Standardiluonnos 6.1 Maksupalvelun tarjoaminen Määräykset ja ohjeet
Miten luet standardia Standardi on aihealueittainen määräysten ja ohjeiden kokonaisuus, joka velvoittaa tai ohjaa valvottavia ja muita rahoitusmarkkinoilla toimivia, osoittaa valvojan tavoitteena olevan laatutason ja näkemyksen hyvästä menettelytavasta sekä perustelee sääntelyä. Standardissa esitetyt päivämäärät: Annettu Finanssivalvonta on tehnyt päätöksen ko. kappaleen antamisesta. Voimaan Kappale on astunut voimaan. Standardin jokaisella kappaleella on oma marginaali-merkintänsä: : Viittaus voimassa olevaan lain tai asetuksen säännökseen. Sitova: Finanssivalvonnan määräyksenantovaltuutensa nojalla antama velvoittava määräys valvottavalle tai muulle rahoitusmarkkinoilla toimivalle. Suositus: Finanssivalvonnan suositusluonteinen toimintaohje valvottavalle tai muulle rahoitusmarkkinoilla toimivalle. /-esimerkki: in, Sitovaan tai Suositukseen liittyvä käytännön soveltamisohje tai esimerkki. Viittaus Finanssivalvonnan standardiin tai standardin osaan. Perustelu: Avaa sääntelyn ja säännösten tarkoitusta, tavoitteita ja taustaa. Finanssivalvonnan standardit ovat luettavissa osoitteessa.
dnro 1/101/2011 3 (31) SISÄLLYSLUETTELO 1 Soveltaminen 5 2 Tavoitteet 6 3 perusta 7 3.1 EU-lainsäädäntö 7 3.2 Suomen lainsäädäntö 7 3.3 Finanssivalvonnan sääntely 8 4 Toimiluvat ja notifikaatiot 9 4.1 Toimiluvan hakeminen 9 4.2 Ilmoitusvelvollisuus tarjottaessa maksupalveluja ilman toimilupaa _ 10 4.3 Sivuliikkeen perustaminen toiseen Euroopan talousalueeseen kuuluvaan valtioon 10 4.4 Sivuliikkeen perustaminen valtioon, joka ei kuulu Euroopan talousalueeseen 11 4.5 Palvelujen tarjoaminen toiseen Euroopan talousalueeseen kuuluvaan valtioon 11 4.6 Ulkomaisen maksulaitoksen oikeus tarjota maksupalvelua Suomessa11 5 Luotettava hallinto ja toiminnan järjestäminen 13 6 Luotettavuuden, sopivuuden ja ammattitaidon arviointi 14 6.1 Johto ja muu ylin johto 14 6.2 Asiamies 15 6.3 Maksupalvelua ilman toimilupaa tarjoava henkilö 16
dnro 1/101/2011 4 (31) 7 Toiminnan ulkoistaminen 18 7.1 Maksupalvelun kannalta merkittävän toiminnon ulkoistaminen 18 7.2 Maksupalvelujen tarjoaminen asiamiehen välityksellä 20 8 Menettelytavat 21 8.1 Maksupalvelun tarjoamisessa noudatettavat menettelytavat 21 8.2 Maksupalvelun markkinointi 21 8.3 Maksupalvelusopimukset 21 8.4 Asiakkaan tunteminen - rahanpesun, terrorismin rahoittamisen sekä markkinoiden väärinkäytösten estäminen 21 9 Vakavaraisuus ja riskienhallinta 23 9.1 Sisäisen valvonnan järjestäminen 23 9.2 Asiakasvarojen suojaaminen 23 9.3 Maksulaitoksen omien varojen laskennassa käytettävät menetelmät25 9.4 Maksulaitoksen omien varojen vähimmäismäärä 26 9.5 Vakavaraisuuden hallinta 27 9.6 Luottoriskien hallinta 28 9.7 Operatiivisten riskien hallinta 29 10 Raportointi 30 11 Lisätiedot 31
dnro 1/101/2011 5 (31) 1 SOVELTAMINEN (1) Tämä standardi koskee liiketoimintaa, jossa tarjotaan maksulaitoslain (297/2010), ulkomaisen maksulaitoksen toiminnasta Suomessa annetun lain (298/2010) ja maksupalvelulain (290/2010) mukaista maksupalvelua. Standardia sovelletaan niihin oikeushenkilöihin, joilla on maksulaitoslain 6 :n mukainen toimilupa (maksulaitokset). Lisäksi standardia sovelletaan niihin luonnollisiin henkilöihin ja oikeushenkilöihin, jotka saavat maksulaitoslain 7 ja 8 :n perusteella tarjota maksupalvelua ilman toimilupaa (ilman toimilupaa maksupalvelua tarjoava). Standardia sovelletaan myös niihin ulkomaisen maksulaitoksen Suomessa toimiviin sivuliikkeisiin, jotka ovat tehneet ulkomaisen maksulaitoksen toiminnasta Suomessa annetun lain 4 :n mukaisen ilmoituksen sivuliikkeen perustamisesta Suomeen. (2) Maksupalvelun tarjoamiseen sovelletaan lisäksi tässä standardissa lueteltuja Finanssivalvonnan rahoitussektorin määräyskokoelmaan sisältyviä standardeja. (3) Toimiluvan hakijasta tai siitä, joka on hakenut rekisteröintiä tarjotakseen maksupalvelua ilman toimilupaa, käytetään jäljempänä nimitystä "yhteisö"/"henkilö". (4) Yhteisöön, jolla on maksulaitoslain 6 :n mukainen toimilupa, sovelletaan tämän standardin määräyksiä ja ohjeita. (5) Ilman toimilupaa maksupalvelua tarjoavaan sovelletaan tämän standardin lukuja 4.2, 6, 7.2, 8.4, 9.5, 9.7 ja 9.9. (6) Ulkomaisen maksulaitoksen Suomessa toimivaan sivuliikkeeseen sovelletaan tämän standardin lukuja 4.6, 6 ja 8. (7) Tämä standardi on väliaikainen ja sitä sovelletaan siihen saakka, kun Finanssivalvonnan uusi määräys- ja ohjekokoelma tulee voimaan.
dnro 1/101/2011 6 (31) 2 TAVOITTEET (1) Standardin tavoitteena on antaa maksulaitoslakiin (MLL), ulkomaisen maksulaitoksen toiminnasta Suomessa annettuun lakiin (UlkMLL) sekä maksupalvelulakiin (MPL) liittyvät maksupalvelun tarjoamista koskevat määräykset ja ohjeet.
