Jukka Rantala VAKUUTUSOPPI Lukijalle Sisällysluettelo OSA 1 YLEINEN OSA: Vakuuttamisen ja vakuutustoiminnan perusteet 1 VAKUUTUKSEN HISTORIAA 1.1 Vakuutuksen alkujuuret 1.2 Kuljetusvakuutus 1.3 Maaseudun palovakuutus 1.4 Kaupunkien ja teollisuuden palovakuutus 1.5 Henkivakuutus 1.6 Eläkevakuutus (aika ennen lakisääteistämistä) 1.7 Sosiaalivakuutus 1.7.1 Synty ja kehitys ulkomailla 1.7.2 Sosiaalivakuutus Suomessa 1.8 Vakuutusalan viimeaikaisia kehityspiirteitä 1.9 Kirjallisuutta 2 VAKUUTUKSEN MÄÄRITTELY 2.1 Riski 2.1.1 Riskin käsite 2.1.2 Riskien luokittelu 2.1.3 Riskien ominaisuuksia 2.2 Mitä vakuutus on? 2.2.1 Vakuutus käsitteenä 2.2.2 Vakuutuksen ominaisuuksia 2.2.3 Vakuutuskelpoisuus 2.3 Vakuutusten peruskäsitteitä ja jakotapoja 2.3.1 Käsitehierarkia 2.3.2 Peruskäsitteet 2.3.3 Sosiaalivakuutus 2.3.4 Yksityisvakuutus 2.4 Riskeihin varautumisen keinot 2.5 Kirjallisuutta 3 VAKUUTUKSEN TEHTÄVÄT JA MERKITYS YHTEISKUNNASSA 3.1 Vakuutus vahinkojen tasaajana 3.2 Vakuutusturvan tarjonta 3.3 Vakuutustoiminta kansantaloudessa 3.3.1 Vakuutussektori ja kansantuote 3.3.2 Vakuutusyhtiöiden rahavirrat 3.3.3 Vakuutukset yritysten kustannustekijänä 3.3.4 Vakuutustoiminta pääoman muodostajana 3.3.5 Vakuutustoiminnan ulkomaiset yhteydet 3.3.6 Vakuutusyhtiöt veronmaksajina ja veronkantajina 3.3.7 Vakuutukseen liittyvät tulonsiirrot 3.4 Sosiaalivakuutuksen asema kansantaloudessa 3.5 Kirjallisuutta 4 VAKUUTUSTOIMINNAN VIRANOMAISORGANISAATIOT JA VAKUUTUSALAN YHTEISTYÖELIMET 4.1 Vakuutustoiminnan sääntely ja valvonta kansallisella tasolla 4.2 Vakuutustoiminnan sääntely Euroopan unionin tasolla 4.2.1 Toimielimet 4.2.2 EU:n lainsäädäntötoiminnan välineet 4.2.3 Vakuutusmarkkinat ja yksityisvakuutus 4.2.4 Sosiaaliturvalainsäädäntö EU:ssa 4.3 Vakuutusalan yhteistoiminta
4.3.1 Finanssialan Keskusliitto 4.3.2 Vakuutusalan kuluttajaorganisaatio 4.3.3 Muita yhteistoimintaorganisaatioita 4.3.4 Työmarkkinajärjestöt 4.3.5 Aatteellisia ja ammatillisia järjestöjä 4.4 Vakuutusalan koulutus 4.5 Kirjallisuutta 5 VAKUUTUSLAITOSTYYPIT 5.1 Vakuutusyhtiöt 5.2 Vakuutusyhdistykset 5.3 Vakuutuskassat 5.4 Eläkesäätiöt 5.5 Ulkomaiset vakuutuslaitokset 5.6 Lailla perustettuja vakuutus- ja eläkelaitoksia 5.7 Tilastotietoja vakuutuslaitoksista 5.8 Suomalaiset vakuutusyhtiöt ja niiden ryhmittymät 5.9 Kirjallisuutta 6 VAKUUTUSLAITOSTEN VAKAVARAISUUS 6.1 Turvallisuusvaatimukset 6.2 Vakuutustoiminnan riskit ja niiltä suojautuminen 6.2.1 Korvausmenon satunnaisheilahtelu 6.2.2 Puhdas satunnaisheilahtelu 6.2.3 Huojunta 6.2.4 Aaltoilu eli syklit 6.2.5 Trendit 6.2.6 Katastrofit 6.2.7 