10.2.2017 1 (12) FINGRID Y-tunnus 1506926-2 Finextra FINEXTRA OY TILINPÄÄTÖS 01.01.2016-31.12.2016
FINEXTRA OY 2(12) SISÄLLYSLUETTELO Sivu Tuloslaskelma 3 Tase 4 Rahoituslaskelma 5 Tilinpäätöksen liitetiedot 6-11 Hallituksen voitonjakoehdotus 11 Päiväys ja allekirjoitus 11 Tilinpäätösmerkintä 11 Luettelo käytetyistä kirjanpitokirjoista 12
FINEXTRA OY 3(12) TULOSLASKELMA Liitetieto 01.01.-31.12.2016 01.01.-31.12.2015 LIIKEVAIHTO 7 729 033,67 8 553 961,73 Materiaalit ja palvelut -6 603 650,71-7 210 830,46 Poistot ja arvonalentumiset -187 501,43-119 399,19 Liiketoiminnan muut kulut 5,6-743 450,91-840 920,99 LIIKEVOITTO 194 430,62 382 811,09 Rahoitustuotot ja -kulut 1 892,06-1 559,10 VOITTO ENNEN TILINPÄÄTÖS SIIRTOJA JA VEROJA 196 322,68 381 251,99 Tilinpäätössiirrot Tuloverot -57 722,82-85 804,56 TILIKAUDEN VOITTO 138 599,86 295 447,43
FINEXTRA OY 4(12) TASE VASTAAVAA Liitetieto 31.12.2016 31.12.2015 PYSYVÄT VASTAAVAT Aineettomat hyödykkeet Atk-ohjelmistot Rakenteilla oleva käyttöomaisuus 9 9 199 352,70 316 483,40 10 340,73 199 352,70 326 824,13 VAIHTUVAT VASTAAVAT Lyhytaikaiset saamiset Myyntisaamiset Saamiset samaan konserniin kuuluvilta yrityksiltä Muut saamiset 11 10 11 2 240 093,15 2 245 832,93 320 764,69 502 586,32 236 010,49 182 099,73 2 796 868,33 2 930 518,98 2 996 221,03 3 257 343,11 VASTATTAVAA 31.12.2016 31.12.2015 OMA PÄÄOMA Osakepääoma 12 168 187,93 168 187,93 Ylikurssirahasto 12 336 375,85 336 375,85 Edellisten tilikausien voitto/tappio 12-1 225,17 Tilikauden voitto/tappio 12 138 599,86 295 447,43 643 163,64 798 786,04 VIERAS PÄÄOMA Lyhytaikainen vieras pääoma Ostovelat 14 6 777,57 34 781,56 Velat samaan konserniin kuuluville yrityksille 13 235 474,93 209 433,70 Muut lyhytaikaiset velat 14 2 110 804,89 2 214 341,81 2 353 057,39 2 458 557,07 2 996 221,03 3 257 343,11
FINEXTRA OY 5(12) RAHOITUSLASKELMA 31.12.2016 31.12.2015 Liiketoiminnan rahavirta: Myynnistä saadut maksut + 7 206 585,10 Liiketoiminnan muista tuotoista saadut maksut + Maksut liiketoiminnan kuluista - -6 930 672,49 Liiketoiminnan rahavirta ennen rahoituseriä ja veroja +/- 275 912,61 9 122 568,65 8 815 061,27 307 507,38 Maksetut korot ja maksut muista liiketoiminnan rahoituskuluista - -1 864,90 Saadut korot liiketoiminnasta + 3 756,96 Maksetut välittömät verot - -105 374.04-1 671,04 111,94-757,95 Liiketoiminnan rahavirta (A) +/- 172 430,63 305 190,33 Investointien rahavirta: Investoinnit aineellisiin ja aineettomiin hyödykkeisiin - -60 030,00 Investointien rahavirta (B) +/- -60 030,00-190 563,32-190 563,32 Rahoituksen rahavirta: Maksetut osingot ja muu voitonjako - -294 222,26 Rahoituksen rahavirta (C) +/- -294 222,26 0,00 0,00 Rahavarojen muutos (A+B+C) lisäys (+) / vähennys (-) +/- -181 821,63 114 627,01 Rahavarat tilikauden alussa 502 586,32 Rahavarat tilikauden lopussa 320 764,69 387 959,31 502 586,32 Rahoituslaskelmassa esiintyvät rahavarat muodostuu seuraavasta 31.12.2016 tase-erästä: Konsemitilisaaminen emolta 320 764,69 320 764,69 31.12.2015 502 586,32 502 586,32
