Standardi 1.6 Toiminnan ulkoistaminen Määräykset ja ohjeet
Miten luet standardia Standardi on aihealueittainen määräysten ja ohjeiden kokonaisuus, joka velvoittaa tai ohjaa valvottavia ja muita rahoitusmarkkinoilla toimivia, osoittaa valvojan tavoitteena olevan laatutason ja näkemyksen hyvästä menettelytavasta sekä perustelee sääntelyä. Standardin jokaisella kappaleella on oma marginaalimerkintänsä: : Viittaus voimassa olevaan lain tai asetuksen säännökseen. Sitova: Ratan määräyksenantovaltuutensa nojalla antama velvoittava määräys valvottavalle tai muulle rahoitusmarkkinoilla toimivalle. Suositus: Ratan suositusluonteinen toimintaohje valvottavalle tai muulle rahoitusmarkkinoilla toimivalle. Soveltamisohje/-esimerkki: in, Sitovaan tai Suositukseen liittyvä käytännön soveltamisohje tai esimerkki. Viittaus Ratan standardiin tai standardin osaan. Katso viereinen esimerkki. Perustelu: Avaa sääntelyn ja säännösten tarkoitusta, tavoitteita ja taustaa. Oheinen kuva on vain näyte standardista Ratan standardit luettavissa
dnro 17/120/2007 3 (3) SISÄLLYSLUETTELO 1 Soveltaminen 4 2 Tavoitteet 6 3 Kansainvälinen viitekehys 7 4 perusta 8 5 Ulkoistamisen keskeiset periaatteet 10 5.1 Ulkoistaminen ja toiminnon merkittävyys 10 5.2 Valvottavan vastuu ulkoistetusta toiminnosta 11 5.3 Ulkoistamiseen liittyvien riskien hallinta 12 5.4 Viranomaisvalvonnan turvaaminen 13 6 Eräiden toimintojen ulkoistamiseen liittyviä edellytyksiä 15 6.1 Toimiluvanvaraisen toiminnan ulkoistaminen 15 6.2 Rahastoyhtiön toimintojen ulkoistaminen 16 6.3 Sijoituspalvelun tarjoaminen sidonnaisasiamiehen välityksellä 17 6.4 Omaisuudenhoidon ulkoistaminen Euroopan talousalueen ulkopuolelle18 7 Merkittävän toiminnon ulkoistamisesta laadittava sopimus 19 8 Raportointi Rahoitustarkastukselle 21 9 Määritelmä 22 10 Lisätiedot 23 11 Kumotut standardit ja kannanotot 24
dnro 17/120/2007 4 (4) 1 SOVELTAMINEN (1) Tässä standardissa esitetään valvottavan toiminnan ulkoistamisen keskei- set periaatteet. (2) Ulkoistamisella tarkoitetaan valvottavan toimintaan liittyvää järjestelyä, jonka perusteella muu palvelun tarjoaja tuottaa valvottavalle toiminnon tai palvelun, jonka tämä olisi muuten itse suorittanut. Voimaan: 1.11..2007 (3) Standardia sovelletaan seuraaviin Rahoitustarkastuksesta annetun lain (587/2003) 5 :ssä tarkoitettuihin valvottaviin: luottolaitokset sijoituspalveluyritykset rahastoyhtiöt arvopaperipörssit. (4) Standardissa käytetään yleisnimitystä "valvottava" kaikista edellä kappaleessa (3) tarkoitetuista yhteisöistä, ellei erikseen muuta todeta. (5) Standardin luvun 5 kappaleet (9), (10), (11) ja (12) ovat sitovia määräyksiä siltä osin, kun kyse on sijoituspalvelujen tarjoamisesta. Valvottavan muun toiminnan osalta Rahoitustarkastus on antanut mainitut kappaleet suosituksena. (6) ( Voimaan: 1.11..2007 Rahoitustarkastus suosittaa, että kaikki muutkin kuin edellä kappaleessa (3) mainitut Rahoitustarkastuksen valvottavat noudattavat tämän standardin periaatteita toimintaa ulkoistaessaan. 7) Jos ulkoistettua toimintaa hoitava taho kuuluu valvottavan kanssa samaan konserniin, konsolidointiryhmään tai osuuspankkien yhteenliittymään, standardissa esitettyjä periaatteita tulee noudattaa soveltuvin osin.
