LOPPUTILITYS Haminan Seudun Osuuspankki Tasekirjan sisällysluettelo sivu 1-18 Toimintakertomus 19-20 Osuuspankin tuloslaskelma ja tase 21-22 Osuuspankin rahoituslaskelma Osuuspankin tuloslaskelman ja taseen liitteenä annettavat tiedot 23-31 Osuuspankin tilinpäätöksen merkittävimmät laatimisperiaatteet 32-53 Liitetiedot 54-62 Luettelo kirjanpitokirjoista, tositteiden lajeista sekä selvitys niiden säilytystavoista 63 Hallituksen allekirjoitus 63 Hallintoneuvoston lausunto 63 Tilintarkastajien merkintä suoritetusta tilintarkastuksesta
1(18) 1 HAMINAN SEUDUN OSUUSPANKKI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS Haminan Seudun Osuuspankin ylimääräinen osuuskuntakokous päätti 13.09.2011 yksimielisesti, että Haminan Seudun Osuuspankki sulautuu yhdessä Kotkan Seudun Osuuspankin, Kouvolan Seudun Osuuspankin, Kymijoen Osuuspankin ja Virolahden Osuuspankin kanssa kombinaatiosulautumisella perustamalla uuden Kymenlaakson Osuuspankin, joka aloittaa toimintansa 1.6.2012. Sulautuminen merkittiin kaupparekisteriin 31.5.2012, jolloin Haminan Seudun Osuuspankin toiminta lakkasi itsenäisenä. Uusi Kymenlaakson Osuuspankki aloitti toimintansa 1.6.2012. Pankin pääkonttorina toimii Kouvolan konttori. Haminan Seudun Osuuspankin pääkonttorista muodostuu yhtyneen pankin sivukonttori, josta tarjotaan peruspankkipalvelut. Haminan Seudun Osuuspankin jäsenet ovat ilman eri hakemusta Yhdistyneen Osuuspankin jäseniä ja säilyttävät heille kuuluvat oikeutensa. Fuusiotilinpäätös ja toimintakertomus on laadittu 1.1.2012-31.5.2012 väliseltä ajanjaksolta. Haminan Seudun Osuuspankin liikevoitto kasvoi edellisvuoden vastaavaan ajankohtaan verrattuna. Korkokate ja muut tuotot kasvoivat jonkin verran. Arvonalentumiset saamisista vähenivät ja vastaavasti järjestämättömien ja nollakorkoisten saamisten määrä lisääntyivät edelliseen vuoteen verrattuna. Talletuskanta pieneni, luottokanta kasvoi hieman ja vakavaraisuus säilyi hyvällä tasolla. Avainlukuja OP-Pohjola-ryhmä Avainlukuja 1.1. 31.5.2012 1.1. 31.12.2011 Liikevoitto, 1000 euroa 972 1 631 Kulujen suhde tuottoihin, % 59 63,1 Oman pääoman tuotto (ROE), % 5,3 3,6 Vakavaraisuussuhde, % * 41,7 41,6 Henkilöstö keskimäärin 30 31 Jäsenet 6 410 6 353 * Vakavaraisuussuhde kaudelta 2012 esitetään tilanteesta 31.3.2012 johtuen kvartaaliraportoinnista Haminan Seudun Osuuspankki on jäsentensä omistama osuuskuntamuotoinen talletuspankki, joka harjoittaa toimialueellaan paikallista vähittäispankkitoimintaa. Osuuspankki kuuluu OP-Pohjola-ryhmään, joka on johtava suomalainen finanssiryhmä. Se koostuu itsenäisistä osuuspankeista ja niiden keskusyhteisöstä OP-Pohjola osk:sta tytäryhtiöineen. OP-Pohjola-ryhmän ja sen jäsenpankkien keskitettyjen palveluiden kehittämisestä ja tuottamisesta vastaa keskusyhteisöstä erillinen, OP-Pohjola osk:n kokonaan omistama palveluyhtiö OP-Palvelut Oy. OP-Pohjola osk toimii koko OP-Pohjola-ryhmän strategisena omistusyhteisönä ja ryhmäohjauksesta ja valvonnasta vastaavana keskusyhteisönä. Osuuspankki on OP-Pohjola osk:n jäsenluottolaitos. OP-Pohjola osk ja sen jäsenluottolaitokset yhdessä niiden konsolidointiryhmiin kuuluvien yhteisöjen kanssa muodostavat osuuspankkien yhteenliittymän, josta säädetään laissa osuuspankeista ja muista osuuskuntamuotoisista luottolaitoksista ja laissa talletuspankkien yhteenliittymästä. Lakien mukaan keskusyhteisö ja sen jäsenluottolaitokset vastaavat toistensa veloista ja sitoumuksista ja niiden vakavaraisuutta, maksuvalmiutta ja asiakasriskejä valvotaan yhteenliittymän tasolla. OP-Pohjola-ryhmän vakuutusyhtiöt eivät kuulu keskinäisen vastuun piiriin.
2 2 Toimintaympäristö Vuoden alussa luottamus maailmantalouteen koheni, mutta loppukevään aikana tunnelmat synkkenivät euroalueen velkakriisin kärjistymisen johdosta. Tämä on näkynyt osakekurssien laskuna ja epävarmuuden lisääntymisenä. Euroopan keskuspankin toimet paransivat vuoden alussa luottamusta euroalueen talouteen. EKP tarjosi pankeille pitkäaikaista rahoitusta lievittääkseen markkinajännitteitä ja helpottaakseen pankkien varainhankintaa. Runsaan likviditeetin johdosta markkinakorot laskivat. Keskuspankki piti ohjauskorkonsa ennallaan 1,00 prosentissa. Tyyneys jäi kuitenkin lyhytaikaiseksi, kun rahoitusmarkkinoiden huolet Espanjan pankkisektorista ja Kreikan poliittisesta tilanteesta voimistuivat uudelleen toukokuussa. Epävarmuus euroalueen talousnäkymien suhteen on siten lisääntynyt. Suomen talous kasvoi vuoden alussa lähes kahden prosentin vauhtia. Verrattain myönteinen kehitys oli pitkälti peräisin kotitalouksien kulutuksen lisääntymisestä. Vähittäis- ja autokauppa kasvoivat tuntuvasti, osin poikkeustekijöiden takia. Myös työmarkkinoiden tila oli suotuisa. Työllisyys lisääntyi ja työttömyys väheni. Sen sijaan investointien ja viennin kehitys oli varsin vaatimatonta. Asuntoluottokannan kasvuvauhti on pysynyt velkakriisin aikana Suomessa vakaana. Vuosikasvu on ollut jo runsaat kaksi vuotta noin 6 prosentissa. Sen sijaan yritysluottokannan vuosikasvu kiihtyi viime vuoden loppupuolella ja huhtikuussa vuosikasvu oli 8 prosentissa. Suomen Pankin mukaan yritysluottokannan vuosikasvu on ollut vuoden 2012 aikana nopeampaa kuin missään muussa euroalueen maassa. Myös talletuskanta kasvoi vakaasti, huhtikuun lopussa vuotuinen kasvuvauhti oli vajaassa 5 prosentissa. Sijoitusrahastojen pääomat kääntyivät jälleen kasvuun tammi-huhtikuussa. Vuoden vaihteesta kasvua kertyi 8 prosenttia, kuitenkin viime vuoden vastaavaan ajankohtaan verrattuna rahastopääomat supistuivat. Olennaiset tapahtumat tilikaudella Haminan Seudun Osuuspankilla ei ollut olennaisia tapahtumia tilikaudella.
