ACH FINLAND TILINPÄÄTÖS JA TOIMINTAKERTOMUS 1.1.2010 31.12.2010
Sivu 2 SISÄLLYSLUETTELO 1 HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS 1.1. 31.12.2010... 4 1.1 ACHF:N PALVELU... 4 1.2 OMISTUS JA ASIAKKUUS... 4 1.3 KATSAUS VUOTEEN 2010... 4 2 KESKEISIMMÄT TUNNUSLUVUT... 5 3 VAKAVARAISUUS... 5 4 RISKIENHALLINTA...6 4.1 RISKIENHALLINNAN TAVOITTEET... 6 4.2 RISKIENHALLINNAN PERIAATTEET... 6 4.3 MARKKINARISKIT... 6 4.4 OPERATIIVISET RISKIT... 6 4.5 RISKIEN ARVIOINTI... 7 5 HALLINTO JA HENKILÖSTÖ... 7 5.1 YHTIÖKOKOUS... 7 5.2 YLIMÄÄRÄINEN YHTIÖKOKOUS... 7 5.3 YHTIÖN HALLITUS... 7 5.4 HENKILÖSTÖ... 7 5.5 KESKEISIMMÄT ULKOISTETUT TOIMINNOT... 7 6 HALLITUKSEN ESITYS VUODEN 2010 TULOKSEN KÄSITTELYSTÄ JA VOITONJAOSTA... 8 7 TILINPÄÄTÖKSEN JÄLKEISET TAPAHTUMAT... 8 8 NÄKYMÄT VUODELLE 2011... 8 9 TULOSLASKELMA... 9 10 TASE... 10 11 RAHOITUSLASKELMA... 11 12 TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT... 12 12.1 TILINPÄÄTÖKSEN LAADINTAPERIAATTEET... 12 12.2 RAHOITUSINSTRUMENTIT... 12 12.3 AINEELLISET JA AINEETTOMAT HYÖDYKKEET... 12 12.4 VEROT... 12 12.5 MUUT TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT... 13 12.5.1 TULOSLASKELMAA KOSKEVAT LIITETIEDOT... 13 12.5.2 TASETTA KOSKEVAT LIITETIEDOT... 14 13 TILINPÄÄTÖKSEN JA TOIMINTAKERTOMUKSEN ALLEKIRJOITUS... 16 14 LUETTELO KIRJANPITOKIRJOISTA, TOSITTEISTA JA SÄILYTYSMUODOISTA... 17 15 TUNNUSLUKUJEN LASKENTAKAAVAT... 18 15.1 OMAN PÄÄOMAN TUOTTO... 18 15.2 PÄÄOMAN TUOTTO... 18 15.3 OMAVARAISUUSASTE... 18 15.4 KULU TUOTTO SUHDE... 18
Sivu 3 15.5 VAKAVARAISUUSSUHDE... 18
Sivu 4 1 HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS 1.1. 31.12.2010 1.1 ACHF:N PALVELU ACH Finland Oy (ACHF) tuottaa osakkailleen ja niiden edustamiin pankkiryhmittymiin kuuluville yhteisöille niiden liiketoiminnassaan tarvitsemia maksuliikennepalveluita, sekä toimii maksuliikenteen osaamiskeskuksena ja osakkaiden yhteisenä edunvalvojana yhtiön toimintaan kuuluvissa asioissa. Yhtiö toimi alkuvaiheessa luottolaitoslaissa tarkoitettuna maksuliikeyhteisönä. Maksupalveludirektiivin mukainen maksulaitoslaki tuli voimaan toukokuussa, jolloin luottolaitoslain mukainen toimilupa muutettiin maksulaitostoimiluvaksi. ACHF:n tarjoamat maksupalvelut ovat maksulaitoslaissa mainitut maksupalvelut, jotka ovat maksutapahtuman toteuttaminen maksupalvelulaissa tarkoitetut tilisiirrot ja varojen siirrot palveluntarjoajan maksutilille, suoraveloituksena taikka maksukortilla tai muulla maksuvälineellä. ACHF tarjoaa asiakaspankeilleen maksujenvälitystä sekä katteensiirtopalveluja. Palvelun toteutus tapahtuu yhteistyökumppaneina toimivien Aktia Pankin ja Samlinkin avulla. Vuoden 2010 aikana ACHF on välittänyt maksutapahtumia Yhteisclearing vyöhykkeen sisällä, muille Suomessa toimiville liikepankeille sekä SEPA maksuja