TILINPÄÄTÖS Etelä-Suomen Liikunta ja Urheilu ry, ESLU 01.01. - 31.12.2016 Y-tunnus: 0954542-9 Tämä tilinpäätös on säilytettävä 31.12.2026 asti.
Tilinpäätös tilikaudelta 01.01. - 31.12.2016 Sisällysluettelo 2 Toimintakertomus tilikaudelta 01.01. -31.12.2016 3 Tase 4 Tuloslaskelma 5 Rahoituslaskelma 6 Tilinpäätöksen laatimista koskevat liitetiedot 7 Kirjanpitokirjat 9 Tositelajit ja säilytystapa 9 Tilinpäätöken allekirjoitus 10 Tilinpäätösmerkintä 10 Tilinpäätös on säilytettä vähintään 10 vuotta tilikauden päättymisestä. Tilikauden tositeaineisto on säilytettävä vähintään kuusi (6) vuotta sen vuoden lopusta, jonka aikana tilikausi on päättynyt. Tilinpäätöksen laati: Stina Koivisto taloussihteeri Etelä-Suomen Liikunta ja Urheilu ry Hämeentie 103 E 00550 Helsinki Y-tunnus: 0954542-9 Kotipaikka: Helsinki 2
Toimintakertomus 2016 YLEISTÄ ESLU kehittää toimintaansa alueellaan olevien tarpeiden mukaan toimien erityisesti jäsentensä edunvalvonta-, yhteistyö-, kehitys- ja palveluorganisaationa. Keskeisenä painopisteenä on seura- ja kansalaistoiminnan elinvoimaisuuden tukeminen ja vahvistaminen. Toimintatapana on yhteistyö, jossa ESLU osana yhteistyöverkostoa edistää seurojen ja muiden paikallistason liikuntatoimijoiden onnistumisen edellytyksiä. ESLUn toiminta ja palvelut on kohdistettu lasten ja nuorten liikuntaan, aikuisten kunto ja terveysliikuntaan sekä seura- ja järjestötoimintaan. Vuosi 2016 oli ESLUn 23. toimintavuosi ja toiminnan perusstrategiana oli paikallistason liikunta- ja urheilutoiminnan tukeminen niin, että perustason toiminnot kehittyvät ja seurojen ja muiden paikallisten toimijoiden valinnoilla on entistä paremmat onnistumisen edellytykset. ESLUn toiminta-ajatus välineitä ja verkostoja paikallistason toimijoille liikkeen lisäämiseksi on tuottanut hyvää tulosta. ESLUn strategian mukaan ESLU on liikunnan ja urheilun laadukkain asiantuntija alueellaan. Toiminta rakentui monipuolisesti erilaisiin koulutus- ja konsultointipalveluihin, seurapalveluihin, leiri- ja tapahtumajärjestelyihin, eri toimialojen tuotekohtaisiin palveluihin ja viestintään. Tämä tarkoitti käytännössä valintoja ja arviointia eri toiminnoissa sekä paikallisia ratkaisuja erityispiirteet huomioon ottaen. HALLINTO ESLUn ylintä päätösvaltaa käyttää varsinainen kokous keväällä ja syksyllä. Varsinaisten kokousten päätösten täytäntöön panijana toimii hallitus. Henkilöstön määrä toimintavuoden aikana oli keskimäärin 10 työntekijää sekä noin 25 oto-pohjalta toimivaa kouluttajaa. Lisäksi käytettiin ulkopuolisia ostopalveluita projektiluonteisissa toiminnoissa. ESLUlla on palkattuna yhdessä muiden liikunnan aluejärjestöjen kanssa erityisasiantuntija, joka vastaa muun muassa alueiden hanketoiminnan