ACH FINLAND TILINPÄÄTÖS JA TOIMINTAKERTOMUS 1.1.2012 31.12.2012
Sivu - 2 SISÄLLYSLUETTELO 1 HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS 1.1. 31.12.2012... 3 1.1 ACHF:N PALVELU... 3 1.2 OMISTUS JA ASIAKKUUS... 3 1.3 KATSAUS VUOTEEN 2012... 3 2 KESKEISIMMÄT TUNNUSLUVUT... 4 3 VAKAVARAISUUS... 5 3.1 OMAT VARAT... 5 3.2 OMIEN VAROJEN VÄHIMMÄISMÄÄRÄ... 5 4 RISKIENHALLINTA... 6 4.1 RISKIENHALLINNAN TAVOITTEET... 6 4.2 RISKIENHALLINNAN PERIAATTEET... 6 4.3 MARKKINARISKIT... 6 4.4 OPERATIIVISET RISKIT... 6 4.5 RISKIEN ARVIOINTI... 6 5 HALLINTO JA HENKILÖSTÖ... 7 5.1 YHTIÖKOKOUS... 7 5.2 YHTIÖN HALLITUS... 7 5.3 HENKILÖSTÖ... 7 5.4 KESKEISIMMÄT ULKOISTETUT TOIMINNOT... 7 6 HALLITUKSEN ESITYS VUODEN 2012 TULOKSEN KÄSITTELYSTÄ JA VOITONJAOSTA... 7 7 TILINPÄÄTÖKSEN JÄLKEISET TAPAHTUMAT... 7 8 NÄKYMÄT VUODELLE 2013... 8 9 TULOSLASKELMA... 9 10 TASE... 10 11 TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT... 12 11.1 TILINPÄÄTÖKSEN LAADINTAPERIAATTEET... 12 11.2 RAHOITUSVÄLINEET... 12 11.3 AINEELLISET JA AINEETTOMAT HYÖDYKKEET... 12 11.4 VEROT... 12 11.5 MUUT TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT... 13 11.5.1 TULOSLASKELMAA KOSKEVAT LIITETIEDOT... 13 11.5.2 TASETTA KOSKEVAT LIITETIEDOT... 14 12 TILINPÄÄTÖKSEN JA TOIMINTAKERTOMUKSEN ALLEKIRJOITUS... 16 13 LUETTELO KIRJANPITOKIRJOISTA, TOSITTEISTA JA SÄILYTYSMUODOISTA... 17 14 TUNNUSLUKUJEN LASKENTAKAAVAT... 18 14.1 KULU-TUOTTO SUHDE... 18 14.2 PÄÄOMAN TUOTTO... 18 14.3 OMAN PÄÄOMAN TUOTTO... 18 14.4 OMAVARAISUUSASTE... 18
Sivu - 3 1 HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS 1.1. 31.12.2012 1.1 ACHF:N PALVELU ACH Finland Oy (ACHF) tuottaa osakkailleen ja niiden edustamiin pankkiryhmittymiin kuuluville yhteisöille niiden liiketoiminnassaan tarvitsemia maksuliikennepalveluita sekä toimii maksuliikenteen osaamiskeskuksena ja osakkaiden yhteisenä edunvalvojana yhtiön toimintaan kuuluvissa asioissa. ACHF:n tarjoamat maksupalvelut ovat maksulaitoslaissa mainitut maksupalvelut, joita ovat maksutapahtuman toteuttaminen, maksupalvelulaissa tarkoitetut tilisiirrot ja varojen siirrot palveluntarjoajan maksutilille, suoraveloituksena taikka maksukortilla tai muulla maksuvälineellä. ACHF tarjoaa asiakaspankeilleen maksujenvälitystä sekä katteensiirtopalveluja. Palvelun toteutus tapahtuu yhteistyökumppaneina toimivien Aktia Pankin ja Samlinkin avulla. Vuoden 2012 aikana ACHF on välittänyt maksutapahtumia Yhteisclearing-vyöhykkeen sisällä muille Suomessa toimiville liikepankeille sekä tilisiirtoja muualle euroalueelle (SEPA-tilisiirtoja). ACHF on välittänyt yhteensä n. 302 miljoonaa tapahtumaa (283 miljoonaa tapahtumaa). ACH Finland toimii osakkaidensa ja niiden edustamien yhteisöjen palveluyhtiönä ja sen tarjoamat palvelut hinnoitellaan omakustannushintaan. Yhtiön osakkaat ovat sitoutuneet pitämään ACH Finlandin pääomituksen riittävällä tasolla. 1.2 OMISTUS JA ASIAKKUUS Yhtiön osakkaina ovat Aktia Pankki Oyj (omistus 12 910 osaketta), FIM Pankki Oy (2 500 osaketta), POP Pankkiliitto osk (12 445 osaketta) ja Säästöpankkien Holding Oy (22 145 osaketta). POP Pankkiliitto osk edustaa osakkeenomistajana 36 jäsenosuuspankkiaan ja Säästöpankkien Holding Oy osakkainaan olevia 33 Säästöpankkiliiton jäsensäästöpankkia. Yhtiön asiakkaina ovat Aktia Pankki Oyj, POP Pankit ja Säästöpankit (yhteensä 70 asiakasta). 