dnro 1/101/2011 7 (31) 3 NORMIPERUSTA 3.1 EU-lainsäädäntö (1) Maksupalvelun tarjoamista koskeva kansallinen lainsäädäntö perustuu seuraavaan EU:n direktiiviin: Euroopan parlamentin ja neuvoston direktiivi 2007/64/EY maksupalveluista sisämarkkinoilla, direktiivien 97/7/EY, 2002/65/EY, 2005/60/EY ja 2006/48/EY muuttamisesta ja direktiivin 97/5/EY kumoamisesta ; EUVL L 319, 5.12.2007, s. 1-36 (jäljempänä maksupalveludirektiivi). 3.2 Suomen lainsäädäntö (2) Maksupalvelun tarjoamista koskevat keskeiset kansalliset säännökset ovat maksulaitoslaki (297/2010) maksupalvelulaki (290/2010) laki ulkomaisen maksulaitoksen toiminnasta Suomessa (298/2010) laki Finanssivalvonnasta (878/2008) laki rahanpesun ja terrorismin rahoittamisen estämisestä ja selvittämisestä (503/2008) kirjanpitolaki (1336/1997) valtiovarainministeriön asetus toimilupahakemukseen liitettävistä selvityksistä (xx/2011) valtiovarainministeriön asetus maksulaitoksen omien varojen laskemisessa käytettävistä menetelmistä (xx/2011)
dnro 1/101/2011 8 (31) 3.3 Finanssivalvonnan sääntely (3) Finanssivalvonnan oikeus antaa määräyksiä perustuu seuraaviin maksulaitoslain säännöksiin: 8 :n 4 momentti (Valvonnan kannalta tarpeelliset tarkemmat määräykset ilmoitusvelvollisuuden täyttämisestä tarjottaessa maksupalvelua ilman toimilupaa) 19 :n 3 momentti (Maksupalveludirektiivin täytäntöön panemiseksi tarvittavat tarkemmat määräykset toiminnan järjestämisestä) 23 :n 6 momentti (Maksupalveludirektiivin täytäntöön panemiseksi tarvittavat tarkemmat määräykset edellytyksistä, joiden vallitessa toiminto voidaan ulkoistaa) 26 :n 2 momentti (Määräykset siitä, milloin arvopaperia tai sijoituskohdetta on pidettävä vähäriskisenä ja helposti rahaksi muutettavana) 29 :n 5 momentti (Maksupalveludirektiivin täytäntöönpanon edellyttämät muut tarkemmat määräykset omien varojen laskemisesta) 30 :n 4 momentti (Valvonnan kannalta tarpeelliset tarkemmat tekniset määräykset liiketapahtumien kirjaamisesta) 39 :n 4 momentti (Tarkemmat määräykset asiakkaan tuntemisessa noudatettavista menettelytavoista ja pykälän 2 momentissa tarkoitetusta riskienhallinnasta)
dnro 1/101/2011 9 (31) 4 TOIMILUVAT JA NOTIFIKAATIOT 4.1 Toimiluvan hakeminen (1) Maksupalvelua saa tarjota vain, jos toimintaan on saatu maksulaitoslaissa tarkoitettu toimilupa. 1 (2) Toimilupahakemus on tehtävä Finanssivalvonnalle joko suomen tai ruotsin kielellä. (3) Myös hakemuksen liitteiden on pääasiassa oltava suomen- tai ruotsinkielisiä. Muilla kielillä laadittuja liitteitä voidaan tarvittaessa hyväksyä, jos siitä on erikseen sovittu Finanssivalvonnan kanssa. (4) Toimilupahakemukseen liitettävistä selvityksistä on säädetty erikseen valtiovarainministeriön asetuksella maksulaitoksen toimilupahakemukseen liitettävistä selvityksistä (xx/2011). (5) Hakemus liitteineen lähetetään Finanssivalvontaan osoitteeseen PL 103, 00101 Helsinki. (6) Toimiluvan hakuprosessi kuvataan tarkemmin Finanssivalvonnan Internetsivustolla. Sivustolla on lisäksi toimiluvan hakijoille yksityiskohtaisia ohjeita Finanssivalvonnan valvottavia koskevista velvollisuuksista, kuten valvontamaksuista ja raportoinnista. (7) Finanssivalvonnan on ratkaistava maksulaitoksen toimilupaa koskeva hakemus kolmen kuukauden kuluessa sen vastaanottamisesta tai, jos hakemus on puutteellinen, siitä, kun hakija on antanut asian ratkaisemiseksi tarvittavat asiakirjat ja selvitykset. 2 1 MLL 6 :n 1 momentti 2 MLL 12 :n 1 momentti
dnro 1/101/2011 10 (31) 4.2 Ilmoitusvelvollisuus tarjottaessa maksupalveluja ilman toimilupaa (8) Sen estämättä, mitä maksulaitoslain 6 :ssä säädetään, luonnollinen henkilö, jonka vakituinen asuinpaikka on Suomessa ja oikeushenkilö, jonka pääkonttori on Suomessa, saa tarjota maksupalvelua ilman toimilupaa maksulaitoslain 7 :ssä säädetyin edellytyksin. Tällöin siitä on ilmoitettava maksulaitoslain 8 :n mukaisesti etukäteen Finanssivalvonnalle. Sellaiset luonnolliset henkilöt ja oikeushenkilöt, joilla on oikeus tarjota maksupalvelua ilman toimilupaa, eivät ole maksulaitoksia. 