ACH FINLAND TILINPÄÄTÖS JA TOIMINTAKERTOMUS 1.1.2009 31.12.2009

ACH FINLAND TILINPÄÄTÖS JA TOIMINTAKERTOMUS 1.1.2009 31.12.2009

Sivu 2 SISÄLLYSLUETTELO 1 HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS 1.1. 31.12.2009... 3 2 KESKEISIMMÄT TUNNUSLUVUT... 3 3 VAKAVARAISUUS... 4 4 RISKIENHALLINTA...4 4.1 RISKIENHALLINNAN TAVOITTEET... 4 4.2 RISKIENHALLINNAN PERIAATTEET... 4 4.3 MARKKINARISKIT... 5 4.4 OPERATIIVISET RISKIT... 5 5 HALLINTO JA HENKILÖSTÖ... 5 5.1 YHTIÖKOKOUS... 5 5.2 YHTIÖN HALLITUS... 5 5.3 HENKILÖSTÖ... 6 5.4 KESKEISIMMÄT ULKOISTETUT TOIMINNOT... 6 6 HALLITUKSEN ESITYS VUODEN 2009 TULOKSEN KÄSITTELYSTÄ JA VOITONJAOSTA... 6 7 TILINPÄÄTÖKSEN JÄLKEISET TAPAHTUMAT... 6 8 NÄKYMÄT VUODELLE 2010... 6 9 TULOSLASKELMA... 7 10 TASE... 8 11 RAHOITUSLASKELMA... 9 12 TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT... 10 12.1 TILINPÄÄTÖKSEN LAADINTAPERIAATTEET... 10 12.2 RAHOITUSINSTRUMENTIT... 10 12.3 AINEELLISET JA AINEETTOMAT HYÖDYKKEET... 10 12.4 VEROT... 10 12.5 MUUT TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT... 11 12.5.1 TULOSLASKELMAA KOSKEVAT LIITETIEDOT... 11 12.5.2 TASETTA KOSKEVAT LIITETIEDOT... 12 13 TILINPÄÄTÖKSEN JA TOIMINTAKERTOMUKSEN ALLEKIRJOITUS... 14 14 LUETTELO KIRJANPITOKIRJOISTA, TOSITTEISTA JA SÄILYTYSMUODOISTA... 15 15 TUNNUSLUKUJEN LASKENTAKAAVAT... 16 15.1 OMAN PÄÄOMAN TUOTTO... 16 15.2 PÄÄOMAN TUOTTO... 16 15.3 OMAVARAISUUSASTE... 16 15.4 KULU TUOTTO SUHDE... 16 15.5 VAKAVARAISUUSSUHDE... 16

