1.1 Tulos ja tase KUMULATIIVINEN MYYNTI Current Ratio koko yritys 12 1 8 6 4 2 215 KUM TOT. 115 KUM TOT. 415 KUM TOT. 315 KUM TOT. 715 KUM TOT. 615 KUM TOT. 515 KUM TOT. 915 KUM TOT. 815 KUM TOT. 1,77 Kuluva vuosi - Tuotemyynti Kuluva vuosi - Vuokramyynti, 3, TULOSLASKELMA 215 Syyskuu 215 Syyskuu Tilikauden alusta 214 Syyskuu Tilikauden alusta Ero ed. vuoteen 214 Tilinpäätös Ennuste ed. vuoden perusteella LIIKEVAIHTO 1 911 373 1, 8 93 337 1, 2 8 36 1, 1 481 996 1, 12 49 32 1, Materiaalit ja palvelut -319 252-2,9-22 226-2,3-117 26-5,8-285 882-2,7-42 98-3,2 Muuttuvat liikekulut -538 469-4,9-446 53-5, -91 939-4,6-71 279-6,7-793 219-6,4 MYYNTIKATE 1 53 651 92,1 8 254 581 92,7 1 799 71 89,6 9 494 835 9,6 11 293 96 9,4 Kiinteät henkilöstökulut -8 217 856-75,3-4 433 551-49,8-3 784 36-188,5-6 453 265-61,6-1 237 571-82, Kiinteät muut liikekulut -1 564 25-14,3-1 376 65-15,5-188 186-9,4-1 993 591-19, -2 181 777-17,5 KÄYTTÖKATE 271 544 2,5 2 444 965 27,5-2 173 421-18,2 1 47 979 1, -1 125 442-9, Poistot ja arvonalentumiset,,, -17 26-1, -17 26 -,9 LIIKEVOITTO 271 544 2,5 2 444 965 27,5-2 173 421-18,2 94 72 9, -1 232 71-9,9 Rahoituserät 15 178,1 1 654, 13 524,7 45 129 3,9 418 653 3,4 V/T ENNEN VAR. JA VEROJA 286 722 2,6 2 446 619 27,5-2 159 897-17,6 1 345 849 12,8-814 48-6,5 Verot -513 571-4,7-516 675-5,8 3 15,2-64 228-6,1-637 123-5,1 VOITTO (-TAPPIO) -226 849-2,1 1 929 944 21,7-2 156 792-17,4 75 621 6,7-1 451 172-11,6 TASE 215-Syyskuu VASTAAVAA Syyskuu 215 tilikauden alusta Syyskuu 214 tilikauden alusta Aineelliset hyödykkeet -77 19-3 923 Sijoitukset 997 997 PYSYVÄT VASTAAVAT -76 22-29 926 Vaihto-omaisuus 268 916 17 172 Saamiset -5 411 5 844 Rahoitusarvopaperit 742 85 575 118 Rahat ja pankkisaamiset 153 187 111 16 VAIHTUVAT VASTAAVAT 1 158 776 79 24 VASTAAVAA 1 82 754 679 314 Omavaraisuusaste koko yritys VASTATTAVAA Osakepääoma 8 8 Kertyneet voittovarat 393 499 359 44 OMA PÄÄOMA 41 499 367 44 Pitkäaikainen vieras pääoma 26 22 7 953 Lyhytaikainen vieras pääoma 655 53 34 316 VIERAS PÄÄOMA 681 255 312 269 VASTATTAVAA 1 82 754 679 314 37,8, 1,
1.2 Käyttökate, budjetti KÄYTTÖKATEVERTAILU BUDJETTIIN-215-Syys 915 KK TOT. 915 KK BUD. Ero budjettiin 915 KUM TOT. 915 KUM BUD. Ero budjettiin 1215 KUM BUD. Ennuste budjetin perusteella LIIKEVAIHTO 734 789 195 643 539 146 1 911 373 6 899 445 4 11 928 8 21 355 12 33 283 Muuttuvat kulut -67 865-4 993-26 872-857 722-446 167-411 555-681 828-1 93 383 MYYNTIKATE 666 924 