3 Sitova (9) Sen lisäksi, mitä maksulaitoslain 8 :ssä on säädetty, Finanssivalvonnalle tehtävään ilmoitukseen on liitettävä seuraavat selvitykset 4 : oikeushenkilön osalta jäljennös yhtiöjärjestyksestä ja kaupparekisteriote selvitys asiakasvarojen suojaamisesta selvitys ja ylimmän johdon hyväksymät sisäiset ohjeet asiakkaan tuntemisjärjestelmästä ja siitä, miten varmistutaan rahanpesun ja terrorismin rahoituksen estämiseksi annettuihin säännöksiin ja määräyksiin sisältyvän selonotto- ja ilmoitusvelvollisuuden noudattamisesta. Hakemukseen on lisäksi liitettävä selvitys rahanpesun ja terrorismin rahoittamista koskevista riskienhallintamenetelmistä sekä asiakassuhteiden ja liiketoimien jatkuvasta seurannasta. Lisäksi tulee antaa selvitys tunnistamisasiakirjojen säilyttämisestä, vastuuhenkilöistä ja henkilökunnan koulutusohjelmasta. 4.3 Sivuliikkeen perustaminen toiseen Euroopan talousalueeseen kuuluvaan valtioon (10) Maksulaitoksen, joka aikoo perustaa sivuliikkeen toiseen Euroopan talousalueeseen kuuluvaan valtioon, on ilmoitettava siitä etukäteen Finanssivalvonnalle. Ilmoituksen tulee sisältää tieto valtiosta, jonka alueelle sivuliike aiotaan perustaa, tiedot tarjottavista maksupalveluista, sivuliikkeen organisaatiorakenteesta ja asiamiehen käyttämisestä sekä sivuliikkeen toiminnasta vastuussa olevien henkilöiden nimet. 5 (11) Finanssivalvonnan on kuukauden kuluessa kappaleessa (10) mainitun ilmoituksen vastaanottamisesta ilmoitettava sivuliikkeen perustamisesta asianomaisen valtion Finanssivalvontaa vastaavalle valvontaviranomaiselle ja 3 MLL 7 :n 1 momentti, 8 :n 1 momentti 4 MLL 8 :n 4 momentti 5 MLL 42 :n 1 momentti
dnro 1/101/2011 11 (31) liitettävä ilmoitukseen kyseisessä kappaleessa tarkoitetut tiedot. 6 (12) Jos maksulaitos aikoo käyttää asiamiestä, joka on sijoittautunut toiseen Euroopan talousalueeseen kuuluvaan valtioon, asiamieheen sovelletaan soveltuvin osin MLL 42 :n sivuliikettä koskevia säännöksiä. 7 4.4 Sivuliikkeen perustaminen valtioon, joka ei kuulu Euroopan talousalueeseen (13) Maksulaitoksen, joka aikoo perustaa sivuliikkeen muuhun kuin Euroopan talousalueeseen kuuluvaan valtioon, on haettava lupa Finanssivalvonnalta. 8 (14) Lupahakemukseen liitettävistä selvityksistä on säädetty kappaleessa (4) mainitulla valtiovarainministeriön asetuksella 9. 4.5 Palvelujen tarjoaminen toiseen Euroopan talousalueeseen kuuluvaan valtioon Annettu: xx.xx.21 (15) Maksulaitoksen, joka aikoo tarjota maksupalveluja toisen Euroopan talousalueeseen kuuluvan valtion alueella perustamatta sivuliikettä, on ilmoitettava etukäteen Finanssivalvonnalle, mitä palveluja se aikoo tarjota. 10 (16) Finanssivalvonnan on kuukauden kuluessa ilmoituksen vastaanottamisesta ilmoitettava kappaleessa (15) tarkoitetun valtion valvontaviranomaiselle maksulaitoksen nimi, osoite, organisaatiorakenne, maksulaitoksen johtamisesta vastuussa olevien henkilöiden nimet sekä palvelut, joita maksulaitos aikoo tarjota. 11 4.6 Ulkomaisen maksulaitoksen oikeus tarjota maksupalvelua Suomessa (17) Ulkomainen maksulaitos 12 voi perustaa sivuliikkeen Suomeen yrityksen kotivaltion valvontaviranomaisen ilmoitettua sivuliikkeen perustamisesta Fi- 6 MLL 42 :n 2 momentti 7 MLL 43 8 MLL 44 :n 1 momentti 9 MLL 44 :n 2 momentti 10 MLL 45 :n 1 momentti 11 MLL 45 :n 2 momentti 12 UlkMLL 2 :n 1) kohta
dnro 1/101/2011 12 (31) nanssivalvonnalle. Ilmoituksessa on oltava riittävät tiedot maksulaitoksen nimestä ja osoitteesta, tarjottavista maksupalveluista, sivuliikkeen organisaatiorakenteesta sekä sivuliikkeen toiminnasta vastuussa olevien henkilöiden nimet. 13 Voimaan: xx.x.2011 (18) Ulkomaisella maksulaitoksella on oikeus tarjota maksupalveluja suoraan kotivaltiostaan Suomeen myös perustamatta tytäryritystä tai sivuliikettä. 14 Annettu: xx.x.2011 (19) Ulkomainen maksulaitos voi aloittaa maksupalvelun tarjoamisen Suomessa, kun Finanssivalvonta on saanut maksulaitokselle toimiluvan myöntäneen valtion Finanssivalvontaa vastaavalta valvontaviranomaiselta ilmoituksen tarjottavista maksupalveluista ja tiedon siitä, miten maksulaitos aikoo tarjota maksupalveluja Suomessa, mikä on maksulaitoksen organisaatiorakenne sekä mitkä ovat maksupalvelutoiminnasta vastuussa olevien henkilöiden nimet. 15 13 UlkMLL 4 14 UlkMLL 5 :n 1 momentti 15 UlkMLL 5 :n 2 momentti
dnro 1/101/2011 13 (31) 5 LUOTETTAVA HALLINTO JA TOIMINNAN JÄRJESTÄMINEN (1) Maksulaitoksiin sovelletaan Finanssivalvonnan rahoitussektorin määräyskokoelman standardia 1.3 Luotettava hallinto ja toiminnan järjestäminen. Standardia sovelletaan erilaisiin valvottaviin ja erityyppisiin toimintoihin. Valvottavan tulee huomioida toimintansa laatu, laajuus ja monimuotoisuus sekä mahdolliset muut arviointiin vaikuttava seikat harkitessaan, miten se toteuttaa toiminnassaan standardin tavoitteet tarkoituksenmukaisesti ja tehokkaasti.
