talous)» Kuntien ja maakunnan mahdollisuus sopia tehtävistä» Omaisuusjärjestelyt ja niiden perustuslainmukaisuus» Kuntien mahdollisuus omistaa suoran valinnan sote-palveluja markkinoilla tuottavia yhtiöitä, lakiin valmisteltu kieltopykäliä lausuntokierroksen jälkeen 9 [pvm] Etunimi Sukunimi titteli Tapahtuma Näkökohtia kuntien talouden tulevaisuuteen Kuntien menoista vaikeimmin ennakoitava ja nopeimmin kasvava sote-osuus siirtyy maakunnille (=valtiolle). Kuntatalouden tulot puolittuvat, tulopohjan elementit pysyvät ja niiden rakenne muuttuu. Suhteellinen velkaantuneisuus kasvaa ja talouden liikkumavara kapenee taseiden jäädessä lähes ennalleen. Muutokset erilaisia joka kunnassa ja kaikki laskelmat muuttuvat vielä. Julkisen talouden suunnitelmassa ja kuntatalousohjelmassa keväällä 2017 huomioidaan ensimmäistä kertaa 2019 jälkeinen tilanne. Kuntien valtionosuusjärjestelmän uudistaminen käynnistettävä. 10 [pvm] Etunimi Sukunimi titteli Tapahtuma 5
Kuntien ja kuntayhtymien talous nyt ja tulevaisuudessa Arvio vuodelle 2016: Hahmotelma vuodesta 2019: (mukana maakuntauudistus, perustoimeentulotuen siirto Kelalle, kikysopimus) Palkat 16 mrd. 36 % Muut henk.- menot 11 % Materiaalin ostot 8 % Palvelujen ostot 9 mrd. 21 % Avustukset 6 % Lainanhoito 5 % Investoinnit 10 % Muut menot 32 % Sosiaali- ja terveystoimi 21 mrd. 47 %, (toimintamenot + investoinnit) Opetus- ja kulttuuritoimi 14 mrd. 31 %, (toimintamenot + investoinnit) Muut tehtävät 7 mrd. 16 %, Rahoitus ym.6 % Verotulot 22 mrd. 50 % Siitä: Kunnallisvero 42% Yhteisövero 4 % Kiinteistövero 4 % Valtionosuudet 9 mrd. 20 % Tulos- ja rahoituslaskelman mukaiset ulkoiset tulot ja ulkoiset menot noin 44 mrd. Palkat 8 mrd. 34 % Muut henk.menot 8% Materiaalin ostot 8% Palvelujen ostot 4 mrd., 17 % Opetus- ja kulttuuritoimi 14 mrd. 57 %, (toimintamenot + investoinnit) Verotulot 11 mrd., 43 % Siitä: Kunnallisvero 30 % Yhteisövero 5 % Kiinteistövero 8 % Valtionosuudet 3 mrd., 11 % Toimintatulot Toimintatulot 9 mrd. Muut tehtävät Avustukset 5% 7 mrd. 21 % 7 mrd. Lainanhoito 11% 29 % 30 %, Lainanotto 6 % Investoinnit 16 % Lainanotto 10 % Muut tulot 3 % Rahoitus ym.13 % Muut tulot 6 % Muut menot 1 % Tulos- ja rahoituslaskelman mukaiset ulkoiset tulot ja ulkoiset menot noin 24 mrd. 21.12.2016 Lähde: Kuntaliitto Muita vaikutuksia Kuntakonserneihin saattaa tulla uudentyyppisiä toimijoita» sote-yhtiöt?» Kasvupalveluyhtiöt» Kuntien in-house asemassa olevien elinkeinoyhtiöiden asema ei suoraan muuttune Valtakunnallisen palvelukeskukset (ICT, toimitilat, talous- ja henkilöstöhallinto)» Kuntien ja maakuntien yhteisen yhtiöt? Kuntakonsernien opit ovat maakuntakonsernien rakentamiselle ratkaisevan tärkeitä 12 [pvm] Etunimi Sukunimi titteli Tapahtuma 6
Uudistuvat kuntakonsernit Uudessa kuntalaissa korostettu kuntakonsernin merkitystä» Omistajapolitiikkaa ja konserniohjausta koskevia säännöksiä on tarkennettu ja laajennettu» Kuntakonsernia tarkastellaan entistä enemmän taloudellisena kokonaisuutena» Ns. kriisikuntakriteerit on ulotettu konsernitason lukuihin Strateginen omistajuus edellyttää selkeitä tavoitteita omistajuudelle:» mitä omistetaan» mitä lisäarvoa omistuksella tavoitellaan» miten omistuksen tuloksellisuutta seurataan? Kuntakonsernien merkitys korostuu entisestään maakuntauudistuksen jälkeen, kun kunnan oma toiminta puolittuu 13 [pvm] Etunimi Sukunimi titteli Tapahtuma Kuntakonsernien yhtiöt Määrä kasvussa 2 200 Henkilöstöä vajaa 30 000 Liikevaihto n. 6 miljardia Tulos kokonaisuutena ylijäämäinen 14 23.3.2017 Kirsi Mononen,varatuomari 7
