Standardi RA5.1 Kaupparaportointi Määräykset ja ohjeet
Miten luet standardia Standardi on aihealueittainen määräysten ja ohjeiden kokonaisuus, joka velvoittaa tai ohjaa valvottavia ja muita rahoitusmarkkinoilla toimivia, osoittaa valvojan tavoitteena olevan laatutason ja näkemyksen hyvästä menettelytavasta sekä perustelee sääntelyä. Standardissa esitetyt päivämäärät: Annettu Finanssivalvonta on tehnyt päätöksen ko. kappaleen antamisesta. Voimaan Kappale on astunut voimaan. Standardin jokaisella kappaleella on oma marginaali-merkintänsä: : Viittaus voimassa olevaan lain tai asetuksen säännökseen. Sitova: Finanssivalvonnan määräyksenantovaltuutensa nojalla antama velvoittava määräys valvottavalle tai muulle rahoitusmarkkinoilla toimivalle. Suositus: Finanssivalvonnan suositusluonteinen toimintaohje valvottavalle tai muulle rahoitusmarkkinoilla toimivalle. /-esimerkki: in, Sitovaan tai Suositukseen liittyvä käytännön soveltamisohje tai esimerkki. Viittaus Finanssivalvonnan standardiin tai standardin osaan. Perustelu: Avaa sääntelyn ja säännösten tarkoitusta, tavoitteita ja taustaa. Finanssivalvonnan standardit ovat luettavissa osoitteessa.
dnro 16/120/2007 3 (25) SISÄLLYSLUETTELO 1 Soveltaminen 5 2 Tavoitteet 6 3 Kansainvälinen viitekehys 7 4 perusta 8 5 Raportointivelvollisuus 9 5.1 Raportointivelvolliset 9 5.2 Raportoinnin kohteena olevat rahoitusvälineet 10 5.2.1 Kaupankäynnin kohteena säännellyllä markkinalla oleva rahoitusväline 10 5.2.2 Rahoitusväline, jonka arvo määräytyy säännellyllä markkinalla kaupankäynnin kohteena olevan rahoitusvälineen perusteella 11 5.3 Raportoitavat liiketoimet 11 5.3.1 Liiketoimi 11 5.3.2 Liiketoimen toteuttaminen 12 5.4 Raportointiaika 13 6 Raportointikanavat 14 7 Edellytykset raportointikanavalle 16 8 Raportin sisältö 17 9 Kaupparaportoinnin täydentäminen 22 10 Tekniset ohjeet 23
dnro 16/120/2007 4 (25) 11 Lisätiedot 24 12 Kumotut määräykset 25
dnro 16/120/2007 5 (25) 1 SOVELTAMINEN (1) Tätä standardia sovelletaan jäljempänä tarkemmin selostettavalla tavalla arvopaperinvälittäjiin, joilla tässä standardissa tarkoitetaan: suomalaisia sijoituspalveluyrityksiä ulkomaisia sijoituspalveluyrityksiä suomalaisia luottolaitoksia, jotka yhtiöjärjestyksensä tai sääntöjensä mukaan tarjoavat sijoituspalveluja ulkomaisia luotto- ja rahoituslaitoksia, jotka toimilupansa mukaan tarjoavat sijoituspalveluja suomalaisia rahastoyhtiöitä, jotka toimilupansa mukaan tarjoavat sijoituspalveluja ulkomaisia rahastoyhtiöitä, jotka toimilupansa mukaan tarjoavat sijoituspalveluja. 1 1 Ks. arvopaperinvälittäjän määritelmä arvopaperimarkkinalain 1 luvun 4 :n 1 momentin 4 kohdassa.
dnro 16/120/2007 6 (25) 2 TAVOITTEET Annettu:26.10.2007 (1) Kaupparaportoinnin tavoitteena on, että Finanssivalvonnalla olisi kootusti saatavilla valvonnan kannalta tarpeelliset tiedot kaupankäynnistä rahoitusvälineillä. (2) Tämän standardin tavoitteena on koota yhteen eritasoiset säännökset arvopaperinvälittäjän kaupparaportointivelvollisuudesta.
