Y-tunnus 2054342-4 TILINPÄÄTÖS 31.12.2016 Kuhilas Oy Tulliportinkatu 37 C, PL 3010 70701 KUOPIO 1
Tilinpäätös tilikaudelta 1.1.2016-31.12.2016 Sisällysluettelo Sivu Kansi 1 Sisällysluettelo 2 Tase 3 Tuloslaskelma 4 Rahoituslaskelma 5 Liitetiedot 6-8 Luettelo käytetyistä kirjanpitokirjoista 9 Tositelajit ja säilyttämistapa 9 Tilinpäätöksen allekirjoitus 10 Tilinpäätösmerkintä 10 Toimintakertomus liite 2
T A S E VASTAAVAA 31.12.2016 31.12.2015 PYSYVÄT VASTAAVAT Aineettomat hyödykkeet Aineettomat oikeudet 7 071,84 20 948,43 Aineelliset hyödykkeet Koneet ja kalusto 24 418,06 25 316,43 Sijoitukset Muut osakkeet ja osuudet 7 000,00 7 000,00 PYSYVÄT VASTAAVAT YHTEENSÄ 38 489,90 53 264,86 VAIHTUVAT VASTAAVAT Myyntisaamiset 95 867,15 12 982,37 Saamiset saman konsernin yrityksiltä 204 206,81 41 646,48 Muut saamiset 0,00 35 914,69 Siirtosaamiset 11 404,80 22 686,99 Rahat ja pankkisaamiset 1 185 963,03 1 324 384,15 VAIHTUVAT VASTAAVAT YHTEENSÄ 1 497 441,79 1 437 614,68 VASTAAVAA 1 535 931,69 1 490 879,54 VASTATTAVAA OMA PÄÄOMA Osakepääoma 350 000,00 340 000,00 Osakeanti 0,00 10 000,00 Edellisten tilikausien voitto (tappio) 559 754,67 541 767,95 Tilikauden voitto (tappio) 22 118,60 17 986,72 OMA PÄÄOMA YHTEENSÄ 931 873,27 909 754,67 VIERAS PÄÄOMA Lyhytaikainen vieras pääoma Ostovelat 146 055,66 88 447,00 Velat saman konsernin yrityksille 9 549,31 70 374,85 Muut velat 135 420,96 132 735,23 Siirtovelat 313 032,49 289 567,79 VIERAS PÄÄOMA YHTEENSÄ 604 058,42 581 124,87 VASTATTAVAA 1 535 931,69 1 490 879,54 3
T U L O S L A S K E L M A 1.1.-31.12.2016 1.1.-31.12.2015 LIIKEVAIHTO 4 160 136,38 3 770 454,67 HENKILÖSTÖKULUT Palkat ja palkkiot -1 974 070,42-1 829 975,26 Henkilösivukulut Eläkekulut -352 233,59-328 391,76 Muut henkilösivukulut -74 369,50-61 362,60 HENKILÖTÖKULUT YHTEENSÄ -2 400 673,51-2 219 729,62 POISTOT JA ARVONALENTUMISET Suunnitelman mukaiset poistot -22 015,96-45 985,55 LIIKETOIMINNAN MUUT KULUT -1 709 688,82-1 484 049,53 LIIKEVOITTO (-TAPPIO) 27 758,09 20 689,97 RAHOITUSTUOTOT JA -KULUT Muut korko- ja rahoitustuotot 51,47 1 790,63 Korkokulut ja muut rahoituskulut Saman konsernin yrityksille -162,40 0,00 Muille -4,14 0,00 RAHOITUSTUOTOT JA -KULUT YHTEENSÄ -115,07 1 790,63 VOITTO ENNEN TILINPÄÄTÖSSIIRTOJA JA VEROJA 27 643,02 TULOVEROT -5 524,42-4 493,88 TILIKAUDEN VOITTO 22 118,60-4 493,88 4
RAHOITUSLASKELMA 1.1.-31.12.2016 1.1.