3 3 Osuuspankin tulos Liikevoittoon vaikuttaneiden päätuotto- ja kuluerien kehitys kolmelta viimeiseltä tilikaudelta on kuvattu alla olevassa taulukossa. Tulosanalyysi 1000 euroa 1.1. 31.5.2012 1.1. - 31.12.2011 1.1-31.12.2010 Tuotot Korkokate 1 360 3 350 2 691 Muut tuotot Tuotot oman pääoman ehtoisista sijoituksista 445 540 771 Palkkiotuotot, netto 552 1 201 1 078 Arvopaperikaupan ja valuuttatoiminnan nettotuotot 146 11 5 Myytävissä olevien rahoitusvarojen nettotuotot -4 60 15 Suojauslaskennan nettotulos 0 0 0 Sijoituskiinteistöjen nettotuotot 26 8 12 Liiketoiminnan muut tuotot 24 43 43 Yhteensä 1 190 1 864 1 923 Tuotot yhteensä 2 550 5 214 4 614 Kulut Henkilöstökulut 691 1 580 1 498 Muut hallintokulut 451 1 163 1 076 Poistot ja arvonalentumiset aineellisista ja 50 122 122 aineettomista hyödykkeistä Liiketoiminnan muut kulut 313 424 396 Kulut yhteensä 1 505 3 289 3 093 Arvonalentumiset luotoista ja muista sitoumuksista 73 293-59 Muiden rahoitusvarojen arvonalentumistappiot 0 0 0 Liikevoitto (-tappio) 972 1 631 1 581 Korkokate parani edellisen vuoden vastaavaan ajankohtaan nähden, mutta arvopaperikaupan ja valuuuttatoiminnan nettotuotot kasvoivat. Arvonalentumiset pienenivät merkittävästi. Palkkiot luotonannosta ja vakuutusten välityksestä kasvoivat hieman. Palkkiotuottoihin sisältyy vähennyksenä omistajajäsenille myönnetyt OP-bonukset, joiden määrä jatkoi kasvua. OPbonusten käyttö pankki- ja vakuutuspalveluihin on asiakkaalle verotonta, kun bonukset käytetään OP-Pohjola-ryhmän määrittelemiin ja valitsemiin käyttökohteisiin. Asiakkaille kertyy OP-bonuksia pankkiasioinnin lisäksi myös vakuutusasioinnista. Palkkiotuottoja kertyi seuraavasti: Palkkiotuotot 1000 euroa 1.1. 31.5.2012 1.1. - 31.12.2011 Talletuksista 9 18 Luotonannosta 195 374 Maksuliikkeestä 213 527 Arvopapereiden välityksestä ja liikkeeseen laskusta 56 147 Omaisuudenhoidosta ja lainopillisista tehtävistä 51 91 Takauksista 25 63 Vakuutusten välityksestä 283 630 Muut 88 212 Yhteensä 920 2 063 OP-bonukset -301-686 Palkkiotuotot yhteensä 619 1 378 Palkkiokulut 66 176 Palkkiotuotot, netto 552 1 201
4 4 Luottojen nettomääräiset arvonalentumistappiot vähenivät edellisvuodesta. Luotoista ja takaussaamisista kirjattiin arvonalentumistappioita seuraavasti: Luottojen ja takaussaamisten arvonalentumistappiot 1000 euroa 1.1. 31.5.2012 1.1. - 31.12.2011 Arvonalentumisten bruttomäärä 92 634 Vähennykset -19-341 Arvonalentumisten nettomäärä 73 293 Arvonalentumiset luotto- ja takauskannasta % 0,1 0,2 Tase ja taseen ulkopuoliset sitoumukset Keskeisiä tase- ja sitoumuseriä Keskeisimmät tase- ja sitoumuserät kolmelta tilikaudelta on kuvattu alla olevassa taulukossa. Keskeisiä tase- ja sitoumuseriä 1000 euroa 31.5.2012 31.12.2011 31.12.2010 Tase 210 595 213 546 202 155 Luotot 148 961 148 092 162 044 Saamistodistukset 1 001 2 000 3 380 Osakkeet ja osuudet 9 705 9 590 8 249 Talletukset 169 527 172 743 161 422 Oma pääoma 32 912 32 163 31 344 Taseen ulkopuoliset sitoumukset 11 784 14 579 11 574 Järjestämättömät ja nollakorkoiset saamiset kehittyivät tilikauden aikana seuraavasti: Järjestämättömät ja nollakorkoiset saamiset 1000 euroa 31.5.2012 31.12.2011 Järjestämättömät saamiset 7 246 4 387 Nollakorkoiset saamiset 47 49 Yhteensä 7 293 4 436 Prosenttia luotto- ja takauskannasta 4,8 2,9
5 5 Kiinteistöomistukset Osuuspankin kiinteistöomistukset muodostuvat omassa käytössä olevista kiinteistöistä ja sijoituskiinteistöistä. Kiinteistöomistukset 1000 euroa 31.5.2012 31.12.2011 Omassa käytössä olevat kiinteistöt Sitoutunut pääoma 1165 1193 Prosenttia taseesta 0,6 0,6 Sijoituskiinteistöt Sitoutunut pääoma 519 524 Prosenttia taseesta 0,2 0,2 Käypä arvo 489 494 Nettotuotto, % 5,8 3,4 Kiinteistöihin sitoutunut pääoma yhteensä 1684 1717 Prosenttia taseesta 0,8 0,8 Osakehuoneistojen sitoutunut pääoma muodostuu huoneiston kirjanpitoarvosta ja osakehuoneistoon kohdistuvasta lainaosuudesta. Omassa käytössä olevat kiinteistöt Omassa käytössä oleviksi kiinteistöiksi on luettu kiinteistöt, jotka ovat pankin omassa käytössä konttori-, varasto- tai muina sellaisina tiloina taikka henkilökunnan asumis-, virkistys- tai muussa sellaisessa käytössä, sekä kiinteistöyhteisöjen osakkeet, jotka oikeuttavat tällaisten tilojen hallintaan. Omassa käytössä oleviksi kiinteistöiksi on luettu myös sellaiset suorassa omistuksessa olevat kiinteistöt, joista osa on vuokrattu, mutta vuokrattujen tilojen osuutta ei voida myydä erikseen, ja oman käytön osuus tällaisissa tiloissa on ollut yli viisi prosenttia pinta-alasta. Omassa käytössä olevien kiinteistöjen ja kiinteistöyhteisöjen osakkeiden tasearvoa määritettäessä on otettu lähtökohdaksi hyödykkeen arvo suhteessa liiketoiminnan tulonodotuksiin Sijoituskiinteistöt Sijoituskiinteistöjä omistetaan vuokratuottojen ja omaisuuden arvonnousujen hankkimiseksi. Jos suorassa omistuksessa olevasta kiinteistöstä osa on vuokrattu ja oman käytön osuus on ollut vähäinen (alle viisi prosenttia), kiinteistö on luokiteltu sijoituskiinteistöksi. Sijoituskäytössä olevia liike-, toimisto- ja teollisuuskiinteistöjä arvostettaessa kiinteistökohtaisena vähimmäistuottovaatimuksena tasearvoa määritettäessä on käytetty 5,5 prosenttia. Tilikauden aikana myytiin sijoituskiinteistöjä kirjanpitoarvoltaan 5 tuhatta euroa. Muun sijoitustoiminnan kehitys Saamiset luottolaitoksilta, joista valtaosan muodostavat saamiset Pohjola Pankki Oyj:ltä olivat 47185 tuhatta euroa (49 322). Lisäksi osuuspankki on tehnyt sijoituksia OP-Pohjola osk:n liikkeeseen laskemaan joukkovelkakirjalainaan yhteensä 500 tuhatta euroa (500). Sijoitus sisältyy tase-erään saamiset yleisöltä. Osakkeiden ja osuuksien määrää kasvattivat etenkin sijoitukset sijoitusrahastoihin. Muiden aineellisten ja aineettomien hyödykkeiden kuin kiinteistöjen ja kiinteistöosakkeiden kirjanpitoarvo oli 173 tuhatta euroa.
6 6 Velat yleisölle ja julkisyhteisöille Yleisön talletusten ja muiden velkojen kehitys on kuvattu alla olevassa taulukossa. Muut velat muodostuvat markkinarahaveloista ja valtion varoista välitetyistä lainoista. Velat yleisölle ja julkisyhteisöille 1000 euroa 31.5.2012 31.12.2011 Talletukset Maksuliiketilit 52 298 56 275 Säästämistilit 28 909 27 332 Sijoittamistilit 87 569 88 375 Valuuttatalletukset 752 760 Yhteensä 169 527 172 743 Muut velat 180 231 Velat yleisölle ja julkisyhteisöille yhteensä 169 707 172 974 Muun vieraan pääoman ja sitoumusten kehitys Pankilla ei ole liikkeeseen laskettuja joukkovelkakirjalainoja. Muut vieraan pääoman erät muodostuvat lähinnä lyhytaikaisista maksujenvälityseristä sekä tuottojen ja kulujen jaksotuksiin liittyvistä tilinpäätösvaiheen siirtyvistä eristä. Oma pääoma ja varaukset Osuuspääoma kasvoi 0,3 prosenttia 11 395 tuhanteen euroon (11 359). Omistajajäsenillä oli sijoituksia osuuspääomaan 657 tuhatta euroa ja lisäosuuspääomaan 10 738 tuhatta euroa. Osuuspankki maksoi osuus- ja lisäosuuspääoman korkoja vuodelta 2011 yhteensä 195 euroa. Koko oman pääoman määrä kasvoi 2,3 prosenttia 32 912 tuhanteen euroon (32 163). Omat varat ja vakavaraisuus Osuuspankin vakavaraisuus lasketaan nk. Basel II säännöstön mukaisesti. Luottoriskin vakavaraisuusvaatimuksen laskennassa siirryttiin käyttämään luottoriskin sisäisten luokitusten menetelmää vuoden 2011 lopun vakavaraisuuslaskennasta alkaen. Markkinariskien pääomavaatimus lasketaan standardimenetelmällä. Myös operatiivisten riskien pääomavaatimus lasketaan standardimenetelmällä. OP-Pohjola -ryhmä julkistaa ns. Pilari III:n mukaiset vakavaraisuustiedot tilinpäätöksessään. OP- Pohjola -ryhmän tilinpäätös on luettavissa www.op.fi verkkopalvelussa. Kansainvälisesti valvojien yhteistyönä ollaan muodostamassa nk. Basel III säännöksiä, joilla pyritään estämään finanssikriisien synty tulevaisuudessa. Suurimmat muutokset koskevat luottolaitosten omien varojen sisältöä, likviditeettivaatimuksia ja vähimmäisomavaraisuusastetta. Alustavan tiedon mukaan uudet säännökset tulevat voimaan 1.1.2013 alkaen. Basel III säännöstön lopullista sisältöä sekä voimaantulo- ja siirtymäaikatauluja ei ole vielä vahvistettu.