Sijoitusriskit 6.2.8 Inflaatio 6.2.9 Henki- ja eläkevakuutuksen riskejä 6.2.10 Työeläkevakuutus 6.2.11 Ei-mitattavissa olevat riskit 6.3 Vakuutusliikkeen mallintaminen 6.3.1 Yrityksen johto ja suunnittelu 6.3.2 Stokastisia malleja 6.4 Solvenssi 2 -hanke 6.5 Kirjallisuutta 7 VAKUUTUSYHTIÖN TILINPÄÄTÖS 7.1 Yleistä vakuutusyhtiön kirjanpidosta ja tilinpäätöksestä 7.2 Vakuutustekninen vastuuvelka 7.3 Vakuutusyhtiön tuloslaskelma 7.4 Vakuutusyhtiön tase 7.5 Tilinpäätöksen analysointi ja liitetiedot 7.6 Kansainväliset tilinpäätösstandardit 7.7 Kirjallisuutta 8 VAKUUTUSKORVAUS 8.1 Vahingonkorvauksen periaate 8.2 Omaisuusvahinko 8.3 Varallisuusvahinko 8.4 Henkilövahinko 8.4.1 Yleistä 8.4.2 Henkilövakuutustapahtuma 8.4.3 Summavakuutusperiaate 8.4.4 Tulonmenetyksen korvaus 8.4.5 Sairaanhoidon ym. korvaaminen 8.5 Omavastuu 8.6 Kirjallisuutta
9 VAKUUTUSMAKSU 9.1 Maksun rakenne 9.2 Riskimaksu 9.3 Hoitokulukuormitus 9.4 Riskilisä 9.5 Vakuutusmaksut käytännössä 9.6 Henki- ja eläkevakuutus 9.7 Sosiaalivakuutus 9.8 Kirjallisuutta 10 VAKUUTUSYHTIÖLAKI JA VAKUUTUSYHTIÖIDEN VALVONTA 10.1 Johdanto 10.2 Vakuutusyhtiölain yleiset periaatteet 10.3 Toimintapääoma ja muut turvaavuusvaatimukset 10.4 Laskuperusteet 10.5 Vastuuvelan kate 10.6 Vakuutusyhtiöiden valvonta 10.7 Kirjallisuutta 11 VAKUUTUSSOPIMUKSIIN VAIKUTTAVIA YLEISIÄ LAKEJA 11.1 Kuluttajalainsäädäntö 11.2 Vahingonkorvausoikeuden johtavat periaatteet 11.3 Muita lakeja 11.4 Kirjallisuutta 12 VAKUUTUSSOPIMUSOIKEUDEN PÄÄKOHDAT 12.1 Yleistä vakuutussopimuksista 12.2 Vakuutussopimuslaki (VakSL) 12.3 Vakuutuksen voimaantulo ja vakuutuskausi 12.4 Vakuutusmaksun suorittaminen 12.5 Vakuutuksenottajan ja vakuutetun tiedonantovelvollisuus 12.6 Vakuutuksenantajan tiedonantovelvollisuus 12.7 Suojeluohjeet sekä vahingon aiheuttaminen tahallisesti tai huolimattomuudesta 12.8 Korvauspäätös 12.9 Kolmannen henkilön oikeus korvaukseen 12.10 Takautumis- eli regressioikeus 12.11 Vakuutusehtojen muuttaminen ja vakuutuksen irtisanominen 12.12 Ryhmävakuutus 12.13 Kirjallisuutta 13 VAKUUTUKSENANTAJAN JA VAKUUTUKSENOTTAJAN VÄLISET ERIMIELISYYDET 13.1 Yleistä vakuutusalan muutoksenhakujärjestelmästä 13.2 Sosiaalivakuutuksen muutoksenhakujärjestelmä 13.3 Vakuutuskuluttajan käytettävissä olevat muutoksenhaku- ja neuvontajärjestelmät 13.4 Yritysten vakuutuksia koskeva muutoksenhakujärjestelmä 13.5 Oikeusturvavakuutus 13.6 Kirjallisuutta 14 VAKUUTUS JA VEROTUS 14.1 Yleistä 14.2 Yksityishenkilöt 14.3 Ammatinharjoittajat 14.4 Yritykset 14.5 Vakuutusyhtiöiden verotuksesta 14.6 Julkisia maksuja 14.7 Kirjallisuutta OSA 2 SOSIAALIVAKUUTUS JA MUUT LAKISÄÄTEISET VAKUUTUKSET