Sivu 3 1 HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS 1.1. 31.12.2009 ACH Finland (ACHF) tuottaa osakkailleen ja niiden edustamiin pankkiryhmittymiin kuuluville yhteisöille niiden liiketoiminnassaan tarvitsemia maksuliikennepalveluita, sekä toimii maksuliikenteen osaamiskeskuksena ja osakkaiden yhteisenä edunvalvojana yhtiön toimintaan kuuluvissa asioissa. Yhtiö toimii alkuvaiheessa luottolaitoslaissa tarkoitettuna maksuliikeyhteisönä. Kun maksupalveludirektiivin mukainen maksulaitoslaki tulee voimaan, yhtiö tulee toimimaan lain tarkoittamana maksulaitoksena. ACH Finland toimii osakkaidensa ja niiden edustamien yhteisöjen palveluyhtiönä ja sen tarjoamat palvelut hinnoitellaan omakustannushintaan. Yhtiön osakkaat ovat sitoutuneet pitämään ACH Finlandin pääomituksen riittävällä tasolla. Yhtiön osakkaina ovat Aktia Pankki Oyj (omistus 12.230 osaketta), FIM Pankki Oy (2.500 osaketta), Itella IPS Oy (2.500 osaketta) Paikallisosuuspankkiliitto osk (11.790 osaketta) ja Säästöpankkien Holding Oy (20.980 osaketta). Paikallisosuuspankkiliitto osk edustaa osakkeenomistajana 42 jäsenosuuspankkiaan ja Säästöpankkien Holding Oy osakkainaan olevia 35 Säästöpankkiliiton jäsensäästöpankkia. ACH Finlandin operatiivinen toiminta alkoi 1.3.2009. Yhtiön asiakkaina ovat Aktia Pankki Oyj, Paikallisosuuspankit ja Säästöpankit (yhteensä 78 asiakaspankkia). Vuoden aikana kolme säästöpankkia on yhdistynyt toisiin säästöpankkeihin. ACHF tarjoaa näille asiakaspankeille maksujenvälitystä sekä katteensiirtopalveluja. Palvelun toteutus tapahtuu yhteistyökumppaneina toimivien Aktia Pankin ja Samlinkin avulla. Toiminnan aikana ACHF on välittänyt maksutapahtumia Yhteisclearing vyöhykkeen sisällä, muille Suomessa toimiville liikepankeille sekä SEPA maksuja muualle euroalueella (SEPA tilisiirtoja). ACHF on välittänyt yhteensä n. 177 miljoonaa tapahtumaa. Yhtiön toiminnan käynnisti toimitusjohtaja Anders Dahlqvist. Tilivuoden voitto oli 66.917,80 euroa. Toimintakauden aikana syntyneet tuotot ovat pääasiallisesti tapahtumavälityksestä saatuja tapahtumatuottoja sekä asiakaspankkien maksamia liittymismaksuja. Menot ovat pääosin maksettuja palkkiokuluja alihankkijoille sekä henkilöstö ja hallintokuluja. Yhtiön tase oli vuoden lopussa yhteensä 2,91 milj. euroa. 2 KESKEISIMMÄT TUNNUSLUVUT ACHF:n keskeiset tuloslaskelman erät ovat kehittyneet edelliseen vuoteen verrattuna seuraavasti: Tuhatta euroa 2009 2008 Muutos % Korkokate 45,53 76,42 40,4 % Muut tuotot 1 698,08 0,00 Tuotot yhteensä 1 743,61 76,42 2181,7 % Henkilöstökulut 184,36 162,41 13,5 % Muut hallintokulut 62,00 119,24 48,0 % Muut kulut 1 397,07 75,92 1740,2 % Kulut yhteensä 1 643,43 357,57 359,6 % Liikevoitto 100,18 281,15 135,6 % Tilikauden tulos 66,92 208,05 132,2 % Kulu tuotto suhde, (%) 94,3 % 467,91 %

Sivu 4 ACHF:n taseen keskeiset erät ovat kehittyneet edelliseen vuoteen verrattuna seuraavasti: Tuhatta euroa 2009 2008 Muutos % Oma pääoma 2 858,86 2 791,95 2,4 % Tilinpäätössiirrot 9,75 0,00 Tase 2 912,21 2 835,84 2,7 % Koko pääoman tuotto (ROA), (%) 2,7 % 14,7 % Omavaraisuusaste, (%) 98,5 % 98,5 % 3 VAKAVARAISUUS ACH Finlandin luottolaitoslain mukaiset omat varat 31.12.2009 olivat 2,5 milj. euroa, josta 1,0 milj. euroa oli osakepääomaa ja 1,5 milj. euroa vapaata omaa pääomaa. Omien varojen vähimmäisvaatimus on 2 % ACHF:n päivittäin välittämien maksutapahtumia vastaavien katteiden määrästä tai, jos välitettyjen katteiden yhteismäärän viimeisen kuuden kuukauden kuukausittainen keskiarvo on tätä suurempi, 2 % mainitusta keskiarvosta. Viimeisen kuuden kuukauden aikana välitettyjen katteiden keskiarvo oli 15 594 457,15 euroa. Sen perusteella laskettu omien varojen vähimmäisvaatimus oli 311 889,14. Ensisijaiset omat varat ennen vähennyksiä 2 866 079,93 Vähennykset 319 403,71 Omat varat yhteensä 2 546 676,22 Omien varojen vähimmäisvaatimus 311 889,14 Vakavaraisuussuhde (%) 16,33 % 4 RISKIENHALLINTA 4.1 RISKIENHALLINNAN TAVOITTEET Riskienhallinnalla on tavoitteena varmistaa yhtiön liiketoiminnasta aiheutuvia riskejä siten, että riskit on tunnistettu, arvioitu ja mitoitettu hyväksytylle tasolle ja että riskejä valvotaan. Riskienhallinnan keskeiset osa alueet yhtiön osalta ovat markkinariskit ja operatiivisesta toiminnasta aiheutuvat riskit. Riskit pyritään tunnistamaan ennen kuin ne toteutuvat ja toimenpiteet riskien välttämiseksi tai minimoimiseksi tiedostetaan mahdollisten vahinkojen estämiseksi. Toiminnassa pyritään ennaltaehkäisemään riskien syntyä arvioimalla tilanteet ja muut puitteet jotka voivat aiheuttaa riskin syntymistä. Riskien raportointiin ja seurantaan tarkoitetut järjestelmät sekä käytännöt täyttävät riskienhallinnalle asetetut edellytykset ottaen huomioon yhtiön luonteen ja toiminnan laadun. 4.2 RISKIENHALLINNAN PERIAATTEET Hallitus huolehtii siitä, että yhtiöllä on riittävät ja toimivat sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan järjestelmät ja varmistaa, että yhtiön liiketoimintaan liittyvät riskit tunnistetaan ja arvioidaan ja niitä seurataan osana päivittäistä liiketoimintojen johtamista. Hallitus hyväksyy yhtiön riskinottoperiaatteet, määrittelee ne toimintatavat, joilla riskejä rajoitetaan ja valvoo niiden noudattamista. Hallitus on asettanut yhtiölle sisäisen tarkastuksen ja vahvistanut sisäiselle tarkastukselle tarkastussuunnitelman sekä raportointiperiaatteet. Sisäisen tarkastuksen tehtävänä on yhtiön toimintaorganisaation sisäisen valvonnan laajuuden ja riittävyyden arviointi sekä riskienhallintajärjestelmien toimivuuden valvonta ja arviointi. Sisäinen tarkastus on toimitusjohtajan alainen ja raportoi toimitusjohtajalle.