7 7 Osuuspankin omat varat ja vakavaraisuus ovat muuttuneet kauden aikana seuraavasti: Omat varat 1000 euroa 31.3.2012* 31.12.2011 Ensisijaiset omat varat Osuus- ja lisäosuuspääoma 9 067 9 416 Irtisanottu osuus- ja lisäosuuspääoma 2 320 1 933 Pääomalainat 0 0 Muut ensisijaiset omat varat 24 728 24 728 - Aineettomat hyödykkeet 0 0 - Muut vähennykset ensisijaisista omista varoista -4 534-4 415 Ensisijaiset omat varat yhteensä 31 581 31 662 Toissijaiset omat varat Käyvän arvon rahasto ja muut rahastot 24-72 Muut toissijaiset omat varat 0 0 - Muut vähennykset toissijaisista omista varoista -24 0 Toissijaiset omat varat yhteensä 0-72 Omat varat yhteensä 31 581 31 590 * Omat varat kaudelta 2012 esitetään tilanteesta 31.3.2012 johtuen kvartaaliraportoinnista Omien varojen määrä oli tilikauden päättyessä 31 581 tuhatta euroa ja taseen osoittama oma pääoma 33 111 tuhatta euroa. Omien varojen ja taseen osoittaman oman pääoman erotus 1 530 tuhatta euroa johtuu sellaisista omiin varoihin luettavista eristä, jotka eivät sisälly taseen omiin pääomiin sekä omista varoista vähennetyistä eristä. Merkittävimmät tällaiset erät ovat omiin varoihin luetut vapaaehtoiset varaukset ja poistoero laskennallisella verolla vähennettynä (4 047). Ensisijaisista omista varoista vähennettyjä eriä ovat mm. sekä suunniteltu voitonjako (0). Merkittävimmät ensi- ja toissijaisista omista varoista puoliksi vähennettävät erät ovat yli 10 prosentin sijoitukset toisiin luottolaitoksiin, sijoituspalveluyrityksiin ja rahoituslaitoksiin (0) sekä arvonalentumisten ja odotettujen tappioiden alijäämä (4 558). Jos toissijaiset omat varat eivät riitä kattamaan vähennyseriä, vähennetään ylijäävä osuus ensisijaisista omista varoista. Finanssivalvonnan 19.2.2010 antaman luottolaitostoiminnasta annetun lain 48 :n 8 momentin mukaisen poikkeusluvan perusteella osuuspankin sijoituksia Vaaka Partners Oy:n (aikaisemmin Pohjola Capital Partners Oy) hallinnoimiin pääomarahastoihin on käsitelty vakavaraisuuslaskennassa elinkeinoyhteisöön tehdyn osakesijoituksen tavoin sen sijaan, että ne olisi vähennetty omista varoista. Tämä lupa on voimassa 31.12.2012 asti. Omien varojen vaatimus 1000 euroa 31.3.2012* 31.12.2011 Luottoriski Standardimenetelmä Valtio- ja keskuspankkivastuut 1 1 Luottolaitos- ja sijoituspalveluyritysvastuut 0 0 Yritysvastuut 68 45 Vähittäisvastuut 0 0 Muut erät 0 0 IRB Sisäisen luottoluokituksen menetelmä Luottolaitos- ja sijoituspalveluyritysvastuut 1) 0 0 Yritysvastuut 1) 1 947 2 215 Vähittäisvastuut 2) 2 293 2 034 Kiinteistövakuudelliset 1 914 1 620 Muut 379 414 Oman pääoman eht. sijoitukset 940 928 PD/LGD-menetelmä 775 765 Yksinkertainen menetelmä 165 163 Pääomasijoitukset 107 107
8 8 Pörssilistatut sijoitukset 48 48 Muut 10 8 Muut erät 169 171 Luottoriski yhteensä 5 418 5 394 Selvitysriski 0 0 Markkinariski 3) 0 0 Operatiivinen riski 636 678 Muut omien varojen vaatimukset 4) 0 0 Yhteensä 6 054 6 072 1) Luottolaitos- ja sijoituspalveluyritysvastuisiin sekä yritysvastuisiin sovelletaan nk. IRBAn perusmenetelmää (FIRB), eli pankki soveltaa näiden vastuiden riskipainojen laskennassa omia maksukyvyttömyyden todennäköisyyden (PD) estimaatteja. 2) Vähittäisvastuiden riskipainoja laskettaessa pankki soveltaa omia estimaatteja maksukyvyttömyyden todennäköisyydelle (PD), tappio-osuudelle (LGD) ja luottovasta-arvokertoimelle (CF). 3) Valuuttakurssiriski 4) Muut omien varojen vaatimukset sisältää kehittyneiden menetelmien siirtymäkauden omien varojen vaatimuksen, eli nk. Basel I lattiasäännön. Lattiasääntö rajoittaa omien varojen vaatimuksen laskua IRBAan siirryttäessä. Vakavaraisuus 1000 euroa 31.3.2012* 31.12.2011 Omat varat yhteensä 31 581 31 590 Ensisijaiset omat varat 31 581 31 662 Omien varojen vaatimus 6 054 6 072 Vakavaraisuussuhde, % 41,7 41,6 Vakavaraisuussuhde ensisijaisilla omilla varoilla, % 41,7 41,7 Osuuspankkien yhteenliittymän vakavaraisuus, % 15,6 14,0 * Omien varojen vaatimus ja vakavaraisuuden luvut kaudelta 2012 esitetään tilanteesta 31.3.2012 johtuen kvartaaliraportoinnista. Lakisääteinen alaraja vakavaraisuussuhteelle on 8 prosenttia. Ensisijaisilla omilla varoilla lasketun vakavaraisuussuhteen alaraja on 4 prosenttia. Tunnuslukujen laskentakaavat: Vakavaraisuussuhde, % Omat varat yhteensä x 8 % Omien varojen vähimmäisvaatimus yhteensä Vakavaraisuussuhde ensisijaisilla omilla varoilla, % Ensisijaiset omat varat yhteensä x 8 % Omien varojen vähimmäisvaatimus yhteensä Keskinäinen vastuu Yhteenliittymälainsäädännön mukaisesti osuuspankkien yhteenliittymän muodostavat yhteenliittymän keskusyhteisö OP-Pohjola osk, osuuspankkien keskusrahalaitoksena toimiva liikepankki Pohjola Pankki Oyj, keskusyhteisön muut jäsenluottolaitokset, keskusyhteisön ja jäsenluottolaitoksen konsolidointiryhmiin kuuluvat yhteisöt sekä sellaiset luottolaitokset, rahoituslaitokset ja palveluyritykset, joista edellä mainitut yhteisöt yksin tai yhdessä omistavat yli puolet. OP-Pohjola osk:n jäseniä olivat toukokuun lopussa 198 osuuspankkia sekä Pohjola Pankki Oyj, Helsingin OP Pankki Oyj, OP-Asuntoluottopankki Oyj, OP-Kotipankki Oyj ja OP- Prosessipalvelut Oy. Talletuspankkien yhteenliittymää valvotaan konsolidoidusti, ja keskusyhteisö ja sen jäsenluottolaitokset vastaavat viime kädessä toistensa veloista ja sitoumuksista. Keskusyhteisö on velvollinen antamaan jäsenluottolaitoksilleen ohjeita niiden sisäisestä valvonnasta sekä riskienhallinnasta, niiden toiminnasta maksuvalmiuden ja vakavaraisuuden