Kuntien omistamien yritysten lukumäärä toimialan mukaan Toimiala Yritysten Yritysten lkm henkilöstö Kiinteistöalan toiminta 1 598 1 891 Sähkö-, kaasu-, lämpöhuolto, jäähdytys 137 2 734 Urheilutoiminta, huvi- ja virkistyspalvelut 72 874 Veden otto, puhdistus ja jakelu 56 407 Pääkonttorien toim; liikkeen johdon konsultointi 53 771 Koulutus 32 5 759 Varastointi ja liikennettä palveleva toiminta 29 175 Kulttuuri- ja viihdetoiminta 28 975 Kiinteistön- ja maisemanhoito 20 3 683 Talonrakentaminen 19 38 Sosiaalihuollon laitospalvelut 17 1 120 Matkatoimistot, -järjestäjät, varauspalvelut 17 94 Rahoituspalvelut 16 36 Järjestöjen toiminta 15 216 Kirjastot, arkistot, museot yms. 13 126 Muut toimialat 149 6 955 Yhteensä 2 271 25 855 Lähde: Tilastokeskus Toimiala Yritysten Yrityksiä liikevaihto milj. lkm Sähkö-, kaasu- ja lämpöhuolto, jäähdytys 2 516 137 Kiinteistöalan toiminta 1 336 1 339 Hallinto- ja tukipalvelutoiminta 306 46 Vesi-, viemäri- ja jätevesihuolto, jätehuolto 299 83 Koulutus 262 32 Kuljetus ja varastointi 185 34 Ammatillinen, tieteellinen ja tekninen toiminta 182 84 Taiteet, viihde ja virkistys 104 113 Rakentaminen 68 29 Terveys- ja sosiaalipalvelut 43 31 Informaatio ja viestintä 42 11 Majoitus- ja ravitsemistoiminta 35 16 Tukku- ja vähittäiskauppa ym. 8 5 Muut toimialat 35 19 Yhteensä 5 420 1 979 16 23.3.2017 Kirsi Mononen,varatuomari 8
Kunta omistajana Omistajalähtöisen johtamistavan aikaansaamiseksi omistajilta täytyy tulla selkeä impulssi yrityksen toiminnan suunnasta. Impulssin tulee antaa johdolle työkalut juoksuttaa omistajien tavoitteet läpi koko operatiivisen johdon ja yrityksen organisaation. Vaikka omistajien kasvot eivät aina ole selväpiirteiset, pystyy valistunut yritysjohtaja halutessaan analysoimaan omistajakentän toiveet ja ohjaamaan yrityksensä käyttäytymään näiden toiveiden mukaisesti. 17 23.3.2017 Kirsi Mononen,varatuomari Omistajan strategialla on merkitystä esimerkkejä yritysmaailmasta 1) Haetaan vakaata orgaanista kasvua. 2) Pyritään lyhyellä tähtäyksellä pienempiin osinkoihin mutta vankkaan tasaiseen kasvuun. 3) Haetaan pitkän tähtäyksen kannattavuutta korostamalla työvoiman koulutusta ja hyvinvointia sen sijaan että tehtäisiin kalliita koneinvestointeja. 4) Haetaan omistaja-arvon nopeaa parannusta nostamalla kaikin keinoin osakekurssia. 5) Haetaan pikavoittoja jakamalla isoja osinkoja. 6) Laajennutaan aggressiivisesti yritysostoin. 18 23.3.2017 Kirsi Mononen,varatuomari 9
Linkkejä Kunnan toiminnan johtaminen ja hallinta sekä omistaja- ja konserniohjaus http://shop.kunnat.net/product_details.php?p=3149 Konsernijohtamisen suositukset: http://www.kunnat.net/fi/tietopankit/uutisia/2015/20150310konsernisuositus/konsernisuositus%20 SUOSITUKSET%2010%203%202015.pdf Kuntakonsernin strateginen ja poliittinen johtaminen http://shop.kunnat.net/product_details.php?p=2818 Hyvä hallinta- ja johtamistapa kuntakonsernissa http://www.kunnat.net/fi/asiantuntijapalvelut/laki/yksityisoikeus/yhtiot/hyva-hallinto-ja- johtamistapa-kuntakonsernissa/documents/hyvaa_hallinto- _ja_johtamistapaa_koskeva_suositus_kuntakonserinissa_30.10.2009.pdf Eettisen johtamisen kehittämisaloite http://www.google.fi/url?sa=t&rct=j&q=&esrc=s&source=web&cd=1&ved=0ahukewjxxdfgt6vrahu GiiwKHbgbCRIQFggXMAA&url=http%3A%2F%2Fshop.kunnat.net%2Fdownload.php%3Ffilename%3 Duploads%2Fuso2_kj_eettinenulottuvuus.pdf&usg=AFQjCNEquA42_uG76Rs-HysMayACGZ6bHQ 19 23.3.2017 Kirsi Mononen,varatuomari 10