154 649 512 275 1 53 651 6 453 278 3 6 374 7 339 527 1 939 9 Kiinteät henkilöstökulut -421 138-373 119-48 19-8 217 856-3 462 669-4 755 188-4 995 869-9 751 56 Kiinteät muut liikekulut -151 687-114 936-36 751-1 564 25-898 71-665 55-1 297 524-1 963 74 KÄYTTÖKATE 94 99-333 46 427 54 271 544 2 91 98-1 82 364 1 46 134-774 23 Käyttökate- 12,81-17,42 183,22 2,49 3,32-27,83 13,4-14,79 KK-KÄYTTÖKATE KUMULATIIVINEN KÄYTTÖKATE 3 3 2 5 2 2 1 5 1 5 1-5 -1-1 -1 5-2 -2 1 2 3 4 5 6 7 8 9 1 11 12-3 1 2 3 4 5 6 7 8 9 1 11 12 Toteuma 215 Budjetti 215 Toteuma 215 Budjetti 215 KÄYTTÖKATE VERTAILU BUDJETTIIN KÄYTTÖKATE VERTAILU VIIME VUOTEEN 12,98 11,11, 15,, 15,
4.1 Tunnusluvut, yritystaso TUNNUSLUKUJA 215-Syys OSTOVELAT OMA PÄÄOMA PITKÄAIK. VPO LYHYTAIK. VPO -6-4 -2 2 4 6 8 Kuluva vuosi Edellinen vuosi 3.9.215 3.9.214 Ero edelliseen tilik. LIIKEVAIHTO 1 911 373, 8 93 337,3 2 8 35,7 LIIKEVOITTO 271 544,4 2 444 965,3-2 173 42,9 TULOS -226 848,5 1 929 943,8-2 156 792,3 TASEEN LOPPUSUMMA 1 82 753,7 679 313,7 43 44, RAHOITUKSEN RIITTÄVYYS Nettokäyttöpääoma 53 722,5 44 923,6 98 798,9 *Maksuvalmius (Current Ratio) 1,8 2,3 -,6 *Maksuvalmius (Quick Ratio) 1,4 2,3 -,9 VAKAVARAISUUS *Omavaraisuusaste- 37,1 54, -17, *Velka- 4,7 2,6 2,1 Oikaistu oma pääoma 41 498,5 367 44,2 34 454,3 KIERTOAJAT Myyntisaamisten kiertoaika (pv),,, Ostovelkojen kiertoaika (pv) 32, 26, 6, Vaihto-omaisuuden kiertoaika (pv) 85,8 7,2 78,6 PÄÄOMAN TUOTTO Kokonaispääoman tuotto- 41,4 546,3-54,9 Sijoitetun pääoman tuotto- 92,5 853,4-76,9 Oman pääoman tuotto- -72,7 673,1-745,8 OHJEARVOJA: *Current Ratio: Suurempi kuin 2 = hyvä, 1-2 = tyydyttävä, pienempi kuin 1 = huono *Quick Ratio: Suurempi kuin 1 = hyvä,,5-1 = tyydyttävä, pienempi kuin,5 = huono *Omavaraisuusaste: Suurempi kuin 4 = hyvä, 2-4 = tyydyttävä, pienempi kuin 2 = heikko *Velka-: Suurempi kuin 8 = heikko, 4-8 = tyydyttävä, alle 4 = hyvä
2.4 Tase, tulos ja kassavirrat Syyskuu - 215 Tuloslaskelma: Muutokset tilikauden alusta Muutokset kuukauden alusta 2 Kassavirrat Liikevaihto ja muut tuotot 1 911 373 734 789 Ostot ja muut muuttuvat kulut -857 722-67 865 +/- Varastojen muutos Henkilöstökulut -8 217 856-421 138 Poistot ja arvonalentumiset Liiketoiminnan muut kulut -1 564 25-151 687 15 142 971 153 187 Liikevoitto 271 544 94 99 -/+ Rahoituskulut ja -tuotot 15 178 11 825 Satunnaiset erät Tilinpäätössiirrot Verot -513 571-64 196 1 TULOS -226 849 41 728 Tase muutos, vastaavaa: Pysyvät vastaavat -45 