dnro 17/120/2007 5 (5) (8) Valvottavan on toimintaansa ulkoistaessaan otettava huomioon myös periaatteet, jotka on esitetty seuraavissa Rahoitustarkastuksen määräyskokoel- -pääjakson maan kuuluvissa standardeissa: Corporate governance (hallintokulttuuri) ja standardissa 1.3 "Luotettava hallinto ja toiminnan järjestäminen". Menettelytavat -pääjakson standardissa 2.4. "Asiakkaan tunnistaminen ja tunteminen, rahoitusjärjestelmän ja markkinoiden väärinkäytösten ehkäiseminen". Vakavaraisuus ja riskienhallinta -pääjakson standardissa 4.1 "Sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan järjestäminen".
dnro 17/120/2007 6 (6) 2 TAVOITTEET (1) Ulkoistaminen on rahoitusmarkkinalainsäädännössä säädelty tapa järjestää valvottavan toimintaa. Ulkoistamalla valvottava voi pyrkiä lisäämään toimintansa tehokkuutta ja joustavuutta sekä kilpailukykyä. (2) Standardin tavoitteena on, että ulkoistaminen ei vaaranna valvottavan toimiluvalle asetettuja edellytyksiä ja että valvottavan toiminta myös ulkoistetuilta osin on järjestetty siten, että siinä noudatetaan laissa ja Rahoitustarkas- tuksen standardeissa sisäiselle valvonnalle ja riskienhallinnalle asetettuja vaa- timuksia. (3) Tavoitteena on myös varmistaa, että toiminnan ulkoistaminen ei heikennä valvottavan johdon edellytyksiä ohjata ja valvoa toimintaa eikä valvottavan johdon mahdollisuutta muodostaa kokonaiskuvaa valvottavan riskeistä. Valvottavalla on oltava mahdollisuudet ja kyky hallita riskejä ulkoistamisesta huolimatta. (4) Standardilla pyritään varmistamaan, että Rahoitustarkastuksen mahdollisuudet valvoa ja tarkastaa valvottavien toimintaa eivät heikkene ulkoistamisen johdosta.
dnro 17/120/2007 7 (7) 3 KANSAINVÄLINEN VIITEKEHYS (1) IOSCO (International Organization of Securities Commissions) julkaisi helmikuussa 2005 suosituksen Principles on Outsourcing of Financial Services for Market Intermediaries, jossa korostetaan erityisesti informaatioteknisiä turvallisuusnäkökohtia sekä ulkoistamiseen liittyvää keskittymisriskiä. (2) Baselin pankkivalvontakomitean yhteydessä toimiva Joint Forum julkaisi helmikuussa 2005 suosituksen Outsourcing in Financial Services. Joint Foru- valvottavan on otettava huomioon ulkoistamisesta johtuvat erityisvaatimuk- min laatimissa yleisissä ulkoistamista koskevissa periaatteissa korostetaan erityisesti sitä, että valvottavalla tulee olla kattava ja selkeä ulkoistamisstrategia. Järjestäessään riskienhallintaansa ja laatiessaan jatkuvuussuunnitelmia set. (3) Euroopan pankkivalvojien komitea (Committee of European Banking Su- CEBS) antoi ulkoistamista koskevan ohjeistuksen (Guidelines on pervisors, outsourcing) marraskuussa 2006. Ohjeistus on pyritty laatimaan yhdenmukai- rahoitusvälineiden markkinat -direktiivin (MiFID) ulkoistamissäännösten seksi kanssa.
dnro 17/120/2007 8 (8) 4 NORMIPERUSTA Voimaan: 1.11..2007 (1) Ulkoistamista koskevassa kansallisessa sääntelyssä on otettu huomioon seuraavat direktiivit: Euroopan parlamentin ja neuvoston direktiivi 2004/39/EY (32004L0039) rahoitusvälineiden markkinoista sekä neuvoston direktiivien 85/611/ETY ja 93/6/ETY ja Euroopan parlamentin ja neuvoston direktiivin 2000/12/EY muuttamisesta ja neuvoston direktiivin 93/22/ETY kumoamisesta; EUVL L 145, 30.4.2004, s. 1-44 Euroopan komission direktiivi 2006/73/EY (32006R1287) Euroopan parlamentin ja neuvoston direktiivin 2004/39/EY täytäntöönpanosta sijoituspalveluyritysten toiminnan järjestämistä koskevien vaatimusten, toiminnan harjoittamisen edellytysten ja kyseisessä direktiivissä määriteltyjen käsitteiden osalta; EUVL L 241, 2.9.2006, s. 26-58 EU:n neuvoston direktiivi 85/611/ETY arvopapereihin kohdistuvaa yhteistä sijoitustoimintaa harjoittavia yrityksiä (yhteissijoitusyritykset) koskevien lakien, asetusten ja hallinnollisten määräysten yhteensovittamisesta (31985L0611), EYVL N:o L 375, 31.12.1985, s. 3-18. Voimaan: 1.11..2007 (2) Ulkoistamista koskevaa sääntelyä sisältyy seuraaviin kansallisiin säännök- siin: luottolaitostoiminnasta annetun lain (121/2007, jäljempänä myös LLL) 16a, 36a, 36 b ja 49 :n 2 momentti sijoituspalveluyrityksistä annetun lain (922/2007, jäljempänä myös SipaL) 11 ja 29 32 sijoitusrahastolain (48/1999, jäljempänä myös SRL) 4b, 26a, 26b ja 30a :n 2 momentti arvopaperimarkkinalain (495/1989, jäljempänä myös AML) 3 luvun 24. (3) Rahoitustarkastuksen ulkoistamista koskevat määräykset perustuvat seuraaviin säännöksiin:
dnro 17/120/2007 9 (9) luottolaitostoiminnasta annetun lain 2 :n 5 momentti ja 36a :n 6 momentti sijoituspalveluyrityksistä annetun lain 30 :n 3 momentti sijoitusrahastolain 5 :n 5 momentti arvopaperimarkkinalain 3 luvun 24 :n 8 momentti.