1.3 KATSAUS VUOTEEN 2012 SEPA- tilisiirrot ovat korvanneet täysin kansalliset tilisiirrot. Kansallisia suoraveloituksia ja pikasiirtoja välitetään edelleen kansallisen käytännön mukaisesti, kunnes korvaavat tuotteet saadaan markkinoille ja käyttöön. Kotimaiset suoraveloitukset korvataan uudella suoramaksulla ja verkkolaskulla vuoden 2014 alussa. Suomessa pankit ovat aloittaneet kansallisten suoraveloituksen korvaamisen uusilla tuotteilla. Pikasiirtoja korvaavaa tuotetta ei ole vielä suunnitteilla. Maksujenvälityksessä on toimintavuoden aikana tapahtunut joitakin häiriöitä mutta niiden määrät ovat oleellisesti vähentyneet. ACHF on vuoden aikana jatkanut keskusteluja muiden pankkien kanssa maksujenvälityksestä ja muista ajankohtaisista aiheista. Vuoden aikana maksuliiketilien valvontaan tehtyä hälytysjärjestelmää on laajennettu uudella verkkopalvelulla, jonka käyttäjinä ovat asiakaspankkien valtuuttamat henkilöt. Tilikauden voitto oli 117 858,24 euroa (197 657,74 euroa). Toimintakauden aikana syntyneet tuotot ovat pääasiallisesti tapahtumavälityksestä saatuja tapahtumatuottoja sekä asiakaspankkien maksamia ylläpitomaksuja. Liikevaihdon pieneneminen edelliseen vuoteen verrattuna johtuu vuoden 2011 kalliimmista SEPA-tilisiirtojen hinnoista. Hinnat ovat kuitenkin tilisiirtojen määrien lisääntyessä laskeneet merkittävästi. Menot ovat pääosin maksettuja palkkiokuluja alihankkijoille sekä henkilöstö- ja hallintokuluja. Yhtiön tase oli vuoden lopussa yhteensä 3,4 milj. euroa (3,3 milj. euroa).
Sivu - 4 2 KESKEISIMMÄT TUNNUSLUVUT ACHF:n keskeiset tuloslaskelman erät ovat kehittyneet edellisiin vuosiin verrattuna alla olevan taulukon mukaisesti: 31.12.2012 31.12.2011 31.12.2010 Tuotot yhteensä 576 162,73 690 686,26 588 567,35 Kulut yhteensä -419 308,12-423 321,83-442 392,41 Voitto ennen veroja 156 327,97 267 364,43 146 190,97 Kulu-tuotto-suhde, % 72,78 61,29 75,16 Tase kauden päättyessä 3 369 951,58 3 266 602,92 3 005 705,46 Tase keskimäärin 3 318 277,25 3 136 154,19 2 958 955,86 Tulos ennen satunnaisia eriä - tuloverot 117 858,24 198 146,02 108 165,29 - vuositasolla 117 858,24 198 146,02 108 165,29 Oma pääoma 3 282 561,13 3 164 702,89 2 967 045,15 Tilinpäätössiirrot verovelka vähennettynä 8 116,54 7 565,57 7 204,24 Yhteensä 3 290 677,67 3 172 268,46 2 974 249,39 - Oma pääoma + tilinpäätössiirtojen kertymä keskimäärin 3 231 549,74 3 073 258,92 2 920 164,66 ROA 3,55 6,32 3,66 Liikevaihto 3 233 004,57 3 687 196,13 2 484 513,57 Liikevoitto 119 258,23 219 461,44 109 419,45 Liikevoitto %:a liikevaihdosta 3,7 % 6,0 % 4,4 % Oman pääoman tuotto (ROE) 3,6 6,4 3,7 Omavaraisuusaste 97,6 97,1 99,0 3 MAKSUTAPAHTUMAMÄÄRÄT ACH Finlandin välittämät tapahtumamäärät ja vastaavat katteet olivat vuoden 2012 (2011) aikana: Tapahtumat /milj. kpl Katteet /mrd. eur Tilisiirrot (muut pankit) 61,7 (64,2) 43,8 (42,8) Tilisiirrot (asiakaspankit) 47,7 (44,9) 23,9 (22,2) Tilisiirrot (ulkomaat) 0,5 (0,3) 1,1 (0,8) Korttitapahtumat 168,7 (154,8) 5,4 (5,0) Muut 23,2 (19,2) 25,3 (27,7) Yhteensä 301,8 (283,4) 99,5 (98,5)