Sivu 5 4.3 MARKKINARISKIT Markkinariskit ovat korkojen, valuutta, osake ja hyödykekurssien ja niiden volatiliteettien vaikutus rahoitusvarojen käypiin arvoihin. Markkinariski kohdistuu siten sijoitustoimintaan. Yhtiön varat ovat olleet sijoitettuina lyhyihin määräaikaistalletuksiin ja hajautettuina eri pankeille. 4.4 OPERATIIVISET RISKIT Operatiivinen riski on riski tappiosta, joka aiheutuu riittämättömistä tai toimimattomista sisäisistä prosesseista, järjestelmistä, henkilöstön toimenpiteistä, esim. ohjeiden vastaisesta toiminnasta, järjestelmien puutteista tai ulkoisista tapahtumista. Operatiiviseen riskiin sisältyy myös maineriski. Näiden riskien toteutumista pyritään minimoimaan henkilöstön jatkuvalla kehittämisellä ja kattavilla toimintaohjeilla sekä sisäisen valvonnan toimenpiteillä mm. eriyttämällä mahdollisuuksien mukaan asioiden valmistelu, päätöksenteko, toimeenpano ja valvonta toisistaan. ACHF on varautunut erityisellä vakuutuksella toiminnassa mahdollisesti toteutuviin toiminnallisiin riskeihin ja niistä aiheutuviin vahinkoihin. Oikeudellisten riskien toteutumista vähentävät osaltaan käytössä olevat vakiomuotoiset sopimusehdot. Tietojärjestelmien toimintahäiriöistä aiheutuviin riskeihin on varauduttu jatkuvuussuunnittelulla. ACHF edellyttää ulkoistetuilta toiminnoilta ja niiden tarjoajilta voimassa olevia jatkuvuussuunnitelmia sekä suunnitelmia toiminnasta poikkeustilanteissa. Lisäksi koko ACHF:n palvelua kuvaavat prosessikuvat päivitetään säännöllisin väliajoin. Operatiivisia riskejä seurataan keräämällä tietoa sekä ennakoivasti ns. läheltä piti tapahtumista että jälkikäteen jo toteutuneista, yhtiötä kohdanneista taloudellisista menetyksistä ja väärinkäytöksistä. Hallitukselle raportoidaan säännöllisesti havainnot toteutuneista yhtiön operatiivisista riskeistä. Toimiva johto hyödyntää sisäisen valvonnan tuottamaa raportointia ohjeistuksen noudattamisesta sekä tietoja toimintaympäristön muutoksista. 5 HALLINTO JA HENKILÖSTÖ 5.1 YHTIÖKOKOUS Yhtiökokous pidettiin 26.2.2009 jolloin valittiin yhtiön hallitus. Yhtiökokouksessa oli edustettuna yhtiön koko osakekanta. Yhtiökokouksessa käsiteltiin vuoden 2008 tilinpäätös ja toimintakertomus. Hallituksen esitys tilikauden tappion käsittelystä hyväksyttiin. Lisäksi yhtiökokous myönsi vastuuvapauden hallituksen jäsenille ja toimitusjohtajalle. Yhtiökokouksessa päätettiin hallituksen jäsenten määrästä ja valittiin hallituksen jäsenet ja varajäsenet. 5.2 YHTIÖN HALLITUS Hallituksen tehtävänä on edustaa yhtiötä ja huolehtia yhtiön hallinnosta ja toiminnan asianmukaisesta järjestämisestä. Hallitus valvoo, että yhtiöllä on liiketoimintastrategia, toimintaperiaatteet ja asianmukainen organisaatiorakenne sekä valtuusjärjestelmä. Hallituksen on varmistettava, että yhtiön hallintoelinten jäsenet ja toimiva johto ovat ammattitaitoisia, luotettavia ja tehtäviinsä sopivia. Yhtiön toimitusjohtaja hoitaa yhtiön juoksevaa hallintoa hallitukselta saamiensa ohjeiden mukaisesti. Hallitusten jäsenten ja toimitusjohtajan riippumattomuuden selvittäminen tapahtuu Finanssivalvonnan antamien määräysten mukaisesti. Tehtävään valittaessa sekä vuosittain hallituksen jäsenten ja toimitusjohtajan on annettava selvitys yhteisöistä, joissa he toimivat. Lisäksi hallituksen jäsenen, toimitusjohtajan ja hänen varamiehensä on annettava Finanssivalvonnan määräyksen mukainen sopivuus ja luotettavuusselvitys. Hallituksen puheenjohtajana toimi Stefan Björkman, Aktia Pankki Oyj, varapuheenjohtajana Jarmo Yli Juuti, Paikallisosuuspankkiliitto osk ja jäseninä Timo T. Laitinen, FIM Pankki Oy, Hannu Lanteri, Itella IPS Oy ja Harri Mattinen, Säästöpankkiliitto ry. Henkilökohtaisina varajäseninä toimivat Janina Grönholm, Aktia Pankki Oy, Heikki Suutala, Paikallisosuuspankkiliitto osk, Teri Heilala, FIM Pankki Oy, Markku Majamaa, Itella IPS Oy ja Pasi Kämäri, Säästöpankkiliitto ry. Yhtiön toimitusjohtajana toimii DI Anders Dahlqvist. Tilintarkastajana toimii KHT yhteisö PricewaterhouseCoopers Oy päävastuullisena tilintarkastajana KHT Jan Holmberg.