dnro 1/101/2011 14 (31) 6 LUOTETTAVUUDEN, SOPIVUUDEN JA AMMATTITAIDON ARVIOINTI (1) Maksulaitokseen ja ilman toimilupaa maksupalvelua tarjoavaan sovelletaan sen lisäksi mitä luotettavuuden, sopivuuden ja ammattitaidon arvioinnista tässä standardissa todetaan, Finanssivalvonnan rahoitussektorin määräyskokoelman standardia 1.4 Luotettavuuden, sopivuuden ja ammattitaidon arviointi (fit & proper). (2) Euroopan talousalueella (ETA) kotipaikan omaavan maksulaitoksen Suomessa sijaitsevan sivuliikkeen henkilöiden luotettavuuden ja sopivuuden arvioinnista vastaa maksulaitoksen kotipaikan valvontaviranomainen kotivaltioperiaatteen mukaisesti. Sivuliikkeen johtajaa koskevat tiedot raportoidaan Finanssivalvonnalle ilmoitus- eli notifikaatiomenettelyä koskevien säännösten mukaisesti. 6.1 Johto ja muu ylin johto (3) Maksulaitoksen johdon ja muun ylimmän johdon tulee johtaa maksulaitosta ammattitaitoisesti sekä terveiden ja varovaisten liikeperiaatteiden mukaisesti. 16 (4) Johdolla tarkoitetaan maksulaitoksen hallituksen jäseniä ja varajäseniä, toimitusjohtajaa ja tämän sijaista. Muuhun ylimpään johtoon kuuluu esimerkiksi henkilö, joka johtaa itsenäisesti maksulaitoksen kannalta merkittävää toimintoa, kuten keskeistä liiketoiminta-aluetta. (5) Maksulaitoksen, joka harjoittaa myös muuta liiketoimintaa kuin maksulaitostoimintaa, muuhun ylimpään johtoon kuuluvina henkilöinä pidetään henkilöitä, jotka tosiasiallisesti vastaavat maksulaitoksen maksupalvelutoiminnasta. 16 MLL 25 :n 1 momentti
dnro 1/101/2011 15 (31) (6) Hallituksen jäsenten ja varajäsenten sekä toimitusjohtajan ja toimitusjohtajan sijaisen sekä muun ylimpään johtoon kuuluvan on oltava luotettavia, he eivät saa olla konkurssissa eikä heidän toimintakelpoisuuttansa saa olla rajoitettu. 17 (7) Henkilöä ei pidetä luotettavana, jos hänet on lainvoiman saaneella tuomiolla viiden arviota edeltäneen vuoden aikana tuomittu vankeusrangaistukseen tai kolmen arviota edeltäneen vuoden aikana sakkorangaistukseen rikoksesta, jonka voidaan katsoa osoittavan hänen olevan ilmeisen sopimaton maksulaitoksen hallituksen jäseneksi tai varajäseneksi, toimitusjohtajaksi tai toimitusjohtajan sijaiseksi taikka muuhun ylimpään johtoon kuuluvaksi, taikka jos hän on muutoin aikaisemmalla toiminnallaan osoittanut olevansa ilmeisen sopimaton edellä tarkoitettuun tehtävään. 18 (8) Johdolla ja muulla ylimmällä johdolla on oltava sellainen yleinen maksupalvelutoiminnan tuntemus kuin maksulaitoksen toiminnan luonteeseen ja laajuuteen katsoen on tarpeen. 19 (9) Johdolta ja muulta ylimmältä johdolta edellytetty yleinen maksupalvelutoiminnan tuntemus vaihtelee esimerkiksi maksulaitoksen koon ja toimintavolyymin mukaan, jolloin pienemmän maksulaitoksen johdolle asetettavat edellytykset ovat pienempiä kuin suurten. Sitova (10) Selvitys johdon ja muun ylimmän johdon luotettavuudesta, sopivuudesta ja ammattitaidosta annetaan lomakkeella M (ks. Finanssivalvonnan Internetsivusto). 20 (11) Luotettavuutta, sopivuutta ja ammattitaitoa koskevaan raportointiin sovelletaan niitä periaatteita, jotka on esitetty Finanssivalvonnan rahoitussektorin määräyskokoelman standardissa RA 1.4 Luotettavuutta, sopivuutta ja ammattitaitoa koskevien tietojen ilmoittaminen Rahoitustarkastukselle. 6.2 Asiamies (12) Maksulaitos ja ilman toimilupaa maksupalvelua tarjoava voi tarjota maksupalveluja asiamiehen välityksellä. 21 17 MLL 25 :n 1 momentti 18 MLL 25 :n 3 momentti 19 MLL 25 :n 1 momentti 20 FivaL 18 21 MLL 24 :n 1 momentti ja 7 :n 5 momentti
dnro 1/101/2011 16 (31) (13) Maksulaitoksen ja ilman toimilupaa maksupalvelua tarjoavan on käytettävissä olevin keinoin varmistuttava siitä, että asiamies on hyvämaineinen ja riittävän ammattitaitoinen toiminnan harjoittamiseen. 22 (14) Asiamiehen ollessa oikeushenkilö maksulaitoksen ja ilman toimilupaa maksupalvelua tarjoavan on varmistauduttava asiamiehen johtamisesta vastuussa olevien henkilöiden luotettavuudesta, sopivuudesta ja ammattitaidosta. (15) Asiamiehen johtamisesta vastuussa olevilla tarkoitetaan hallituksen jäseniä ja varajäseniä, toimitusjohtajaa ja toimitusjohtajan sijaista. (16) Asiamiehen hyvämaineisuutta voidaan arvioida esimerkiksi suhteessa maksulaitoksen perustajien ja omistajien luotettavuuden arviointiin ja maksulaitoksen aiempaan kokemukseen asiamiehestä. (17) Henkilöä ei pidetä luotettavana, jos hänet on lainvoiman saaneella tuomiolla viiden arviota edeltäneen vuoden aikana tuomittu vankeusrangaistukseen tai kolmen arviota edeltäneen vuoden aikana sakkorangaistukseen rikoksesta, jonka voidaan katsoa osoittavan hänen olevan ilmeisen sopimaton perustamaan tai omistamaan maksulaitosta, taikka jos hän on muutoin aikaisemmalla toiminnallaan osoittanut olevansa ilmeisen sopimaton perustamaan tai omistamaan maksulaitosta. 23 Sitova (18) Selvitys hyvämaineisuudesta ja riittävästä ammattitaidosta tulee antaa Finanssivalvonnalle käyttäen lomaketta M (ks. Finanssivalvonnan Internetsivusto). 24 Annettu: 1.5.2010 Voimaan: 1.6.2010 (19) Hyvämaineisuutta ja riittävää ammattitaitoa koskevaan raportointiin sovelletaan niitä periaatteita, jotka on esitetty Finanssivalvonnan rahoitussektorin määräyskokoelman standardissa RA 1.4 Luotettavuutta, sopivuutta ja ammattitaitoa koskevien tietojen ilmoittaminen Rahoitustarkastukselle. 6.3 Maksupalvelua ilman toimilupaa tarjoava henkilö (20) Maksupalvelua ilman toimilupaa tarjottaessa tarjoamiseen osallistuvan tai siitä vastaavan luonnollisen henkilön tulee olla samalla tavalla luotettava kuin maksulaitoksen perustajan ja omistajan. 25 22 MLL 24 :n 2 momentti 23 MLL 13 :n 3 momentti 24 FivaL 18 25 MLL 7 :n 4 momentti