muualle euroalueella (SEPA tilisiirtoja). ACHF on välittänyt yhteensä n. 231 miljoonaa tapahtumaa (177 miljoonaa tapahtumaa), josta lähtevien ja saapuvien SEPA tilisiirtojen määrä oli 2,5 miljoonaa. Määrä kasvoi merkittävästi loppuvuotta kohti. ACH Finland toimii osakkaidensa ja niiden edustamien yhteisöjen palveluyhtiönä ja sen tarjoamat palvelut hinnoitellaan omakustannushintaan. Yhtiön osakkaat ovat sitoutuneet pitämään ACH Finlandin pääomituksen riittävällä tasolla. 1.2 OMISTUS JA ASIAKKUUS Yhtiön osakkaina ovat Aktia Pankki Oyj (omistus 12.230 osaketta), FIM Pankki Oy (2.500 osaketta), Itella IPS Oy (2.500 osaketta) Paikallisosuuspankkiliitto osk (11.790 osaketta) ja Säästöpankkien Holding Oy (20.980 osaketta). Paikallisosuuspankkiliitto osk edustaa osakkeenomistajana 38 jäsenosuuspankkiaan ja Säästöpankkien Holding Oy osakkainaan olevia 34 Säästöpankkiliiton jäsensäästöpankkia. Yhtiön asiakkaina ovat Aktia Pankki Oyj, Paikallisosuuspankit, Säästöpankit ja Itella IPS Oy (yhteensä 74 asiakasta). Vuoden aikana yksi säästöpankki on yhdistynyt toiseen säästöpankkiin ja neljä paikallisosuuspankkia ovat yhdistyneet toisiin paikallisosuuspankkeihin. 1.3 KATSAUS VUOTEEN 2010 SEPA tilisiirtojen määrä on vuoden 2010 aikana lähtenyt kasvamaan. Tilisiirtojen kasvu on johtunut siitä, että pankit ovat vähitellen siirtyneet käyttämään SEPA tilisiirtoja maksujenvälityksessä. Määrien kasvuun on vaikuttanut myös isojen laskuttajien siirtyminen SEPA tilisiirtojen käsittelyyn. Sen sijaan pienet ja keskisuuret yritykset välittävät edelleen maksujaan kansalliseen pankkien väliseen maksujenvälitysjärjestelmään (PMJ). Siirtyminen SEPA tilisiirtoihin on myös aiheuttanut häiriöitä maksujenvälitykseen. Useat pankit ovat epäonnistuneet maksujen lähettämisessä tai niiden kirjaamisessa asiakkaidensa tileille. Erityisesti suuret tapahumamäärät kuten eläkkeet ja palkat ovat olleet myöhässä. ACHF on vuoden aikana jatkanut keskusteluja muiden pankkien kanssa maksujenvälityksestä ja muista ajankohtaisista aiheista. Finanssivalvonta myönsi 12.5.2010 maksulaitoksen toimiluvan ja valtiovarainministeriö hyväksyi 26.5.2010 ACHF:n ylläpitämän selvitysjärjestelmän nettoutuslaissa todetuksi selvitysjärjestelmäksi. Lain voimaantulon myötä yhtiöjärjestys muutettiin vastaamaan maksulaitoslakia ja samalla yhtiö päätettiin muuttaa yksityiseksi osakeyhtiöksi ylimääräisessä yhtiökokouksessa. Vuoden aikana toteutettiin projekti, jonka tavoitteena oli parantaa pankkien tarvitsemaa maksutapahtumia vastaavien katteiden ennustettavuutta sekä yleensä riskien hallintaa. Hankkeen jälkeen asiakaspankkien käyttämien katetilien mahdollisia ylityksiä voidaan valvoa ja samalla useasti päivässä tapahtuvassa saldolaskennassa voidaan tulevia maksutapahtumia vastaavia katetarpeita arvoida paremmin.