Sivu - 5 4 VAKAVARAISUUS 4.1 OMAT VARAT ACH Finlandin omat varat 31.12.2012 olivat 3,2 milj. euroa (3,0 milj. euroa), josta 1,0 milj. euroa (1,0 milj. euroa) oli osakepääomaa ja 2,2 milj. euroa (2,0 milj. euroa) vapaata omaa pääomaa. Maksulaitoksella on riskiensä kattamiseksi oltava omia varoja vähintään määrä, joka on laskettu Finanssivalvonnan hyväksymän, maksulaitoslain 29 :ssä tarkoitetun menetelmän mukaisesti. Valtiovarainministeriö on antanut tarkemmat määräykset menetelmien käyttämisestä maksulaitoksen omien varojen laskemisessa asetuksessaan (VMA 24.5.2011/555). Maksulaitoksen omien varojen määrän tulee kuitenkin aina olla vähintään vähimmäispääoman suuruinen, joka maksulaitoslain mukaan on 125 000 euroa. Finanssivalvonta on hyväksynyt summamenetelmän omien varojen laskemisessa. Summamenetelmällä tarkoitetaan menetelmää, jossa omien varojen määrä on suhteellinen osuus korkotuotoista, korkokuluista, saaduista palkkioista ja muun varsinaisen toiminnan tuotoista. Summa lasketaan 12 kuukauden välein edellisen tilikauden tietojen perusteella. Summamenetelmää käyttäen laskettujen omien varojen määrän on oltava vähintään 80 prosenttia edeltävien kolmen tilikauden keskiarvoista, tai jos toimintaa ei ole harjoitettu niin kauan, liiketoiminnallisista arvioista. Laskettaessa maksulaitoksen omien varojen määrää summamenetelmää käyttäen kukin maksulaitoslain 29 :n 4 momentissa tarkoitettu tekijä sisällytetään summaan positiivisena tai negatiivisena lukuna. Satunnaisia tuottoja ei oteta huomioon summaa laskettaessa. Kulut, jotka aiheutuvat ulkoistamisen perusteella kolmansien tarjoamista palveluista, saadaan vähentää summasta silloin, kun kulut maksetaan yritykselle, joka kuuluu maksulaitoslain mukaisen valvonnan piiriin. Maksulaitoksen omien varojen määrän on oltava vähintään yhtä suuri kuin määrä, joka saadaan kertomalla maksulaitoslain 29 :n 4 momentin ensimmäisessä virkkeessä tarkoitettu summa valtiovarainministeriön asetuksen 3 :n 3 momentissa tarkoitetulla kertoimella ja näin saatu tulos asetuksen 4 :ssä tarkoitetulla porrastuskertoimella. Summamenetelmässä käytettävä kerroin määräytyy seuraavasti: 1) 10 prosenttia summan määrästä 2,5 miljoonaan euroon asti, 2) 8 prosenttia summan määrästä, joka ylittää 2,5 miljoonaa euroa; 3) 6 prosenttia summan määrästä, joka ylittää viisi miljoonaa euroa; 4) 3 prosenttia summan määrästä, joka ylittää 25 miljoonaa euroa; 5) 1,5 prosenttia summan määrästä, joka ylittää 50 miljoona euroa. 4.2 OMIEN VAROJEN VÄHIMMÄISMÄÄRÄ 2012 2011 Korkotuotot 37 596,38 47 902,99 -Korkokulut 0,00 0,00 Saadut palkkiot 3 233 004,57 3 687 196,13 Muut varsinaisen toiminnan tuotot 555,25 428,00 Yhteensä 3 271 156,20 3 735 527,12 10 % 2,5 milj. 250 000,00 250 000,00 8 % 2,5 milj. ylittävästä määrästä 61 692,50 98 842,17 Omien varojen vähimmäismäärä 311 692,50 348 842,17 ACHF:n omien varojen vähimmäismäärä on maksulaitoslain summamenetelmän mukaan laskettuna 311 692,50 euroa (348 842,17 euroa).