FINEXTRA OY 6(12) TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT 31.12.2016 1. Konserni Yhtiö kuuluu Fingrid-konsemiin. Konsernin emoyhtiö on Fingrid Oyj, kotipaikka Helsinki. Fingrid Oyj:n konsernitilinpäätös on saatavissa yhtiön pääkonttorista Läkkisepäntie 21, 00620 Helsinki. 2. Liikevaihto Finextra Oy:n tehtäviin kuuluu tehoreservijärjestelyn sekä alkuperätakuupalvelun hallinnointien hoitaminen. Finextra ostaa näiden palveluiden hallinnoinnin hoitamisen Fingrid Oyjiltä. Tehoreservipalvelun avulla turvataan sähkön toimintavarmuus Suomessa sähköjärjestelmän tilanteissa, joissa suunniteltu sähkön hankinta ei riitä kattamaan ennakoitua sähkön kulutusta. Tehoreservipalvelussa tehoreservin kulutusmaksu laskutetaan kantaverkkoasiakkailta neljännesvuosittain jälkikäteen. Finextra Oy maksaa tehoreservijärjestelyyn kuuluville toimijoille korvaukset viimeistään kahden kuukauden kuluessa maksatusjakson päättymisestä. Energiavirasto on vahvistanut tehoreservin palveluehdot jaksolle 1.7.2015-30.6.2017. Aikajaksoa 1.10.-31.12.2016 koskevat laskut lähetetään kantaverkkoasiakkaille tammikuussa 2017. Finextra Oy maksaa tehoreservijärjestelyyn kuuluville tuottajille samalta ajanjaksolta korvaukset helmikuun loppuun 2017 mennessä. Sähkön alkuperätakuut ovat sertifikaatteja, joiden avulla varmennetaan, että sähkö on tuotettu uusiutuvista energialähteistä tai tehokkaalla yhteistuotannolla. Fingridin vastuulla on 1.3.2014 alkaen sähkön alkuperätakuiden hallinnointi sähköisen rekisterin pitäjänä, mitä hoitaa Finextra Oy. Energiaviraston vahvistamat palveluehdot ovat voimassa 1.1.2015-31.12.2016. Maksut peritään asiakkailta (tilinhaltijoilta) takautuvasti kolmen kuukauden jaksoissa sekä kiinteinä maksuna että palvelun käytön laajuuden perusteella. Finextra tarjoaa sähkön alkuperätakuun palvelun myös Ahvenanmaalle. Ahvenanmaalla palvelussa on yksi asiakas, Allvvinds Ab. Koska Allvvindsin maksujen osuus on koko alkuperätakuun liikevaihdosta hyvin pieni, liiketoimintaa ei ole eriytetty. Finextra laskuttaa Ahvenanmaan kantaverkkoyhtiötä (Kraftnät Aland Ab) palvelun tarjoamisesta Ahvenanmaalle. Maksu oli 18 500 euroa vuonna 2016. Liikevaihto, 2016 2015 Tehoreservipalvelutuotot 7 023 7 585 Alkuperätakuupalvelutuotot 706 969 Yhteensä 7 729 8 554 3. Materiaalit ja palvelut, 1000 2016 2015 Ulkopuoliset palvelut 6 604 7211 Yhteensä 6 604 7 211 4. Poistot, 2016 2015 Aineettomat hyödykkeet 188 119 Yhteensä 188 119 5. Tilintarkastusyhteisön palkkiot, 2016 2015 PricevvaterhouseCoopers Oy Tilintarkastuspalkkiot 3 3 Yhteensä 3 3 Tilintarkastusyhteisön palkkiot sisältyvät liiketoiminnan muihin kuluihin. 6. Liiketoiminnan muut kulut, 1000 2016 2015 Ulkopuoliset palvelut ja työsuoritukset 104 35 Sisäiset palvelut 581 733 Muut 58 73 Yhteensä 743 841 7. Rahoitustuotot ja -kulut, 1000 2016 2015 Korkotuotot, ulkopuolisilta 4 0 Korkokulut ja muut rahoituskulut, ulkopuolisille -2-2 Yhteensä 2-2 8. Verot, 1000 2016 2015 Tuloverot tilikaudelta 58 86 Yhteensä 58 86