kehittämisestä. Lisäksi aluejärjestöillä on yhteinen Liikkuva koulu koordinaattori. Toiminnan painopisteiden mukaisesti osaamisen kehittäminen on tärkeässä roolissa kaikilla toiminnan tasoilla. ESLUn laajaa kouluttajaverkostoa pidetään ajan tasalla resursoimalla kouluttajien mahdollisuuksiin osallistua ESLUn omiin koulutuksiin, valtakunnallisiin kouluttajakoulutuksiin ja kouluttajahuoltoon. Henkilöstön osaamisen kehittämiseen kuului yhteisesti järjestettyjä sekä muiden järjestämiä koulutustilaisuuksia. Henkilöstön ydinosaamista ovat lasten ja nuorten liikunta, aikuisten kunto- ja terveysliikunta, seuratoiminta, liikuntapolitiikka sekä alueen toimijoiden ja jäsenten tuntemus ja heidän tarpeet. Toimintatapoja ja palvelutuotteita kehitetään asiakaslähtöisesti. ESLU käynnisti toimintavuonna laajan yhdenvertaisuustyön ja hallitus vahvisti yhdenvertaisuussuunnitelman. TALOUS ESLUn talous on vakaalla pohjalla. Varsinaisen toiminnan tuotot toteutuivat noin 65 000 euroa suurempina edelliseen vuoteen verrattuna. Tämä on suurelta osin aktiivisen koulutustoiminnan tulosta. Osanottomaksujen tuotot toteutuivat noin 40 000 euroa suurempina edelliseen vuoteen nähden ja palvelusopimustuotoissakin kasvua oli 27 000 euroa. Vastaavasti myös materiaalikulut kasvoivat. Kaikkiaan, kun tuotot kasvoivat ja myös vuokrakuluissa saatiin noin 10 000 euron säästö aiempaan nähden, jäi varsinaisen toiminnan kulujäämä budjetoitua pienemmäksi. Maksuvalmius oli hyvä koko vuoden. Vuonna 2016 valtion toiminta-avustus oli 450 000 euroa. KKI ohjelman alueelliseen toteuttamiseen saatiin avustusta 15 500 euroa. Tilikauden tulos oli 28 362,82 euroa ylijäämäinen. TULOKSEN KÄSITTELY ESLUn hallitus esittää vuoden 2016 tilikauden tuloksen, joka osoittaa 28 362,82 euroa ylijäämää, siirrettäväksi edellisten kausien yli-/alijäämätilille. TOIMINTAVUOSI 2016 ESLUn syyskokous vahvisti vuoden 2017 jäsenmaksuksi 110 euroa. Toiminnan painopisteinä on yhteistoiminta-alueen toiminnan käynnistäminen, osaamisen kehittäminen ja lisääminen laadukkaasti ja verkostot voimavarana. ESLU on aktiivisesti mukana urheilujärjestöjen yhteisen menestyssuunnitelman rakentamisessa ja seuraa muita toimintaympäristön muutoksia. 3
TASE VASTAAVAA 31.12.2016 31.12.2015 PYSYVÄT VASTAAVAT Aineettomat hyödykkeet ATK-ohjelmat 1 928,89 3 857,78 Aineettomat hyödykkeet yhteensä 1 928,89 3 857,78 Aineelliset hyödykkeet Koneet ja kalusto 3 007,15 4 295,93 Aineelliset hyödykkeet yhteensä 3 007,15 4 295,93 PYSYVÄT VASTAAVAT YHTEENSÄ 4 936,04 8 153,71 VAIHTUVAT VASTAAV AT Saamiset Lyhytaikaiset Myyntisaamiset 12 560,04 7 019,22 Siirtosaamiset 14 842,44 9 226,53 Saamiset (ESR) 0,00 0,00 Lyhytaikaiset saamiset yhteensä 27 402,48 16 245,75 Rahat ja pankkisaamiset 248 