dnro 17/120/2007 10 (10) 5 PERIAATTEET ULKOISTAMISEN KESKEISET 5.1 Ulkoistaminen ja toiminnon merkittävyys Voimaan: 1.11.2006 Voimaan: 1.11..2007 Voimaan: 1.11..2007 (1) Luottolaitos ja rahastoyhtiö voivat harjoittaa ansa asiamiehen välityksellä tai muuten ulkoistaa nsa kannalta merkittäviä toimin- tojaan, jos se ei haittaa luottolaitoksen/rahastoyhtiön riskien hallintaa, sisäistä valvontaa tai muuten merkittävästi luottolaitoksen/rahastoyhtiön liiketoiminnan 1 hoitamista. (2) Sijoituspalveluyritys tai valvottava, joka tarjoaa sijoituspalveluja, voi ulkoistaa sijoituspalvelun tarjoamisen tai sen toiminnan kannalta merkittävän muun toiminnon, jos se ei haittaa riskien hallintaa, sisäistä valvontaa tai liike- toiminnan taikka toiminnan kannalta merkittävän muun toiminnon hoitamista. 2 (3) Arvopaperipörssi voi ulkoistaa toimintansa kannalta merkittävän muun toiminnon kuin julkisen kaupankäynnin järjestämisen, jos ulkoistaminen ei haittaa arvopaperipörssin riskienhallintaa, sisäistä valvontaa eikä arvopaperi- pörssin liiketoiminnan tai toiminnan kannalta merkittävän muun toiminnon 3 hoitamista. (4) Toiminto on valvottavan toiminnan kannalta merkittävä, jos virhe tai puu- lakien, te sen suorittamisessa voi haitata olennaisesti toimintaa koskevien niiden nojalla annettujen säännösten tai määräysten tai toimiluvan ehtojen noudattamista, valvottavan taloudellista asemaa tai sijoituspalvelujen tarjoamisen 4 /liiketoiminnan 5 jatkuvuutta. 1 LLL:n 36a :n 1 momentti ja SRL:n 26a :n 2 momentti. 2 SipaL:n 29 :n 1 momentti, LLL:n 2 :n 5 momentti ja SRL:n 5 :n 5 momentti. 3 AML:n 3 luvun 24 :n 2 momentti. 4 SipaL:n 29 :n 2 momentti. 5 LLL:n 36a :n 2 momentti, SRL:n 26a :n 3 momentti ja AML:n 3 luvun 24 :n 3 momentti.