956-126 Vaihto-omaisuus 181 113 32 579 Myyntisaamiset 5 45 956 Muut saamiset -9 64 Rahat ja pankkisaamiset 1 216-11 71 29 535 Vastaavaa yhteensä 135 769 21 381 16 756 Tase muutos, vastattavaa: Oma pääoma -29 535 Varaukset poistoerot ym. Vieras pääoma 333 71-2 346 Vastattavaa yhteensä 33 536-2 346 Kassavirtalaskelma: -5 Rahat / rahavaje kauden alussa 142 971 164 258 Liiketoiminnan kassavirta -82 42-17 595 Investointien kassavirta 45 956 126 Oman pääoman kassavirta 29 535-82 42 Vieraan pääoman kassavirta 16 756 6 398 Laskelman muk. rahavarojen lisäys (+), vähennys (-) 1 25-11 71-1 9 Rahat / rahavaje kauden lopussa 153 176 153 187 Rahat / rahavaje tarkistus 153 187 153 187 Rahavarat kauden alussa Liiketoiminnan kassavirta Investointien kassavirta Oman pääoman kassavirta Vieraan pääoman kassavirta Rahavarat kauden lopussa
1.5 Budjetin ja ennusteen ero 2 15 1 5-5 -1-15 -2 2 2 1 5 568 2-18 37 3 569 4 11 171 5-4 22 6 13 995 7 18 991 17 99 8 9 12 11 1 Kuluva vuosi - Liikevaihto budjetin ja ennusteen ero kk-taso BUDJETTI VS ENNUSTE - Tammikuu 215 Helmikuu 215 Maaliskuu 215 Huhtikuu 215 Toukokuu 215 Kesäkuu 215 Heinäkuu 215 Elokuu 215 Syyskuu 215 Lokakuu 215 Marraskuu 215 Joulukuu 215 SUMMA BUDJETTI LIIKEVAIHTO 19 565 9 257 26 48 25 69 15 372 7 523 18 88 7 36 5 547 19 334 6 916 24 642 365 982 Muuttuvat kulut -75-2 34-4 487-2 972-2 644-11 466-1 361-1 58-2 763-4 6-3 48-8 959-45 737 Kiinteät kulut -4 236-16 24-39 66-32 753-29 992-48 317-37 346-3 28-31 413-44 727-4 236-62 24-452 558 Rahoituserät 68 2-21 26 938 27 5 Verot -2 817-2 817-2 817-2 817-2 817-2 817-2 817-2 817-2 817-2 817-2 817-1 15-32 94 TULOS 66 437-11 617-2 323-12 933-2 14-55 76 67 34-27 174-31 467-32 27-39 545-2 724-137 42 ENNUSTE LIIKEVAIHTO 111 568 14 825 7 678 26 177 26 543 3 34 122 82 26 351 23 537 19 334 6 916 24 642 413 677 Muuttuvat kulut -2 414-6 344-3 611-2 746-3 224-1 343-1 839-7 491-2 734-4 6-3 48-8 959-57 173 Kiinteät kulut -82 113-38 135-33 715-39 999-39 356-35 8-35 659-33 545-32 252-44 727-4 236-62 24-517 777 Rahoituserät 45 23 76 96 62 794 26 938 28 34 Verot -3 215-3 215-3 215-3 215-3 215-3 215-3 215-3 215-2 817-2 817-1 15-32 456 TULOS 27 87-32 846-32 787-19 686-19 19-46 53 82 9-17 899-13 87-32 27-39 545-2 724-165 694 ERO LIIKEVAIHTO 2 2 5 568-18 37 569 11 171-4 22 13 995 18 991 17 99 47 695 Muuttuvat kulut -2 338-4 311 876 225-58 1 123-478 -5 983 29-11 436 Kiinteät kulut -41 877-22 111 5 351-7 246-9 364 12 517 1 686-3 336-84 -65 219 Rahoituserät 45 23 76 96-6 -2 814 1 29 Verot 2 817-397 -397-397 -397-397 -397-397 -397-362 TULOS -39 35-21 229-12 464-6 753 824 9 22 14 785 9 275 17 596-28 293