834,47 193 166,80 VAIHTUVAT VASTAAVAT 276 236,95 209 412,55 VASTAAVAA YHTEENSÄ 281 172,99 217 566,26 VASTATTAVAA Edell.tilikauden tulos 168 137,43 137 151,98 Tilikauden ali-/ylijäämä 28 362,82 30 985,45 OMA PÄÄOMA YHTEENSÄ 196 500,25 168 137,43 VIERAS PÄÄOMA Lyhytaikaiset Ostovelat 30 043,33 4 700,58 Siirtovelat 45 446,38 44 728,25 Muut lyhytaikaiset velat 9 183,03 0,00 Lyhytaikaiset velat yhteensä 84 672,74 49 428,83 VIERAS PÄÄOMA YHTEENSÄ 84 672,74 49 428,83 VASTATTAVAA YHTEENSÄ 281 172,99 217 566,26 4
TULOSLASKELMA 1.1. - 31.12.2016 1.1. - 31.12.2015 VARSINAINEN TOIMINTA Tuotot 281 269,50 216 240,83 Kulut Henkilöstökulut -427 481,06-418 028,41 Poistot -3 217,67-4 076,99 Muut kulut -323 127,95-753 826,68-309 690,33-731 795,73 Tuotto-/kujujäämä -472 557,18-515 554,90 VARAINHANKINTA Tuotot 35 420,00 34 290,00 Kulut 0,00 35 420,00 0,00 34 290,00 Tuotto-/kulujäämä -437 137,18-481 264,90 Omatoiminen tuotto-/kulujäämä -437 137,18-481 264,90 AVUSTUKSET 465 500,00 512 250,35 TILIKAUDEN TULOS 28 362,82 30 985,45 TILIKAUDEN YLI-/ALIJÄÄMÄ 28 362,82 30 985,45 5
RAHOITUSLASKELMA 2016 2015 VARSINAISEN TOIMINNAN KULUJÄÄMÄ -472 557,18-515 554,90 EDELLISEEN SISÄLTYVÄT POISTOT 3 217,67 4 076,99 JÄSENMAKSUTUOTOT 35 420,00 34 290,00 AVUSTUKSET 465 500,00 512 250,35 KÄYTTÖJÄÄMÄ 31 580,49 35 062,44 MUU VARAINHANKINTA 0,00 0,00 MUUT TUOTOT JA KULUT 0,00 0,00 0,00 0,00 TULORAHOITUSJÄÄMÄ 31 580,49 35 062,44 VIERAAN PÄÄOMAN MUUTOS Lyhytaikaisen vieraan pääoman muutos 35 243,91-12 519,90 INVESTOINNIT Aineettomien hyödykkeiden investoinnit 0,00 0,00 Aineellisten hyödykkeiden investoinnit 0,00-4 043,30 VAIHTUVIEN VASTAAVIEN MUUTOS 66 824,40 18 499,24 SAAMISTEN MUUTOS 11 156,73-47 522,85 RAHOJEN JA PANKKISAAMISTEN MUUTOS 55 667,67 66 021,85 VAIHTUVIEN VASTAAVIEN MUUTOS YHTEENSÄ 66 824,40 18 499,00 6
TILINPÄÄTÖKSEN LAATIMISTA KOSKEVAT LIITETIEDOT Tilinpäätös on laadittu valtioneuvoston asetuksen pien- ja mikroyrityksen tilinpäätöksistä esitettävistä tiedoista säädettyjen 2 ja 3 lukujen mikroyrityssäännöstöä noudattaen. TULOSLASKELMAN LIITETIEDOT 2016 2015 VARSINAISEN TOIMINNAN TUOTO JA KULUT TOIMIALOITTAIN LASTEN- JA NUORTENLIIKUNTA Osanottomaksut 145 341,83 114 723,46 Muut tuotot 30 255,91 30 622,60 175 597,74 145 346,06 Henkilöstökulut -223 601,70-223 950,67 Muut kulut -144 634,97-143 932,85-368 236,67-192 638,93-367 883,52-222 537,46 KUNTO- JA TERVEYSLIIKUNTA Osanottomaksut 22 379,48 20 826,27 Muut tuotot 150,00 1 031,94 22 529,48 21 858,21 Henkilöstökulut -95 512,63-93 065,88 Muut kulut -40 104,47-42 249,08-135 617,10-113 087,62-135 314,96-113 456,75 SEURA- JA JÄRJESTÖTOIMINTA Osanottomaksut 49 766,81 41 520,62 Muut tuotot 33 375,47 7 515,94 83 142,28 49 036,56 Henkilöstökulut -108 366,73-101 