Sivu - 6 Vakavaraisuuden suhdeluku (omien varojen määrä / omien varojen vähimmäismäärä) on 10,22 (8,61). 5 RISKIENHALLINTA 5.1 RISKIENHALLINNAN TAVOITTEET Riskienhallinnalla on tavoitteena varmistaa yhtiön liiketoiminnasta aiheutuvia riskejä siten, että riskit on tunnistettu, arvioitu ja mitoitettu hyväksytylle tasolle ja että riskejä valvotaan. Riskienhallinnan keskeiset osa-alueet yhtiön osalta ovat markkinariskit ja operatiivisesta toiminnasta aiheutuvat riskit. Riskit pyritään tunnistamaan ennen kuin ne toteutuvat ja toimenpiteet riskien välttämiseksi tai minimoimiseksi tiedostetaan mahdollisten vahinkojen estämiseksi. Toiminnassa pyritään ennaltaehkäisemään riskien syntyä arvioimalla tilanteet ja muut puitteet jotka voivat aiheuttaa riskin syntymistä. Riskien raportointiin ja seurantaan tarkoitetut järjestelmät sekä käytännöt täyttävät riskienhallinnalle asetetut edellytykset ottaen huomioon yhtiön luonteen ja toiminnan laadun. 5.2 RISKIENHALLINNAN PERIAATTEET Hallitus huolehtii siitä, että yhtiöllä on riittävät ja toimivat sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan järjestelmät ja varmistaa, että yhtiön liiketoimintaan liittyvät riskit tunnistetaan ja arvioidaan ja niitä seurataan osana päivittäistä liiketoimintojen johtamista. Hallitus hyväksyy yhtiön riskinottoperiaatteet, määrittelee toimintatavat, joilla riskejä rajoitetaan ja valvoo niiden noudattamista. Hallitus on asettanut yhtiölle sisäisen tarkastuksen ja vahvistanut sisäiselle tarkastukselle tarkastussuunnitelman sekä raportointiperiaatteet. Sisäisen tarkastuksen tehtävänä on yhtiön toimintaorganisaation sisäisen valvonnan laajuuden ja riittävyyden arviointi sekä riskienhallintajärjestelmien toimivuuden valvonta ja arviointi. Sisäinen tarkastus on toimitusjohtajan alainen ja raportoi toimitusjohtajalle ja hallitukselle. 5.3 MARKKINARISKIT Markkinariskit ovat korko-, valuutta-, osake- ja hyödykekurssien ja niiden volatiliteettien vaikutus rahoitusvarojen käypiin arvoihin. Markkinariski kohdistuu siten sijoitustoimintaan. Yhtiön varat ovat olleet sijoitettuina lyhytaikaisiin määräaikaistalletuksiin eri pankkeihin hajautettuina. 5.4 OPERATIIVISET RISKIT Operatiivinen riski on riski tappiosta, joka aiheutuu riittämättömistä tai toimimattomista sisäisistä prosesseista, järjestelmistä, henkilöstön toimenpiteistä, esim. ohjeiden vastaisesta toiminnasta, järjestelmien puutteista tai ulkoisista tapahtumista. Operatiiviseen riskiin sisältyy myös maineriski. Näiden riskien toteutumista pyritään minimoimaan henkilöstön jatkuvalla kehittämisellä ja kattavilla toimintaohjeilla sekä sisäisen valvonnan toimenpiteillä mm. eriyttämällä mahdollisuuksien mukaan asioiden valmistelu, päätöksenteko, toimeenpano ja valvonta toisistaan. ACHF on varautunut erityisellä vakuutuksella toiminnassa mahdollisesti toteutuviin toiminnallisiin riskeihin ja niistä aiheutuviin vahinkoihin. Oikeudellisten riskien toteutumista vähentävät osaltaan käytössä olevat vakiomuotoiset sopimusehdot. Tietojärjestelmien toimintahäiriöistä aiheutuviin riskeihin on varauduttu jatkuvuussuunnittelulla. ACHF edellyttää ulkoistetuilta toiminnoilta ja niiden tarjoajilta voimassa olevia jatkuvuussuunnitelmia sekä suunnitelmia toiminnasta poikkeustilanteissa. Lisäksi koko ACHF:n palvelua kuvaavat prosessikuvaukset päivitetään säännöllisin väliajoin. Operatiivisia riskejä seurataan keräämällä tietoa sekä ennakoivasti ns. läheltä piti -tapahtumista että jälkikäteen jo toteutuneista, yhtiötä kohdanneista taloudellisista menetyksistä ja väärinkäytöksistä. Hallitukselle raportoidaan säännöllisesti havainnot toteutuneista yhtiön operatiivisista riskeistä. Toimiva johto hyödyntää sisäisen valvonnan tuottamaa raportointia ohjeistuksen noudattamisesta sekä tietoja toimintaympäristön muutoksista. 5.5 RISKIEN ARVIOINTI Yhtiön hallitus on arvioinut ja päivittänyt yhtiöön kohdistuvat riskit kokouksissaan viime vuoden aikana. Riskit arvioidaan aina uudelleen kun tilanne sitä vaatii, ja päivitys tehdään säännöllisesti.