-31.12.2015 Liiketoiminnan rahavirta: Myynnistä saadut maksut 3 914 691,27 3 736 261,70 Maksut liiketoiminnan kuluista -4 040 231,90-3 642 643,64 Maksetut korot ja maksut muista liiketoim. rah.kuluista -166,54 0,00 Saadut korot liiketoiminnasta 51,47 1 790,63 Maksetut verot -5 524,42-4 493,88 Liiketoiminnan rahavirta (A) -131 180,12 90 914,81 Investointien rahavirta: Investoinnit aineellisiin ja aineettomiin hyödykkeisiin -7 241,00-5 850,00 Aineellisten ja aineettomien hyödykkeiden luovutustulot 0,00 0,00 Investoinnit muihin sijoituksiin 0,00 0,00 Investointien rahavirta (B) -7 241,00-5 850,00 Rahoituksen rahavirta: Maksullinen oman pääoman lisäys 0,00 10 000,00 Rahoituksen rahavirta (C) 0,00 10 000,00 Rahavarojen muutos (A+B+C) -138 421,12 95 064,81 Rahavarat kauden alussa 1 324 384,15 1 229 319,37 Rahavarat kauden lopussa 1 185 963,03 1 324 384,15 Muutos -138 421,12 95 064,78 5
TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT Tilinpäätöstä laadittaessa noudatetut arvostusperiaatteet ja -menetelmät sekä jaksotusperiaatteet ja menetelmät Yhtiön pysyviin vastaaviin merkityt aineettomat ja aineelliset hyödykkeet on arvostettu suunnitelman mukaisilla poistoilla vähennettyyn muuttuvaan hankintamenoonsa. Konserniin kuuluvaa yhtiötä koskevat liitetiedot Kuhilas Oy kuuluu Kuopio-konserniin ja sen emoyhtiö on Kuopion kaupunki, kotipaikka Kuopio. Emoyhtiön omistusosuus tilikauden päättyessä on 72,46%. Konsernitilinpäätös on saatavissa Kuopion kaupungin taloudenohjausyksiköstä. Tuloslaskelmaa koskevat liitetiedot Suunnitelman mukaisten poistojen perusteet Yhtiön pysyviin vastaaviin kuuluvien aineettomien ja aineellisten hyödykkeiden hankintamenot poistetaan ennalta laaditun suunnitelman mukaisesti. Aineettomien oikeuksien poistot on tehty tasapoistoperiaatteella hankintahetkestä alkaen. Koneiden ja kaluston suunnitelman mukaiset poistot on laskettu EVL:n enimmäispoistoprosentin mukaisesti. Hankintamenot hyödykkeistä, joiden taloudellinen käyttöaika on alle kolme vuotta, sekä pienhankinnat, on kirjattu vuosikuluksi. Käyttöomaisuushyödyke ATK-ohjelmat Koneet ja kalusto Poistoprosentti ja poistomenetelmä 5 vuoden tasapoisto 25 % menojäännöspoisto Liiketoiminnan muut kulut 1.1.-31.12.2016 1.1.-31.12.2015 Toimitilavuokrat 282 846,36 282 846,36 Atk-laite- ja ohjelmakulut 937 610,05 794 242,36 Muut liiketoiminnan kulut 489 232,41 406 960,81 Liiketoiminnan muut kulut yhteensä 1 709 688,82 1 484 049,53 Liitetiedot henkilöstöstä Henkilöstön keskimääräinen lukumäärä tilikaudella 55 53 Hallituksen jäsenille maksetut palkkiot 10 175,00 6 632,50 6
Vakuuksia ja vastuusitoumuksia koskevat liitetiedot 2016 2015 Leasing-vastuut Seuraavalla tilikaudella maksettavat 12 395,04 12 112,32 Myöhemmin maksettavat 26 062,32 14 649,36 Leasing-vastuut yhteensä 38 457,36 26 761,68 Taseen vastaavia koskevat liitetiedot Saamiset saman konsernin yrityksiltä 2016 2015 Lyhytaikaiset Myyntisaamiset 204 206,81 41 646,48 204 206,81 41 646,48 Aineettomat ja aineelliset hyödykkeet 2016 2015 Aineettomat hyödykkeet Aineettomat oikeudet Hankintameno 1.1. 20 948,43 58 495,17 Lisäykset 0,00 0,00 Vähennykset 0,00 0,00 Tilikauden poistot -13 876,59-37 546,74 Kirjanpitoarvo 31.12. 7 071,84 20 948,43 Aineelliset hyödykkeet Koneet ja kalusteet: Hankintameno 1.1. 25 316,43 27 905,24 Lisäykset 7 241,00 5 850,00 Vähennykset 0,00 0,00 Tilikauden poistot -8 139,37-8 438,81 Kirjanpitoarvo 31.12. 24 418,06 25 316,43 7