9 9 turvaamiseksi sekä yhtenäisten tilinpäätösperiaatteiden noudattamisesta yhteenliittymän yhdistellyn tilinpäätöksen laatimisessa. Keskusyhteisö ja jäsenluottolaitokset ovat keskinäisessä vastuussa niistä selvitystilassa tai konkurssissa olevan keskusyhteisön tai jäsenluottolaitoksen veloista, joita ei saada suoritetuksi sen varoista. Vastuu jakautuu keskusyhteisön ja jäsenluottolaitosten kesken viimeksi vahvistettujen taseiden loppusumman mukaisessa suhteessa. Jos jäsenluottolaitoksen omat varat vähenevät tappioiden vuoksi niin alhaisiksi, että yhteenliittymälaissa säädetyn selvitystilan edellytykset täyttyvät, keskusyhteisöllä on oikeus periä jäsenluottolaitoksiltaan keskusyhteisön säännöissä mainituin perustein ylimääräisiä maksuja tilikauden aikana enintään viisi tuhannesosaa jäsenluottolaitosten viimeksi vahvistettujen taseiden yhteenlasketusta loppusummasta käytettäväksi jäsenluottolaitoksen selvitystilan ehkäisemiseksi tarvittaviin tukitoimiin. Talletussuoja ja sijoittajien turva Luottolaitostoiminnasta annetun lain mukaan talletuspankin on kuuluttava talletussuojarahastoon. OP-Pohjola-ryhmään kuuluvia talletuspankkeja pidetään talletussuojan osalta yhtenä pankkina. Talletussuojarahastosta korvataan tallettajien saamiset OP-Pohjola-ryhmän talletuspankeilta enintään 100 tuhanteen euroon asti. OP-Pohjola-ryhmässä talletuspankkeja ovat osuuspankit, Pohjola Pankki Oyj, Helsingin OP Pankki Oyj ja OP-Kotipankki Oyj. OP-Pohjola-ryhmä tulee maksamaan vuonna 2012 rahastolle kannatusmaksuja 28 568 tuhatta euroa. Sijoittajien korvausrahasto maksaa korvauksia ei-ammattimaisille sijoittajille silloin, kun sijoituspalveluyritys tai luottolaitos ei pysty suorittamaan muun kuin tilapäisen maksukyvyttömyyden vuoksi suojan piirissä olevia sijoittajien selviä ja riidattomia saamisia sopimuksen mukaisesti. Korvauksen määrä on 90 prosenttia saamisen määrästä, enintään 20 tuhatta euroa. Sijoittajien korvausrahastoa koskevan lainsäädännön mukaan OP-Pohjola-ryhmään kuuluvia pankkeja pidetään korvaussuojan osalta yhtenä pankkina. Taloudellista kehitystä kuvaavat tunnusluvut Tunnusluku 31.5.2012 31.12.2011 31.12.2010 Oman pääoman tuotto (ROE), % 5,3 3,6 3,6 Koko pääoman tuotto (ROA), % 0,9 0,6 0,7 Omavaraisuusaste, % 17,6 16,9 17,9 Kulujen suhde tuottoihin, % 59 63,1 67 Tunnuslukujen laskukaavat Oman pääoman tuotto (ROE), % Liikevoitto (-tappio) Tuloverot * x 100 Oma pääoma ja vähemmistön osuus + Tilinpäätössiirtojen kertymä laskennallisella verolla vähennettynä (vuoden alun ja lopun keskiarvo) Koko pääoman tuotto (ROA), % Liikevoitto (-tappio) Tuloverot * x 100 Taseen loppusumma keskimäärin (vuoden alun ja lopun keskiarvo)
10 10 Omavaraisuusaste, % Oma pääoma ja vähemmistön osuus + Tilinpäätössiirtojen kertymä laskennallisella verolla vähennettynä x 100 Taseen loppusumma Kulujen suhde tuottoihin, % Hallintokulut + Poistot ja arvonalentumiset aineellisista ja aineettomista hyödykkeistä + Liiketoiminnan muut kulut x 100 Korkokate + Tuotot oman pääoman ehtoisista sijoituksista + Nettopalkkiotuotot + Arvopaperikaupan ja valuuttatoiminnan nettotuotot + Myytävissä olevien rahoitusvarojen nettotuotot + Suojauslaskennan nettotulos + Sijoituskiinteistöjen nettotuotot + Liiketoiminnan muut tuotot + Osuus osakkuusyritysten tuloksista (netto) * Tilinpäätössiirtoihin sisältyvä verovaikutus huomioitu Riskienhallinta Riskienhallinnan periaatteet ja organisointi sekä pankin riskiasema Luottoriskit Riskienhallinta perustuu liiketoimintapäätöksiä tekevien henkilöiden ammattitaitoon ja varovaisuuteen sekä systemaattiseen riskien mittaamiseen, arviointiin ja rajoittamiseen. Riskienhallinnan tärkein tavoite on turvata pankin riskinkantokyky ja varmistaa, ettei toiminnassa oteta niin suurta riskiä, että se vaarantaisi pankin kannattavuuden, vakavaraisuuden tai toiminnan jatkuvuuden. Riskienhallinta on järjestetty OP-Pohjola osk:n jäsenpankeilleen antamien yleisten ohjeiden mukaisesti. OP-Pohjola osk:n johtokunta on asettanut osuuspankkien riskinkantokyvylle, kannattavuudelle ja eri riskilajeille valvontarajat, joita niiden ei tule toiminnassaan ylittää. Pankin hallintoneuvosto on vahvistanut vakavaraisuuden hallintaa koskevat periaatteet. Pankin hallitus vastaa riskienhallinnan riittävyydestä ja on vahvistanut eri riskilajeja koskevat ohjeet sekä asettanut riskirajat riskinkantokyvylle ja keskeisimmille riskimittareille. Riskirajojen ajantasaisuus suhteessa pankin liiketoiminnan tilaan ja kehitykseen tarkistetaan vuosittain. Hallitus valvoo riskienhallintaa ja seuraa säännöllisesti pankin riskinkantokykyä ja riskitilannetta. Hallitus käsittelee pankin riskiaseman kokonaisuutena kaksi kertaa vuodessa. Osuuspankin johto vastaa riskienhallinnan toteutuksesta hallituksen vahvistamien ohjeiden mukaisesti sekä raportoi hallitukselle, hallintoneuvostolle ja OP-Pohjola osk:lle säännöllisesti pankin liiketoiminnasta, riskinkantokyvystä ja riskiasemasta. Pankin suhtautuminen riskinottoon on maltillinen. Riskinkantokyvyn riittävyyttä suhteessa pankin riskeihin arvioidaan riskimittareiden ja OP-Pohjola osk:n tuottaman, riskien pohjalta lasketun taloudelliseen pääomavaateeseen perustuvan, laskentamallin avulla. Pääomasuunnittelulla varmistetaan, että pankin riskit on kartoitettu kattavasti ja että pankilla on riittävä riskinkantokyky nykyisiin ja ennakoituihin riskeihin nähden. Lisäksi sen avulla varmistetaan, että pankin kasvu-, kannattavuus- ja riskinkantokyvyn tavoitteet ovat tarkoituksenmukaisia ja keskenään johdonmukaisesti asetettu. Pääomasuunnitelma sisältää mm. tavoitteet pääomatasolle sekä varautumissuunnitelman riskinkantokykyyn vaikuttavien odottamattomien tilanteiden varalle. Omien varojen riittävyys turvataan ensisijaisesti pitämällä pankin kannattavuus kohtuullisella tasolla. Pankin riskinkantokyky on riittävä ja riskiasema on vakaa. Luottoriskillä tarkoitetaan sitä, että asiakas ei mahdollisesti täytä luottosuhteesta syntyviä velvoitteitaan eikä asetettu vakuus ole riittävä kattamaan pankin saamista. Luottoriskien hallinnan tarkoituksena on vähentää luottotappioiden todennäköisyyttä jo ennen luottopäätöstä sekä
11 11 Likviditeettiriski Markkinariskit toisaalta rajoittaa ja estää jo tehtyihin luottopäätöksiin liittyvien riskien toteutuminen. Luottoriskiä hallitaan asiakasvalinnalla ja vakuuksin. Pankkiliiketoiminnassa luotonanto tapahtuu ensisijaisesti asiakkaan riittävän ja todennetun velanhoitokyvyn perusteella. Luottopäätökset perustuvat vahvistettuihin päätöksenteko-ohjeisiin, asiakkaan luottokelpoisuusluokkaan, maksukykyyn ja vakuuksiin, joiden tulee yleensä olla turvaavat. Seurannassa kiinnitetään huomiota myös luotonannon toimialakohtaisiin keskittymiin. Vakuudeton luotonanto on mahdollista vain poikkeustapauksissa riskienhallintaa koskevien ohjeiden määrittelemällä tavalla. Pankin luottokanta on pääsääntöisesti vakuutettu Osuuspankkien Keskinäisessä Vakuutusyhtiössä (OVY). OVYn vakuutuskäsittely myös tukee pankin laadukasta luottoprosessia analysoimalla asiakkaan velanhoitokyvyn riittävyyden ja vakuuksien turvaavuuden tietyn riskiprofiilin tai vastuumäärän ylittävistä asiakaskokonaisuuksista. Pankin luottoasiakkaat ovat pääasiallisesti