dnro 16/120/2007 7 (25) 3 KANSAINVÄLINEN VIITEKEHYS Annettu: 28.4.2011 Voimaan: 1.9.2011 (1) Standardissa on otettu huomioon seuraavat Euroopan arvopaperimarkkinavalvojien komitean (CESR) ohjeet ja suositukset: CESR Level 3 Guidelines on MiFID Transaction Reporting (CESR/07 301, jäljempänä CESR Guidelines) New Arrangements for the Reporting of Derivatives Trades in accordance with MiFID (CESR/07-627b). How to report transactions on OTC derivative instruments, guidance (CESR /10-661)
dnro 16/120/2007 8 (25) 4 NORMIPERUSTA (1) Kaupparaportoinnin kansallinen sääntely perustuu Euroopan parlamentin ja neuvoston direktiiviin 2004/39/EY rahoitusvälineiden markkinoista sekä neuvoston direktiivien 85/611/ETY ja 93/6/ETY ja Euroopan parlamentin ja neuvoston direktiivin 2000/12/EY muuttamisesta ja neuvoston direktiivin 93/22/ETY kumoamisesta (32004L0039, EUVL L 145, 30.4.2004, s. 1, jäljempänä direktiivi), ks. direktiivin 25 artikla. (2) Kaupparaportoinnista säädetään arvopaperimarkkinalain (495/1989, jäljempänä AML) 4 luvun 18 :ssä ja 10 luvun 1 1 b :ssä. Sen ohella sovelletaan komission asetusta (EY) N:o 1287/2006 Euroopan parlamentin ja neuvoston direktiivin 2004/39/EY täytäntöönpanosta tietojen kirjaamista koskevien sijoituspalveluyritysten velvoitteiden, liiketoimista ilmoittamisen, markkinoiden avoimuuden, rahoitusvälineiden kaupankäynnin kohteeksi ottamisen sekä direktiivissä määriteltyjen käsitteiden osalta (32006R1287, EUVL L 241, 2.9.2006, s. 1, jäljempänä komission asetus). (3) Finanssivalvonnan valtuudet antaa tarkempia määräyksiä kaupparaportoinnista perustuvat AML:n 4 luvun 18 :n 5 ja 6 momenttiin sekä 10 luvun 1 1 b :ään. Voimaan:1.11.2007 (4) Finanssivalvonnan valtuudet antaa tarkempia määräyksiä kaupparaportoinnin täydentämisestä perustuvat AML:n 4 luvun 18 :n 7 momenttiin.
dnro 16/120/2007 9 (25) 5 RAPORTOINTIVELVOLLISUUS 5.1 Raportointivelvolliset Voimaan:1.11.2007 (1) Kaupparaportointivelvollisuus koskee suomalaisia arvopaperinvälittäjiä ja ulkomaisten arvopaperinvälittäjien Suomessa sijaitsevia sivuliikkeitä, jotka toteuttavat liiketoimia (ks. tarkemmin jäljempänä 5.3 alaluku) rahoitusvälineillä (ks. tarkemmin jäljempänä 5.2 alaluku). 2 (2) Raportointivelvollisuus ei koske kuitenkaan suomalaisen arvopaperinvälittäjän ulkomailla sijaitsevan sivuliikkeen toteuttamia liiketoimia. 3 (3) Ulkomaisen arvopaperinvälittäjän Suomessa sijaitseva sivuliike on raportointivelvollinen silloin, kun se toteuttaa liiketoimen tarjotessaan sijoituspalvelua Suomessa. 4 (4) Ulkomaisen arvopaperinvälittäjän Suomessa sijaitseva sivuliike voi kuitenkin raportoida tämän standardin mukaisesti liiketoimet Finanssivalvonnalle myös silloin, kun liiketoimi toteutetaan tarjottaessa sijoituspalvelua muualla kuin Suomessa. 5 Jos sivuliike päättää kuitenkin raportoida kotivaltioonsa ne liiketoimet, jotka se on toteuttanut tarjotessaan sijoituspalvelua Suomen ulkopuolella, tulee tästä ilmoittaa etukäteen Finanssivalvonnalle. (5) Se, milloin suomalaisen arvopaperinvälittäjän ulkomailla sijaitseva sivuliike toteuttaa liiketoimen tavalla, joka synnyttää kaupparaportointivelvollisuuden sijaintivaltiossa, ratkeaa sivuliikkeen sijaintivaltion lain mukaan. Jos suomalaisen arvopaperinvälittäjän sivuliike ei ole velvollinen raportoimaan liiketoimea sijaintivaltiossa, arvopaperinvälittäjän tulee raportoida liiketoimi tämän standardin mukaisesti Finanssivalvonnalle. 6 2 AML:n 4 luvun 18 :n 1 momentti ja 10 luku. 3 AML:n 4 luvun 18 :n 2 momentti. 4 Ks. direktiivin 32 artiklan 7 kohta ja CESR Guidelines s. 3 4. 5 Ks. CESR Guidelines, s. 3 4. 6 Direktiivin 32 artiklan 7 kohta.
