Talouskatsaus 2006
I Tilinpäätöslaskelmien analyysi I Rahoitus ja varojen käyttö Talousarvion nettovaroja oli vuonna 2006 käytettävissä 410 miljoonaa euroa, josta varsinainen budjetti oli 86 % (352,8 milj. euroa), lisäbudjetit 3 % (10,5 milj. euroa), edellisiltä vuosilta siirtyneet varat 11 % (45 milj. euroa) ja liikenne- ja viestintäministeriön päätöksillä Ratahallintokeskukselle myönnetyt varat 1 % (1,7 milj. euroa). Vuoden 2005 vastaava määrä oli 489 miljoonaa euroa, joten nettomäärärahat olivat kertomusvuonna 79 miljoonaa euroa edellistä vuotta pienemmät. Ratahallintokeskuksen toimintamenomomentti (perusradanpito) on nettobudjetoitu momentti, johon budjetin mukaan arvioitiin kertyvän tuloja 56 miljoonaa euroa. Toteutunut tulokertymä oli 3,4 miljoonaa euroa budjetoitua kertymää suurempi. Kertyneet tulot olivat yhteensä 63 miljoonaa euroa. maksullisen toiminnan tulot: 55,5 miljoonaa euroa omaisuuden myyntitulot: 2,5 miljoonaa euroa perusradanpitoon hyvitetyt TEN-tuet: 3,7 miljoonaa euroa vahingonkorvaukset: 1,2 miljoonaa euroa (tuloslaskennan ryhmässä satunnaiset tuotot ja kulut) muut tuotot: 0,1 miljoonaa euroa. Toteutunut tulokertymä huomioon ottaen oli bruttomenoihin käytettävissä oleva määrä yhteensä 473,4 miljoonaa euroa, josta kertomusvuonna käytettiin 95 %. Kerava Lahti-oikoradasta jäi käyttämättä 2,1 miljoonaa euroa ja Ilmalan ratapihan hankkeesta 5,6 miljoonaa euroa. Rataverkon maaalueiden ja korvausten määrärahoja jäi käyttämättä 0,3 miljoonaa euroa sekä Oulu Iisalmi ja EAKR-hankkeista yhteensä 0,4 miljoonaa euroa. Käyttämättä jääneet määrärahat otetaan huomioon vuoden 2007 lisätalousarviossa. EU myönsi vuonna 2006 TEN-tukea ratahankkeisiin 4,4 miljoonaa euroa. Tukea saatiin Pohjolan kolmion hankkeisiin (3 milj. euroa), joista suurin yksittäinen hanke oli Kerava Lahti-oikorata. Lisäksi tukea saatiin Luumäki Joensuu-hankkeeseen (1,4 milj. euroa) sekä Oulu Iisalmi Vartius-rataosien sähköistämiseen (5,3 milj. euroa). TEN-tukien maksatukset vuonna 2006 olivat 5,7 miljoonaa euroa, josta 3,7 miljoonaa euroa kirjattiin perusradanpitoon. Toteutuneet bruttomenot (448 milj. euroa) olivat kertomusvuonna 46,9 miljoonaa euroa pienemmät kuin edellisenä vuonna (muutos 9 %). Tuotto- ja kululaskelma Toiminnan tuotot olivat tuloslaskelman mukaan 63 miljoonaa euroa. Näistä tuotoista hyvitettiin 61 miljoonaa euroa Ratahallintokeskuksen toimintamenomomentille. Muita tuottoja oli investointimomenttien kustannusten perusteella saatuja TEN-tukia 2 miljoonaa euroa, jotka kirjattiin valtion yleiselle tulomomentille. Ratahallintokeskus on 1.1.2005 alkaen muuttanut kirjauskäytäntöä siten, että korvausinvestointien lisäksi myös radanpidon ylläpitoinvestoinnit on aktivoitu suoraan taseeseen. Vuonna 2004 kirjattiin kuluiksi kaikki muut radanpidon korjaustyöt paitsi korvausinvestoinnit. Toiminnan kulujen suurimmat erät olivat palvelujen ostot ja poistot. Palvelujen ostot ovat muun muassa radan kunnossapito- ja liikenteenohjauspalvelut, kiinteistöjen ylläpitopalvelut sekä asiantuntija- ja tutkimuspalvelut. Satunnaiset tuotot ja kulut sisältävät radalle aiheutuneista vaurioista ja ratatöistä johtuvista viivästymisistä syntyneet kulut ja perityt vahingonkorvaukset. Tuotto- ja kululaskelman mukaan katettiin toiminnan tuotoilla 19 % toiminnan kuluista. Tase Käyttöomaisuuden pääoma-arvo oli vuoden lopussa 3 063 miljoonaa euroa. Omaisuuden nettolisäys oli 743 miljoonaa euroa ja poisto 491 miljoonaa euroa. Lyhytaikaiset saamiset olivat 15 miljoonaa euroa, josta suurimmat yksittäiset erät olivat ratavero ja ratamaksu. Lyhytaikaiset velat olivat 73 miljoonaa euroa (61 milj. euroa vuonna 2005). Pääosa veloista oli