Sivu - 7 6 HALLINTO JA HENKILÖSTÖ 6.1 YHTIÖKOKOUS Yhtiökokous pidettiin 2.3.2012 jolloin valittiin yhtiön hallitus. Yhtiökokouksessa oli edustettuna yhtiön koko osakekanta. Yhtiökokouksessa käsiteltiin vuoden 2011 tilinpäätös ja toimintakertomus. Hallituksen esitys tilikauden voiton käsittelystä hyväksyttiin. Lisäksi yhtiökokous myönsi vastuuvapauden hallituksen jäsenille ja toimitusjohtajalle. Yhtiökokouksessa päätettiin hallituksen jäsenten määrästä ja valittiin hallituksen jäsenet ja varajäsenet. 6.2 YHTIÖN HALLITUS Hallituksen tehtävänä on edustaa yhtiötä ja huolehtia yhtiön hallinnosta ja toiminnan asianmukaisesta järjestämisestä. Hallitus valvoo, että yhtiöllä on liiketoimintastrategia, toimintaperiaatteet ja asianmukainen organisaatiorakenne sekä valtuusjärjestelmä. Hallituksen on varmistettava, että yhtiön hallintoelinten jäsenet ja toimiva johto ovat ammattitaitoisia, luotettavia ja tehtäviinsä sopivia. Yhtiön toimitusjohtaja hoitaa yhtiön juoksevaa hallintoa hallitukselta saamiensa ohjeiden mukaisesti. Hallitusten jäsenten ja toimitusjohtajan riippumattomuuden selvittäminen tapahtuu Finanssivalvonnan antamien määräysten mukaisesti. Tehtävään valittaessa sekä vuosittain hallituksen jäsenten ja toimitusjohtajan on annettava selvitys yhteisöistä, joissa he toimivat. Lisäksi hallituksen jäsenen, toimitusjohtajan ja hänen varamiehensä on annettava Finanssivalvonnan määräyksen mukainen sopivuus- ja luotettavuusselvitys. Hallituksen puheenjohtajana toimi Harri Mattinen, Säästöpankkiliitto ry, varapuheenjohtajana Janina Grönholm, Aktia Pankki Oyj ja jäseninä Heikki Suutala, POP Pankkiliitto osk ja Teri Heilala FIM Pankki Oy. Henkilökohtaisina varajäseninä toimivat Pasi Kämäri, Säästöpankkiliitto ry, Stefan Björkman, Aktia Pankki Oyj, Jarmo Yli-Juuti, POP Pankkiliitto osk ja Peter Ramsay, FIM Pankki Oy. Yhtiön toimitusjohtajana toimii DI Anders Dahlqvist. Tilintarkastajana toimii KHT-yhteisö PricewaterhouseCoopers Oy päävastuullisena tilintarkastajana KHT Jan Holmberg. 6.3 HENKILÖSTÖ Yhtiön palveluksessa oli vuoden 2012 lopussa kaksi henkilöä. 6.4 KESKEISIMMÄT ULKOISTETUT TOIMINNOT Yhtiön keskeiset tietojärjestelmät ja toimistoinfrastruktuuri on ulkoistettu Oy Samlink Ab:hen. Yhtiön kirjanpito ja palkanlaskenta hoidetaan Samlinkin täysin omistamassa Paikallispankkien PP-Laskenta Oy:ssä. Maksujenvälitys muihin Suomessa toimiviin liikepankkeihin sekä euromääräiset euroalueella välitetyt maksut on toteutettu Aktia Pankin tarjoamalla palvelulla. Katetilien valvontaan liittyvä hälytysjärjestelmä on toteutettu Movila Oy:n kanssa. Yhtiön sisäinen tarkastus hoidetaan ostopalveluna. Palvelun tuottaa KPMG. 7 HALLITUKSEN ESITYS VUODEN 2012 TULOKSEN KÄSITTELYSTÄ JA VOITONJAOSTA Hallitus esittää, että vuoden 2012 voitto 117 858,24 euroa kirjataan oman pääoman lisäykseksi ja että yhtiö ei jaa osinkoa. 8 TILINPÄÄTÖKSEN JÄLKEISET TAPAHTUMAT Aktia on ilmoittanut uudistavansa peruspankkijärjestelmänsä ja samalla päättää keskusluottolaitospalveluiden tarjoamisen Säästöpankeille ja POP Pankeille. Tämä vaikuttaa yhtiön strategian suunnitteluun vuoden 2013 aikana. Järjestelmämuutosten läpivienti on kuitenkin pidempi projekti, jolloin vaikutukset eivät operatiivisessa mielessä tapahdu oleellisesti vielä vuoden 2013 aikana. On mahdollista että järjestelmäuudistusten myötä, Aktian tarjoama palvelu ACHF:lle muuttuu oleellisesti ja tämä voi merkittävästi vaikuttaa yhtiön nykyiseen toimintaan.