011,72 Poistot -3 217,67-4 076,99 Muut kulut -138 388,51-123 508,54-249 972,91-166 830,63-228 597,25-179 560,69 VARSINAISEN TOIMINNAN KULUJÄÄMÄ YHTEENSÄ -472 557,18-515 554,90 HENKILÖSTÖKULUT 2016 2015 PALKAT 329 536,72 324 410,73 PALKKIOT 22 341,75 21 219,51 ELÄKEKULUT 61 193,18 63 033,95 MUUT HENKILÖSIVUKULUT 14 409,41 9 364,22 HENKILÖSTÖKULUT YHTEENSÄ 427 481,06 418 028,41 LUONTOISETUJEN VEROTUSARVOT YHTEENSÄ 3 244,00 1 610,00 PALKANSAAJIA KESKIMÄÄRIN 10,00 10,00 VUOKRAKULUT TILAVUOKRAT 33 121,94 48 782,40 MUUT VUOKRAT 16 325,14 11 712,72 LEASINGVUOKRAT 18 898,29 18 407,80 VUOKRAKULUT YHTEENSÄ 68 345,37 78 902,92 7
TILINPÄÄTÖKSEN LAATIMISTA KOSKEVAT LIITETIEDOT POISTOT KÄYTTÖOMAISUUDEN POISTOPERIAATTEET Aineettomista oikeuksista (ATK-ohjelmat) tasapoisto, poistoaika 3 vuotta Koneista ja kalustosta 30 % jäännösarvosta POISTOT ERITELTYNÄ 2016 2015 Aineettomat oikeudet 1 928,89 1 928,89 Koneet ja kalusto 1 288,78 2 148,10 TILIKAUDEN POISTOT YHTEENSÄ 3 217,67 4 076,99 TASEEN LIITETIEDOT KÄYTTÖOMAISUUDEN JA MUIDEN PITKÄVAIKUTTEISTEN MENOJEN MUUTOKSET AINEETTOMAT OIKEUDET 2016 2015 KIRJANPITOARVO 1.1. 3 857,78 5 786,67 LISÄYS 0,00 0,00 VÄHENNYS 0,00 0,00 TILIKAUDEN POISTOT 1 928,89 1 928,89 KIRJANPITOARVO 31.12. 1 928,89 3 857,78 KONEET JA KALUSTO KIRJANPITOARVO 1.1. 4 295,93 2 400,73 LISÄYS 0,00 4 043,30 VÄHENNYS 0,00 0,00 TILIKAUDEN POISTOT 1 288,78 2 148,10 KIRJANPITOARVO 31.12. 3 007,15 4 295,93 VASTUUSITOUMUKSET LEASINGVASTUUT SEURAAVALLA TILIKAUDELLA MAKSETTAVAT 9 176,40 11 109,90 MYÖHEMMIN MAKSETTAVAT 2 294,10 8 221,76 YHTEENSÄ 11 470,50 19 331,66 VUOKRAVASTUUT TOIMITILAVUOKRAT 31.10.2018 ASTI 56 000,78 Laskentaperuste kuukausivuokra 2545,49 euroa, vuokrasopimuksen päättymiseen 22 kuukautta 8
Kirjanpitokirjat, tositelajit ja säilytystapa KIRJANPITOKIRJAT: PÄIVÄKIRJAT PÄÄKIRJA TASE- JA TASE-ERITTELYT PALKKAKIRJANPITO ATK-listoina ATK-listoina Tilikaudelta sidottuna ATK-listoina TOSITELAJIT: KP ML MM MU OL OM PK päätositelaji/kassatositteet myyntilaskut myyntimaksut muistiotositteet/oikaisu-, siirto- ja korjaustositteet ostolaskut ostomaksut palkkakirjanpito ESLUn kirjanpito hoidetaan paperitositteiden perusteella, käytössä ei ole sähköisiä järjestelmiä osto- eikä myyntilaskujen käsittelyssä. Kaikki tositteet säilytetään paperisina ESLUn toimistolla lukituissa kaapeissa. ESLU käyttää kirjanpidon ja reskontrien hoitoon EmCe:n kirjanpito-ohjelmia, jotka ovat linkitetty keskenään. Kirjanpidon varmuuskopiointi hoidetaan EmCe:n toimesta automaattisesti. 9
TOIMINTAKERTOMUKSEN JA TILINPÄÄTÖKSEN ALLEKIRJOITUKSET Helsinki 28. helmikuuta 2017 TILINPÄÄTÖSMERKINTÄ SUORITETUSTA TILINTARKASTUKSESTA ON TÄNÄÄN ANNETTU KERTOMUS Helsinki. maaliskuuta 2017 Raimo Hakola Timo Vilén 10