FINEXTRA OY 7(12) 9. Aineettomat hyödykkeet, 2016 2015 Hankintameno 1.1. 436 Lisäykset 1.1.-31.12. 60 158 Siirrot erien välillä 1.1.-31.12. 10 278 Hankintameno 31.12. 506 436 Kertyneet suunnitelman mukaiset poistot 1.1. -119 Suunnitelman mukaiset poistot 1.1. - 31.12. -188-119 Kirjanpitoarvo 31.12. 199 316 Ennakkomaksut ja keskeneräiset hankinnat Hankintameno 1.1. 10 256 Lisäykset 1.1.-31.12. 32 Siirrot muihin aineettomiin hyödykkeisiin 1.1. - 31.12. -10-278 Hankintameno 31.12. 0 10 Yhteensä 199 327 10. Saamiset saman konsernin yrityksiltä, 1000 2016 2015 Konsernitilisaamiset 321 503 Yhteensä 321 503 11. Myyntisaamiset ja muut saamiset, 1000 2016 2015 Myyntisaamiset 2 240 2 246 Siirtosaamiset 236 182 Yhteensä 2 476 2 428 12. Oma pääoma, 1000 2016 2015 Osakepääoma 01.01. 168 168 Osakepääoma 31.12. 168 168 Ylikurssirahasto 01.01. 336 336 Ylikurssirahasto 31.12. 336 336 Voitto edellisiltä tilikausilta 1.1. 295-1 Osingonjako.295 Voitto edellisiltä tilikausilta 31.12. 0-1 Tilikauden voitto 139 295 Oma pääoma 31.12. 643 799 Omasta pääomasta jakokelpoisia varoja 139 294 13. Velat saman konsernin yrityksille, 1000 2016 2015 Ostovelat 235 209 Yhteensä 235 209 14. Osto-ja siirtovelat, 1000 2016 2015 Ostovelat, ulkopuoliset Arvonlisäverovelka Verovelat Siirtovelat Yhteensä 2118 2 249 7 32 28 2 051 35 49 75 2 090
FINEXTRA OY 8(12) 15. Liiketoimintojen eriyttäminen Lain sähköntuotannon ja -kulutuksen välistä tasapainoa varmistavasta tehoreservistä luvun 4 mukaisesti Finextra Oy:n tulee eriyttää tehoreservijärjestelmän hoitamiseen liittyvä liiketoiminta yhtiön muista liiketoiminnoista. Liiketoiminnan eriyttämiseen sovelletaan sähköliiketoimintojen eriyttämistä sähkömarkkinalain 12 luvun mukaisesti. TEHORESERVIN HALLINNOINTI 1.1.-31.12.2016 1.1.-31.12.2015 ERIYTETTY TULOSLASKELMA LIIKEVAIHTO 7 023 7 585 Materiaalit ja palvelut -6 604-7 211 Liiketoiminnan muut kulut -314-296 LIIKEVOITTO 105 78 Rahoitustuotot ja -kulut 1-1 VOITTO/TAPPIO ENNEN TILINPÄÄTÖSSIIRTOJA JA VEROJA 106 78 Tilinpäätössiirrot Tuloverot -21-16 TILIKAUDEN VOITTO/TAPPIO 85 62 TEHORESERVIN HALLINNOINTI ERIYTETTY TASE VASTAAVAA 31.12.2016 31.12.2015 VAIHTUVAT VASTAAVAT Lyhytaikaiset saamiset Myyntisaamiset 2 240 2 246 Saamiset saman konsernin yrityksillä 130 89 2 370 2 335 VAIHTUVAT VASTAAVAT YHTEENSÄ 2 370 2 335 VASTAAVAA YHTEENSÄ 2 370 2 335 VASTATTAVAA 31.12.2016 31.12.2015 OMA PÄÄOMA Osakepääoma 3 3 Edellisten tilikausien voitto 106 44 Tilikauden voitto 85 62 OMA PÄÄOMA YHTEENSÄ 193 108 VIERAS PÄÄOMA Lyhytaikainen vieras pääoma Tilauksista saadut ennakot Ostovelat Velat saman konsernin yrityksille 104 115 Muut velat 2 073 2 112 2 177 2 227 VIERAS PÄÄOMA YHTEENSÄ 2 177 2 227 VASTATTAVAA YHTEENSÄ 2 370 2 335
FINEXTRA OY 9(12) TEHORESERVIN HALLINNOINTI ERIYTETTY TULOSLASKELMA 1.7.2015-31.12.2016 1.7.2013-30.6.2015 LIIKEVAIHTO 10 574 16 085 Materiaalit ja palvelut Liiketoiminnan muut kulut -9 931-485 -15 534-450 LIIKEVOITTO 158 101 Rahoitustuotot ja -kulut 1 0 VOITTO/TAPPIO ENNEN TILINPÄÄTÖSSIIRTOJA JA VEROJA 158 100 Tilinpäätössiirrot Tuloverot -32-21 TILIKAUDEN VOITTO/TAPPIO 127 79 Energiaviraston päätöksen mukaan Finextra Oy:n tulee eriyttää alkuperätakuujärjestelmään liittyvien rekisterinpitäjän tehtävien hoitaminen muista yhtiön harjoittamista liiketoiminnoista soveltaen sähkömarkkinalain 12 luvun säädöksiä. ALKUPERÄTAKUUN HALLINNOINTI ERIYTETTY TULOSLASKELMA 1.1.