dnro 16/120/2007 10 (25) Sitova (6) Muun kuin edellä kappaleessa (1) tarkoitetun arvopaperinvälittäjän velvollisuudesta täydentää kaupparaportointia määrätään erikseen tämän standardin luvussa 9. 5.2 Raportoinnin kohteena olevat rahoitusvälineet 5.2.1 Kaupankäynnin kohteena säännellyllä markkinalla oleva rahoitusväline (7) Arvopaperinvälittäjän kaupparaportointivelvollisuus koskee kaikkia sellaisia arvopapereita, jotka ovat kaupankäynnin kohteena AML:n tarkoittamassa julkisessa kaupankäynnissä tai sitä vastaavan kaupankäynnin kohteena toisessa Euroopan talousalueeseen kuuluvassa valtiossa, eli direktiivin tarkoittamalla säännellyllä markkinalla. 7 (8) Arvopaperinvälittäjän kaupparaportointivelvollisuus koskee myös kaupankäynnistä vakioiduilla optiolla ja termiineillä annetun lain (jäljempänä optiokauppalaki) mukaisia vakioituja optioita ja termiinejä, sekä niihin rinnastettavia johdannaissopimuksia, jotka ovat kaupankäynnin kohteena Euroopan talousalueeseen kuuluvassa valtiossa sijaitsevalla direktiivin tarkoittamalla säännellyllä markkinalla. 8 Suositus Voimaan:1.11.2007 (9) Kaupparaportointivelvollisuus ei kuitenkaan koske johdannaissopimuksia, joiden alla oleva kohde-etuus ei ole suoraan tai välillisesti arvopaperi, sillä tiedot niillä tehdyistä kaupoista ovat Finanssivalvonnan saatavilla muiden Euroopan talousalueeseen kuuluvien valtioiden toimivaltaisten viranomaisten kautta. 9 Tällaisia johdannaissopimuksia ovat mm. erilaiset hyödykejohdannaissopimukset sekä valuutta- ja korkojohdannaissopimukset. 10 (10) Arvopaperinvälittäjä voi kuitenkin halutessaan raportoida kappaleessa (9) tarkoitetuilla johdannaissopimuksilla tekemänsä kaupat Finanssivalvonnalle. (11) Finanssivalvonta suosittaa, että jos arvopaperinvälittäjä ryhtyy käymään suoraan kauppaa kappaleessa (9) tarkoitetuilla johdannaissopimuksilla toisen Euroopan talousalueeseen kuuluvan valtion säännellyllä markkinalla, eli toimii nk. etävälittäjänä, sen tulisi ilmoittaa tästä etukäteen Finanssivalvonnalle. 7 AML:n 4 luvun 18 :n 1 momentti. Säännellyn markkinan määritelmä, ks. direktiivin 4 artiklan 1 kohdan 14 alakohta 8 AML:n 10 luvun 1 ja 1 a. 9 Ks. komission asetuksen 13 artiklan 1 kohta. 10 Tällaisten johdannaissopimusten raportoinnin osalta ks. CESR:n asiakirja "New Arrangements for the Reporting of Derivatives Trades in accordance with MiFID".