dnro 17/120/2007 11 (11) Soveltamisohje Soveltamisohje (5) Ainakin seuraavia toimintoja on pidettävä merkittävinä: toimiluvanvarainen toiminta valvottavan sisäiseen valvontaan ja riskienhallintaan liittyvät tehtävät sisäinen tarkastus toiminnan kannalta keskeiset tietojärjestelmät sijoitusrahaston salkunhoito, arvonlaskenta ja osuusrekisterin ylläpito. (6) Ulkoistamisen näkökulmasta merkittävinä ei pidetä ainakaan seuraavia toimintoja: hallinnolliset tehtävät, kuten henkilöstö- ja materiaalihallinto, lasku- turvallisuuspal- tuspalvelut, käyttöomaisuuden ylläpito ja toimitilojen velut neuvontapalvelut ja muut sellaiset palvelut, jotka eivät ole osa sijoituspalvelutoimintaa oikeudellisten palvelujen hankkiminen markkinointiin ja mainontaan liittyvät palvelut vakioitujen palvelujen hankkiminen, mukaan lukien markkinainfor- maatioon liittyvien palvelujen hankinta. 5.2 Valvottavan vastuu ulkoistetusta toiminnosta Soveltamisohje Sitova 7 /Suositus (7) Valvottavan on huolehdittava siitä, että se saa ulkoistettua toimintaa hoitavalta taholta jatkuvasti viranomaisvalvonnan, riskien hallinnan ja sisäisen valvonnan edellyttämät tarpeelliset tiedot. 6 (8) Ulkoistaessaan toiminnan kannalta merkittävän toiminnon valvottavan tulisi varmistua, että ulkoistettua toimintaa hoitava taho noudattaa soveltuvin osin Rahoitustarkastuksen standardeja sekä muita säännöksiä kuten rahoitus- palvelujen markkinoinnista sekä asiakkaan- ja sijoittajansuojasta annettuja säännöksiä sekä pankki- ja arvopaperitoiminnassa noudatettavaa hyvää tapaa. (9) Valvottavan on varmistuttava toiminnon ulkoistamisessa ulkoistettua toimintaa hoitavan tahon resurssien ja ammattitaidon riittävyydestä, taloudellisesta toimintakyvystä ja asiantuntemuksesta. Valvottavalla on oltava käytös- sään menettelyt, joilla se arvioi ulkoistettua toimintaa hoitavan tahon suoriu- tumista. 6 LLL:n 36b, SipaL:n 30 :n 2 momentti, SRL:n 26a :n 7 momentti ja AML:n 3 luvun 24 :n 7 momentti. 7 Sijoituspalveluita tarjottaessa sitova, ks. 1 luvun (5) kappale
dnro 17/120/2007 12 (12) Sitova 8 /Suositus Sitova 9 /Suositus Sitova 10 /Suositus (10) Valvottavan on varauduttava jatkuvuussuunnittelussaan myös ulkoistettua toimintaa hoitavan tahon toimintahäiriöihin ja edellytettävä tältä omaa jatkuvuussuunnittelua. (11) Valvottavan on varmistettava, että ulkoistettua toimintaa hoitava taho on suojannut valvottavaan ja sen asiakkaisiin liittyvät luottamukselliset tiedot. (12) Valvottavan on säilytettävä ulkoistettuun toimintoon liittyvää keskeistä osaamista, jotta toiminto voidaan tarvittaessa ottaa takaisin valvottavan hoidettavaksi tai siirtää toisen palvelujentarjoajan hoidettavaksi. 5.3 Ulkoistamiseen liittyvien riskien hallinta Suositus Soveltamisohje Soveltamisohje (13) Valvottavan hallituksen tulisi vahvistaa ja päivittää säännöllisesti ulkois- tamista koskevat yleiset periaatteet, joiden tulisi sisältää ainakin seuraavat asiat: ulkoistamiselle asetetut tavoitteet linjaus siitä, mitkä toiminnot on mahdollista ulkoistaa valvottavan toimintapolitiikan mukaisesti ulkoistamiseen liittyvä päätöksentekomenettely. (14) Ennen liiketoiminnan kannalta merkittävän toiminnon ulkoistamista valvottavan tulisi tehdä kokonaisarvio ulkoistamiseen liittyvistä riskeistä ottaen huomioon ulkoistettavan toiminnan laajuus ja merkittävyys. Kokonaisarviossa tulisi ottaa huomioon sekä uuden ulkoistamishankkeen että jo toteutuneiden hankkeiden riskit ja huolehdittav a näiden riskien hallinnasta. Valvottavan tulisi säännöllisesti päivittää arvio. (15) Valvottavan riskienhallinnassa tulisi ottaa huomioon ainakin seuraavia ulkoistamiseen liittyviä riskejä: Valvottavan ja ulkoistettua toimintaa hoitavan tahon strategiat ja toimintatavat ovat ristiriidassa keskenään. Valvottavalla ei ole riittävää ulkoistettuun toimintaan liittyvää asiantuntemusta ja kokemusta toiminnan ohjaamiseksi ja valvomiseksi. Valvottavalla ei ole valmiutta ottaa ulkoistettua toimintaa hoidettavakseen tai siirtää sitä uudelle palveluntarjoajalle. Ulkoistamisen purkamiseen ja uudelleen järjestämiseen liittyy suuria kustannuksia. Toiminnan jatkuvuuteen liittyviä riskejä ei ole riittävästi huomioitu (esimerkiksi jatkuvuussuunnitelma puutteellinen). Ulkoistettua toimintaa hoitavan tahon taloudelliset resurssit ja henki- 8 Sijoituspalveluita tarjottaessa sitova, ks. 1 luvun (5) kappale 9 Sijoituspalveluita tarjottaessa sitova, ks. 1 luvun (5) kappale 10 Sijoituspalveluita tarjottaessa sitova, ks. 1 luvun (5) kappale