henkilöasiakkaita. Pankilla ei ole asiakaskokonaisuuksia, joiden asiakasriski (asiakasvastuut vähennyserät huomioiden) ylittäisi luottolaitoslain asettaman 25 prosentin rajan pankin omista varoista. / Vuonna 2012 luotto- ja takaustappioiden nettomäärä oli 0,0 prosenttia luotto- ja takauskannasta. Pankin säännöllisesti tekemän tulevien luottotappioriskien kartoituksen perusteella suurimpien asiakkaiden taholta ei ole odotettavissa olennaisia tappioita. Pankin järjestämättömät ja nollakorkoiset saamiset olivat 4,8 prosenttia luotto- ja takauskannasta. Pankkitoiminnan likviditeettiriski koostuu rakenteellisesta rahoitusriskistä ja maksuvalmiusriskistä. Rakenteellisella rahoitusriskillä tarkoitetaan pitkän aikavälin luotonantoon liittyvää epävarmuutta, joka johtuu rahoituksen rakenteesta aiheutuvasta jälleenrahoitusriskistä. Maksuvalmiusriski on riski siitä, että pankki ei suoriudu odotetuista ja odottamattomista, tiedossa olevista ja tulevista maksuista ilman vaikutusta päivittäiseen toimintaan tai pankin taloudelliseen tilaan. Rakenteellista rahoitusriskiä seurataan sijoitusten ja luotonannon sekä niiden rahoituksen maturiteettirakenteen erolla. Maksuvalmiusriskiä seurataan pankin tulo- ja menokassavirtojen erona ja maksuvalmius hoidetaan Pohjola Pankki Oyj:n shekkitilin kautta. Rakenteellista rahoitusriskiä hallitaan OP-Pohjola-ryhmän likviditeetin hallintastrategian ja OP-Pohjola osk:n hallintoneuvoston hyväksymistä ryhmätason riskirajoista johdettujen osuuspankkien valvontarajojen avulla. Pankin rahoitusvarojen ja -velkojen jakauma on kuvattu liitetiedoissa. Markkinariskillä tarkoitetaan riskiä tappiosta, kun markkinahinta tai markkinahinnan volatiliteetti muuttuvat epäedulliseen suuntaan. Markkinariskeihin sisällytetään kaikkien taseen ja taseen ulkopuolisten erien korkoriskit, hintariskit ja kiinteistöriskit sekä sijoitustoiminnan luottosprediriski ja markkinoiden likviditeettiriski. Markkinariskien hallinnan tavoitteena on tunnistaa, mitata, rajoittaa, seurata ja valvoa pankin markkinariskejä siten, että pankin kannattavuus tai vakavaraisuus ei vaarannu. Markkinariskien hallinta on osa pankin sisäistä valvontaa ja liiketoiminnan johtamista sekä vakavaraisuuden hallintaprosessia. Markkinariskien hallinnasta pankki on vahvistanut erillisen toimintaohjeen. Pankkitoiminnan merkittävin markkinariski on korkotason muutoksen vaikutus korkokatteeseen. Korkoriski aiheutuu sijoituksen ja hankinnan toisistaan poikkeavista korkosidonnaisuuksista tai korontarkistusajankohdista. Korkoriski näkyy toteutuessaan taseen nykyarvon muutoksena ja korkotuloksen muutoksena. Pankin korkoriskiä hallitaan ensisijaisesti otto- ja antolainauksen tuotevalikoimalla ja -ehdoilla. Toissijaisesti pankki voi suojata taseensa korkoriskiä korkojohdannaisilla OP-Pohjola-ryhmässä käytössä olevien suojauksen toimintamallien mukaisesti. Johdannaissuojaus voidaan toteuttaa joko nimettyihin sopimuksiin kohdistettuna, rahavirran suojauksena tai ns. taloudellisena suojauksena.
12 12 Operatiiviset riskit Strategiset riskit Pankkiliiketoiminnassa valuuttakurssiriskillä tarkoitetaan valuuttakurssimuutosten pankille aiheuttamaa tulosriskiä tai markkina-arvon muutosriskiä. Avoin valuuttapositio syntyy, kun samassa valuutassa olevien saamisten ja velkojen määrät poikkeavat toisistaan. OP-Pohjolaryhmässä valuuttakurssiriski keskitetään Pohjola Pankkiin, ja yksittäisen osuuspankin valuuttapositio rajoittuu käytännössä matkavaluuttakassaan. Osakeriskillä tarkoitetaan julkisesti noteerattavien osakkeiden ja muiden vastaavien instrumenttien markkinakurssimuutosten aiheuttamaa tulosriskiä ja markkina-arvojen muutosriskiä. Pankin sijoitustoiminnan kulmakivet ovat vähäriskisyys, turvaavuus ja likviditeetti. Sijoitustoiminta ei ole pankin ydinliiketoimintaa. Kiinteistöriskillä tarkoitetaan osuuspankin ja sen konserniyhtiöiden omistuksessa oleviin kiinteistöihin tai kiinteistöyhteisöjen osakkeisiin ja osuuksiin kohdistuvaa arvonalenemis-, tuotto- ja vahingoittumisriskiä. Pankin kiinteistöt on vakuutettu käyvästä arvostaan. Pankin hallitus käsittelee pankin kiinteistöomistukset ja niihin liittyvät riskit sekä investointi-, korjaus- ja muut toimenpiteet säännöllisesti. Seurannassa kiinnitetään huomiota muun muassa kiinteistöihin sitoutuneen pääoman määrään suhteessa pankin taseeseen ja sijoituskiinteistöjen sitoutuneelle pääomalle saatavaan nettotuottoon sekä käypiin arvoihin. Osuuspankki ei harjoita varsinaista kiinteistöliiketoimintaa, vaan kiinteistöomistukset muodostuvat pääasiallisesti omassa käytössä olevista toimitilakiinteistöistä. Toukokuun 2012 lopussa kiinteistösijoituksiin (ml. omistukset kiinteistösijoitusyhtiöissä) sitoutuneen pääoman määrä oli 0,8 prosenttia taseen loppusummasta. Vuokrattavissa olevista tiloista oli 86 prosenttia vuokrattuna. Sijoituskiinteistöihin sitoutuneen pääoman tuotto oli 5,80 prosenttia eli edellisvuotista korkeampi. Operatiivisella riskillä tarkoitetaan riskiä siitä, että riittämättömistä tai epäonnistuneista prosesseista tai virheellisistä menettelytavoista, järjestelmistä tai ulkoisista tekijöistä aiheutuu taloudellista tappiota tai muita haitallisia seuraamuksia. Operatiivisten riskien hallinnan tavoitteena on tunnistaa ja arvioida mahdollisia ja toteutuneita operatiivisia riskejä sekä kehittää riskejä ennaltaehkäiseviä toimintatapoja ja yrityskulttuuria. Operatiiviset riskit arvioidaan säännöllisesti ja riskitilanne raportoidaan hallitukselle kokonaisuutena kaksi kertaa vuodessa. Vuonna 2012 operatiivisista riskeistä pankille aiheutuneet tappiot olivat vähäisiä. Strateginen riski syntyy väärän strategian valinnasta tai siitä, että valitulla strategialla ei saavuteta asetettuja tavoitteita. Strategista riskiä vähennetään jatkuvalla suunnittelulla, joka perustuu analyyseihin ja ennusteisiin asiakkaiden tulevista tarpeista, eri toimialojen ja markkina-alueiden kehityksestä sekä kilpailutilanteesta. Palveluverkko Jäsenistö Vuoden lopussa pankilla oli pääkonttori, jossa on rahan nostoon tarkoitettu Otto- käteisautomaatti sekä Internet asiakaspääte. Sähköiset pankkipalvelut muodostavat merkittävän osan osuuspankin palvelutarjonnasta. Pankin jäsenmäärä kasvoi tilikauden aikana 57 jäsenellä ja oli toukokuun lopussa 6 410. Jäsenmäärän lisäys johtui toteutetusta ja edelleen jatkuvasta aktiivisesta jäsenhankinnasta.