dnro 16/120/2007 11 (25) 5.2.2 Rahoitusväline, jonka arvo määräytyy säännellyllä markkinalla kaupankäynnin kohteena olevan rahoitusvälineen perusteella (12) Arvopaperinvälittäjän raportointivelvollisuus koskee myös sellaisia arvopapereita ja johdannaissopimuksia, joiden arvo määräytyy edellä 5.2.1 alaluvussa tarkoitetun arvopaperin tai johdannaissopimuksen perusteella. 11 Annettu: 28.4.2011 Voimaan: 1.9.2011 (13) Kaupparaportointivelvollisuus koskee kuitenkin vain sellaisia edellä kappaleessa (12) tarkoitettuja arvopapereita ja johdannaissopimuksia, joiden arvo määräytyy yhden yksittäisen arvopaperin tai johdannaissopimuksen perusteella. Tarkempi ohjeistus löytyy CESR:n ohjeesta How to report transacttions on OTC derivative instruments(cesr/10-661). 5.3 Raportoitavat liiketoimet 5.3.1 Liiketoimi (14) Liiketoimella tarkoitetaan rahoitusvälineiden ostoa ja myyntiä. Siihen eivät sisälly seuraavat: a) arvopapereilla toteutettavat rahoitustoimet b) optioiden tai katettujen optiotodistusten toteuttaminen c) liiketoimet, jotka toteutetaan ensisijaisilla markkinoilla (esimerkiksi liikkeeseenlasku, jakaminen tai merkintä) direktiivin 4 artiklan 1 kohdan 18 alakohdan a ja b alakohdassa tarkoitetuilla rahoitusvälineillä. 12 Annettu: 28.4.2011 Voimaan: 1.9.2011 (15) Arvopapereilla toteutettavalla rahoitustoimella tarkoitetaan osakkeiden lainaksiottamista tai -antamista tai muiden rahoitusvälineiden lainaksiottamista tai -antamista, takaisinostosopimuksia ja käänteisiä takaisinostosopimuksia sekä buy-sell back- ja sell-buy back -sopimuksia. 13 (16) Lainaussopimuksia ei tarvitse raportoida. (17) Edellä kappaleen (14) b) kohdan mukaisesti voidaan jättää raportoimatta myös muiden vastaavien johdannaisluonteisten rahoitusvälineiden, kuten termiinien ja muiden futuurien sekä osakeyhtiölain tarkoittamien optiooikeuksien toteuttaminen. 11 AML:n 4 luvun 18 :n 6 momentti ja 10 luvun 1 b :n 1 momentti. 12 AML:n 4 luvun 18 :n 1 momentti ja komission asetuksen 5 artikla. 13 Komission asetuksen 2 artiklan 10 kohta.