dnro 17/120/2007 13 (13) Soveltamisohje (16) Valvottavan riskienhallinta tulisi varmistaa myös siinä tapauksessa, että ulkoistettua toimintaa hoitava taho ulkoistaa toimintaa edelleen kolmannelle osapuolelle. 5.4 Viranomaisvalvonnan turvaaminen Soveltamisohje Sitova löstön osaaminen eivät ole riittävät. Ulkoistettua toimintaa hoitavan tahon tarjoamat palvelut eivät vastaa valvottavan asettamia laatuvaatimuksia. Ulkoistetun palvelun tietoturvallisuudesta ei ole huolehdittu. Ulkoistettua toimintaa hoitava taho ei noudata toimintaa koskevia sitovia säännöksiä tai markkinoilla edellytettäviä menettelytapoja. Valvottavan vastapuoliriskien seuranta vaikeutuu, jos asiakassuhteisiin liittyvää päätöksentekoa on ulkoistettu. Ulkoistettaessa toimintaa maan rajan yli sopimussuhteita sääntelevän lainsäädännön soveltamiseen ja tulkintaan liittyy epävarmuustekijöitä. (17) Valvottavan on huolehdittava, että se saa ulkoistettua toimintaa hoitaval- ä ta taholta jatkuvasti viranomaisvalvonnan edellyttämät tarpeelliset tiedot sek siitä, että sillä on oikeus luovuttaa tiedot edelleen Rahoitustarkastukselle. 11 (18) Rahoitustarkastuksella on salassapitosäännösten estämättä oikeus saada tarkastettavakseen valvonnan kannalta tarpeelliset tiedot valvottavan asia- miehenä tai sijoituspalveluyrityksistä annetun lain 32 :ssä tarkoitettuna sidonnaisasiamiehenä toimivan yrityksen taikka valvottavan toimeksiannosta tämän kirjanpitoon, tietojärjestelmään tai riskienhallintaan taikka muuhun sisäiseen valvontaan liittyviä tehtäviä hoitavan yrityksen toimipaikassa. 12 (19) Jos rahastoyhtiön sijoitustoimintaa hoitavan asiamiehen kotipaikka on muussa kuin Euroopan talousalueeseen kuuluvassa valtiossa, on ulkoistamisen edellytyksenä, että ulkomaisen valvontaviranomaisen ja Rahoitustarkastuksen välinen yhteistyö on riittävässä määrin varmistettu. 13 (20) Rahoitustarkastuksen tietojensaanti- ja tarkastusoikeutta koskeva ehto tulisi sisällyttää ulkoistamissopimukseen. (21) Säännökset valvottavan velvollisuudesta tehdä Rahoitustarkastukselle ulkoistamisilmoitus samoin kuin säännökset ilmoituksen sisällöstä ovat Rahoitustarkastuksen raportointistandardissa RA1.6 "Ilmoitus toiminnan ulkoistami- 11 LLL:n 36b, SipaL:n 30 :n 2 momentti, SRL:n 26a :n 7 momentti ja AML:n 3 luvun 24 :n 7 momentti. 12 Rahoitustarkastuksesta annetun lain 15 :n 5 momentti. 13 SRL:n 26b :n 2 momentti.
dnro 17/120/2007 14 (14) sesta".
dnro 17/120/2007 15 (15) 6 ERÄIDEN TOIMINTOJEN ULKOISTAMISEEN LIITTYVIÄ EDELLYTYKSIÄ 6.1 Toimiluvanvaraisen toiminnan ulkoistaminen Sitova (1) Valvottava voi ulkoistaa sijoituspalvelun tarjoamisen ainoastaan sellaiselle 14 taholle, jolla on tämän toiminnan edellyttämä toimilupa. (2) Sidonnaisasiamiehen käyttämistä tiettyjen sijoituspalvelujen tarjoamisessa käsitellään luvussa 6.3. Soveltamisohje Voimaan: 1.11.2007 pal (3) Luottolaitos voi ulkoistaa muuta toimiluvanvaraista toimintaa kuin sijoitus- veluja asiamiehelle. Lisäksi se voi ulkoistaa tällaista toimintaa sellaiselle taholle, jolla on toiminnan edellyttämä toimilupa. (4) Rahastoyhtiön sijoitustoiminnan hoitamisessa käyttämän asiamiehen on oltava yhteisö, joka on saanut toimiluvan tai on rekisteröity tätä toimintaa varten ja jonka toiminnan vakautta valvotaan. 15 14 SipaL:n 30 :n 1 momentti, LLL:n 2 :n 5 momentti ja SRL:n 5 :n 5 momentti. 15 SRL:n 26b :n 2 momentti.