13 13 Henkilöstön palkitsemisjärjestelmät Henkilöstö OP-Pohjola-ryhmän uusi ryhmätasoinen pitkän aikavälin palkitsemisjärjestelmä muodostuu johdolle tarkoitetusta kannustinjärjestelmästä, sekä muulle henkilöstölle tarkoitetusta henkilöstörahastosta. Osuuspankki kuuluu OP-Pohjola-ryhmän yhteiseen OP-Henkilöstörahastoon. Pankki maksaa henkilöstörahastolle voittopalkkioita, mikäli ennalta sovitut OP-Pohjola-ryhmän yhteiset tavoitteet saavutetaan. Rahaston jäsen voi nostaa rahasto-osuuksia rahaston säännöissä mainituin perustein. Osuuspankissa on käytössä johdon palkitsemisjärjestelmä, jonka perusteella järjestelyyn kuuluvat työntekijät saavat osittain Pohjola Pankki Oyj:n osakkeina ja osittain rahana selvitettävän palkkion. Johdon kannustinjärjestelmä koostuu kolmen vuoden ansaintajaksoista, joista ensimmäinen on 2011 2013. Kannustinjärjestelmään kuuluvat henkilöt voivat saada tietyn määrän Pohjola Pankki Oyj:n A-sarjan osakkeita, mikäli kyseiselle ansaintajaksolle asetetut, OP-Pohjola-ryhmän strategiaan perustuvat tavoitteet saavutetaan. Järjestelmän mukainen palkkio maksetaan henkilölle ansaintajakson päätyttyä vuosina 2015, 2016 ja 2017 osakkeiden ja rahan yhdistelmänä kolmessa yhtä suuressa erässä edellyttäen, että ryhmän vakavaraisuus ylittää sisäiset vähimmäisvaatimukset maksuhetkellä. Palkkion maksamiseen liittyy työ- tai toimisuhteen voimassaoloa koskevia ehtoja. Mirja Ahola, Jonna Brusila, Marja-Leena Eerola, Helvi Helander, Anna-Maija Hietala, Tanja Kasila, Marita Karvonen, Antti Koskinen, Juha Korhonen, Matti Kuusela, Pirjo Kytömäki, Sari Lepistö, Lea Lonka, Marita Marttila, Hanna Parkko-Peltola, Anne Pasi, Tuula Pekkola, Anu Porkka, Teija Pölönen-Haaja, Johanna Pöyliö, Tiina Rapeli, Terttu Ravi, Raija Salo, Arja-Sisko Seppälä, Kaija Soimajärvi, Olli Talsi, Vesa Toikka, Ari Uutela, Marjo Vuorinen ja Henna Väyrynen. Henna Väyrynen irtisanoutui pankin palveluksesta. Osuuspankin hallinnointijärjestelmä Osuuskunnan kokous Haminan Seudun Osuuspankin omistajajäsenet käyttävät osuuskuntalain mukaista päätösvaltaansa osuuskunnan kokouksessa. Vuosittain ennen toukokuun loppua pidettävän varsinaisen osuuskunnan kokouksen käsiteltäväksi kuuluvat muun muassa seuraavat asiat: osuuspankin tuloslaskelman ja taseen vahvistaminen vastuuvapauden myöntäminen hallintoneuvoston ja hallituksen jäsenille sekä toimitusjohtajalle, ylijäämän käytöstä päättäminen, hallintoneuvoston jäsenten lukumäärästä, valinnasta ja palkkioista päättäminen tilintarkastajien valinnasta ja palkkioista päättäminen. Lisäksi osuuskunnan kokous päättää tarvittaessa osuuspankin sääntöjen muutoksista. Varsinaisen osuuskunnan kokouksen lisäksi voidaan pitää asioiden niin vaatiessa ylimääräisiä kokouksia. Osuuskunnan kokouksen koollekutsumisesta päättää pankin hallitus. Jokaisella jäsenellä on osuuskunnan kokouksessa yksi ääni. Osuuskunnan kokous pidettiin 8.5.2012. Kokoukseen osallistui 17 osuuspankin jäsentä.
14 14 Hallintoneuvosto Osuuspankilla on hallintoneuvosto, jonka tehtävänä on valvoa hallituksen ja toimitusjohtajan hoitamaa pankin hallintoa. Hallintoneuvosto valitsee hallituksen jäsenet ja toimitusjohtajan ja toimitusjohtajan sijaisen. Lisäksi se vahvistaa osuuspankin ohjesäännön ja pankin riskienhallintaa koskevat periaatteet. Hallintoneuvosto antaa varsinaiselle osuuskunnan kokoukselle lausunnon edellisen vuoden tilinpäätöksestä. Se voi myös antaa hallitukselle ohjeita asioissa, jotka ovat laajakantoisia tai periaatteellisesti tärkeitä. Hallintoneuvostoon kuuluu pankin sääntöjen mukaan vähintään 14 ja enintään 21 jäsentä. Jäsenmäärän vahvistaa osuuskunnan kokous ja se on tällä hetkellä 19. Jäsenet valitaan osuuspankin jäsenistä ja heidän tulee edustaa monipuolisesti jäsenkuntaa. Kunkin jäsenen toimikausi kestää kolme vuotta. Vuosittain jäsenistä on erovuorossa kolmannes. Hallintoneuvoston jäsenen eroamisikä on 65 vuotta, kuitenkin siten että tämän iän täyttänyt henkilö saa toimia tehtävässään seuraavan valintakokouksen päättymiseen saakka. Hallintoneuvosto kokoontui vuonna 2012 yhden kerran. Hallintoneuvoston tarkastusvaliokunta Hallintoneuvostoa avustaa sen valvontatehtävässä hallintoneuvoston keskuudestaan valitsema 3 - jäseninen tarkastusvaliokunta. Tarkastusvaliokunnan on kiinnitettävä huomiota erityisesti siihen, että osuuspankkia ja sen konsernia johdetaan ammattitaitoisesti terveitä ja varovaisia liikeperiaatteita noudattaen lain, sääntöjen, viranomaismääräysten ja annettujen ohjeiden sekä hallintoneuvoston vahvistamien vakavaraisuuden hallinnan periaatteiden mukaisesti. Tarkastusvaliokunnalle on toimitettava viranomaisten, keskusyhteisön ja tilintarkastajan laatimat pankkia koskevat tarkastuskertomukset. Tarkastusvaliokunnan on esitettävä havaintonsa tarkastuskertomuksista ja muusta pankin hallinnosta ainakin kerran vuodessa hallintoneuvostolle. Hallinnon jäsenten nimityksiä valmisteleva toimikunta Hallitus Osuuspankilla on hallinnon jäsenten nimityksiä valmisteleva toimikunta, johon kuuluu 6 jäsentä. Toimikunnan tarkoituksena on avustaa osuuspankin eri toimielimiä henkilövalintojen tekemisessä ja varmistaa valintaprosessin tehokas valmistelu. Toimikunta tekee osuuskunnan kokoukselle sekä hallintoneuvostolle esitykset niiden päätösvaltaan kuuluvista asioista. Valmisteleva toimikunta voi myös tehdä esitykset muista kokouksissa esille tulevista asioista, joita hallintoneuvosto tai hallitus on esittänyt sen valmisteltaviksi. Lisäksi toimikunta valmistelee esitykset eri hallintoelinten jäsenten vuosi-, kuukausi- ja kokouspalkkioista sekä kulukorvausten perusteista. Hallitus johtaa osuuspankin toimintaa. Pankin sääntöjen mukaan hallituksen on edistettävä osuuspankin etua huolellisesti ja hoidettava sen asioita lakien ja pankin sääntöjen sekä hallintoneuvoston vahvistaman ohjesäännön mukaan. Hallituksella on yleinen toimivalta päättää kaikista pankin hallintoon ja muihin asioihin liittyvistä kysymyksistä, jotka lain tai sääntöjen mukaan eivät kuulu osuuskunnan kokoukselle hallintoneuvostolle tai toimitusjohtajalle. Hallitus vastaa pankin strategisesta johtamisesta sekä ohjaa ja valvoo pankin toimivaa johtoa. Hallituksen lakimääräisenä tehtävänä on huolehtia siitä, että osuuspankin kirjanpidon ja varainhoidon valvonta on asianmukaisesti järjestetty. Osuuspankin sääntöjen mukaan hallituksen muodostavat toimitusjohtaja toimiaikanaan sekä hallintoneuvoston valitsemat 4-6 muuta jäsentä, joiden tulee olla osuuspankin jäseniä. Hallituksen jäsenmäärä on tällä hetkellä 7. Hallituksen jäsenen toimikausi on yksi vuosi. Hallituksen jäsenen yläikäraja on 65 vuotta, kuitenkin siten, että tämän iän täyttänyt jäsen saa toimia tehtävässään uuden jäsenen valinnasta päättävän hallintoneuvoston kokouksen loppuun.