Sivu 6 5.3 HENKILÖSTÖ Yhtiön palveluksessa oli vuoden 2009 lopussa kaksi henkilöä. 5.4 KESKEISIMMÄT ULKOISTETUT TOIMINNOT Yhtiön keskeiset tietojärjestelmät ja toimistoinfrastruktuuri on ulkoistettu Oy Samlink Ab:hen. Yhtiön kirjanpito ja palkanlaskenta hoidetaan Samlinkin täysin omistamassa Paikallispankkien PP Laskenta Oy:ssä. Maksujenvälitys muihin Suomessa toimiviin liikepankkeihin sekä euromääräiset euroalueella välitetty maksut (SEPA tilisiirrot) on toteutettu Aktia Pankin tarjoamalla palvelulla. 6 HALLITUKSEN ESITYS VUODEN 2009 TULOKSEN KÄSITTELYSTÄ JA VOITONJAOSTA Hallitus esittää, että vuoden 2009 voitto 66.917,80 euroa kirjataan oman pääoman lisäykseksi ja että yhtiö ei jaa osinkoa. 7 TILINPÄÄTÖKSEN JÄLKEISET TAPAHTUMAT Yhtiön hallituksen tiedossa ei ole seikkoja, jotka olennaisesti vaikuttaisivat yhtiön taloudelliseen asemaan tilinpäätöksen valmistumisen jälkeiseltä ajalta. 8 NÄKYMÄT VUODELLE 2010 Vuoden 2010 aikana on odotettavissa että SEPA tilisiirtojen määrät tulevat lisääntymään sitä mukaa kun yritykset rupeavat välittämään SEPA muotoisia tilisiirtoja. Nykyisten kansallisten tilisiirtostandardien poistuminen käytöstä siirtymäajan päättyessä vuoden 2010 lopussa siirtänee suurimman osan nykyisin PMJ:ssä välitettävistä tilisiirroista SEPA tilisiirroiksi. Samalla on odotettavissa, että SEPA tilisiirtojen yksikkökustannukset laskevat. Marraskuusta 2009 on ollut mahdollista välittää myös SEPA suoraveloitustapahtumia pankeille. Siirtymäaika pankeille on kuluvan vuoden marraskuun loppuun asti. Sen jälkeen pankin pitää pystyä vastaanottamaan SEPA muotoinen suoraveloituspyyntö toiselta pankilta. Vuoden 2010 aikana ACHF tulee selvittämään palveluidensa laajentamista ja uusien palveluiden tuomista asiakaspankkien käyttöön. Keskeisenä tavoitteena on kustannustehokkuus ja palveluiden laatu. Keskusteluja palvelun tuottamisesta myös muille pankeille kuin nykyisille asiakaspankeille jatketaan. Kevään aikana maksupalveludirektiivin mukaisten uusien maksupalvelulain ja maksulaitoslain on määrä astua voimaan.