Sivu 5 Joulukuun lopussa Itella IPS ilmoitti lopettavansa ACHF:n palveluiden käytön. Palvelun käyttö loppuu vuoden 2011 lopussa. Tilivuoden voitto oli 108.181,32 euroa (66 917,80 euroa). Toimintakauden aikana syntyneet tuotot ovat pääasiallisesti tapahtumavälityksestä saatuja tapahtumatuottoja sekä asiakaspankkien maksamia ylläpitomaksuja. Menot ovat pääosin maksettuja palkkiokuluja alihankkijoille sekä henkilöstö ja hallintokuluja. Yhtiön tase oli vuoden lopussa yhteensä 3,0 milj. euroa (2,91 milj. euroa). Tilinpäätös ja toimintakertomus esitetään vielä noudattaen luottolaitoslain mukaista kaavaa. Jatkossa yhtiön tilinpäätös tullaan esittämään osakeyhtiön tilinpäästökaavojen mukaisesti. 2 KESKEISIMMÄT TUNNUSLUVUT ACHF:n keskeiset tuloslaskelman erät ovat kehittyneet edellisiin vuosiin verrattuna alla olevan taulukon mukaisesti: 31.12.2010 31.12.2009 31.12.2008 Tuotot yhteensä 588 567,35 525 586,52 76 417,85 Kulut yhteensä 442 392,41 425 405,58 357 569,29 Voitto ennen veroja 146 190,97 90 429,45 281 151,44 Kulu tuotto suhde, % 75,16 80,94 467,91 Tase kauden päättyessä 3 005 705,46 2 912 206,25 2 835 838,18 Tase keskimäärin 2 958 955,86 2 874 022,22 1 417 919,09 Liikevoitto tuloverot 108 165,29 76 669,29 208 053,97 vuositasolla 108 165,29 76 669,29 208 053,97 Oma pääoma 2 967 045,15 2 858 863,83 2 791 946,03 Tilinpäätössiirrot verovelka vähennettynä 7 204,24 7 216,10 0,00 Yhteensä 2 974 249,39 2 866 079,93 2 791 946,03 Oma pääoma + tilinpäätössiirtojen kertymä keski 2 920 164,66 2 829 012,98 1 395 973,02 ROA 3,66 2,67 14,67 ROE 3,70 2,71 14,90 Omavaraisuusaste 98,95 98,42 98,45 3 VAKAVARAISUUS ACH Finlandin luottolaitoslain mukaiset omat varat 31.12.2010 olivat 2,7 milj. euroa (2,5 milj. euroa), josta 1,0 milj. euroa (1,0 milj. euroa) oli osakepääomaa ja 1,7 milj. euroa (1,5 milj. euroa) vapaata omaa pääomaa. Omien varojen vähimmäisvaatimus on 2 % ACHF:n päivittäin välittämien maksutapahtumia vastaavien katteiden määrästä tai, jos välitettyjen katteiden yhteismäärän viimeisen kuuden kuukauden kuukausittainen keskiarvo on tätä suurempi, 2 % mainitusta keskiarvosta. Viimeisen kuuden kuukauden aikana välitettyjen katteiden keskiarvo oli 14 657 535,84 euroa (15 594 457,15 euroa). Sen perusteella laskettu omien varojen vähimmäisvaatimus oli 293 150,70 euroa (311 889,14 euroa).