dnro 1/101/2011 17 (31) (21) Henkilöä ei pidetä luotettavana, jos hänet on lainvoiman saaneella tuomiolla viiden arviota edeltäneen vuoden aikana tuomittu vankeusrangaistukseen tai kolmen arviota edeltäneen vuoden aikana sakkorangaistukseen rikoksesta, jonka voidaan katsoa osoittavan hänen olevan ilmeisen sopimaton perustamaan tai omistamaan maksulaitosta, taikka jos hän on muutoin aikaisemmalla toiminnallaan osoittanut olevansa ilmeisen sopimaton perustamaan tai omistamaan maksulaitosta. 26 Sitova (22) Selvitys on tehtävä niistä luonnollisista henkilöistä, jotka osallistuvat maksupalvelun tarjoamiseen tai vastaavat siitä. Selvitys annetaan käyttäen lomaketta M (ks. Finanssivalvonnan Internet-sivusto). 27 Annettu: 1.5.2010 Voimaan: 1.6.2010 (23) Luotettavuutta koskevaan raportointiin sovelletaan niitä periaatteita, jotka on esitetty Finanssivalvonnan rahoitussektorin määräyskokoelman standardissa RA 1.4 Luotettavuutta, sopivuutta ja ammattitaitoa koskevien tietojen ilmoittaminen Rahoitustarkastukselle. 26 MLL 13 :n 3 momentti 27 FivaL 18
dnro 1/101/2011 18 (31) 7 TOIMINNAN ULKOISTAMINEN 7.1 Maksupalvelun kannalta merkittävän toiminnon ulkoistaminen (1) Maksulaitos voi ulkoistaa maksupalvelun tarjoamisen kannalta merkittävän toiminnon, jos ulkoistaminen ei heikennä olennaisesti maksulaitoksen sisäistä valvontaa eikä Finanssivalvonnan valvontamahdollisuuksia. 28 (2) Toiminto on maksulaitoksen toiminnan kannalta merkittävä, jos virhe tai puute siinä voi haitata olennaisesti maksulaitoksen toimintaa koskevien lakien, niiden nojalla annettujen säännösten tai määräysten tai maksulaitoksen toimiluvan ehtojen noudattamista taikka maksulaitoksen toiminnan tuloksellisuutta tai maksupalvelun tarjoamisen vakautta tai jatkuvuutta. 29 Soveltamisesimerkki (3) Ainakin seuraavia toimintoja on pidettävä merkittävinä: toimiluvanvarainen toiminta valvottavan sisäiseen valvontaan ja riskienhallintaan liittyvät tehtävät sisäinen tarkastus toiminnan kannalta keskeiset tietojärjestelmät Soveltamisesimerkki (4) Ulkoistamisen näkökulmasta merkittävinä ei pidetä seuraavia toimintoja: hallinnolliset tehtävät, kuten henkilöstö- ja materiaalihallinto, laskutuspalvelut, käyttöomaisuuden ylläpito ja toimitilojen turvallisuuspalvelut. (5) Maksulaitoksen on huolehdittava, että ulkoistetun palvelun hoitaja ilmoittaa asiakkaalle toimivansa maksulaitoksen vastuulla. 30 (6) Maksupalvelun kannalta merkittävän toiminnon ulkoistamisesta on tehtävä kirjallinen sopimus, josta käy ilmi toimeksiannon sisältö ja sopimuksen voimassaoloaika. 31 28 MLL 23 :n 1 momentti 29 MLL 23 :n 2 momentti 30 MLL 23 :n 5 momentti 31 MLL 23 :n 3 momentti
dnro 1/101/2011 19 (31) Suositus (7) Merkittävän toiminnon ulkoistamista koskevan sopimuksen tulisi sisältää lisäksi seuraavat seikat: kuvaus ulkoistettavasta toiminnosta Finanssivalvonnan oikeus tarkastaa ulkoistettua toimintoa sekä saada sitä koskevia tietoja maksulaitoksen ja sen tilintarkastajan oikeus saada ulkoistettua toimintoa koskevia tietoja maksulaitoksen oikeus luovuttaa tiedot edelleen Finanssivalvonnalle ulkoistettua toimintoa hoitavan tahon velvollisuus ilmoittaa maksulaitokselle merkittävistä sopimussuhteeseen vaikuttavista muutoksista ja toiminnon hoitamisessa ilmenneistä merkittävistä häiriöistä ulkoistettua toimintoa hoitavan tahon mahdollisuus siirtää sopimukseen liittyvää toimintoa edelleen kolmannen osapuolen hoidettavaksi sekä se, onko ulkoistettua toimintoa hoitavan tahon saatava suostumus voidakseen ulkoistaa tätä toimintoa edelleen ulkoistettua toimintoa hoitavaa tahoa koskeva salassapitovelvollisuus sopimuksen voimassa ollessa ja sen päätyttyä ulkoistettua toimintoa hoitavan tahon jatkuvuussuunnittelulle sekä tietojärjestelmille ja -turvallisuudelle asetetut vaatimukset ja niiden valvonta sopimusosapuolten oikeus irtisanoa tai purkaa ulkoistamista koskeva sopimus sovellettava laki ja riitojen ratkaiseminen ulkoistettaessa toimintoa toiseen valtioon. (8) Maksulaitoksen on toimittava huolellisesti, kun se ulkoistaa maksupalvelun tarjoamisen kannalta merkittävän toiminnon. 32 Sitova Sitova (9) Maksulaitoksen on varmistuttava toiminnon ulkoistamisessa ulkoistetun toiminnan suorittajan resurssien ja ammattitaidon riittävyydestä, taloudellisesta toimintakyvystä ja asiantuntemuksesta. Maksulaitoksella on oltava käytössään menettelyt, joilla se arvioi ulkoistetun toiminnon suorittajan toimintaa. 33 (10) Maksulaitoksen on huolellisuuden vaatimuksen täyttääkseen varmistuttava esimerkiksi siitä, että ulkoistetun toiminnon suorittajalla on tarvittavat taidot, voimavarat ja lainsäädännön edellyttämät toimintaan vaadittavat luvat palvelun tarjoamiseen. Maksulaitoksen tulee myös varmistaa, että ulkoistetun toiminnon suorittaja on järjestänyt toimintaan kuuluvan sisäisen valvonnan sekä riskienhallinnan riittävällä tasolla. 34 32 MLL 23 :n 4 momentti 33 MLL 23 :n 6 momentti 34 MLL 23 :n 6 momentti