dnro 16/120/2007 12 (25) (18) Edellä kappaleen (14) b) kohdan mukaisella katetulla optiotodistuksella tarkoitetaan pörssikaupankäynnin kohteena olevaa luottolaitoksen tai muun arvopaperinvälittäjän liikkeeseen laskemaa warranttia (covered warrants). 5.3.2 Liiketoimen toteuttaminen (19) Raportointivelvollisuus koskee liiketoimia riippumatta siitä, missä liiketoimi toteutettiin. 14 (20) Arvopaperinvälittäjän katsotaan toteuttaneen liiketoimen AML:n 4 luvun 18 :n 1 momentin tarkoittamalla tavalla seuraavissa tilanteissa: Arvopaperinvälittäjä ostaa tai myy rahoitusvälineen omissa nimissään omaan lukuunsa esimerkiksi riippumatta siitä, kuka on liiketoimen vastapuoli tai onko liiketoimessa arvopaperinvälittäjällä hintariski vai ei. Arvopaperinvälittäjä toteuttaa asiakkaaltaan samaansa toimeksiannon ostamalla tai myymällä rahoitusvälineitä asiakkaan lukuun. Arvopaperinvälittäjä toteuttaa omaisuudenhoitajana asiakkaansa puolesta päättämänsä liiketoimen ostamalla tai myymällä rahoitusvälineitä asiakkaan lukuun. (21) Arvopaperinvälittäjän ei katsota toteuttaneen liiketoimea AML:n 4 luvun 18 :n 1 momentin tarkoittamalla tavalla seuraavissa tilanteissa: Arvopaperinvälittäjä välittää asiakkaaltaan saamansa toimeksiannon edelleen toiselle arvopaperinvälittäjälle toteutettavaksi. Arvopaperinvälittäjä antaa omaisuudenhoitajana asiakkaansa puolesta päättämänsä liiketoimen toiselle arvopaperinvälittäjälle toteutettavaksi. Arvopaperinvälittäjä antaa omaan lukuun päättämänsä liiketoimen toiselle arvopaperinvälittäjälle toteuttavaksi. (22) Pääsääntöisesti arvopaperinvälittäjä tekee yhdestä liiketoimesta (osto tai myynti) yhden kaupparaportin. Poikkeuksia tästä ovat seuraavat tilanteet: Jos arvopaperinvälittäjä toteuttaa liiketoimen kahden asiakkaansa välillä, arvopaperinvälittäjän on raportoitava erikseen sekä osto että myynti, vaikka arvopaperinvälittäjä ei ole tullut liiketoimessa asiakkaiden vastapuoleksi omaan lukuun. Jos arvopaperinvälittäjä toteuttaa asiakkaan toimeksiannon säännellyllä markkinalla tai monenkeskisessä kaupankäynnissä tulemalla liiketoimessa omaan lukuun asiakkaan vastapuoleksi, arvopaperinvälit- 14 AML:n 4 luvun 18 :n 1 momentti.
dnro 16/120/2007 13 (25) täjän on raportoitava erikseen sekä osto että myynti. 15 5.4 Raportointiaika (23) Arvopaperinvälittäjän on raportoitava liiketoimi viipymättä tai viimeistään seuraavana pankkipäivänä. 16 15 Säännellyn markkinan ja monenkeskisen kaupankäynnin määritelmät, ks. direktiivin 4 artiklan 1 kohdan 14 ja 15 alakohdat.. 16 AML:n 4 luvun 18 :n 1 momentti.
dnro 16/120/2007 14 (25) 6 RAPORTOINTIKANAVAT Annettu: Voimaan: 1.9.2011 (1) Liiketoimet voi Finanssivalvonnalle raportoida: a) arvopaperinvälittäjä itse b) arvopaperinvälittäjän puolesta toimiva kolmas taho c) arvopaperinvälittäjän sijasta arvopaperipörssi, optiokauppalaissa tarkoitettu optioyhteisö, monenkeskisen kaupankäynnin järjestäjä tai niitä muussa Euroopan talousalueeseen kuuluvassa valtiossa vastaavan kaupankäynnin järjestäjä, jonka järjestämässä kaupankäynnissä liiketoimi toteutettiin, tai d) arvopaperinvälittäjän sijasta muu kauppojen täsmäytys- tai ilmoitusjärjestelmän ylläpitäjä, jonka Finanssivalvonta on erikseen hyväksynyt. 17 Sitova (2) Edellä kappaleen (1) b) kohdan mukaisesti järjestettyyn kaupparaportointiin soveltuvat myös säännökset ulkoistamisesta, ks. tarkemmin toiminnan ulkoistamista koskeva Rahoitustarkastuksen standardi 1.6. (3) Toimivaltaisen viranomaisen on hyväksyttävä edellä kappaleen (1) d) kohdassa tarkoitettu kauppojen täsmäytys- tai ilmoitusjärjestelmä, jos järjestelmään sisältyvät liiketoimia koskevien tietojen raportointijärjestelyt ovat artiklan 1 kohdassa tarkoitettujen edellytysten mukaiset (ks. jäljempänä standardin luku 7) ja toimivaltainen viranomainen valvoo, että edellytyksiä noudatetaan jatkuvasti. 18 Voimaan:1.11.2007 (4) Jos toisen Euroopan talousalueeseen kuuluvan valtion toimivaltainen viranomainen on hyväksynyt edellä tämän alaluvun kappaleen (1) d) kohdan mukaisesti kauppojen täsmäytys- tai ilmoitusjärjestelmän, Finanssivalvonnan hyväksyntä edellytetään vain sille, että sama järjestelmä täyttää jäljempänä luvun 7 kappaleen (1) e) kohdassa esitettävät vaatimukset. 19 17 AML 4 luvun 18 :n 3 momentti. 18 Komission asetuksen 12 artiklan 2 kohta. 19 CESR Guidelines s. 7.