Sivu 7 9 TULOSLASKELMA 1.1. 31.12.2009 12.5. 31.12.2008 Korkotuotot (1.1) 45 534,45 76 417,85 KORKOKATE 45 534,45 76 417,85 Palkkiotuotot (1.2) 1 577 886,38 0,00 Palkkiokulut (1.2) 1 218 026,81 0,00 Liiketoiminnan muut tuotot (1.3) 120 192,50 0,00 Hallintokulut 246 365,53 281 648,55 Henkilöstökulut (1.4) 184 361,89 162 412,10 Muut hallintokulut (1.5) 62 003,64 119 236,45 Poistot ja arvonalentumiset aineellisista ja aineettomista hyödykkeistä (1.6) 46 154,99 1 237,29 Liiketoiminnan muut kulut (1.3) 132 885,06 74 683,45 LIIKEVOITTO ( TAPPIO) 100 180,94 281 151,44 Tilinpäätössiirrot 9 751,49 0,00 Tuloverot 23 511,65 73 097,47 VARSINAISEN TOIMINNAN VOITTO (TAPPIO) VEROJEN JÄLKEEN 66 917,80 208 053,97 TILIKAUDEN VOITTO (TAPPIO) 66 917,80 208 053,97

Sivu 8 10 TASE 31.12.2009 31.12.2008 VASTAAVAA Saamiset luottolaitoksilta (2.1) 2 521 914,45 2 573 325,35 Aineettomat hyödykkeet (2.2) 319 403,71 153 676,95 Aineelliset hyödykkeet (2.3) 5 843,35 3 657,93 Muut varat (2.5) 3 180,00 3 180,00 Siirtosaamiset ja maksetut ennakot (2.6) 12 278,92 28 900,48 Laskennalliset verosaamiset 49 585,82 73 097,47 VASTAAVAA YHTEENSÄ 2 912 206,25 2 835 838,18 VASTATTAVAA VIERAS PÄÄOMA Muut velat (2.7) 5 623,21 18 043,65 Siirtovelat ja saadut ennakot (2.8) 37 967,72 25 848,50 VIERAS PÄÄOMA YHTEENSÄ 43 590,93 43 892,15 TILINPÄÄTÖSSIIRTOJEN KERTYMÄ 9 751,49 0,00 OMA PÄÄOMA Osakepääoma 1 000 000,00 1 000 000,00 Vapaat Rahastot 2 000 000,00 2 000 000,00 Edellisten tilikausien tappio 208 053,97 0,00 Tilikauden voitto (tappio) 66 917,80 208 053,97 OMA PÄÄOMA YHTEENSÄ (2.11) 2 858 863,83 2 791 946,03 VASTATTAVAA YHTEENSÄ 2 912 206,25 2 835 838,18