Sivu - 8 9 NÄKYMÄT VUODELLE 2013 Vuoden 2013 aikana ACHF tulee edelleen selvittämään nykyisten palveluiden edelleen kehittämistä asiakaspankeille. Keskeisenä tavoitteena on hyödyntää palvelussa olevaa informaatiota. Tulos odotetaan olevan positiivinen vuoden 2013 aikana.
Sivu - 9 10 TULOSLASKELMA 01.01-31.12.2012 01.01-31.12.2011 LIIKEVAIHTO (1.1) 3 233 004,57 3 687 196,13 Liiketoiminnan muut tuotot (1.2) 555,25 428,40 Materiaalit ja palvelut Palkkiokulut (1.3) -2 694 993,47-3 044 841,26 Henkilöstökulut (1.4) -192 541,09-174 993,84 Poistot ja arvonalentumiset aineellisista ja aineettomista hyödykkeistä (1.5) -66 967,10-67 331,68 Liiketoiminnan muut kulut (1.6) -159 799,93-180 996,31 LIIKEVOITTO 119 258,23 219 461,44 Rahoitustuotot ja kulut (1.7) 37 596,38 47 902,99 VOITTO ENNEN TILINPÄÄTÖS- SIIRTOJA JA VEROJA 156 854,61 267 364,43 Tilinpäätössiirrot -526,64-488,28 Tuloverot -38 469,73-69 218,41 TILIKAUDEN VOITTO 117 858,24 197 657,74
Sivu - 10 11 TASE VASTAAVAA 31.12.2012 31.12.2011 PYSYVÄT VASTAAVAAT Aineettomat hyödykkeet (2.1) 101 655,72 167 406,00 Aineelliset hyödykkeet (2.2) 1 021,14 2 237,96 PYSYVÄT VASTAAVAAT 102 676,86 169 643,96 VAIHTUVAT VASTAAVAT Laskennalliset verosaamiset 0,00 0,00 Muut saamiset (2.3) 3 180,00 3 180,00 Siirtosaamiset ja maksetut ennakot (2.4) 53 413,05 73 443,76 Rahat ja pankkisaamiset (2.5) 3 210 681,67 3 020 335,20 VAIHTUVAT VASTAAVAT 3 267 274,72 3 096 958,96 VASTAAVAA YHTEENSÄ 3 369 951,58 3 266 602,92
Sivu - 11 VASTATTAVAA 31.12.2012 31.12.2011 OMA PÄÄOMA Osakepääoma 1 000 000,00 1 000 000,00 SIDOTTU OMA PÄÄOMA 1 000 000,00 1 000 000,00 Vapaat rahastot 2 000 000,00 2 000 000,00 Edellisten tilikausien tappio 164 702,89-32 954,85 Tilikauden voitto 117 858,24 197 657,74 VAPAA OMA PÄÄOMA 2 282 561,13 2 164 702,89 OMA PÄÄOMA YHTEENSÄ (2.7) 3 282 561,13 3 164 702,89 TILINPÄÄTÖSSIIRTOJEN KERTYMÄ 10 750,38 10 223,74 LYHYTAIKAINEN VIERAS PÄÄOMA Muut velat (2.8) 5 292,71 11 599,71 Siirtovelat ja saadut ennakot (2.9) 71 347,36 80 076,58 LYHYTAIKAINEN VIERAS PÄÄOMA 76 640,07 91 676,29 VASTATTAVAA YHTEENSÄ 3 369 951,58 3 266 602,92
Sivu - 12 12 TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT 12.1 TILINPÄÄTÖKSEN LAADINTAPERIAATTEET ACH Finland Oy:n tilinpäätös tilikaudelta 1.1. 31.12.2012 on laadittu kirjanpitolain, kirjanpitoasetuksen ja osakeyhtiölain säännösten mukaisesti. Vertailukauden tuloslaskelman ja taseen esittämistapa on muutettu vastaamaan kirjanpitoasetuksen vaatimuksia. Muilta osin tilinpäätöksen laadintaperiaatteet eivät olennaisesti poikkea vertailukauden laadintaperiaatteista eikä tilinpäätössäännöstön muutoksella ole olennaista vaikutusta ACH Finlandin tulokseen eikä taloudelliseen asemaan. 12.2 RAHOITUSVÄLINEET Rahoitusvälineet muodostuvat saamisista luottolaitoksilta ja ne on arvostettu hankintamenoon. Muut saamiset ovat siirtosaamisia ja muita lyhytaikaisia saamisia, jotka on merkitty taseeseen nimellisarvoon. Velat ovat siirtovelkoja ja muita lyhytaikaisia velkoja, jotka on merkitty taseeseen nimellisarvoon. ACH Finlandilla ei ole ulkomaan valuutan määräisiä tase-eriä. 12.3 AINEELLISET JA AINEETTOMAT HYÖDYKKEET Aineelliset ja aineettomat hyödykkeet on merkitty taseeseen niiden suunnitelman mukaisilla poistoilla vähennetyn hankintamenon määräisinä. Aineettomien hyödykkeiden suunnitelman mukainen poistoaika on 5 10 vuotta. Aineettomat hyödykkeet koostuvat IT-ohjelmista ja muista pitkävaikutteisista menoista. Aineelliset hyödykkeet ovat koneita ja kalustoa ja niiden suunnitelman mukainen poistoaika on 5 vuotta. Aineellisista eikä aineettomista hyödykkeistä ole kirjattu arvonalentumistappioita. 12.4 VEROT Tilikauden voitto on pienentänyt laskennallista verosaamista siten että ACH Finlandilla ei ole tilikaudella 2012 laskennallista verosaamista.
