Valtiokonttori Päätös 1 (5) 31.3.2015 Dnro VK/305/00.01/2015 Kirjanpitoyksiköt ja talousarvion ulkopuolella olevat valtion rahastot Voimaantulo Lisätiedot Valtiokonttori päättää Kieku-tietojärjestelmässä käytettävistä liikekirjanpidon tilien lisäjaotteluista. Lisäjaottelu perustuu Valtiokonttorin 2.3.2015 antamaan Kirjanpidon tilit -määräykseen VK/180/00.01/2015. 8-merkkinen liikekirjanpidon tilikartta julkaistaan Valtiokonttorin kotisivuilla. Kieku-tietojärjestelmää käyttävän kirjanpitoyksikön tulee käyttää kirjanpidossaan tämän päätöksen mukaisia tilejä. Päätös tulee voimaan välittömästi ja sillä kumotaan Valtiokonttorin 25.11.2014 antama päätös VK/1116/00.01/2014. Lisätietoja tähän päätökseen liittyvistä asioista saa Valtiokonttorin Talous ja henkilöstö -toimialalta puh. 0295 50 2000 tai sähköpostitse osoitteesta ho.laskentatoimi (at) valtiokonttori.fi. Toimialajohtaja Mikko Kangaspunta Apulaisjohtaja Maileena Tervaportti Liite: Tiedoksi: (julkaistaan Valtiokonttorin kotisivuilla) Valtiontalouden tarkastusvirasto Palkeet / kirjanpidon tilitietojen ylläpito Sörnäisten rantatie 13, Helsinki PL 14, 00054 VALTIOKONTTORI Puh. 0295 50 2000, Faksi 0295 50 3333, www.valtiokonttori.fi
Valtiokonttori Päätös 2 (5) lisätään lisäjaottelut julkaistaan Valtiokonttorin kotisivuilla. 8-merkkinen liikekirjanpidon tilikartta on Valtiokonttorin 25.11.2014 antaman päätöksen VK/1116/00.01/2014 liitteen Kieku-tietojärjestelmässä käytettävät liikekirjanpidon tilien lisäjaottelut mukainen. Lisäksi Valtiokonttori on tänään päättänyt, että tilikarttaan 16060000 Pitkäaikaiset budjetoimattomat euromääräiset lainasaamiset (T) Tämä tili sisältää sellaiset liikelaitoksille annetut pitkäaikaiset lainat, jotka on otettu Valtiokonttorin toimesta ja joiden hoito tapahtuu Valtiokonttorissa. Näiden lainojen seuraavan tilikauden lyhennykset kirjataan tilinpäätöksessä tilille 17140000 Pitkäaikaisten budjetoimattomien euromääräisten lainasaamisten seuraavan tilikauden takaisinmaksut (T). Tili on vain Valtiokonttorin 17120000 Lyhytaikaiset budjetoimattomat euromääräiset lainasaamiset (T) Tämä tili sisältää sellaisten liikelaitoksille annettujen budjetoimattomien euromääräisten lainojen ulosmaksut, joiden todennäköinen takaisinmaksu tapahtuu seuraavan tilikauden aikana. Tili on vain Valtiokonttorin 17130000 Lyhytaikaisten budjetoimattomien euromääräisten lainasaamisten takaisinmaksut (T) Tämä tili sisältää tilille 17120000 Lyhytaikaiset budjetoimattomat euromääräiset lainasaamiset (T) sisältyvien erien takaisinmaksut. Tili on vain Valtiokonttorin 17140000 Pitkäaikaisten budjetoimattomien euromääräisten lainasaamisten seuraavan tilikauden takaisinmaksut (T) Tämä tili sisältää tilille 16060000 Pitkäaikaiset budjetoimattomat euromääräiset lainasaamiset (T) sisältyvien erien takaisinmaksut. Tilinpäätöksessä tälle tilille siirretään tilitä 16060000 Pitkäaikaiset budjetoimattomat euromääräiset lainasaamiset (T) seuraavana vuonna erääntyvät takaisinmaksut. Tili on vain Valtiokonttorin 19390026 Muut pankkitilit (T) 26 19390027 Muut pankkitilit (T) 27 19390028 Muut pankkitilit (T) 28 19910001 Lähetteiden tili, valuuttamaksut (T) Tätä tiliä käytetään valuuttatileiltä tehtävien maksujen yhteydessä. 24080000 Budjetoimattomat euromääräiset lainat (T) Tämä tili sisältää valtion ottamat pitkäaikaiset budjetoimattomat lainat. Tili sisältää esimerkiksi Valtiokonttorin liikelaitosten puolesta hoitamat lainat. Näiden lainojen seuraavan tilikauden lyhennykset kirjataan tilinpäätöksessä tilille 25291000 Budjetoimattomien euromääräisten lainojen lyhennykset (T). Tili on vain Valtiokonttorin