Sivu 6 Ensisijaiset omat varat ennen vähennyksiä 2 974 249,39 Vähennykset 229 297,98 Omat varat yhteensä 2 744 951,41 Omien varojen vähimmäisvaatimus 293 150,70 Vakavaraisuussuhde (%) 18,73 % 4 RISKIENHALLINTA 4.1 RISKIENHALLINNAN TAVOITTEET Riskienhallinnalla on tavoitteena varmistaa yhtiön liiketoiminnasta aiheutuvia riskejä siten, että riskit on tunnistettu, arvioitu ja mitoitettu hyväksytylle tasolle ja että riskejä valvotaan. Riskienhallinnan keskeiset osa alueet yhtiön osalta ovat markkinariskit ja operatiivisesta toiminnasta aiheutuvat riskit. Riskit pyritään tunnistamaan ennen kuin ne toteutuvat ja toimenpiteet riskien välttämiseksi tai minimoimiseksi tiedostetaan mahdollisten vahinkojen estämiseksi. Toiminnassa pyritään ennaltaehkäisemään riskien syntyä arvioimalla tilanteet ja muut puitteet jotka voivat aiheuttaa riskin syntymistä. Riskien raportointiin ja seurantaan tarkoitetut järjestelmät sekä käytännöt täyttävät riskienhallinnalle asetetut edellytykset ottaen huomioon yhtiön luonteen ja toiminnan laadun. 4.2 RISKIENHALLINNAN PERIAATTEET Hallitus huolehtii siitä, että yhtiöllä on riittävät ja toimivat sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan järjestelmät ja varmistaa, että yhtiön liiketoimintaan liittyvät riskit tunnistetaan ja arvioidaan ja niitä seurataan osana päivittäistä liiketoimintojen johtamista. Hallitus hyväksyy yhtiön riskinottoperiaatteet, määrittelee toimintatavat, joilla riskejä rajoitetaan ja valvoo niiden noudattamista. Hallitus on asettanut yhtiölle sisäisen tarkastuksen ja vahvistanut sisäiselle tarkastukselle tarkastussuunnitelman sekä raportointiperiaatteet. Sisäisen tarkastuksen tehtävänä on yhtiön toimintaorganisaation sisäisen valvonnan laajuuden ja riittävyyden arviointi sekä riskienhallintajärjestelmien toimivuuden valvonta ja arviointi. Sisäinen tarkastus on toimitusjohtajan alainen ja raportoi toimitusjohtajalle ja hallitukselle. 4.3 MARKKINARISKIT Markkinariskit ovat korko, valuutta, osake ja hyödykekurssien ja niiden volatiliteettien vaikutus rahoitusvarojen käypiin arvoihin. Markkinariski kohdistuu siten sijoitustoimintaan. Yhtiön varat ovat olleet sijoitettuina lyhytaikaisiin määräaikaistalletuksiin eri pankkeihin hajautettuina. 4.4 OPERATIIVISET RISKIT Operatiivinen riski on riski tappiosta, joka aiheutuu riittämättömistä tai toimimattomista sisäisistä prosesseista, järjestelmistä, henkilöstön toimenpiteistä, esim. ohjeiden vastaisesta toiminnasta, järjestelmien puutteista tai ulkoisista tapahtumista. Operatiiviseen riskiin sisältyy myös maineriski. Näiden riskien toteutumista pyritään minimoimaan henkilöstön jatkuvalla kehittämisellä ja kattavilla toimintaohjeilla sekä sisäisen valvonnan toimenpiteillä mm. eriyttämällä mahdollisuuksien mukaan asioiden valmistelu, päätöksenteko, toimeenpano ja valvonta toisistaan. ACHF on varautunut erityisellä vakuutuksella toiminnassa mahdollisesti toteutuviin toiminnallisiin riskeihin ja niistä aiheutuviin vahinkoihin. Oikeudellisten riskien toteutumista vähentävät osaltaan käytössä olevat vakiomuotoiset sopimusehdot. Tietojärjestelmien toimintahäiriöistä aiheutuviin riskeihin on varauduttu jatkuvuussuunnittelulla. ACHF edellyttää ulkoistetuilta toiminnoilta ja niiden tarjoajilta voimassa olevia jatkuvuussuunnitelmia sekä suunnitelmia toiminnasta poikkeustilanteissa. Lisäksi koko ACHF:n palvelua kuvaavat prosessikuvaukset päivitetään säännöllisin väliajoin.