dnro 16/120/2007 15 (25) Suositus Sitova (5) Finanssivalvonta suosittaa, että kukin raportointivelvollinen arvopaperinvälittäjä ilmoittaa etukäteen Finanssivalvonnalle, mitä raportointikanavia se aikoo käyttää liiketoimien raportointiin, sekä niitä koskevista muutoksista. (6) Jos arvopaperinvälittäjä ei itse raportoi toteuttamiaan liiketoimia Finanssivalvonnalle, sillä on kuitenkin oltava jäljempänä standardin luvun 9 kappaleessa (2) tarkoitettu tekninen menettely kaupparaportointitietojen täydennyspyyntöjen vastaanottamista ja täydennysten lähettämistä varten. Jos kuitenkin edellä kappaleen (1) b) d) kohdissa tarkoitettu raportointikanava mahdollistaa myös täydennyspyyntöjen vastaanottamisen ja täydennysten lähettämisen, ja arvopaperinvälittäjä ilmoittaa Finanssivalvonnalle käyttävänsä sitä, arvopaperinvälittäjällä ei tarvitse olla tässä kappaleessa tarkoitettua menettelyä.
dnro 16/120/2007 16 (25) 7 EDELLYTYKSET RAPORTOINTIKANAVALLE (1) Raportit rahoitusvälineillä toteutettavista liiketoimista on laadittava sähköisessä muodossa ja niiden laadinnassa käytettävien menetelmien on täytettävä seuraavat edellytykset: a) niiden on varmistettava tietoturva ja tietojen luottamuksellisuus; b) niihin on sisällyttävä menetelmiä, joilla tunnistetaan ja korjataan liiketoimia koskevaan raportointiin sisältyvät virheet; c) niihin on sisällyttävä menetelmiä, joilla varmennetaan liiketoimia koskevan raportin lähde; d) niihin on sisällyttävä asianmukaiset varotoimenpiteet, joiden avulla raportointia voidaan nopeasti jatkaa järjestelmän toimintahäiriöiden yhteydessä; e) niillä on pystyttävä ilmoittamaan standardin alaluvussa 5.4 säädetyssä määräajassa komission asetuksen 13 artiklan mukaisesti vaaditut tiedot (ks. standardin luku 8) Finanssivalvonnan edellyttämässä muodossa ja tämän kappaleen vaatimusten mukaisesti. 20 (2) Raporttia ei tarvitse laatia sähköisessä muodossa poikkeuksellisissa olosuhteissa, jolloin ne voidaan laatia välineellä, jolla tiedot voidaan säilyttää siten, että ne ovat Finanssivalvonnan saatavilla muuten kuin sähköisessä muodossa. 21 (3) Edellä kappaleessa (2) tarkoitettu poikkeuksellinen olosuhde on käsillä valmiuslain (1080/1991) 2 :ssä tarkoitetuissa poikkeusoloissa. 20 Komission asetuksen 12 artiklan 1 kohta. 21 Komission asetuksen 12 artiklan 1 kohta.