dnro 17/120/2007 16 (16) 6.2 Rahastoyhtiön toimintojen ulkoistaminen (5) Asiamiehen käyttäminen ei saa estää rahastoyhtiötä toimimasta sen hallinnoiman sijoitusrahaston osuudenomistajien edun 16 mukaisesti. Soveltamisohje Voimaan: 1.11..2007 Voimaan: 1. 11..2007 Suositus Soveltamisesimerkki Suositus (6) Rahastoyhtiön käyttäessä asiamiestä sijoitustoimintansa hoitamisessa on sen määräajoin annettava asiamiehelle määräykset sijoitustoiminnan yleisistä 17 periaatteista. (7) Rahastoyhtiön on varmistuttava siitä, että sijoitustoimintaa hoidetaan sijoitusrahaston sääntöjen ja sijoitustoimintaa koskevien sopimusten mukaisesti. (8) Sijoitusrahaston hallinnointiin liittyvien tehtävien hoitamisessa ei saa käyt- tää asiamiehenä sijoitusrahaston säilytysyhteisöä eikä muuta yhteisöä, jonka edut voivat olla ristiriidassa rahastoyhtiön tai osuudenomistajien etujen kanssa. Sopimus rahastoyhtiön vastuun siirtämisestä kolmannelle on mitätön. 18 (9) Siltä osin kuin on kysymys sijoitusrahaston hallinnointiin liittyvistä tehtä- ja säilytysyhteisön sijoitusrahastolain 31 :n 1 momentissa tarkoitetuis- vistä ta tehtävistä, rahastoyhtiöllä tai sen asiamiehellä ja sen hallinnoiman sijoitusrahaston säilytysyhteisöllä ei saa olla palveluksessaan samoja henkilöitä. 19 (10) Rahasto-osuusrekisterin ylläpito voidaan ulkoistaa kokonaan tai osittain. Jos rahasto-osuusrekisterin ylläpito ulkoistetaan kokonaan, tulisi rekisteriä ylläpitävällä taholla olla toimilupa. (11) Luottolaitos voi esimerkiksi konttoriverkostossaan kirjata uusien osuudenomistajien tiedot rahasto-osuusrekisteriin, mutta rahastoyhtiön tulee tällöin säilyttää hallinnassaan osuusrekisterikokonaisuuden ylläpito. Rahastoyhtiö voi esimerkiksi ylläpitää suomalaisia osuudenomistajia koskevaa rahastoosuusrekisteriä ja ulkoistaa ulkomaisia osuudenomistajia koskevan rahasto- osuusrekisterin ylläpidon. (12) Rahastoyhtiöllä tulisi ulkoistamisesta huolimatta olla aina mahdollisuus toteuttaa merkintä- ja lunastustoimeksiannot sekä niiden vaatimat kirjaukset rahasto-osuusrekisteriin. 16 SRL:n 26b :n 1 momentti. 17 SRL:n 26b :n 2 momentti. 18 SRL:n 26b :n 3 momentti. 19 SRL:n 26b :n 4 momentti.