Taseen vastattavia koskevat liitetiedot Oman pääoman muutokset 2016 2015 Osakepääoma tilikauden alussa 350 000,00 340 000,00 Osakeanti tilikauden aikana 0,00 10 000,00 Osakepääoma tilikauden lopussa 350 000,00 350 000,00 Edellisten tilikausien tulos 559 754,67 541 767,95 Tilikauden voitto (tappio) 22 118,60 17 986,72 581 873,27 559 754,67 Oma pääoma yhteensä 931 873,27 909 754,67 Laskelma voitonjakokelpoisista varoista Edellisten tilikausien tulos 559 754,67 541 767,95 Tilikauden voitto 22 118,60 17 986,72 Yhteensä 581 873,27 559 754,67 Velat saman konsernin yrityksille 2016 2015 Lyhytaikaiset Ostovelat 9 549,31 70 374,85 9 549,31 70 374,85 8
Luettelo käytetyistä kirjanpitokirjoista Päivä- ja pääkirjat Tuloslaskelma ja tase Ostoreskontra Myyntireskontra Tase-erittelyt Palkkakirjanpito Käyttömaisuuskirjanpito sähköinen arkisto sähköinen arkisto sähköinen arkisto sähköinen arkisto sidottuna kirjana paperilla/tallenteena sähköinen arkisto sähköinen arkisto Luettelo tositelajeista ja säilytystapa 1 Pankkitositteet paperilla 6 Myyyntireskontran suoritukset sähköinen arkisto 10 Muistiotositteet paperilla 20 Ostoreskontran suoritukset sähköinen arkisto 21 Ostoreskontralaskut sähköinen arkisto 30 Myyntireskontalaskut sähköinen arkisto 96 Kirjanpidon tulos sähköinen arkisto 98 Kirjanpidon sisäisen laskennan tulos sähköinen arkisto Sähköisessä muodossa arkistoitava kirjanpitoaineisto on tallennettuna yhtiön ICT- palveluja hoitavan Istekki Oy:n palvelimella Kuopiossa. Muu kirjanpitoaineisto säilytetään yhtiön toimitiloissa. (KPL 3:8.1 ) on säilytettävä vähintäään 10 vuotta tilikauden päättymisestä (KPL 2:10 ) ja tilikauden tositeaineisto vähintään 6 vuotta sen vuoden lopusta, jonka aikana tilikausi on päättynyt (KPL 2:10.2 ), ellei kirjanpitolain 2. luvun 10 :n 4. momentin säännöksestä muuta johdu. 9
Kuhilas Oy TOIMINTAKERTOMUS Kuhilas Oy on pohjoissavolaisten kuntien ja kuntien omistamien yhteisöjen talous- ja palkkahallintopalvelujen tuottaja. Yhtiö panostaa vahvasti palvelun laatuun ja asiakaslähtöisyyteen sekä palvelutuotannon tehokkuuteen. Kuhilaalla on 11 asiakasta: IS-Hankinta Oy, Istekki Oy, Itä-Suomen Huoltopalvelut liikelaitoskuntayhtymä, Jätekukko Oy, Kaavin kunta, Kuopion kaupunki, Kuopion pysäköinti, Leppävirran kunta, Niiralan kulma Oy, Siilinjärven kunta ja Tuusniemen kunta. Juankosken kaupunki, joka oli Kuhilas Oy:n asiakas, liitettiin Kuopion kaupunkiin vuoden 2017 alusta. Liikevaihto ja tulos 31.12.2016 päättyneen tilikauden liikevaihto oli 4.160.136,38 euroa ja edellisen tilikauden liikevaihto oli 