Sivu 7 Operatiivisia riskejä seurataan keräämällä tietoa sekä ennakoivasti ns. läheltä piti tapahtumista että jälkikäteen jo toteutuneista, yhtiötä kohdanneista taloudellisista menetyksistä ja väärinkäytöksistä. Hallitukselle raportoidaan säännöllisesti havainnot toteutuneista yhtiön operatiivisista riskeistä. Toimiva johto hyödyntää sisäisen valvonnan tuottamaa raportointia ohjeistuksen noudattamisesta sekä tietoja toimintaympäristön muutoksista. 4.5 RISKIEN ARVIOINTI Yhtiön hallitus on arvioinut ja päivittänyt yhtiöön kohdistuvat riskit kokouksissaan viime vuoden aikana. Riskit arvioidaan aina uudelleen kun tilanne sitä vaatii, ja päivitys tehdään aina puolivuosittain. 5 HALLINTO JA HENKILÖSTÖ 5.1 YHTIÖKOKOUS Yhtiökokous pidettiin 22.2.2010 jolloin valittiin yhtiön hallitus. Yhtiökokouksessa oli edustettuna yhtiön koko osakekanta. Yhtiökokouksessa käsiteltiin vuoden 2009 tilinpäätös ja toimintakertomus. Hallituksen esitys tilikauden voiton käsittelystä hyväksyttiin. Lisäksi yhtiökokous myönsi vastuuvapauden hallituksen jäsenille ja toimitusjohtajalle. Yhtiökokouksessa päätettiin hallituksen jäsenten määrästä ja valittiin hallituksen jäsenet ja varajäsenet. 5.2 YLIMÄÄRÄINEN YHTIÖKOKOUS Yhtiön ylimääräinen yhtiökokous pidettiin 22.6.2010. Yhtiökokouksessa päätettiin muuttaa yhtiöjärjestystä maksulaitoslain mukaiseksi. Samalla päätettiin muuttaa yhtiön yksityiseksi osakeyhtiöksi. 5.3 YHTIÖN HALLITUS Hallituksen tehtävänä on edustaa yhtiötä ja huolehtia yhtiön hallinnosta ja toiminnan asianmukaisesta järjestämisestä. Hallitus valvoo, että yhtiöllä on liiketoimintastrategia, toimintaperiaatteet ja asianmukainen organisaatiorakenne sekä valtuusjärjestelmä. Hallituksen on varmistettava, että yhtiön hallintoelinten jäsenet ja toimiva johto ovat ammattitaitoisia, luotettavia ja tehtäviinsä sopivia. Yhtiön toimitusjohtaja hoitaa yhtiön juoksevaa hallintoa hallitukselta saamiensa ohjeiden mukaisesti. Hallitusten jäsenten ja toimitusjohtajan riippumattomuuden selvittäminen tapahtuu Finanssivalvonnan antamien määräysten mukaisesti. Tehtävään valittaessa sekä vuosittain hallituksen jäsenten ja toimitusjohtajan on annettava selvitys yhteisöistä, joissa he toimivat. Lisäksi hallituksen jäsenen, toimitusjohtajan ja hänen varamiehensä on annettava Finanssivalvonnan määräyksen mukainen sopivuus ja luotettavuusselvitys. Hallituksen puheenjohtajana toimi Harri Mattinen, Säästöpankkiliitto ry, varapuheenjohtajana Janina Grönholm, Aktia Pankki Oyj ja jäseninä Heikki Suutala, Paikallisosuuspankkiliitto osk, Teri Heilala FIM Pankki Oy ja Tuija Sipilä, Itella IPS Oy. Henkilökohtaisina varajäseninä toimivat Pasi Kämäri, Säästöpankkiliitto ry, Stefan Björkman, Aktia Pankki Oyj, Jarmo Yli Juuti, Paikallisosuuspankkiliitto osk, Timo T. Laitinen, FIM Pankki Oy ja Hannu Lanteri, Itella IPS Oy. Yhtiön toimitusjohtajana toimii DI Anders Dahlqvist. Tilintarkastajana toimii KHT yhteisö PricewaterhouseCoopers Oy päävastuullisena tilintarkastajana KHT Jan Holmberg. 5.4 HENKILÖSTÖ Yhtiön palveluksessa oli vuoden 2010 lopussa kaksi henkilöä. 5.5 KESKEISIMMÄT ULKOISTETUT TOIMINNOT Yhtiön keskeiset tietojärjestelmät ja toimistoinfrastruktuuri on ulkoistettu Oy Samlink Ab:hen. Yhtiön kirjanpito ja palkanlaskenta hoidetaan Samlinkin täysin omistamassa Paikallispankkien PP Laskenta Oy:ssä. Maksujenvälitys muihin Suomessa toimiviin liikepankkeihin sekä euromääräiset euroalueella välitetty maksut (SEPA tilisiirrot) on toteutettu Aktia Pankin tarjoamalla palvelulla. Yhtiön sisäinen tarkastus hoidetaan ostopalveluna. Palvelun tuottaa KPMG.