dnro 17/120/2007 17 (17) (13) Sijoitusrahaston rahastoesitteessä ja yksinkertaistetussa rahastoesitteessä on mainittava, miltä osin rahastoyhtiö käyttää toiminnassaan asiamiestä. 20 6.3 Sijoituspalvelun tarjoaminen sidonnaisasiamiehen välityksellä (14) Sijoituspalveluyritys ja luottolaitos voivat tarjota niiden lukuun ja vastuulla toimivan sidonnaisasiamiehen välityksellä seuraavia palveluja: vastaanottaa ja välittää sijoitus- ja oheispalveluihin tai rahoitusväli- neisiin liittyviä asiakkaiden ohjeita ja toimeksiantoja välittää rahoitusvälineitä asiakkaille antaa sijoituspalveluyrityksen tai luottolaitoksen tarjoamia sijoitus- ja oheispalveluja tai rahoitusvälineitä koskevaa neuvontaa asiakkaille markkinoida sijoituspalveluyrityksen tai luottolaitoksen tarjoamia sijoitus- ja oheispalveluja asiakkaille. 21 (15) Sidonnaisasiamies voi toimia vain yhden sijoituspalvelua tarjoavan luottolaitoksen tai sijoituspalveluyrityksen lukuun. 22 Sitova (16) Sidonnaisasiamies voi käsitellä asiakkaan rahavaroja tai rahoitusvälineitä sijoituspalveluyrityksen lukuun ja vastuulla. Jos sidonnaisasiamies toimii sijoi- tuspalveluyrityksen lukuun toisessa Euroopan talousalueeseen kuuluvassa valtiossa, on edellytyksenä kuitenkin, että valtio sallii sidonnaisasiamiestä vastaavan asiamiehen käsitellä asiakkaan rahav aroja tai rahoitusvälineitä. 23 (17) Sijoituspalveluyrityksen tai luottolaitoksen on pidettävä julkista rekisteriä sidonnaisasiamiehistään. Rekisteriin on merkittävä luonnollisen henkilön täydellinen nimi, asuinpaikka ja sen toimipaikan osoite, jossa toimintaa harjoitetaan. Jos asiamies on oikeushenkilö, rekisteriin merkitään sen nimi, yritys- tai yhteisötunnus, kotipaikka ja sen toimipaikan osoite, jossa toimintaa harjoite- taan. 24 (18) Valvottavan on viipymättä ilmoitettava käyttämänsä sidonnaisasiamiehet Rahoitustarkastukselle raportointistandardin RA1.6 ("Ilmoitus toiminnan ulkoistamisesta") mukaisesti. 20 SRL:n 26b :n 5 momentti. 21 SipaL:n 32 :n 1 ja 2 momentti ja LLL:n 2 :n 5 momentti. 22 SipaL:n 32 :n 1 momentti ja LLL:n 2 :n 5 momentti. 23 SipaL:n 32 :n 4 momentti. 24 SipaL:n 32 :n 5 momentti ja LLL:n 2 :n 5 momentti.
dnro 17/120/2007 18 (18) 6.4 Omaisuudenhoidon ulkoistaminen Euroopan talousalueen ulkopuolelle Soveltamisohje Perustelu ( 19) Valvottavan ulkoistaessa ei-ammattimaiselle asiakkaalle 25 tarjottavaa omaisuudenhoitoa muussa kuin Euroopan talousalueeseen kuuluvassa valtios- on kotivaltiossaan tarvittava toimilupa tai se on sa toimivalle palvelun tarjoajalle, on varmistettava, että palvelun tarjoajalla kotivaltiossaan rekisteröity omaisuudenhoitopalvelun tarjoamista varten ja että se on vakavaraisuusvalvonnan alainen, ja että Rahoitustarkastuksella on valtion Rahoitustarkastusta vastaavan valvontaviranomaisen kanssa valvontayhteistyötä koskeva sopimus. 26 (20) Vaikka edellä kappaleessa (19) olevat edellytykset eivät täyty, valvottava voi kuitenkin ulkoistaa omaisuudenhoitoa Euroopan talousalueeseen kuu- lumattomaan valtioon, jos valvottava ilmoittaa ulkoistamisesta Rahoitustarkastukselle etukäteen eikä Rahoitustarkastus vastusta ulkoistamista kuukauden kuluessa ilmoituksen vastaanottamisesta. 27 (21) Arvioidessaan sitä, voiko Rahoitustarkastus hyväksyä edellä kappaleessa (20) tarkoitetun ulkoistamisen, Rahoitustarkastus kiinnittää huomiota seuraavien edellytysten täyttymiseen: Valvottavan sisäinen valvonta ja riskienhallinta on järjestetty tavalla, joka on esitetty Rahoitustarkastuksen standardissa 4.1 "Sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan järjestäminen", ja valvottavassa on tehty edellä luvussa 5.3 tarkoitettu kokonaisarvio riskeistä Ulkoistamista koskevassa sopimuksessa on turvattu valvottavan tiedonsaanti ulkoistetusta toiminnasta. (22) Rahoitustarkastuksen on julkistettava luettelo niistä Rahoitustarkastusta vastaavista viranomaisista, joiden kanssa sillä on kappaleessa (19) tarkoitet tu 28 valvont ayhteistyötä koskeva sopimus. Luettelo löytyy Rahoitustarkastuksen internetsivuilta. 25 AML:n 1 luku 4. 26 SipaL:n 31 :n 1 momentti. 27 SipaL:n 31 :n 2 momentti. 28 SipaL:n 31 :n 3 momentti.