15 15 Toimitusjohtaja Vuosittain ensimmäisessä jäsentensä valintaa seuraavassa kokouksessaan hallitus valitsee keskuudestaan puheenjohtajan ja varapuheenjohtajan. Hallituksen puheenjohtajaksi tai varapuheenjohtajaksi ei saa valita osuuspankin toimitusjohtajaa tai toimihenkilöä. Hallitus on päätösvaltainen, kun paikalla on puheenjohtaja tai varapuheenjohtaja ja saapuvilla on enemmän kuin puolet sen jäsenistä. Kertomusvuonna hallituksen kokouksia oli 5. Pankin toimitusjohtajan on edistettävä osuuspankin etua huolellisesti ja hoidettava pankin päivittäistä hallintoa lakien ja hallituksen antamien ohjeiden ja määräysten mukaisesti. Toimiin, jotka pankin toiminnan laajuus ja laatu huomioon ottaen ovat epätavallisia tai laajakantoisia, toimitusjohtaja saa ryhtyä vain, jos hallitus on hänet siihen valtuuttanut tai hallituksen päätöstä ei voida odottaa aiheuttamatta pankin toiminnalle olennaista haittaa. Toimitusjohtajan lakimääräisenä tehtävänä on huolehtia, että pankin kirjanpito on lain mukainen ja että pankin varainhoito on järjestetty luotettavalla tavalla. Hallinnointielinten jäsenet Hallintoneuvosto Puheenjohtaja Jari Pennanen, (2011-2014) lääninrovasti, Hamina Varapuheenjohtaja Timo Toikka, (2012-2015) toimitusjohtaja, Hamina Muut jäsenet Vesa Auren, (2010-2013), kenttärovasti, Hamina Erkki Harju, (2010-2013), teknikko, Hamina* Risto Hasu, (2012-2015), koneahtaaja, Hamina Taina Jokimies, (2012-2015), myymäläesimies, Hamina Lassi Kokkonen, (2011-2014), maanviljelijä, Hamina Eero Kriktilä, (2012-2015), insinööri, Hamina Juha Kytömäki, (2010-2013), toimiupseeri, Hamina Anna-Liisa Lavila, (2010-2013), rehtori, Hamina Irmeli Mäkinen, (2010-2013), hankintasihteeri, Hamina Johanna Penttinen, (2010-2013), kauppias, Hamina* Vesa Pohjola, (2011-2014), arkkitehti, Hamina Juha Poikela, (2012-2015), maaseutuyrittäjä, Hamina Petri Saikkonen, (2012-2015), koneahtaaja, Hamina Matti Turman, (2010-2013), liikkeenharjoittaja, Hamina Eeva Tuurihalme, (2010-2013), psykologi, Hamina Pekka Töytäri, (2010-2013), rakennusinsinööri, Hamina Pentti Vilkki, (2011-2014), resurssienjakopäällikkö, Hamina *Hallintoneuvoston tarkastusvaliokunnan jäsen Hallitus Puheenjohtaja Harri Tinkanen, Hamina s.1956 Yli-insinööri Päätoimi: Toimitusjohtaja Haminan Seudun Osuuspankin hallituksen puheenjohtaja 1999 Haminan Seudun Osuuspankin hallituksen jäsen 1993-1999 Keskeinen työkokemus: toimitusjohtaja Wise Group Finland Oy 2010 toimitusjohtaja Insinööritoimisto Ylimäki & Tinkanen Oy 2010 2011
16 16 suunnittelujohtaja Insinööritoimisto Ylimäki & Tinkanen Oy 1984 2010 rakennesuunnittelun toimialajohtaja Eagle Group International Oy 1993 Keskeiset samanaikaiset luottamustoimet: Kymenlaakson Osuuspankin hallituksen jäsen 2011 - Eagle Group International Oy, hallituksen puheenjohtaja 2003 Eagle Group St.Petersburg Ltd, hallituksen jäsen 1993 - Varapuheenjohtaja Jarmo Pousi, Hamina s.1957 Yo-merkonomi Päätoimi: Toimitusjohtaja Haminan Seudun Osuuspankin hallituksen jäsen 1989 Keskeinen työkokemus: Pousin Puutarha Oy 1979 Keskeiset samanaikaiset luottamustoimet: Kymenlaakson Osuuspankin hallintoneuvoston jäsen 2011 - Kaakkois-Suomen OP-liiton hallituksen puheenjohtaja 2011 - Muut jäsenet Birgitta Artell, Hamina s.1954 HSO-sihteeri Päätoimi: Osastosihteeri Haminan Seudun Osuuspankin hallituksen jäsen 1995 Keskeinen työkokemus: Kymenlaakson käräjäoikeus, yksikkövastaava 2010 Kotkan käräjäoikeus, osastosihteeri 1993 2009 Haminan raastuvanoikeus, sihteeri/kanslianhoitaja 1990 1993 Kotkan raastuvanoikeus, sihteeri 1977-1990 Keskeiset samanaikaiset luottamustoimet: Kymenlaakson Osuuspankin hallintoneuvoston jäsen 2011 - Ismo Forsman, Hamina s. 1962 Logistiikan erikoisammattitutkinto Päätoimi: Toimitusjohtaja Haminan Seudun Osuuspankin hallituksen jäsen 2010 Keskeinen työkokemus: I. Forsman Oy 1997 Keskeiset samanaikaiset luottamustoimet: Kymenlaakson Osuuspankin hallintoneuvoston jäsen 2011 - Heikki Marjomaa, Hamina s.1953 Metsäinsinööri Päätoimi: Toiminnanjohtaja Haminan Seudun Osuuspankin hallituksen jäsen 1996 Keskeinen työkokemus: Kaakon Metsänhoitoyhdistys ry:n toiminnanjohtaja 1995
17 17 Keskeiset samanaikaiset luottamustoimet: Kymenlaakson Osuuspankin hallintoneuvoston jäsen 2011 Päivi Peltola, Hamina s. 1965 Sairaanhoitaja Päätoimi: Maanviljelijä Haminan Seudun Osuuspankin hallituksen jäsen 2010 Keskeinen työkokemus: Oma maatila 1991 Keskeiset samanaikaiset luottamustoimet: Kymenlaakson Osuuspankin hallintoneuvoston jäsen 2011 - Turkian Tuiske ry, puheenjohtaja Juha Korhonen, Hamina s.1963 Varatuomari, emba Päätoimi: toimitusjohtaja Haminan Seudun Osuuspankin hallituksen jäsen 2009 - Keskeinen työkokemus: Haminan Seudun Osuuspankki, toimitusjohtaja 2009 Kainuun Osuuspankki, pankinjohtaja 2008 2009 Kainuun Osuuspankki, myyntijohtaja, yksityissektori 2000 2008 Kainuun Osuuspankki, myyntijohtaja, yrityssektori 1998 2000 Kainuun Osuuspankki, pankinjohtaja, 1996 1998 Kainuun Osuuspankki, pankkilakimies 1990 1995 Imatran Seudun Osuuspankki, pankkilakimies 1989 1990 Keskeiset samanaikaiset luottamustoimet: Kotkan ja Haminan Seudun OP-Kiinteistökeskus Oy, hallituksen jäsen 2010- OP-Pohjola-henkilöstö ry:n hallituksen jäsen 2011 Toimitusjohtaja Juha Korhonen, Hamina s.1963 Varatuomari, emba, 48 v Pankin palvelukseen ja toimitusjohtajaksi 8.6.2009 alkaen Johtoryhmän kokoonpano Juha Korhonen, Hamina Toimitusjohtaja s.1963 Varatuomari, emba Johtoryhmän puheenjohtaja vuodesta 2009 Vastuualue: Pankin kokonaisjohto Matti Kuusela, Hamina Pankinjohtaja s.1957 emba Johtoryhmän jäsen vuodesta 1989
18 18 Vastuualue: Toimitusjohtajan sijainen, myynnin johtaminen, kanavien johtaminen, henkilöasiakkaiden palvelut Keskeinen työkokemus: Haminan Seudun Osuuspankki, pankinjohtaja 1989 Tuusniemen Osuuspankki, pankinjohtaja 1987 1989 Keskus-Osuusliike Hankkija, toimialapäällikkö 1983 1987 Antti Koskinen, Hamina Pankinjohtaja s.1955 Ekonomi Johtoryhmän jäsen vuodesta 2008 Vastuualue: Henkilöstöhallinto, osaamisen johtaminen, työyhteisön kehittäminen, yritysasiakkaiden palvelut Keskeinen työkokemus: Haminan Seudun Osuuspankki, pankinjohtaja 2010 - Haminan Seudun Osuuspankki, rahoitusjohtaja 2008-2009 Kymijoen Osuuspankki, pankinjohtaja 2002-2007 Specifinn Oy, talouspäällikkö 2001-2002 Laitila Arkkitehdit Oy, rahoitusjohtaja 2000-2001 Omaisuudenhoitoyhtiö Arsenal Oy, vastaava rahoituspäällikkö 1994-2000 Suomen Säästöpankki-SSP Oy, aluejohtaja 1992-1994 Kaakkois-Suomen Säästöpankki, toimitusjohtaja 1992 Kaakkois-Suomen Säästöpankki, hallintojohtaja 1991-1992 Kaakkois-Kymen Aluesäästöpankki, aluejohtaja 1986-1991 Kaakkois-Kymen Säästöpankki, yritysasiamies 1985-1986 Säästöpankkien Kiinteistönvälitys Oy, konttorinjohtaja 1980-1985 Myllykosken Tilitoimisto Oy, toimitusjohtaja 1978-1980 Tilintarkastajat Tilintarkastaja KTM Tapani Huopainen KHT, varatilintarkastaja KPMG Oy Ab Muu tarkastustoiminta Osuuspankin sisäisenä tarkastajana on toiminut Kouvolan Seudun Osuuspankista Erja Junna.