-31.12.2016 1.1.-31.12.2015 LIIKEVAIHTO 687 949 Poistot ja arvonalentumiset Liiketoiminnan muut kulut -188-429 -119-545 LIIKEVOITTO 71 284 Rahoitustuotot ja -kulut 1-1 VOITTO/TAPPIO ENNEN TILINPÄÄTÖSSIIRTOJA JA VEROJA 72 284 Tilinpäätössiirrot Tuloverot -14-57 TILIKAUDEN VOITTO/TAPPIO 57 227 ALKUPERÄTAKUUN HALLINNOINTI ERIYTETTY TASE VASTAAVAA 31.12.2016 31.12.2015 PYSYVÄT VASTAAVAT Aineettomat hyödykkeet Muut pitkävaikutteiset menot 199 327 PYSYVÄT VASTAAVAT YHTEENSÄ 199 199 327 327 VAIHTUVAT VASTAAVAT Lyhytaikaiset saamiset Myyntisaamiset Muut saamiset 236 182 236 182 VAIHTUVAT VASTAAVAT YHTEENSÄ 236 182 VASTAAVAA YHTEENSÄ 435 509 VASTATTAVAA 31.12.2016 OMA PÄÄOMA Osakepääoma Edellisten tilikausien voitto Tilikauden voitto 3 183 57 31.12.2015 3-44 227 OMA PÄÄOMA YHTEENSÄ 242 185 VIERAS PÄÄOMA Lyhytaikainen vieras pääoma Ostovelat Velat saman konsernin yrityksille Muut velat 7 35 138 191 48 98 193 324 VIERAS PÄÄOMA YHTEENSÄ 193 324 VASTATTAVAA YHTEENSÄ 435 509
FINEXTRA OY 10 (12) ALKUPERÄTAKUUN HALLINNOINTI 1.3.2014-31.12.2016 ERIYTETTY TULOSLASKELMA 1 QQQ LIIKEVAIHTO 1 800 Poistot ja arvonalentumiset -307 Liiketoiminnan muut kulut -1 194 LIIKEVOITTO 300 Rahoitustuotot ja-kulut 0 VOITTO/TAPPIO ENNEN TILINPÄÄTÖSSIIRTOJA JA VEROJA 300 Tilinpäätössiirrot Tuloverot -60 TILIKAUDEN VOITTO/TAPPIO 240
FINEXTRA OY 11 (12) 16. Osakeyhtiölain edellyttämät toimintakertomustiedot Finextra Oy on Fingrid Oyj:n 100 % omistama tytäryritys. Osakkeita on 100 kappaletta ja jokaisella osakkeella on yksi ääni. Yhtiöllä ei ole lähipiirilainoja. Yhtiön hallitus esittää yhtiökokoukselle, että osinkona maksetaan yhteensä 138 599,86 euroa. HALLITUKSEN VOITONJAKOEHDOTUS Finextra Oy:n voitonjakokelpoiset varat tilinpäätöksessä ovat 138 599,86 euroa. Yhtiön taloudellisessa tilanteessa ei ole tilikauden päättymisen jälkeen tapahtunut olennaisia muutoksia eikä myöskään OYL 13:2 :ssä tarkoitettu maksukykyisyys- testi vaikuta voitonjakokelpoisten varojen määrään. Yhtiön hallitus esittää yhtiökokoukselle, että osinkona maksetaan yhteensä 138 599,86 euroa. Helsingissä 10. helmikuuta 2017 toimitusjohtaja TILINPAATOSMERKINTA Suoritetusta tilintarkastuksesta on tänään annettu kertomus. Helsingissä 17. helmikuuta 2017 PricewaterhouseCoopers Oy Tilintarkastusyhteisö doujro Malinen, KHT
FINEXTRA OY 12 (12) KIRJANPITOKIRJAT Tekniikka Säilytystapa Tasekirja Tase-erittelyt Sidottuna Paperi Varsinainen kirjanpito Intime Pius Tuloslaskelma ja tase Päivä-ja pääkirja Sähköisessä muodossa Sähköisessä muodossa Apukiriat Myyntilaskut Myyntilaskut Ostolaskut Saatavareskontra Ostoreskontra Intime Plus Finvoice InvoiceReady Intime Plus Intime Plus Paperi Sähköisessä muodossa/cd:nä Sähköisessä muodossa/cd:nä Sähköisessä muodossa/cd:nä Sähköisessä muodossa/cd:nä TOSITELAJIT 11 Pankkitositteet 20 Ostolaskut 22 Ostoreskontran suoritukset 30 Myyntilaskut (Intime) 31 Myyntilaskut (Finvoice) 33 Myyntireskontran suoritukset 34 Myyntireskontran suoritukset, viitepankkisiirrot 40 Muistiotositteet 97 Avustavat kuukauden tilinpäätösviennit / muut 99 Tilinpäätösviennit