dnro 1/101/2011 20 (31) Suositus (11) Ennen liiketoiminnan kannalta merkittävän toiminnon ulkoistamista maksulaitoksen tulisi tehdä kokonaisarvio ulkoistamiseen liittyvistä riskeistä ottaen huomioon ulkoistettavan toiminnon laajuus ja merkittävyys. Maksulaitoksen tulisi säännöllisesti päivittää arvio. (12) Maksulaitoksen on huolehdittava, että se saa ulkoistettua toimintoa hoitavalta keskeytyksettä maksulaitoksen viranomaisvalvonnan, riskienhallinnan ja sisäisen valvonnan edellyttämät tarpeelliset tiedot ja että sillä on oikeus luovuttaa tiedot edelleen Finanssivalvonnalle. 35 7.2 Maksupalvelujen tarjoaminen asiamiehen välityksellä (13) Maksulaitos voi tarjota maksupalvelua asiamiehen välityksellä, joka toimii maksulaitoksen lukuun ja vastuulla. 36 (14) Maksulaitoksen on käytettävissä olevin keinoin varmistuttava siitä, että asiamies on hyvämaineinen ja riittävän ammattitaitoinen toiminnan harjoittamiseen. 37 (15) Maksulaitoksen tulee arvioidessaan asiamiehen hyvämaineisuutta ja ammattitaitoa soveltaa niitä keskeisiä periaatteita, jotka on esitetty tämän standardin luvussa 6 (Luotettavuuden, sopivuuden ja ammattitaidon arviointi.) (16) Maksulaitoksen on huolehdittava, että asiamies ilmoittaa asiakkaalle toimivansa maksulaitoksen lukuun. 38 35 MLL 23 :n 5 momentti 36 MLL 24 :n 1 momentti 37 MLL 24 :n 2 momentti 38 MLL 24 :n 2 momentti
dnro 1/101/2011 21 (31) 8 MENETTELYTAVAT 8.1 Maksupalvelun tarjoamisessa noudatettavat menettelytavat (1) Maksulaitokseen ja ulkomaisen maksulaitoksen Suomessa toimivaan sivuliikkeeseen sovelletaan Finanssivalvonnan rahoitussektorin määräyskokoelman standardin 2.1 Rahoituspalveluiden tarjoamisessa noudatettavat menettelytavat lukuja 1-5. 8.2 Maksupalvelun markkinointi (2) Maksulaitokseen ja ulkomaisen maksulaitoksen Suomessa toimivaan sivuliikkeeseen sovelletaan Finanssivalvonnan rahoitussektorin määräyskokoelman standardin 2.2 Rahoituspalveluiden ja rahoitusvälineiden markkinointi lukuja 1-5 (lukuun ottamatta alalukuja 5.8 ja 5.9). 8.3 Maksupalvelusopimukset (3) Maksulaitokseen ja ulkomaisen maksulaitoksen Suomessa toimivaan sivuliikkeeseen sovelletaan Finanssivalvonnan rahoitussektorin määräyskokoelman standardin 2.3 Rahoituspalvelusopimukset lukuja 1-6. 8.4 Asiakkaan tunteminen - rahanpesun, terrorismin rahoittamisen sekä markkinoiden väärinkäytösten estäminen (4) Maksulaitoksen, maksupalvelua ilman toimilupaa tarjoavan ja ulkomaisen maksulaitoksen Suomessa toimivan sivuliikkeen tulee noudattaa Finanssivalvonnan rahoitussektorin määräyskokoelman standardia 2.4 Asiakkaan tunte-
dnro 1/101/2011 22 (31) minen - rahanpesun, terrorismin rahoittamisen sekä markkinoiden väärinkäytön estäminen.
dnro 1/101/2011 23 (31) 9 VAKAVARAISUUS JA RISKIENHALLINTA 9.1 Sisäisen valvonnan järjestäminen (1) Maksulaitokseen sovelletaan Finanssivalvonnan rahoitussektorin määräyskokoelman standardia 4.1. Sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan järjestäminen. Sisäisen valvonnan järjestämisessä tulee ottaa huomioon valvottavan organisaatiorakenne sekä liiketoiminnan laatu, laajuus ja monimuotoisuus. 39 9.2 Asiakasvarojen suojaaminen (2) Maksulaitoksen, joka maksupalvelun tarjoamisen lisäksi harjoittaa MLL 9 :n 2 momentissa tarkoitettua muuta liiketoimintaa, on suojattava maksupalvelun käyttäjiltä tai toiselta maksupalveluntarjoajalta maksutapahtumien toteuttamiseksi vastaanotetut varat. 40 (3) Ilman toimilupaa maksupalvelua tarjoavan on suojattava maksupalvelun käyttäjältä tai toiselta maksupalveluntarjoajalta maksutapahtumien toteuttamiseksi vastaanotetut varat. 41 (4) Jos maksutapahtuman toteuttamiseksi suoritetut varat ylittävät 150 euroa, ne kuuluvat suojan piiriin. Kappaleissa (2) ja (3) tarkoitettu suojaamisvelvollinen saa kuitenkin sopia muun maksupalvelun käyttäjän kuin kuluttajan kanssa, että varat kuuluvat suojan piiriin vain, jos ne ylittävät 600 euroa. 42 (5) Maksupalvelun käyttäjien suojattavat varat tulee säilyttää erillään muiden maksupalvelun käyttäjien, maksupalveluntarjoajien ja maksulaitoksen varoista. Varat tulee säilyttää siten, ettei ole vaaraa niiden sekoittumisesta muiden 39 MLL 19 :n 3 momentti 40 MLL 26 :n 1 momentti 41 MLL 7 :n 5 momentti 42 MLL 26 :n 1 momentti
dnro 1/101/2011 24 (31) varoihin 43. Sitova Suositus (6) Kappaleissa (2) ja (3) tarkoitetun suojaamisvelvollisen tulee järjestää varojen suojaaminen seuraavasti: o talletettava varat maksuliiketilille tai vastaavalle lyhytaikaiselle tilille keskuspankissa; tai o talletettava varat avista -ehtoiselle tilille kotimaisessa talletuspankissa; tai o talletettava varat avista -ehtoiselle tilille ETA-alueella toimiluvan saaneessa talletusten vastaanottamiseen oikeutetussa luottolaitoksessa; tai o ottamalla vakuutus sellaisesta vakuutusyhtiöstä, joka ei kuulu samaan ryhmään; tai o ottamalla takaus sellaisesta luottolaitoksesta, joka ei kuulu samaan ryhmään. (7) Varojen suojaaminen edellyttää, että suojaamisvelvollisella on käytössään riittävät järjestelyt sen varmistamiseksi, että asiakkaan varat voidaan viipymättä milloin tahansa erottaa suojaamisvelvollisen omista varoista ja suojaamisvelvollisen muiden asiakkaiden varoista. (8) Suojaamisvelvollisella on oltava käytössään riittävät järjestelyt sen huolehtimiseksi, että asiakkaan varat eivät häviä tai vähene väärinkäytösten, rikollisen toiminnan, hallinnon epäluotettavuuden, tietojen riittämättömän kirjaamisen ja säilyttämisen tai muun huolimattomuuden vuoksi. (9) Asiakasvarojen suojaamisvelvoite ei koske sellaista maksulaitosta, joka harjoittaa ainoastaan maksupalvelun tarjoamista, koska omien varojen vaateen katsotaan olevan riittävä menettely suojaamaan asiakasvarat. (10) Maksulaitoksen on järjestettävä toimintansa liiketoiminnan luonne ja laajuus huomioiden luotettavalla tavalla. 44 (11) Maksulaitoksella on oltava tehokkaan riskienhallinnan mahdollistava hallinto sekä toimintaansa nähden riittävä sisäinen valvonta ja riittävät riskienhallintajärjestelmät. 45 (12) Siten myös sellaisen maksulaitoksen, joka harjoittaa ainoastaan maksupalvelun tarjoamista, tulisi järjestää asiakasvarojen suojaaminen luotettavalla tavalla. Tämä tarkoittaa ainakin seuraavaa: maksutapahtumien toteuttamiseksi vastaanotetut varat säilytetään 43 MLL 26 :n 2 momentti 44 MLL 19 :n 1 momentti 45 MLL 19 :n 1 momentti