3.2 Dashboard LK 9-215 KÄYTTÖKATEPROSENTIT OSASTOT Yhteensä LIIKEVAIHTO 734 22 362 784 267 368 46 192 447 165 2 271 531 KÄYTTÖKATE 289 185-48 535-11 629 26 238-33 464 221 796 Käyttökate- 39,4-13,38-4,35 5,7-7,48 9,76 9-215 MYYNTIKATEPROSENTIT OSASTOT Yhteensä LIIKEVAIHTO 734 22 362 784 267 368 46 192 447 165 2 271 531 MYYNTIKATE 677 6 322 39 216 835 415 65 414 213 2 45 743 Myyntikate- 92,23 88,77 81,1 9,32 92,63 9,6 käyttökate käyttökate käyttökate käyttökate käyttökate Yhteensä käyttökate 39,4-13,38-4,35 5,7-7,48 9,76-25, 5, -25, 5, -25, 5, -25, 5, -25, 5, -25, 5, KÄYTTÖKATE- MYYNTIKATE- Myyntikatteen jakauma 4 3 2 1-1 -2 39-13 -4 6-7 1 9 8 7 6 5 4 3 2 1 92 89 81 9 93 18,2 2,3 19,9 2,8 2,7 Kuluva vuosi Kuluva vuosi
3.1 Laskentakohteet valinta 8 7 734 22 6 5 4 3 2 362 784 267 368 46 192 447 165 1 Liikevaihto 115 KK TOT. 215 KK TOT. 315 KK TOT. 415 KK TOT. 515 KK TOT. 615 KK TOT. 715 KK TOT. 815 KK TOT. 915 KK TOT. 915 KUM TOT. 1 237 596 3 889 11 11 5 951 6 91 2 78 26 127 42 21 38 16 734 22 12 111 568 14 825 7 678 26 177 26 543 3 34 122 82 26 351 23 537 362 784 14 99 198 8 962 1 644 14 499 15 464-1 8 18 89 9 884 9 835 267 368 17 98 141 24 616 19 974 45 134 54 154 9 798 17 398 54 112 46 866 46 192 19 11 163 26 243 16 86 43 76 56 81 12 339 17 626 44 164 39 659 447 165 Liikevaihto 647 665 15 535 56 492 179 837 213 879 26 51 76 844 176 713 158 56 2 271 531 Liikevaihdon jakauma 11,8 2,3 19,7 16, 32,3
2.51 Kassavirta - ennuste budjetin perusteella - 12 kk 2 Syyskuu 215- Kassavirtaennuste budjetin perusteella - seuraavat 12kk - tuhatta euroa Liiketoiminta Tulorahoitus TOTEUMA Syys215 Loka215 Marras215 Joulu215 Tammi216 Helmi216 Maalis216 Huhti216 Touko216 Kesä216 Heinä216 Elo216 Syys216 LIIKEVAIHTO 3 111 1 36 1 9 4 55 5 1 1 6 1 7 21 31 Ostot -8-3 -55-1 -15-75 -3-155 -4-2 -6-5 -1 Muut tuotot ja kulut -4 788 2 Rahoitustuotot 5 Rahoituskulut -1 Satunnaiset erät Verot -175-5 Käyttöpääoman muutos Vaihto-omaisuus, lisäys (-), vähennys (+) -181 6 Lyhytaikaiset liikesaamiset, lisäys (-), vähennys (+) 1-613 436-211 13 228 95-789 557-17 142 24 Lyhytaik. velat, lisäys (+), vähennys (-) 316 128-65 -47 24-36 -47 42-36 39-43 -46 15 Liiketoiminnan kassavirta -1 783 577 426 543 44 439 21-8 735 46 491 256 249 Investoinnit 46-1 1-78 -125 Kassavirta