Sivu 9 11 RAHOITUSLASKELMA 1.1. 31.12.2009 1.1. 31.12.2008 Liiketoiminnan rahavirta Varsinaisen toiminnan voitto verojen jälkeen 66 917,80 208 053,97 Tilikauden oikaisut 79 418,13 71 860,18 Liiketoiminnan varojen lisäys ( ) tai vähennys (+) 116 621,56 2 432 080,48 Saamiset luottolaitoksilta 100 000,00 2 400 000,00 Muut varat 16 621,56 32 080,48 Liiketoiminnan velkojen lisäys (+) tai vähennys ( ) 301,22 43 892,15 Muut velat 301,22 43 892,15 Liiketoiminnan rahavirta yhteensä (A) 262 656,27 2 668 102,48 Investointien rahavirta Investoinnit aineellisiin ja aineettomiin hyödykkeisiin 214 067,17 158 572,17 Investointien rahavirta yhteensä (B) 214 067,17 158 572,17 Rahoituksen rahavirta Osakepääoman lisäykset 0,00 1 000 000,00 Muut oman pääoman erien rahamääräiset lisäykset 0,00 2 000 000,00 Rahoituksen rahavirta yhteensä (C) 0,00 3 000 000,00 Rahavarojen nettomuutos (A+B+C) 48 589,10 173 325,35 Rahavarat tilikauden alussa 173 325,35 0,00 Rahavarat tilikauden lopussa 221 914,45 173 325,35 Rahavarat muodostuvat seuraavista tase eristä: Vaadittaessa maksettavat saamiset luottolaitoksilta 221 914,45 173 325,35 Yhteensä 221 914,45 173 325,35 Tilikauden oikaisut: Tilinpäätössiirrot 9 751,49 0,00 Tuloslaskelman verot 23 511,65 73 097,47 Poistot ja arvonalentumiset aineettomista ja aineellisista hyödykkeistä 46 154,99 1 237,29 Yhteensä 79 418,13 71 860,18

Sivu 10 12 TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT 12.1 TILINPÄÄTÖKSEN LAADINTAPERIAATTEET ACH Finland Oyj:n tilinpäätös tilikaudelta 1.1. 31.12.2009 on laadittu luottolaitostoimintalain 9 luvun säännösten, valtiovarainministeriön luottolaitoksen ja sijoituspalveluyrityksen tilinpäätöksestä, konsernitilinpäätöksestä ja toimintakertomuksesta antaman asetuksen (VMA 150/2007) ja Finanssivalvonnan standardin 3.1 Tilinpäätös ja toimintakertomus mukaisesti sekä kirjanpitolain ja osakeyhtiölain säännösten mukaisesti luottolaitoslain 9 luvun 146 :ssä mainituin poikkeuksin. 12.2 RAHOITUSINSTRUMENTIT ACH Finlandilla on Finanssivalvonnan standardin 3.1. mukaisiin arvostusluokkiin luokiteltuja rahoitusvaroja vain luokassa lainat ja muut saamiset, jotka merkitty taseeseen efektiivisellä korolla jaksotettuun hankintamenoon. Velat ovat siirtovelkoja ja muita velkoja, jotka on merkitty taseeseen nimellisarvoon. ACH Finlandilla ei ole ulkomaan valuutan määräisiä tase eriä. Korkotuotot on jaksotettu efektiivisen koron menetelmää käyttäen. 12.3 AINEELLISET JA AINEETTOMAT HYÖDYKKEET Aineelliset ja aineettomat hyödykkeet on merkitty taseeseen niiden suunnitelman mukaisilla poistoilla vähennetyn hankintamenon määräisinä. Aineettomien hyödykkeiden suunnitelman mukainen poistoaika on 5 10 vuotta. Aineettomat hyödykkeet koostuvat IT ohjelmista ja muista pitkävaikutteisista menoista. Aineelliset hyödykkeet ovat koneita ja kalustoa ja niiden suunnitelman mukainen poistoaika on 5 vuotta. Aineellisista eikä aineettomista hyödykkeistä ole kirjattu arvonalentumistappioita. 12.4 VEROT Tilikauden voitto on pienentänyt laskennallista verosaamista. Laskennallinen verosaaminen on 49 585,82.