15 TYÖELÄKEVAKUUTUS 15.1 Työeläkkeen tarkoitus 15.2 Työntekijän eläkelaki, TyEL 15.2.1 Soveltamisala 15.2.2 Etuudet 15.2.3 TyEL-vakuutusmaksu 15.2.4 TyEL-järjestelmän hallinto ja valvonta 15.2.5 Muutoksenhaku 15.3 Merimieseläkelaki, MEL 15.4 Kunnallinen eläkelaki, KuEL 15.5 Valtion eläkelaki, VaEL 15.6 Evankelis-luterilaisen kirkon eläkelaki, KiEL 15.7 Yrittäjän eläkelaki, YEL 15.8 Maatalousyrittäjän eläkelaki, MYEL 15.9 EU:n sosiaaliturva-asetuksen vaikutus Suomen työeläkkeeseen 15.10 Keskustelua työeläkkeiden tulevaisuudesta 15.11 Tilastoja 15.12 Kirjallisuutta 16 KANSANELÄKKEET 16.1 Kansaneläkkeen muodostama vähimmäisturva 16.2 Etuuksien saamisen edellytykset 16.3 Etuuksien määrä 16.4 ETA-sopimuksen vaikutukset eläkkeisiin ja vammaisetuuksiin 16.4.1 Etuuksien saamisen edellytykset 16.4.2 Etuuksien määrä 16.5 Muutoksenhaku 16.6 Indeksisidonnaisuus 16.7 Rahoitus 16.8 Hallinto 16.9 Tilastoja 16.10 Kirjallisuutta 17 LAKISÄÄTEINEN SAIRAUSVAKUUTUS 17.1 Sairausvakuutuslaki 17.2 Sairausvakuutuslain mukaiset etuudet 17.3 Vakuutusmaksut ja rahoittajat 17.4 Hallinto 17.5 Tilastoja 17.6 Kirjallisuutta 18 LAKISÄÄTEINEN TAPATURMAVAKUUTUS 18.1 Lakisääteisen tapaturmavakuutuksen tarkoitus ja periaatteet 18.2 Oikeus työtapaturmakorvaukseen 18.3 Korvattavat työtapaturmat ja ammattitaudit 18.4 Ansionmenetyskorvaukset 18.5 Sairaanhoitokulut ja muut kulukorvaukset 18.6 Haittaraha 18.7 Kuntoutus 18.8 Perhe-eläke 18.9 Työtapaturmakorvaukset ja muut lakisääteiset korvausjärjestelmät 18.10 Oikeusturva ja muutoksenhaku 18.11 Vakuutuksen hoito ja vakuutusmaksut 18.12 Tapaturmavakuutuslain mukaiset vapaaehtoiset vakuutukset 18.13 Työturvallisuustyö 18.14 Alan yhteistyö ja valvonta 18.15 Tilastoja 18.16 Kirjallisuutta 19 TYÖTTÖMYYSTURVA
20 LIIKENNEVAKUUTUS 20.1 Vakuutuksen sisältö 20.2 Korvaukset 20.2.1 Henkilövahinkokorvaukset 20.2.2 Omaisuusvahinkokorvaukset 20.3 Vakuutusmaksut ja -ehdot 20.4 Oikeusturvatiet 20.5 Liikennevakuutus ja ulkomaanliikenne 20.6 Tilastoja 20.7 Kirjallisuutta 21 MUITA LAKISÄÄTEISIÄ VAKUUTUKSIA 21.1 Potilasvakuutus 21.2 Lääkevahinkovakuutus 21.3 Ympäristövahinkovakuutus 21.4 Kirjallisuutta OSA 3 VAPAAEHTOISET VAKUUTUKSET 22 HENKIVAKUUTUS 22.1 Henkilöriskit ja henkivakuutuksen tarve 22.1.1 Yksityishenkilön riskejä 22.1.2 Yritysten henkilöriskejä 22.2 Vakuutussäästäminen 22.3 Henkivakuutussopimuksen erityispiirteitä 22.4 Henkivakuutusmuodot 22.4.1 Kuolemanvaravakuutukset 22.4.2 Säästövakuutukset 22.4.3 Yhdistelmät 22.4.4 Sijoitussidonnaiset (unit linked) vakuutukset 22.4.5 Henkivakuutuksiin