Sivu - 13 12.5 MUUT TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT 12.5.1 TULOSLASKELMAA KOSKEVAT LIITETIEDOT 1.1 Liikevaihto 2012 2011 Palkkiotuotot Maksuliikenteestä 3 233 004,57 3 687 196,13 1.2 Liiketoiminnan muut tuotot ja kulut 2012 2011 Liiketoiminnan muut tuotot Muut tuotot 555,25 428,40 Yhteensä 555,25 428,40 1.3 Materiaalit ja palvelut 2012 2011 Palkkiokulut -2 694 993,47-3 044 841,26-2 694 993,47-3 044 841,26 1.4 Henkilöstökulut 2012 2011 Palkat ja palkkiot 155 412,39 140 074,42 Henkilöstösivukulut 37 128,70 34 919,42 Eläkekulut 30 171,55 27 928,24 Muut henkilösivukulut 6 957,15 6 991,18 Yhteensä 192 541,09 174 993,84 1.5 Poistot ja arvonalentumiset aineellisista 2012 2011 ja aineettomista hyödykkeistä Suunnitelman mukaiset poistot Aineelliset hyödykkeet 1 216,82 2 084,68 Aineettomat hyödykkeet 65 750,28 65 247,00 Yhteensä 66 967,10 67 331,68 1.6 Liiketoiminnan muut kulut 2012 2011 Konttorikulut 24 146,50 21 413,66 ATK-kulut 47 791,83 22 044,24 Vuokrakulut 30 550,21 31 315,16 Muut kulut 57 311,39 106 223,25 Yhteensä 159 799,93 180 996,31 1.7 Rahoitustuotot ja kulut 2012 2011 Korkotuotot Saamisista luottolaitoksista 37 596,38 47 902,99
Sivu - 14 12.5.2 TASETTA KOSKEVAT LIITETIEDOT 2.1 Aineettomat hyödykkeet 2012 2011 Muut aineettomat hyödykkeet 101 655,72 167 406,00 Yhteensä 101 655,72 167 406,00 2.2 Aineelliset hyödykkeet 2012 2011 Muut aineelliset hyödykkeet 1 021,14 2 237,96 Yhteensä 1 021,14 2 237,96 2.3 Muut saamiset 2012 2011 Muut 3 180,00 3 180,00 Yhteensä 3 180,00 3 180,00 2.4 Siirtosaamiset ja maksetut ennakot 2012 2011 Korot 5 778,55 14 664,40 Muut 47 634,50 58 779,36 Yhteensä 53 413,05 73 443,76 2.5 Rahat ja pankkisaamiset 2012 2011 Vaadittaessa maksettavat Kotimaisilta luottolaitoksilta 680 165,99 534 512,15 Muut Kotimaisilta luottolaitoksilta 2 530 515,68 2 485 823,05 Yhteensä 3 210 681,67 3 020 335,20 2.6 Aineettomien ja aineellisten hyödykkeiden 2012 2011 muutokset tilikauden aikana Aineettomat hyödykkeet Hankintameno 1.1 332 575,44 329 220,42 + tilikauden lisäykset 0,00 3 355,02 Hankintameno 31.12 332 575,44 332 575,44 Kertyneet poistot 1.1-165 169,44-99 922,44 - tilikauden poistot -65 750,28-65 247,00 Kertyneet poistot 31.12-230 919,72-165 169,44 Kirjanpitoarvo tilikauden lopussa 101 655,72 167 406,00 Aineelliset hyödykkeet Hankintameno 1.1 9 359,39 8 609,34 + tilikauden lisäykset 0,00 750,05 Hankintameno 31.12 9 359,39 9 359,39 Kertyneet poistot 1.1-7 121,43-5 036,75 - tilikauden poistot -1 216,82-2 084,68 Kertyneet poistot 31.12-8 338,25-7 121,43 Kirjanpitoarvo tilikauden lopussa 1 021,14 2 237,96