dnro 16/120/2007 17 (25) 8 RAPORTIN SISÄLTÖ (1) Liiketoimia koskevan raportoinnin tulee sisältää komission asetuksen liitteessä I olevassa taulukossa 1 täsmennetyt tiedot, jotka ovat relevantteja kyseessä olevan rahoitusvälinelajin osalta ja joita toimivaltaisella viranomaisella ei niiden ilmoituksen mukaan vielä ole hallussaan tai jotka eivät ole muulla tavoin sen saatavilla. 22 (2) Koska osa komission asetuksen edellyttämistä tiedoista on Finanssivalvonnan saatavilla muulla tavoin, raportoinnin yksityiskohtainen tietosisältö määräytyy käytännössä standardin liitteenä olevien konekielisen tiedonvälityksen ohjeiden perusteella. (3) Komission asetuksen I liitteen 1 taulukon mukaan tiedot ovat seuraavat: 22 Komission asetuksen 13 artiklan 1 kohta
dnro 16/120/2007 18 (25)
dnro 16/120/2007 19 (25)
dnro 16/120/2007 20 (25) Annettu: 28.4.2011 Voimaan: 1.9.2011 (4) Taulukkoa sovellettaessa noudatetaan seuraavaa: Taulukon 3. kohdan "kaupankäyntiaika" on se aika, jolloin liiketoimi todellisuudessa toteutettiin, eikä esimerkiksi raportointijärjestelmän generoima keinotekoinen aikaleima. Taulukon 4. kohdan sanamuoto "tai asiakkaalle, kun kysymyksessä on raportointi asiakkaalle" ei ole relevantti kaupparaportoinnissa. Taulukon 20. kohdassa "kauppapaikka" on käännösvirhe. Sen pitäisi olla "vastapuoli". Taulukon 21. kohdan mukaan "kauppapaikalla" tehdyksi katsotaan myös sellainen komission asetuksen 19 artiklan mukainen neuvoteltu liiketoimi (negotiated transaction), josta sovitaan säännellyn markkinan tai monenkeskisen kaupankäynnin ulkopuolella, mutta joka saatetaan loppuun säännellyn markkinan tai monenkeskisen kaupankäynnin sääntöjen mukaisesti. Kauppapaikan yksilöinnissä käytetään kauppapaikkojen ulkopuolisissa kaupoissa koodia XOFF, eikä asetuksen mukaista koodia OTC. OTC johdannaisten raportoinnissa käytetään soveltuvin osin asetuk-
dnro 16/120/2007 21 (25) sen kenttiä. Tarkemmat ohjeet löytyvät CESR:n ohjeesta How to report transactions on OTC derivative instruments (CESR/10-661). Sitova Sitova Annettu: 28.4.2011 Voimaan: 1.9.2011 Annettu: 28.4.2011 Voimaan: 1.9.2011 / -esimerkki Sitova (5) Silloin kun liiketoimi rahoitusvälineellä toteutetaan AML:n tarkoittamassa julkisessa kaupankäynnissä tai monenkeskisessä kaupankäynnissä Suomessa, raportoinnin tulee sisältää lisäksi ns. kauppanumero, jos kaupankäynnin järjestäjä antaa sellaisen liiketoimelle. 23 (6) Jos liiketoimi toteutetaan asiakkaan lukuun osakkeella tai muulla rahoitusvälineellä raportoinnin on sisällettävä asiakkaan yksilöintitieto seuraavasti: suomalaisten asiakkaiden osalta yksilöintitietona käytetään henkilötunnusta (luonnolliset henkilöt) tai Y tunnusta (yhteisöt), muiden kuin suomalaisten asiakkaiden osalta luonnollisen henkilön yksilöintitietona käytetään syntymäaikaa tai Euroclear Finland Oy:n antamaa keinotekoista tunnusta ja muiden kuin suomalaisten yhteisöjen osalta asiakkaan kotivaltion Y tunnusta vastaavaa yhteisörekisteritunnusta, Euroclear Finland Oy:n antamaa keinotekoista tunnusta tai muuta vastaavaa tunnusta. 24 (7) Edellä kappaleen (6) säännöksestä huolimatta arvopaperinvälittäjän on edelleen annettava jokaiselle asiakkaalleen yksilöllinen asiakastunnus, eikä sitä saa vaihtaa useammin kuin kerran vuodessa. (8) Edellä kappaleesta (6) poiketen arvopaperinvälittäjä voi kuitenkin antaa samalle asiakkaalle useita asiakastunnuksia, jos siihen on erityinen liiketoiminnallinen peruste, kuten esimerkiksi, jos arvopaperinvälittäjän asiakas on rahastoyhtiö, jonka sijoitusrahastoilla on kullakin oma asiakastunnus. (9) Tarkempia ohjeita kaupparaportin tietojen esitysmuodoista ja käytettävistä standardeista on jäljempänä tämän standardin liitteenä olevissa konekielisen tiedonvälityksen ohjeissa. 23 Säännellyn markkinan ja monenkeskisen kaupankäynnin määritelmä, ks. direktiivin 4 artiklan 1 kohdan 14 ja 15 alakohdat. 24 AML:n 4 luvun 18 :n 4 momentti.