ennen rahoitusta -1 737 577 426 543-696 439 124-133 735 46 491 256 249 Rahoitus Talletukset, lisäys (-), vähennys (+) -168 5 Pitkäaikaiset lainat, lisäys (+), vähennys (-) 17 6-2 -2-2 -2-2 -2-2 -2-2 -2-2 Lyhytaikaiset lainat, lisäys (+), vähennys (-) 1 Saadut ennakkomaksut, lisäys (+), vähennys (-) 7 Pakolliset varaukset, lisäys (+), vähennys (-) Osingot ja muu voitonjako -3-889 Maksettu osakeanti Laskelman muk. rahavarojen lisäys (+), vähennys (-) -1 918 1 977 456 523-716 419-785 -153 715 386 471 236 229 Rahat ja pankkisaamiset kauden alussa 164-1 753 224 68 1 23 487 96 121-32 683 1 69 1 54 1 776 Rahavarat (kassa + pankkitilit) -1 753 224 68 1 23 487 96 121-32 683 1 69 1 54 1 776 2 5 Myyntisaamisten maksukäyttäytyminen kuluva/tuleva/+2kk 5 35 15 Ostovelkojen maksukäyttäytyminen kuluva/tuleva/+2kk 45 3 25
5.11 Myyntisaamiset ja ostovelat Myyntisaamiset asiakkaittain Syyskuun jälkeen Myyntisaamiset Myyntisaamiset vs. ostovelat +3 päivää 81 Finfar 7 818 88 Rekob 15 523 89 Tevol 8 245 Amar 12 Deci 18 Fintto 14 9 Amar 6 99 91 Deci 1 143 92 Fintto 7 948 Tevol 15 Rekob 27 Finfar 14 248 Yhteensä 56 667 3 Myyntisaamisten ja ostovelkojen kassavaikutus Syyskuun jälkeen Erääntyneet 1-7 päivää 8-14 päivää 15-29 päivää +3 päivää Yhteensä Myyntisaamiset 5 31 3 563 7 939 39 855 56 667 Ostovelat -1 32-2 926-2 538-24 183-3 967 Kassavaikutus 3 99 637 5 41 15 672 25 7 Myyntisaamiset asiakkaittain Syyskuun jälkeen Erääntyneet 1-7 päivää 8-14 päivää 15-29 päivää +3 päivää Yhteensä 81 Finfar 1 632 1 763 4 423 7 818 88 Rekob 736 3 97 1 817 15 523 89 Tevol 2 34 796 5 19 8 245 9 Amar 918 6 72 6 99 91 Deci 1 64 9 79 1 143 92 Fintto 1 338 2 255 4 355 7 948 Yhteensä 5 31 3 563 7 939 39 855 56 667 Myyntisaamiset asiakkaittain, seuraavat 3 päivää 1 2 3 4 5 6 7 8 9 1 11 12 13 14 15 16 17 18 19 2 21 22 23 24 25 26 27 28 29 3 Yhteensä 81 Finfar - - 1 632 - - - - - - - - - 1 763 - - - - - - - - - - - - - - - - - 3 395 88 Rekob - - - - - - - - - - - - - 736 - - - - - - - - - - - - - 3 97 - - 4 76 89 Tevol - - 1 359 - - - 981 - - - - - - - - - - - 796 - - - - - - - - - - - 3 136 9 Amar - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 918 - - - - - - - - - - 918 91 Deci - - - - - - - - - - - - - 1 64 - - - - - - - - - - - - - - - - 1 64 92 Fintto - - 1 338 - - - - - - - - - - - - - 1 721 - - - - 534 - - - - - - - - 3 593 Yhteensä - - 4 329 - - - 981 - - - - - 1 763 1 8 - - 1 721-796 918-534 - - - - - 3 97 - - 16 812