tammikuun 2007 alkupuolella maksettavia ostolaskuja. Valtion pääoman saldo muodostui aloittavan taseen yhteydessä (1.1.1998) laskennallisena eränä, joka koostuu omaisuusraportin loppusumman ja pääomaraportissa esitetyn vieraan pääoman erotuksesta. Tämän jälkeen pääoma on vuosittain muuttunut määrällä, joka on muodostunut tuotto- ja kululaskelman alijäämän ja valtion tilivirastojen välisiin rahoitustapahtumiin tarkoitettujen tilien saldojen erotuksesta. Vuonna 2006 oli oman pääoman muutos 76 miljoonaa euroa, joka koostui vuoden 2006 alijäämästä (-355 milj. euroa) ja maksuliikenteen kate- ja tyhjennystilin sekä sisäisten hallinnon siirtojen tilin saldoista (431 milj. euroa). Pääoman siirrot sisälsivät maksuliikennesiirtojen lisäksi 15 miljoonaa euroa hallinnan siirtoja. Suurimmat siirrot olivat Vuosaaren satamahanke, jolla Tielaitos siirsi Ratahallintokeskukselle sille kuuluvan osuuden hankkeesta ja kiinteistöjen siirto valtiovarainministeriölle ja edelleen Senaatti-kiinteistöille. Maksullinen toiminta Maksullisen toiminnan suurin erä on erillislakiin perustuva ratamaksu, jonka Ratahallintokeskus perii liikennöitsijältä. Maksuperustelain mukaiset julkisoikeudelliset ja liiketaloudelliset suoritteet on määritelty liikenne- ja viestintäministeriön asetuksessa. Julkisoikeudellisia suoritteita ovat tarkastusmaksutoiminta sekä erilaisten käyttölupien, päätösten ja teknisten määräysten ja tarkastusten antaminen. Liiketaloudellisia suoritteita ovat muun muassa kiinteistötoimen palvelut ja risteämälupien antaminen. Julkisoikeudelliset tuotot kattoivat likimain suoritteiden kustannukset. Tarkastusmaksutoiminta ja liikennöinti- ja turvallisuusluvat/päätökset siirtyivät Rautatievirastoon, joka aloitti toimintansa 1.9.2006. Kiinteistötoimi on merkittävin liiketaloudellisin perustein hinnoiteltu maksullinen toiminto, jonka tuotot ovat 98 % kaikista liiketaloudellisista tuotoista. Suurin osa Ratahallintokeskuksen kiinteistöistä on siirretty vuoden 2006 lopussa Senaatti-kiinteistöille. Ratahallintokeskukselle jäävät liikenteenhoidossa ja radanpidossa tarvittavat kiinteistöt. Vuokratuottoja kertyi kaikkiaan 9,3 miljoonaa euroa (-1,9 %) ja maksuperustelain mukaisia myyntituottoja 0,07 miljoonaa euroa. Erilliskustannukset olivat 7 miljoonaa euroa. Suurin kuluerä, kiinteistöjen hoito- ja korjauskulut, oli 5,3 miljoonaa euroa. Kiinteistötoimen tuotot eivät kattaneet kaikkia kustannuksia. Käyttöylijäämä erilliskustannusten jälkeen oli 2 miljoonaa euroa (3 milj. euroa vuonna 2005) ja alijäämä kokonaiskustannusten jälkeen -1,6 miljoonaa euroa (-1,2 milj. euroa vuonna 2005). Vuoden 2006 kiinteistötoimeen liittyvä tulostavoite kuitenkin saavutettiin. Liiketaloudellisin perustein toimivien kiinteistöjen ylijäämä oli 0,5 miljoonaa euroa. Kustannukset tehtävittäin Ratahallintokeskuksen tehtävät on seuraavissa laskelmissa jaettu radanpitoon ja maksulliseen toimintaan. Maksullisen toiminnan osuus kustannuksista on noin 3 %. Radanpidon käyttökustannukset koostuvat liikenteen hallinnasta, radan hoidosta ja käytöstä sekä suunnittelu- ja tutkimustoiminnasta. Hallintomenot (yleiskustannukset) on kohdennettu eri toiminnoille toimintoja hoitavien henkilötyövuosien suhteessa. Pääomakustannukset sisältävät investointien poistot ja korot. Kokonaiskustannukset olivat kertomusvuonna 406 miljoonaa euroa. Kustannusten muutos edellisestä vuodesta oli -14 miljoonaa euroa (-3 %). Muutokseen vaikuttaa 1.1.2005 käyttöön otettu uusi kirjauskäytäntö, jolla korvausinvestointien lisäksi myös radanpidon ylläpitoinvestoinnit aktivoidaan suoraan taseeseen. Vuonna 2004 kirjattiin kuluiksi kaikki muut radanpidon korjaustyöt paitsi korvausinvestoinnit.