Sivu 11 12.5 MUUT TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT 12.5.1 TULOSLASKELMAA KOSKEVAT LIITETIEDOT 1.1 Korkotuotot ja kulut 2009 2008 Korkotuotot Saamisista luottolaitoksista 45 534,45 76 417,85 1.2 Palkkiotuotot ja kulut 2009 2008 Palkkiotuotot Maksuliikenteestä 1 577 886,38 0,00 Palkkiokulut Muut 1 218 026,81 0,00 Yhteensä 359 859,57 0,00 1.3 Liiketoiminnan muut tuotot ja kulut 2009 2008 Liiketoiminnan muut tuotot Muut tuotot 120 192,50 0,00 Yhteensä 120 192,50 0,00 Liiketoiminnan muut kulut Vuokrakulut 23 013,70 16 398,73 Muut kulut 109 871,36 58 284,72 Yhteensä 132 885,06 74 683,45 1.4 Henkilöstökulut 2009 2008 Palkat ja palkkiot 150 419,42 131 584,85 Henkilöstösivukulut 33 942,47 30 827,25 Eläkekulut 27 758,43 24 694,05 Muut henkilösivukulut 6 184,04 6 133,20 Yhteensä 184 361,89 162 412,10 1.5 Muut hallintokulut 2009 2008 Muut henkilöstökulut 8 613,93 50 336,18 Toimistokulut 44 389,58 63 273,61 Atk kulut 3 114,60 1 018,40 Yhteyskulut 5 803,53 4 291,77 Edustus ja markkinointikulut 82,00 316,49 Yhteensä 62 003,64 119 236,45 1.6 Poistot ja arvonalentumiset aineellisista 2009 2008 ja aineettomista hyödykkeistä Suunnitelman mukaiset poistot Aineelliset hyödykkeet 2 102,36 663,63 Aineettomat hyödykkeet 44 052,63 573,66 Yhteensä 46 154,99 1 237,29

Sivu 12 12.5.2 TASETTA KOSKEVAT LIITETIEDOT 2.1 Saamiset luottolaitoksilta 2009 2008 Vaadittaessa maksettavat Kotimaisilta luottolaitoksilta 221 914,45 173 325,35 Muut Kotimaisilta luottolaitoksilta 2 300 000,00 2 400 000,00 Yhteensä 2 521 914,45 2 573 325,35 2.2 Aineettomat hyödykkeet 2009 2008 Muut aineettomat hyödykkeet 319 403,71 153 676,95 Yhteensä 319 403,71 153 676,95 2.3 Aineelliset hyödykkeet 2009 2008 Muut aineelliset hyödykkeet 5 843,35 3 657,93 Yhteensä 5 843,35 3 657,93 2.4 Aineettomien ja aineellisten hyödykkeiden 2009 muutokset tilikauden aikana Aineettomat hyödykkeet Hankintameno 1.1. 154 250,61 + tilikauden lisäykset 209 779,39 Hankintameno 31.12. 364 030,00 Kertyneet poistot 1.1. 573,66 tilikauden poistot 44 052,63 Kertyneet poistot 31.12. 44 626,29 Kirjanpitoarvo tilikauden lopussa 319 403,71 Aineelliset hyödykkeet Hankintameno 1.1. 4 321,56 + tilikauden lisäykset 4 287,78 Hankintameno 31.12. 8 609,34 Kertyneet poistot 1.1. 663,63 tilikauden poistot 2 102,36 Kertyneet poistot 31.12. 2 765,99 Kirjanpitoarvo tilikauden lopussa 5 843,35 2.5 Muut varat 2009 2008 Muut 3 180,00 3 180,00 Yhteensä 3 180,00 3 180,00 2.6 Siirtosaamiset ja maksetut ennakot 2009 2008 Korot 7 324,30 28 292,67 Muut 4 954,62 607,81 Yhteensä 12 278,92 28 900,48 2.7 Muut velat 2009 2008 Maksujenvälitysvelat 4 809,65 4 357,25 Muut 813,56 13 686,40 Yhteensä 5 623,21 18 043,65