dnro 1/101/2011 25 (31) niin, ettei ole vaaraa niiden sekoittumisesta toisen maksupalvelun käyttäjän, maksupalveluntarjoajan tai maksulaitoksen varoihin varojen säilyttämiseksi on olemassa riittävät tietojärjestelmät varojen säilyttämiseksi on olemassa riittävät menettelyt väärinkäytösten, rikollisen toiminnan, hallinnon epäluotettavuuden, tietojen riittämättömän kirjaamisen ja säilyttämisen tai muun huolimattomuuden vuoksi. (13) Asiakasvarojen suojaamisessa tulee muutoin noudattaa soveltuvin osin Finanssivalvonnan rahoitussektorin määräyskokoelman standardin 1.3 Luotettava hallinto ja toiminnan järjestäminen alalukua 5.9.4. 9.3 Maksulaitoksen omien varojen laskennassa käytettävät menetelmät (14) Maksulaitoksen omien varojen laskemisessa on käytettävä jotakin maksulaitoslain 29 :ssä tarkoitetuista menetelmistä 46. Perustelu Suositus (15) Omien varojen laskennassa voidaan käyttää joko kulusidonnaista menetelmää, maksutapahtumasidonnaista menetelmää taikka summamenetelmää. Menetelmän valintaan vaikuttavat maksulaitoksen liiketoiminnan luonne ja laajuus. Maksulaitoksen on huomioitava laskennan lopputuloksessa toimintaan liittyvät riskit ja arvioitava laskennan lopputulosta ja omien varojen riittävyyttä suhteessa ko. riskeihin. (16) On suositeltavaa, että maksulaitos laskee omien varojen vaatimuksensa usealla eri menetelmällä ja valitsee laskennan lopputuloksista sen, joka turvaa maksulaitoksen toiminnan parhaalla mahdollisella tavalla. Laskentamenetelmän valinnassa tavoitteena ei tulisi olla mahdollisimman pieni omien varojen vähimmäismäärä, vaan omien varojen taso, joka ottaa huomioon maksulaitoksen toimintaan liittyvät riskit. (17) Kulusidonnaisessa menetelmässä omien varojen määrä lasketaan edellisen kalenterivuoden tilinpäätöksen mukaisista kiinteistä yleiskustannuksista. Kiinteitä yleiskustannuksia ovat kulut, jotka eivät suoraan riipu toiminnan volyymeista, vaan pysyvät tietyllä aikavälillä muuttumattomina. Näitä kuluja ovat mm. henkilöstökulut, vuokrat ja muut hallintokulut. (18) Kulusidonnaisella menetelmällä laskettaessa omien varojen määrä on vähintään kymmenen prosenttia edellisen vuoden kiinteistä yleiskustannuksista. Jos maksulaitos on harjoittanut toimintaa alle 12 kuukautta, omien varojen on oltava vähintään kymmenen prosenttia liiketoimintasuunnitelman mukai- 46 MLL 29 :n 1 momentti
dnro 1/101/2011 26 (31) sista kiinteistä kustannuksista. 47 (19) Kulusidonnaista menetelmää on mahdollista käyttää toiminnan aloitusvaiheessa. Menetelmän käyttöönotto edellyttää kuitenkin luotettavia liiketoimintasuunnitelmassa esitettyjä laskelmia. (20) Maksutapahtumasidonnaisessa menetelmässä omien varojen määrä on suhteellinen osuus maksulaitoksen edellisenä vuonna toteuttamien maksutapahtumien yhteismäärästä. 48 Sitova Annettu: xx.x.2011 (21) Maksutapahtumasidonnaisessa menetelmässä laskenta tehdään portaittain käyttäen maksutapahtumien euromääräistä volyymiä ja kertomalla ko. volyymit porrastuskertoimilla. Porrastuskertoimet on annettu valtiovarainministeriön asetuksessa ( xx/2011). (22) Maksutapahtumasidonnaisen menetelmän käyttö edellyttää, että maksupalvelua on tarjottu yli vuoden, sillä suhteellisen osuuden laskenta perustuu toteutettuihin maksutapahtumiin. Maksutapahtumasidonnaista menetelmää ei ole siten mahdollista käyttää toiminnan aloitusvaiheessa. 49 (23) Summamenetelmässä omien varojen määrä on suhteellinen osuus korkotuotoista, korkokuluista, saaduista palkkioista ja muun varsinaisen toiminnan tuotoista. Tuottojen summa lasketaan 12 kuukauden välein edellisen tilikauden tietojen perusteella. Omien varojen määrän on oltava vähintään 80 prosenttia kolmen edeltävän tilikauden keskiarvoista, tai jos toimintaa ei ole harjoitettu kolmea vuotta, liiketoiminnallisista arvioista. 50 (24) Summamenetelmää on mahdollista käyttää toiminnan aloitusvaiheessa. Menetelmän käyttöönotto edellyttää kuitenkin luotettavia liiketoimintasuunnitelmassa esitettyjä laskelmia. (25) Summamenetelmän mukaiset porrastuskertoimet on annettu valtiovarainministeriön asetuksessa ( xx/2011). 9.4 Maksulaitoksen omien varojen vähimmäismäärä (26) Maksulaitoksella on riskiensä kattamiseksi oltava omia varoja vähintään määrä, joka on laskettu Finanssivalvonnan hyväksymän, MLL:n 29 :ssä tarkoitetun menetelmän mukaisesti. Maksulaitoksen omien varojen määrän tulee 47 MLL 29 :n 2 momentti 48 MLL 29 :n 3 momentti 49 MLL 29 :n 5 momentti 50 MLL 29 :n 3 momentti