3.770.454.67 euroa. Liikevaihto kasvoi 389.681,71 euroa eli 10,3 %. Päättyneen tilikauden voitto oli 22.118,60 euroa, kun se edellisellä kaudella oli 17.986,72 euroa. Tilikauden voitto kasvoi 4.131,88 euroa. Arvio tulevasta kehityksestä Vuoden 2019 alusta voimaan tuleva maakuntauudistus vaikuttaa voimakkaasti Kuhilaan toimintaympäristöön. Kuntien toiminnoista ja henkilökunnasta merkittävä osuus tulee siirtymään maakuntien ja perustettavien yhtiöiden palvelukseen. On vielä avoinna, ketkä maakuntien ja uusien yhtiöiden palvelut tulevat jatkossa tuottamaan. Mikäli Kuhilas tuottaa jatkossa uusille yhteisöille palveluja, tulevat toiminnan volyymit kasvamaan, ja päinvastaisessa tapauksessa tulee toiminta supistumaan. Osakepääoma Yhtiön osakepääoma jakautuu osakelajeittain seuraavasti: 2016 2015 K-sarjan osakkeet (20 ääntä/osake) 3000 kpl 3000 kpl A-sarjan osakkeet (1 ääni/osake) 500 kpl 500 kpl Yhteensä 3500 kpl 3400 kpl K- ja A-osakkeilla on yhtäläinen oikeus osinkoihin ja yhtiön varoihin. Hallituksen voimassaolevat valtuutukset Kuhilas Oy:n 29.4.2013 pidetty varsinainen yhtiökokous päätti valtuuttaa hallituksen päättämään suunnatuista osakeanneista, joissa yhtiö antaa uusia osakkeita osakkeenomistajien etuoikeudesta poiketen. Valtuutus koskee A-sarjan osakkeita ja hallitus valtuutetaan päättämään siitä, kenelle ja missä järjestyksessä osakkeet annetaan. Annettavien uusien A-sarjan osakkeiden lukumäärä on yhteensä enintään 500 (viisisataa) kappaletta ja merkintähinta 100,00 euroa / osake. Valtuutus on voimassa 31.7.2017 saakka ja valtuutuksen mukaisia osakeanteja voi olla useampia. Hallitus päättää osakeantien muista ehdoista. Yhtiön K-sarjan osakkeenomistajat ovat antaneet yhtiöjärjestyksen 12 :n mukaisen hyväksymisen edellä mainittuun osakeantivaltuutukseen ja valtuutuksen perusteella päätettäviin osakeanteihin.
Yhtiön organisaatio, johto ja tilintarkastajat Kuhilas Oy:n hallitukseen kuuluvat 6.4.2016 saakka Hannu Heiskanen, Ritva Hakulinen, Sisko Kivistö, Timo Kiviluoma, Kyllikki Kotimäki, Markku Liukkunen, Pekka Takkinen, Jyrki Toivanen ja Tuula Vartiainen. Hallituksen puheenjohtajana toimi Tuula Vartiainen. Yhtiökokouksessa 6.4.valittiin Kyllikki Kotimäen tilalle Erkko Nykänen. Hallitus kokoontui päätyneellä tilikaudella kahdeksan kertaa ja kokouksiin osallistui keskimäärin 7,9 henkilöä. Yhtiön toimitusjohtajana on toiminut Riitta Hautaniemi. Yhtiön tilintarkastaja oli BDO Audiator Oy:n. Voitonkäyttöesitys Voitonjakokelpoiset varat tilinpäätöksessä ovat 581 873,27 euroa, josta tilikauden voitto on 22 118,60 euroa. Yhtiön taloudellisessa asemassa ei tilikauden päättymisen jälkeen ole tapahtunut olennaisia muutoksia. Hallitus ehdottaa yhtiökokoukselle, että osinkoa ei jaeta ja että tilikauden voitto siirretään kertyneisiin voittovaroihin.