dnro 16/120/2007 22 (25) 9 KAUPPARAPORTOINNIN TÄYDENTÄMINEN Sitova / -esimerkki (1) Muun arvopaperinvälittäjän kuin liiketoimen toteuttaneen arvopaperinvälittäjän on Finanssivalvonnan pyynnöstä ilman aiheetonta viivytystä täydennettävä liiketoimesta Finanssivalvonnalle raportoituja tietoja, jos se on valvonnan kannalta tarpeellista. 25 (2) Sellaisilla arvopaperinvälittäjillä, jotka toimilupansa, yhtiöjärjestyksensä tai sääntöjensä mukaan voivat tarjota sijoituspalveluyrityksistä annetun lain 5 :n 1 kohdassa tarkoitettua toimeksiantojen välittämistä tai 4 kohdassa tarkoitettua omaisuudenhoitoa, on täydennyspyyntöjen vastaanottamista ja täydennysten lähettämistä varten oltava käytössään standardin liitteenä olevien konekielisen tiedonvälityksen ohjeiden mukainen tekninen menettely. 26 (3) Esimerkiksi omaisuudenhoitajalla, joka antaa asiakkaan lukuun tehtävän kaupan toteutettavaksi pörssivälittäjälle, tulee pystyä vastaamaan Finanssivalvonnan esittämiin tietopyyntöihin konekielisen tiedonvälityksen ohjeiden mukaisesti. Sama koskee arvopaperinvälittäjää, joka välittää asiakkaan toimeksiannon toiselle arvopaperinvälittäjälle toteutettavaksi. Sitova (4) Tässä luvussa tarkoitettua kaupparaportoinnin täydentämisvelvollisuutta sovelletaan vasta Finanssivalvonnan myöhemmin ilmoittamasta ajankohdasta lukien. 25 AML 4 luvun 18 :n 7 momentti. 26 Ks. myös CESR Guidelines s. 6.
dnro 16/120/2007 23 (25) 10 TEKNISET OHJEET (1) Tarkempia teknisiä ohjeita kaupparaportoinnista ja sen täydentämisestä on standardin liitteenä olevissa konekielisen tiedonvälityksen ohjeissa.
dnro 16/120/2007 24 (25) 11 LISÄTIEDOT Standardista vastaavan henkilön yhteystiedot ovat Finanssivalvonnan Internet-sivuston Standardien vastuuhenkilöt -luettelossa. Lisätietoja antaa myös: Markkinavalvonta/Markkinat p. 010 831 5372
dnro 16/120/2007 25 (25) 12 KUMOTUT MÄÄRÄYKSET Tällä standardilla kumotaan seuraavat Rahoitustarkastuksen määräykset: 201.3 Määräys arvopaperikauppojen ilmoittamisesta 201.10 Määräys velka-arvopaperikauppojen ilmoittamisesta