dnro 17/120/2007 19 (19) 7 MERKITTÄVÄN TOIMINNON ULKOISTAMISESTA LAADITTAVA SOPIMUS Soveltamisohje (1) Merkittävän toiminnon ulkoistamisesta on laadittava kirjallinen sopimus, josta käy ilmi toimeksiannon sisältö ja sopimuksen voimassaoloaika. 29 (2) Merkittävän toiminnon ulkoistamista koskevan sopimuksen tulisi sisältää ainakin seuraavat seikat: kuvaus ulkoistettavasta toiminnasta toteuttamisen aikataulu Rahoitustarkastuksen oikeus tarkastaa ulkoistettua toimintaa sekä saada sitä koskevia tietoja valvottavan ja sen tilintarkastajan oikeus saada ulkoistettua toimintaa koskevia tietoja valvottavan oikeus luovuttaa tiedot edelleen Rahoitustarkastukselle ja säästöpankkitarkastukselle tai osuuspankkien yhteenliittymän keskusyhteisölle ulkoistettua toimintaa hoitavan tahon velvollisuus ilmoittaa valvottavalle merkittävistä sopimussuhteeseen vaikuttavista muutoksista ulkoistettua toimintaa hoitavan tahon velvollisuus ilmoittaa valvottavalle ulkoistetun toiminnan hoitamisessa ilmenneistä merkittävistä häiriöistä ulkoistettua toimintaa hoitavan tahon mahdollisuus siirtää sopimukseen liittyvää toimintaa edelleen kolmannen osapuolen hoidettavaksi sekä se, onko ulkoistettua toimintaa hoitavan tahon saatava suostumus voidakseen ulkoistaa tätä toimintaa edelleen ulkoistettua toimintaa hoitavaa tahoa koskeva salassapitovelvollisuus sopimuksen voimassa ollessa ja sen päätyttyä 29 LLL:n 36a :n 3 momentti, SipaL:n 29 :n 3 momentti, SRL:n 26a :n 4 momentti ja AML:n 3 luvun 24 :n 4 momentti.
dnro 17/120/2007 20 (20) ulkoistettua toimintaa hoitavan tahon jatkuvuussuunnittelulle sekä tietojärjestelmille ja -turvallisuudelle asetetut vaatimukset ja niiden valvonta sopimusosapuolten oikeus irtisanoa tai purkaa ulkoistamista koskeva sopimus rahastoyhtiön lakiin perustuva oikeus purkaa asiamiessuhde välittömästi, mikäli se on osuudenomistajien edun mukaista sovellettava laki ja riitojen ratkaiseminen ulkoistettaessa toiseen valtioon.
dnro 17/120/2007 21 (21) 8 ITUSTARKASTUKSELLE RAPORTOINTI RAHO (1) Määräykset Rahoitustarkastukselle tehtävästä ulkoistamista koskevasta ilmoituksesta ovat raportointistandardissa RA1.6 "Ilmoitus toiminnan ulkoistamisesta".
dnro 17/120/2007 22 (22) 9 MÄÄRITELMÄ holla (1) Ulkoistettua toimintaa hoitavalla ta tarkoitetaan tässä standardissa tahoa, joka tuottaa valvottavalle toiminnon tai palvelun, jonka se muutoin suorittaisi itse.
dnro 17/120/2007 23 (23) 10 LISÄTIEDOT Standardista vastaavan henkilön yhteystiedot ovat Rahoitustarkastuksen internet-sivuston Standardien vastuuhenkilöt -luettelossa. Lisätietoja saa myös seuraavista numeroista: VV: Markkina- ja operatiiviset riskit, puh. 010
dnro 17/120/2007 24 (24) 11 KUMOTUT STANDARDIT JA KANNANOTOT (1) Tällä standardilla kumotaan ulkoistamista koskevat luvut seuraavista standardeista: Vakavaraisuus ja riskienhallinta -pääjakson standardin 4.1 "Sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan järjestäminen" luku 5.4 ja Vakavaraisuus ja riskienhallinta -pääjakson standardin 4.4b "Operatiivisten riskien hallinta" luku 5.5. (2) Tällä standardilla kumotaan seuraavat kannanotot: Kannanotto K/37/2001/LLO: Asiamiehen käyttö luottolaitoksen ja sijoituspalveluyrityksen toiminnassa ja muu toimintojen ulkoistaminen. Kannanotto K/6/97/LLO: Palvelujen esittelijän käyttämisestä luottolaitospalvelujen tarjoamisen yhteydessä.