HAMINAN SEUDUN OSUUSPANKKI 13.07.2012 1(2) 19 Osuuspankin tuloslaskelma 1.1.-31.05.2012 1.1.-31.12.2011% Korkotuotot 2 210 632,67 5 180 611,68 Korkokulut 850 853,86 1 830 854,26 K o r k o k a t e 1 359 778,81 3 349 757,42 Tuotot oman pääoman ehtoisista sijoituksista 445 444,31 540 197,76 Samaan konserniin kuuluvista yrityksistä 0,00 0,00 Omistusyhteysyrityksistä 4 400,00 8 800,00 Muista yrityksistä 441 044,31 531 397,76 Palkkiotuotot 618 788,30 1 377 600,53 Palkkiokulut 66 322,56 176 227,71 Arvopaperikaupan ja valuuttatoiminnan nettotuotot 145 855,64 11 245,36 Arvopaperikaupan nettotuotot 145 596,77 11 464,89 Valuuttatoiminnan nettotuotot 258,87-219,53 Myytävissä olevien rahoitusvarojen nettotuotot -3 748,08 60 014,49 Suojauslaskennan nettotulos 0,00 0,00 Sijoituskiinteistöjen nettotuotot 26 061,66 8 125,13 Liiketoiminnan muut tuotot 24 406,50 42 977,28 Hallintokulut 1 141 353,58 2 743 425,41 Henkilöstökulut 690 784,87 1 580 370,01 Palkat ja palkkiot 584 346,64 1 346 810,83 Henkilösivukulut 106 438,23 233 559,18 Eläkekulut 75 858,32 185 666,69 Muut henkilösivukulut 30 579,91 47 892,49 Muut hallintokulut 450 568,71 1 163 055,40 Poistot ja arvonalentumiset aineellisista ja aineettomista hyödykkeistä 49 986,00 122 216,38 Liiketoiminnan muut kulut 313 471,99 423 521,51 Arvonalentumistappiot luotoista ja muista sitoumuksista 73 269,75 293 464,74 Muiden rahoitusvarojen arvonalentumistappiot 0,00 0,00 L i i k e v o i t t o (- t a p p i o) 972 183,26 1 631 062,22 Tilinpäätössiirrot 0,00-1 226 005,61 Tuloverot 169 605,41 629 525,74 Tilikauden verot 202 926,32 638 029,46 Aikaisempien tilikausien verot 4 530,18 368,23 Laskennallinen vero -37 851,09-8 871,95 Varsinaisen toiminnan voitto (tappio) verojen jälkeen 802 577,85 2 227 542,09 Muun kuin varsinaisen toiminnan tuotot ja kulut 0,00 0,00 T i l i k a u d e n v o i t t o ( t a p p i o ) 802 577,85 2 227 542,09
HAMINAN SEUDUN OSUUSPANKKI 13.07.2012 1(1) 20 OSUUSPANKIN TASE 31.5.2012 31.12.2011 VASTAAVAA Käteiset varat 640 816,02 786 612,37 Keskuspankkirahoitukseen oikeuttavat saamistodistukset 0,00 0,00 Valtion velkasitoumukset 0,00 0,00 Muut 0,00 0,00 Saamiset luottolaitoksilta 47 184 977,45 49 322 219,92 Vaadittaessa maksettavat 8 656 463,73 9 076 696,47 Muut 38 528 513,72 40 245 523,45 Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä 148 960 995,82 148 092 258,83 Muut 148 960 995,82 148 092 258,83 Saamistodistukset 1 000 528,20 2 000 009,63 Julkisyhteisöiltä 0,00 0,00 Muilta 1 000 528,20 2 000 009,63 Osakkeet ja osuudet 9 648 833,67 9 533 331,23 Osakkeet ja osuudet omistusyhteysyrityksissä 56 390,05 56 390,05 Osakkeet ja osuudet samaan konserniin kuuluvissa yrityksissä 0,00 0,00 Johdannaissopimukset 7 480,93 15 320,14 Aineettomat hyödykkeet 0,00 0,00 Aineelliset hyödykkeet 1 857 146,40 1 912 432,00 Sijoituskiinteistöt ja sijoituskiinteistöosakkeet ja -osuudet 518 935,96 524 235,56 Muut kiinteistöt ja kiinteistöyhteisöjen osakkeet ja osuudet 1 164 911,34 1 192 956,34 Muut aineelliset hyödykkeet 173 299,10 195 240,10 Muut varat 436 372,45 428 030,39 Siirtosaamiset ja maksetut ennakot 710 990,20 1 312 207,82 Laskennalliset verosaamiset 90 414,11 86 887,93 VASTAAVAA YHTEENSÄ 210 594 945,30 213 545 700,31 VASTATTAVAA VIERAS PÄÄOMA Velat luottolaitoksille 3 956,11 1 704,36 Luottolaitoksille 3 956,11 1 704,36 Vaadittaessa maksettavat 3 956,11 1 704,36 Muut 0,00 0,00 Velat yleisölle ja julkisyhteisöille 169 707 008,53 172 973 840,68 Talletukset 169 527 114,11 172 742 537,74 Vaadittaessa maksettavat 128 263 125,52 132 522 819,66 Muut 41 263 988,59 40 219 718,08 Muut velat 179 894,42 231 302,94 Vaadittaessa maksettavat 0,03 0,03 Muut 179 894,39 231 302,91 Yleiseen liikkeeseen lasketut velkakirjat 0,00 0,00 Joukkovelkakirjalainat 0,00 0,00 Muut 0,00 0,00 Johdannaissopimukset ja muut kaupankäyntitarkoituksessa pidettävät velat 0,00 0,00 Muut velat 432 891,36 435 336,71 Muut velat 375 271,36 378 709,71 Pakolliset varaukset 57 620,00 56 627,00 Siirtovelat ja saadut ennakot 2 178 912,64 2 611 325,43 Velat, joilla on huonompi etuoikeus kuin muilla veloilla 0,00 0,00 Pääomalainat 0,00 0,00 Muut 0,00 0,00 Laskennalliset verovelat 0,00 0,00 VIERAS PÄÄOMA YHTEENSÄ 172 322 768,64 176 022 207,18 TILINPÄÄTÖSSIIRTOJEN KERTYMÄ 5 360 476,67 5 360 476,67 Poistoero 53 397,00 53 397,00 Vapaaehtoiset varaukset 5 307 079,67 5 307 079,67 OMA PÄÄOMA Osuuspääoma 11 394 540,00 11 358 900,00 Arvonkorotusrahasto 0,00 0,00 Muut sidotut rahastot 2 192 274,43 2 086 497,64 Vararahasto 2 158 704,48 2 158 704,48 Käyvän arvon rahasto 33 569,95-72 206,84 Vapaat rahastot 5 333 705,01 5 333 705,01 Muut rahastot 5 333 705,01 5 333 705,01 Edellisten tilikausien voitto (tappio) 13 188 602,70 11 156 371,72 Tilikauden voitto (tappio) 802 577,85 2 227 542,09 OMA PÄÄOMA YHTEENSÄ 32 911 699,99 32 163 016,46 VASTATTAVAA YHTEENSÄ 210 594 945,30 213 545 700,31 TASEEN ULKOPUOLISET SITOUMUKSET Asiakkaan puolesta kolmannen hyväksi annetut sitoumukset 1 928 281,61 3 823 556,96 Takaukset ja pantit 1 928 281,61 3 823 556,96 Asiakkaan hyväksi annetut peruuttamattomat sitoumukset 9 855 325,99 10 755 722,57 Arvopaperien takaisinostositoumukset 0,00 0,00 Muut 9 855 325,99 10 755 722,57 TASEEN ULKOPUOLISET SITOUMUKSET YHTEENSÄ 11 783 607,60 14 579 279,53