Sivu - 15 2.7 Oman pääoman lisäykset ja vähennykset tilikauden aikana Tilikauden Lisäykset Vähennykset Tilikauden alussa lopussa Osakepääoma 1 000 000,00 0,00 0,00 1 000 000,00 Vapaat rahastot 2 000 000,00 0,00 0,00 2 000 000,00 Edellisten tilikausien tappio -32 954,85 197 657,74 0,00 164 702,89 Tilikauden voitto 197 657,74 117 858,24 197 657,74 117 858,24 Oma pääoma yhteensä 3 164 702,89 315 515,98 197 657,74 3 282 561,13 2.8 Muut velat 2012 2011 Maksujenvälitysvelat 4 698,97 4 559,76 Muut 593,74 7 039,95 Yhteensä 5 292,71 11 599,71 2.9 Siirtovelat ja saadut ennakot 2012 2011 Muut 71 347,36 80 076,58 Yhteensä 71 347,36 80 076,58 2.10 Osakepääoma Osakkeiden lukumäärä on 50 000 kpl. ANNETTUJA VAKUUKSIA JA VASTUUSITOUMUKSIA KOSKEVAT LIITETIEDOT 3.1 Eläkevastuut Henkilöstön eläketurva on järjestetty eläkevakuutusyhtiö Ilmarisen kautta eikä kattamatonta eläkevastuuta ole. HENKILÖSTÖÄ JA JOHTOA KOSKEVAT LIITETIEDOT 4.1 Henkilöstön lukumäärä 31.12 2012 2011 Vakinainen kokoaikainen henkilöstö 2 2
Sivu - 16 13 TILINPÄÄTÖKSEN JA TOIMINTAKERTOMUKSEN ALLEKIRJOITUS Hallituksen allekirjoitus ja tilinpäätösmerkintä Espoossa 1.2.2013 Harri Mattinen Harri Mattinen Puheenjohtaja Janina Grönholm Janina Grönholm Teri Heilala Teri Heilala Heikki Suutala Heikki Suutala Anders Dahlqvist Anders Dahlqvist Toimitusjohtaja Suoritetusta tilintarkastuksesta on tänään annettu kertomus. Helsingissä 14.2.2012 KHT-Yhteisö PricewaterhouseCoopers Oy Jan Holmberg Jan Holmberg, KHT
Sivu - 17 14 LUETTELO KIRJANPITOKIRJOISTA, TOSITTEISTA JA SÄILYTYSMUODOISTA Pääkirja/Päiväkirja Tasekirja Tositteet elektroninen arkisto, kasetti sidottu kirja elektroninen arkisto, kasetti Ostoreskontra Palkkakirjanpito Käyttöomaisuussovellus elektroninen arkisto, kasetti elektroninen arkisto, kasetti elektroninen arkisto, kasetti Tositelajit: Nimi 10 Maksuliiketilin tiliotteen tapahtumat 20 Ostolasku 21 Toimitusjohtajan kulut 25 Ostolaskujen suoritukset 30 Ostolaskut, eoffice 70 Muistiotositteet 71 Pääkirjajirjaukset 75 Konekieliset palkkaviennit 80 Jaksotustositteet, purettavat viennit 83 Konek. lask.erät palkat lomapalkat 84 Konek. lask.erät palkat sivukulut 85 Poistot 99 Tuloksen kirjaus
Sivu - 18 15 TUNNUSLUKUJEN LASKENTAKAAVAT 15.1 KULU-TUOTTO SUHDE Kulu tuotto suhde, % Hallintokulut + poistot ja arvonalentumiset aineellisista ja aineettomista hyödykkeistä + = liiketoiminnan muut kulut Korkokate + tuotot oman pääoman ehtoisista sijoituksista + nettopalkkiotuotot + arvopaperikaupan ja valuuttatoiminnan nettotuotot + myytävissä olevien rahoitusvarojen nettotuotot + suojauslaskennan nettotulos + sijoituskiinteistöjen nettotuotot + liiketoiminnan muut tuotot 15.2 PÄÄOMAN TUOTTO ROA = (Liikevoitto/ tappio tuloverot) 100 Taseen loppusumma (keskimäärin) 15.3 OMAN PÄÄOMAN TUOTTO ROE (Liikevoitto/ tappio tuloverot) 100 = Oma pääoma + tilipäätössiirtojen kertymä laskennallisella verovelalla vähennettynä (keskimäärin) 15.4 OMAVARAISUUSASTE Omavaraisuusaste (Oma pääoma + tilinpäätössiirtojen kertymä laskennallisella verovelalla vähennettynä) 100 = Taseen loppusumma Huom! Tilinpäätössiirtojen kertymä lasketaan tunnusluvuissa aina laskennallisella verovelalla vähennettynä vaikka laskennallista verovelkaa ei olisi kirjattu kirjanpitoon.