Rahoitus ja käyttö 2006, milj. euroa Toteutuneet bruttomenot 448,0 Siirto vuodelle 2007 17,0 - perusradanpito (10,0) - radioverkon kehittäminen (6,3) - rataverkon kehittäminen (0,7) Käyttämättä jääneet arviomäärärahat 8,4 Käytettävissä oleva määrä yhteensä 473,4 Varojen käyttö 2004 2006, milj. euroa 2004 2005 2006 Hallinto 11,2 12,8 12,5 Liikenteenohjaus 39,1 38,5 39,0 Kiinteistötoimi 7,7 6,2 6,2 Radan hoito ja käyttö 96,4 101,6 108,1 Radan korjaustyöt 30,7 29,1 28,2 Ylläpitoinvestoinnit 20,0 13,3 11,4 Suunnittelu ja tutkimus 8,3 12,2 8,5 Korvausinvestoinnit 140,0 165,1 164,2 Kehittäminen (momentti 31.40.77) 21,9 9,6 9,5 Oulu Iisalmi, sähköistys 16,7 23,5 20,1 Tikkurila Kerava 8,9 - - Kerava Lahti 127,9 71,2 30,7 Ilmalan varikko - - 4,4 Radioverkko 8,3 3,5 2,8 Maa-alueet 2,3 1,5 1,2 EU-rakennerahastot 2,3 6,8 1,2 Yhteensä 541,7 494,9 448,0 Rataverkon menot 1996 2006 milj. euroa Rataverkon investoinnit 1966 2006 (Kiintein vuoden 2006 hinnoin) milj. euroa Perusradanpito Kehittäminen Hallinnon kustannukset 2004 2006, 1 000 euroa 2004 2005 2006 Muutos % Aineet ja tarvikkeet 375 444 424-4,5 Henkilöstökulut 6 817 8 014 7 868-1,8 Vuokrat 1 163 1 313 1 300-1,0 Palvelujen ostot 1 416 1 572 1 759 11,9 Muut kulut 1 136 1 330 1 069-19,6 Poistot 133 170 171 0,6 Yhteensä 11 040 12 843 12 591-2,0 Maksullinen toiminta 2006, milj. euroa Tuotot Kustannukset Tulos Ratamaksu 44,0 Julkisoikeudelliset suoritteet 1,4 1,5-0,1 Liiketaloudelliset suoritteet 9,6 11,4-1,8 Yhteensä 55,0 Suurimmat hankkeet 2006, milj. euroa Hanke Menot Turku Toijala päällysrakenteen uusiminen 22 Lahden ratapiha 10 Orivesi Jyväskylä 10 Seinäjoki Oulu päällysrakenteen uusiminen 10 Imatra II-vaihe 9 Lahti Säkäniemi Joensuu 7 Ratahallintokeskuksen kustannukset tehtävittäin 2004 2006, milj. euroa Kustannukset ilman pääomakustannuksia Kaikki kustannukset 2004 2005 2006 Muutos % 2004 2005 2006 Muutos % Verkon ylläpito 200,8 190,8 191,3 0,3 420,1 406,9 393,3-3,3 Liikenteenohjaus 39,4 39,0 37,9-2,7 40,5 40,0 38,8-2,8 Radan kunnossapito ja käyttö 150,0 135,5 140,9 3,9 368,3 350,7 342,0-2,5 Suunnittelu ja tutkimukset 11,4 16,2 12,5-22,6 11,4 16,2 12,5-22,6 Maksullinen toiminta 9,7 9,5 9,4-1,4 14,2 13,2 12,6-5,1 Liiketaloudellinen 8,1 7,6 8,0 5,4 12,5 11,3 11,2-1,2 Julkisoikeudellinen 1,7 1,9 1,4-27,8 1,7 1,9 1,4-27,8 Kustannukset yhteensä 210,5 200,3 200,7 0,2 434,3 420,1 405,9-6,8