Valtiokonttori Päätös 3 (5) 25291000 Budjetoimattomien euromääräisten lainojen lyhennykset (T) Tämä tili sisältää pitkäaikaisten budjetoimattomien euromääräisten lainojen seuraavana tilikautena erääntyvien lyhennysten nimellisarvon. Tilinpäätöksessä tälle tilille siirretään tilitä 24080000 Budjetoimattomat euromääräiset lainat (T) seuraavana vuonna erääntyvät lyhennykset, Tili on vain Valtiokonttorin 25380000 Budjetoimattomat euromääräiset lainat (T) Tämä tili sisältää valtion ottamat lyhytaikaiset budjetoimattomat lainat. Tili sisältää esimerkiksi Valtiokonttorin liikelaitosten puolesta hoitamat lainat. Tili on vain Valtiokonttorin 25690001 Muut saadut ennakot 1 Kirjanpitoyksikkö ottaa tilin tarvittaessa käyttöönsä ja ohjeistaa itse sen käytön. 25690002 Muut saadut ennakot 2 Kirjanpitoyksikkö ottaa tilin tarvittaessa käyttöönsä ja ohjeistaa itse sen käytön. 25800500 Ennakonpidätykset/palkkaturva (T) Tämä tili sisältää palkkaturvamaksujen yhteydessä tehdyt ennakonpidätykset. 25800501 Ennakonpidätykset/työllistämistuet (T) Tämä tili sisältää startti-/työllistämistukimaksujen yhteydessä tehdyt ennakonpidätykset. 25800502 Ennakonpidätykset/pääomakorot (T) Tämä tili sisältää pääomakorkojen maksun yhteydessä tehdyt ennakonpidätykset. 25940001 Jäsenmaksut/palkkaturva (T) Tämä tili sisältää palkkaturvamaksuista pidätetyt jäsenmaksut. Tili on vain ELY-keskusten ja TE-toimistojen kehittämis- ja hallintokeskuksen 25950001 Ulosotot/palkkaturva (T) Tämä tili sisältää palkkaturvamaksuista pidätetyt ulosotot. Tili on vain ELYkeskusten ja TE-toimistojen kehittämis- ja hallintokeskuksen 25950002 Ulosotot/työllistämistuet (T) Tämä tili sisältää startti-/työllistämistukimaksuista pidätetyt ulosotot. Tili on vain ELY-keskusten ja TE-toimistojen kehittämis- ja hallintokeskuksen 25970060 Lahjaveron kokoomatili Tätä tiliä käytetään verotulojen kirjaamisen välitilinä. 25970061 Perintöveron kokoomatili Tätä tiliä käytetään verotulojen kirjaamisen välitilinä
Valtiokonttori Päätös 4 (5) muutetaan lisäjaottelun nimeä ja selitettä muutetaan lisäjaottelun nimeä muutetaan lisäjaottelun selitettä 25980601 Nettomaksujen- ja palautusten selvittelytili/työllistämistuet (T) Tämä tili on startti-/työllistämistukien nettomaksujen- ja palautusten selvittelytili. 26090370 Verotulojen kokoomatili Tätä tiliä käytetään verotulojen kirjaamisen välitilinä. 26200080 Epäselvät erät (T), viitesiirrot Tämä tili sisältää muun kuin Kieku-järjestelmän reskontran viitesiirrot 43920901 Muut asiantuntija- ja tutkimuspalvelut 1 43920902 Muut asiantuntija- ja tutkimuspalvelut 2 43920903 Muut asiantuntija- ja tutkimuspalvelut 3 43990010 Muut ulkopuoliset palvelut 1 50990004 Tuotot luottoriskijohdannaisista Tili on Valtion eläkerahaston 51990004 Kulut luottoriskijohdannaisista Tälle tilille kirjataan realisoituneet tappiot luottoriskijohdannaisista. Tili on Valtion eläkerahaston 25390000 Budjetoimattomien euromääräisten lainojen lyhennykset (T) Tämä tili sisältää tilille 25380000 Budjetoimattomat euromääräiset lainat (T) sisältyvien lyhytaikaisten lainojen tilikauden aikaiset lyhennykset. Tilin saldo kirjataan tilinpäätöksessä tilille 25380000. Tili on vain Valtiokonttorin 26200099 Epäselvät erät (T), viitesiirrot Kieku Tämä tili sisältää Kieku-järjestelmän reskontran viitesiirrot 25700300 Ostovelat (T), matkalaskut 25700400 Ostovelat (T), maksuaikakortit Nets 25700500 Ostovelat (T), matkatili Nets
Valtiokonttori Päätös 5 (5) poistetaan lisäjaottelut 25700600 Ostovelat (T), maksuaikakortit Nordea 25700700 Ostovelat (T), matkatili Nordea 82000100 Tutkimuskulut paikallishallinnolle 82000200 Tutkimusennakot paikallishallinnolle 82930100 Tutkimuskulut yliopistoille 82930200 Tutkimusennakot yliopistoille sekä 26090002 Muut saadut ennakot 1 26090003 Muut saadut ennakot 2.