liitettävät lisävakuutukset 22.4.6 Ryhmähenkivakuutukset 22.5 Vapaaehtoinen eläkevakuutus 22.5.1 Yksilöllinen vanhuus- eli omaeläke 22.5.2 Työkyvyttömyyseläke 22.5.3 Perhe-eläkevakuutus 22.5.4 Eläkevakuutukseen liittyvä maksuvapautusetu 22.5.5 Ryhmäeläkevakuutus 22.6 Henkivakuutuksen matemaattiset perusteet 22.6.1 Henkivakuutuksen laskuperusteet 22.6.2 Vakuutusmaksu, rahasto-osuus, takaisinostoarvo ja vapaakirja 22.6.3 Henkivakuutusten arvon säilyvyys 22.7 Henkivakuutusyhtiön tulos ja sen käyttö 22.7.1 Tuloksen lähteet 22.7.2 Ylijäämän käyttö 22.8 Henkivakuutustoimialan kehitys 1998 2007 22.9 Kirjallisuutta 23 Yksityistapaturmavakuutus 23.1 Vakuutuksen tarkoitus 23.2 Korvaukset 23.3 Vakuutusmuodot 23.3.1 Yksilölliset vakuutukset 23.3.2 Ryhmävakuutukset 23.4 Kirjallisuutta 24 AUTOVAKUUTUS 24.1 Autovakuutuksen tarkoitus 24.2 Vakuutusmuotoja ja -yhdistelmiä
24.3 Korvaus 24.4 Vakuutusmaksu 24.5 Kirjallisuutta 25 YKSITYISTALOUKSIEN OMAISUUSVAKUUTUKSET 25.1 Yleistä 25.2 Kotivakuutukset 25.3 Koje- ja kohdevakuutukset 25.4 Maatilavakuutukset 25.5 Metsävakuutus 25.6 Eläinvakuutus 25.7 Kirjallisuutta 26 YRITYSTEN VAPAAEHTOISET OMAISUUSVAKUUTUKSET 26.1 Yhdistelmä- ja lajikohtaiset vakuutukset 26.2 Palovakuutus 26.3 Vesijohtovahinkovakuutus 26.4 Murto- ja ryöstövakuutus 26.5 Rikkoutumisvakuutus 26.6 Lasi- ja kilpivakuutus 26.7 All risk -vakuutus 26.8 Kirjallisuutta 27 MERIVAKUUTUS 27.1 Kaskovakuutus 27.2 Laivanvarustajan vastuuvakuutus (P & I) 27.3 Venevakuutus 27.4 Kirjallisuutta 28 LENTOVAKUUTUS 29 TAVARAVAKUUTUS 29.1 Tavaran kuljetusvakuutus 29.2 Tiekuljetusvakuutus 29.3 Kirjallisuutta 30 VASTUUVAKUUTUS 30.1 Mitä voidaan vakuuttaa? 30.2 Korvaus 30.3 Vastuuvakuutuksen palvelut 30.4 Vastuuvakuutuksen lajeja 30.5 Kirjallisuutta 31 KESKEYTYSVAKUUTUS 31.1 Keskeytysvakuutusten tarkoitus 31.2 Keskeytysvakuuttamisen vaihtoehdot 31.3 Keskeytysvahinkojen korvaaminen 31.4 Kirjallisuutta 32 LUOTTO- JA TAKAUSVAKUUTUS 32.1 Mitä voidaan vakuuttaa 32.2 Luottovakuutukset 32.3 Takausvakuutukset 32.4 Korvaus 32.5 Kirjallisuutta 33 JÄLLEENVAKUUTUS 33.1 Yleistä 33.2 Jälleenvakuutuksen tehtävät ja periaatteet 33.3 Jälleenvakuutussopimukset
33.3.1 Suhteellinen jälleenvakuutus 33.3.2 Ei-suhteellinen jälleenvakuutus 33.3.3 Fakultatiivinen jälleenvakuutus 33.4 Rinnakkaisvakuutus 33.5 Monivakuutus 33.6 Poolit ja suurvahinkopoolit 33.7 Kansainväliset vakuutusohjelmat 33.8 Fronting-järjerstelyt 33.9 ART 33.10 Vastaanotettu jälleenvakuutus 33.11 Poliittisten riskien vakuutus 33.12 Kirjallisuutta LIITE: Vakuutusluokat Vahinkovakuutusluokat Henkivakuutusluokat HAKEMISTO