I Tuotto- ja kululaskelma I 1 000 euroa 1.1.-31.12.2006 1.1.-31.12.2005 TOIMINNAN TUOTOT Maksullisen toiminnan tuotot 45 669 43 125 Vuokrat ja käyttökorvaukset 9 419 9 554 Muut toiminnan tuotot 8 239 63 327 24 280 76 959 TOIMINNAN KULUT Aineet, tarvikkeet ja tavarat 424 444 Henkilöstökulut 7 932 8 068 Vuokrat 1 568 1 545 Palvelujen ostot 186 111 182 091 Muut kulut 1 519 1 788 Poistot 143 942 341 497 151 846 345 782 JÄÄMÄ I 278 169 268 823 RAHOITUSTUOTOT JA -KULUT Rahoitustuotot 29 24 Rahoituskulut -21 8-26 -2 SATUNNAISET TUOTOT JA KULUT Satunnaiset tuotot 1 276 2 474 Satunnaiset kulut -3 977-2 701-6 110-3 637 JÄÄMÄ II -280 863-272 462 TUOTOT VEROISTA JA PAKOLLISISTA MAKSUISTA Verot ja veronluonteiset maksut 17 602 15 451 Perityt arvonlisäverot 3 109 4 813 Suoritetut arvonlisäverot -94 877-74 165-103 355-83 092 TILIKAUDEN KULUJÄÄMÄ -355 028-355 554
I Tase I 1 000 euroa 2006 2005 VASTAAVAA KÄYTTÖOMAISUUS JA MUUT PITKÄAIKAISET SIJOITUKSET Aineettomat hyödykkeet Aineettomat oikeudet 369 304 Aineelliset hyödykkeet Maa- ja vesialueet 3 051 4 406 Rakennusmaa- ja vesialueet 58 424 83 293 Rakennukset 23 193 34 169 Rakenteet 2 554 449 2 281 851 Koneet ja laitteet 3 748 4 830 Kalusteet 21 28 Ennakkomaksut ja keskeneräiset hankinnat 419 744 3 062 630 568 247 2 976 822 Käyttöomaisuus ja muut pitkäaikaiset sijoitukset yhteensä 3 063 000 2 977 126 VAIHTO- JA RAHOITUSOMAISUUS Lyhytaikaiset saamiset Myyntisaamiset 14 763 12 438 Muut lyhytaikaiset saamiset 393 736 Ennakkomaksut 0 15 155 0 13 173 Rahat, pankkisaamiset ja muut rahoitusvarat Kassatili 0 1 Vaihto- ja rahoitusomaisuus yhteensä 15 155 13 174 VASTAAVAA YHTEENSÄ 3 078 155 2 990 301 VASTATTAVAA OMA PÄÄOMA Valtion pääoma Valtion pääoma 1.1.1998 2 371 022 2 371 022 Edellisten tilikausien pääoman muutos 558 216 388 497 Pääoman siirrot 430 792 525 272 Tilikauden kulujäämä 0 3 005 001 355 554 2 929 237 VIERAS PÄÄOMA Lyhytaikainen Saadut ennakot 36 39 Ostovelat 71 749 57 564 Tilivirastojen väliset tilitykset 160 198 Edelleen tilitettävät erät 110 133 Siirtovelat 1 100 1 056 Muut lyhytaikaiset velat 73 154 2 072 61 063 Vieras pääoma yhteensä 73 154 61 063 VASTATTAVAA YHTEENSÄ 3 078 155 2 990 301