Sivu 13 2.8 Siirtovelat ja saadut ennakot 2009 2008 Muut 37 967,72 25 848,50 Yhteensä 37 967,72 25 848,50 2.9 Rahoitusvarojen maturiteettijakauma 2009 2008 Saamiset alle 3 kk alle 3 kk Saamiset luottolaitoksilta 2 521 914,45 2 573 325,35 Yhteensä 2 521 914,45 2 573 325,35 2.10 Omaisuuserät kotimaan ja ulkomaan rahana 2009 2008 Vastaavaa Kotimaan raha Kotimaan raha Saamiset luottolaitoksilta 2 521 914,45 2 573 325,35 Muu omaisuus 390 291,80 262 512,83 2 912 206,25 2 835 838,18 2.11 Oman pääoman lisäykset ja vähennykset tilikauden aikana Tilikauden Lisäykset Vähennykset Tilikauden alussa lopussa Osakepääoma 1 000 000,00 0,00 0,00 1 000 000,00 Vapaat rahastot 2 000 000,00 0,00 0,00 2 000 000,00 Edellisten tilikausien tappio 0,00 208 053,97 208 053,97 Tilikauden tappio 208 053,97 274 971,77 0,00 66 917,80 Oma pääoma yhteensä 2 791 946,03 274 971,77 208 053,97 2 858 863,83 2.12 Osakepääoma Osakkeiden lukumäärä on 50.000 kpl. 2.13 Laskennallinen verosaaminen on 49 585,82 ANNETTUJA VAKUUKSIA JA VASTUUSITOUMUKSIA KOSKEVAT LIITETIEDOT 3.1 Eläkevastuut Henkilöstön eläketurva on järjestetty eläkevakuutusyhtiö Veritaksen kautta eikä kattamatonta eläkevastuuta ole. HENKILÖSTÖÄ JA JOHTOA KOSKEVAT LIITETIEDOT 4.1 Henkilöstön lukumäärä 31.12.2009 2009 2008 Vakinainen kokoaikainen henkilöstö 2 2

Sivu 14 13 TILINPÄÄTÖKSEN JA TOIMINTAKERTOMUKSEN ALLEKIRJOITUS Hallituksen allekirjoitus ja tilinpäätösmerkintä Espoossa 28.1.2010 Suoritetusta tilintarkastuksesta on tänään annettu kertomus. Helsingissä 5.2.2010 KHT Yhteisö PricewaterhouseCoopers Oy

Sivu 15 14 LUETTELO KIRJANPITOKIRJOISTA, TOSITTEISTA JA SÄILYTYSMUODOISTA Pääkirja/Päiväkirja Tasekirja Tositteet Ostoreskontra Palkkakirjanpito Käyttöomaisuusreskontra elektroninen arkisto, kasetti sidottu kirja paperituloste elektroninen arkisto, kasetti elektroninen arkisto, kasetti elektroninen arkisto, kasetti Tositelajit: Nimi 10 Maksuliiketilin tiliotteen tapahtumat 20 Ostolasku 21 Toimitusjohtajan kulut 22 Henkilökunnan kulut 24 Verkkolaskut 25 Ostolaskujen suoritukset 70 Muistiotositteet 71 Pääkirjakirjaukset 75 Konekieliset palkkaviennit 80 Jaksotustositteet, purettavat viennit 83 Konek. lask.erät palkat lomapalkat 84 Konek. lask.erät palkat sivukulut 85 Poistot 99 Tuloksen kirjaus

Sivu 16 15 TUNNUSLUKUJEN LASKENTAKAAVAT 15.1 OMAN PÄÄOMAN TUOTTO ROE = ( Liikevoitto/ tappio Tuloverot ) x 100 (Oma pääoma ja vähemmistön osuus + Tilinpäätössiirtojen kertymä laskennallisella verovelalla vähennettynä (vuoden alun ja lopun keskiarvo) ) 15.2 PÄÄOMAN TUOTTO ROA = ( Liikevoitto/ tappio Tuloverot ) x 100 ( Taseen loppusumma keskimäärin (vuoden alun ja lopun keskiarvo) ) 15.3 OMAVARAISUUSASTE Omavaraisuusaste = ( Oma pääoma ja vähemmistön osuus + Tilinpäätössiirtojen kertymä laskennallisella verovelalla vähennettynä ) x 100 (Taseen loppusumma) 15.4 KULU TUOTTO SUHDE Kulu tuotto suhde = Hallintokulut + poistot ja arvonalentumiset aineellisista ja aineettomista hyödykkeistä + liiketoiminnan muut kulut Korkokate + tuotot oman pääoman ehtoisista sijoituksista + nettopalkkiotuotot + arvopaperikaupan ja valuuttatoiminnan nettotuotot + myytävissä olevien rahoitusvarojen nettotuotot + suojauslaskennan nettotulos + sijoituskiinteistöjen nettotuotot + liiketoiminnan muut tuotot + osuus osakkuusyritysten tuloksesta 15.5 VAKAVARAISUUSSUHDE Vakavaraisuussuhde = ( Omat varat yhteensä ) x 0,02 Omien varojen vähimmäisvaatimus yhteensä