dnro 1/101/2011 27 (31) kuitenkin aina olla vähintään vähimmäispääoman suuruinen 51. (27) Maksulaitoksen omiin varoihin sovelletaan Finanssivalvonnan rahoitus sektorin määräyskokoelman omia varoja ja niiden vähimmäismäärää koskevaa standardia 4.3a lukuun ottamatta lukuja 12-14. Standardissa kuvataan omien varojen rakennetta sekä lisäksi, mitä laadullisia ja määrällisiä vaatimuksia maksulaitoksen omille varoille asetetaan. Erikseen käsitellään lainamuotoisten omien varojen hyväksyttävyyttä ja ennenaikaista takaisinmaksua koskevia viranomaishyväksyntään liittyviä säännöksiä ja suosituksia. 52 (28) Maksulaitoksen on ilmoitettava Finanssivalvonnalle omien varojen laskemiseksi tarvittavat tiedot soveltuvin osin Finanssivalvonnan rahoitussektorin määräyskokoelman raportointistandardin RA 4.8 lukujen 1-7 mukaisesti. 53 (29) Maksupalvelujen taloudellisten edellytysten vaatimusten laskemiseksi ja niiden noudattamisen valvomiseksi maksupalveluja sekä MLL 9 :n 1 ja 2 momentissa tarkoitettuja palveluja koskevat liiketapahtumat on kirjattava maksulaitoksen kirjanpitoon erillään muista liiketapahtumista siten, että niiden määrää ja osuutta koko yrityksen liikevaihdosta voidaan jatkuvasti seurata riittävällä tarkkuudella. 54 (30) Liiketapahtumien kirjaamisessa maksulaitoksen pitää noudattaa soveltuvin osin Finanssivalvonnan rahoitussektorin määräyskokoelman standardin 3.1 Tilinpäätös ja toimintakertomus 5 luvun yleisiä kirjanpitoa ja tilinpäätöstä koskevia määräyksiä. 55 9.5 Vakavaraisuuden hallinta Perustelu (31) Finanssivalvonta pitää tärkeänä, että maksulaitoksella on hyvä riskinkantokyky ja luotettava hallinto. Maksulaitoksen riskinkantokyky muodostuu usean tekijän yhteisvaikutuksesta. Näitä tekijöitä ovat pääomien määrä, laatu, kohdentuminen ja saatavuus sekä liiketoiminnan kannattavuus. Pääoma toimii puskurina odottamattomien tappioiden varalta. Jotta puskuri olisi tehokas, sen on oltava riittävä varmistamaan maksulaitoksen häiriötön toiminta. Riskinkantokykyyn kuuluvat myös laadulliset tekijät, kuten luotettava hallinto, sisäinen valvonta ja riskienhallinta sekä vakavaraisuuden hallinta. 51 MLL 30 :n 1 momentti 52 MLL 29 :n 5 momentin toinen virke 53 MLL 29 :n 5 momentin toinen virke 54 MLL 30 :n 4 momentin ensimmäinen virke 55 MLL 30 :n 4 momentin toinen virke
dnro 1/101/2011 28 (31) Perustelu Sitova (32) Vakavaraisuuden hallinnan perustana on, että maksulaitoksen omien varojen määrä, laatu ja kohdentuminen riittävät jatkuvasti kattamaan maksulaitokseen kohdistuvat olennaiset riskit. Pääomalla ei voi kuitenkaan korvata puutteita riskinkantokyvyn laadullisissa tekijöissä. (33) Maksulaitos on itse vastuussa vakavaraisuuden hallinnan järjestämisestä. Vakavaraisuuden hallinnassa on otettava huomioon maksulaitoksen liiketoiminnan mukainen riskiprofiili ja toimintaympäristön riskit. 56 Sitova (34) Maksulaitoksen hallitus, toimitusjohtaja ja muu ylin johto vastaavat siitä, että maksulaitoksella on jatkuvasti riittävästi pääomaa kattamaan kaikki liiketoiminnasta ja ulkoisen toimintaympäristön muutoksista aiheutuvat olennaiset riskit ja siitä, että maksulaitoksen riskinkantokyky on riittävä. 57 (35) Maksulaitoksen hallitus voi käsitellä maksulaitoksen pääomien riittävyyttä ja riskinkantokykyä esimerkiksi vuosittaisen strategiaprosessin ja liiketoimintasuunnitelman käsittelyn yhteydessä. Vakavaraisuuden hallinta on näin sovitettavissa osaksi maksulaitoksen luotettavaa hallintoa ja muuta toiminnan johtamista. Sitova Annettu: xx.xx2011 (36) Muun ylimmän johdon vastuuseen kuuluu vakavaraisuuden hallinnan käytännön toteutus, jatkuva seuranta ja valvonta sekä raportointi ylimmälle johdolle. 58 Sitova Sitova (37) Jos maksulaitoksen strategiassa, liiketoiminnan suunnittelussa, toimintaympäristössä tai muissa tekijöissä tapahtuu sellaisia muutoksia, jotka vaikuttavat vakavaraisuuden hallinnan taustaoletuksiin ja käytettyihin menetelmiin, ne on otettava huomioon korjauksina mahdollisimman pian. 59 (38) Vakavaraisuuden hallintaprosessi tulee kuvata kirjallisesti ja pitää ajan tasalla. Maksulaitoksen ylimmän johdon tulee voida säännöllisesti arvioida vakavaraisuuden hallinnan tarkoituksenmukaisuutta, kattavuutta ja luotettavuutta. 60 9.6 Luottoriskien hallinta (39) Maksulaitoksen luottoriskien hallintaan sovelletaan Finanssivalvonnan rahoitussektorin määräyskokoelman standardissa 4.4a Luottoriskien hallinta 56 MLL 19 :n 3 momentti 57 MLL 19 :n 3 momentti 58 MLL 19 :n 3 momentti 59 MLL 19 :n 3 momentti 60 MLL 19 :n 3 momentti
dnro 1/101/2011 29 (31) käsiteltäviä luottoriskien hallinnan keskeisiä periaatteita. Standardin soveltamisalaan kuuluvat yhteisöt poikkeavat toisistaan mm. toiminnan laajuuden, rahoituspalveluiden lukumäärän ja yhteisön organisaation osalta, joten luottoriskien hallinnassa ja valvonnassa voi olla erilaisia käytännön ratkaisuja. 61 9.7 Operatiivisten riskien hallinta (40) Maksulaitoksen tulee noudattaa Finanssivalvonnan rahoitussektorin määräyskokoelman operatiivisten riskien hallinnasta antamaa standardia 4.4b ja raportointistandardia RA 4.2 operatiivisiin riskeihin liittyvien tapahtumien ilmoittamisesta Finanssivalvonnalle. 62 61 MLL 19 :n 3 momentti 62 MLL 19 :n 3 momentti
dnro 1/101/2011 30 (31) 10 RAPORTOINTI Maksupalvelun tarjoamista koskee lisäksi erillinen Finanssivalvonnan rahoitussektorin määräyskokoelman raportointistandardi RA 6.1
dnro 1/101/2011 31 (31) 11 LISÄTIEDOT Standardista vastaavan henkilön yhteystiedot ovat Finanssivalvonnan Internet-sivuston Standardien vastuuhenkilöt -luettelossa. Lisätietoja antaa myös:, puh. 010 831 5272