Sivu 8 6 HALLITUKSEN ESITYS VUODEN 2010 TULOKSEN KÄSITTELYSTÄ JA VOITONJAOSTA Hallitus esittää, että vuoden 2010 voitto 108.181,32 euroa kirjataan oman pääoman lisäykseksi ja että yhtiö ei jaa osinkoa. 7 TILINPÄÄTÖKSEN JÄLKEISET TAPAHTUMAT Yhtiön hallituksen tiedossa ei ole seikkoja, jotka olennaisesti vaikuttaisivat yhtiön taloudelliseen asemaan tilinpäätöksen valmistumisen jälkeiseltä ajalta. 8 NÄKYMÄT VUODELLE 2011 Vuoden 2011 aikana nykyisestä kansallisesta pankkien välisestä maksujenvälitysjärjestelmästä luovutaan. Lokakuun loppuun menneessä siirtymäajan jälkeen kaikki maksutapahtumat välitetään SEPA maksuina. Siten SEPA tilisiirtojen määrät tulevat lisääntymään korvatakseen kaikki kansalliset tilisiirrot vuoden loppuun mennessä. SEPA tilisiirtojen määrän kasvu vaikuttaa myös yksikköhintoihin alentaen tapahtumahintoja nykyisestä tasosta. Vuoden 2011 aikana ACHF tulee selvittämään palveluidensa laajentamista ja palveluiden edelleen kehittämistä asiakaspankeille. Keskeisenä tavoitteena on kustannustehokkuus ja palveluiden laatu. Keskusteluja palvelun tuottamisesta myös muille pankeille kuin nykyisille asiakaspankeille jatketaan. Maksulaitoslain voimaantulo vaikuttaa myös yhtiöön siten, että tilinpäätösesitystapa ja viranomaisraportointi muuttuvat.
Sivu 9 9 TULOSLASKELMA 1.01 31.12.2010 1.01 31.12.2009 Korkotuotot (1.1) 36 755,49 45 534,45 KORKOKATE 36 755,49 45 534,45 Palkkiotuotot (1.2) 2 484 513,57 1 577 886,38 Palkkiokulut (1.2) 1 973 255,81 1 218 026,81 Liiketoiminnan muut tuotot (1.3) 40 554,10 120 192,50 Hallintokulut 284 231,57 246 365,53 Henkilöstökulut (1.4) 178 560,05 184 361,89 Muut hallintokulut (1.5) 105 671,52 62 003,64 Poistot ja arvonalentumiset aineellisista ja aineettomista hyödykkeistä (1.6) 57 566,91 46 154,99 Liiketoiminnan muut kulut (1.3) 100 593,93 132 885,06 LIIKEVOITTO 146 174,94 100 180,94 Tilinpäätössiirrot 16,03 9 751,49 Tuloverot 38 009,65 23 511,65 VARSINAISEN TOIMINNAN VOITTO VEROJEN JÄLKEEN 108 181,32 66 917,80 TILIKAUDEN VOITTO 108 181,32 66 917,80
Sivu 10 10 TASE 31.12.2010 31.12.2009 VASTAAVAA Saamiset luottolaitoksilta (2.1) 2 740 263,47 2 521 914,45 Aineettomat hyödykkeet (2.2) 229 297,98 319 403,71 Aineelliset hyödykkeet (2.3) 3 572,59 5 843,35 Muut varat (2.5) 3 180,00 3 180,00 Siirtosaamiset ja maksetut ennakot (2.6) 17 815,25 12 278,92 Laskennalliset verosaamiset 11 576,17 49 585,82 VASTAAVAA YHTEENSÄ 3 005 705,46 2 912 206,25 VASTATTAVAA VIERAS PÄÄOMA Muut velat (2.7) 5 223,36 5 623,21 Siirtovelat ja saadut ennakot (2.8) 23 701,49 37 967,72 VIERAS PÄÄOMA YHTEENSÄ 28 924,85 43 590,93 TILINPÄÄTÖSSIIRTOJEN KERTYMÄ 9 735,46 9 751,49 OMA PÄÄOMA Osakepääoma 1 000 000,00 1 000 000,00 Vapaat Rahastot 2 000 000,00 2 000 000,00 Edellisten tilikausien tappio 141 136,17 208 053,97 Tilikauden voitto 108 181,32 66 917,80 OMA PÄÄOMA YHTEENSÄ (2.11) 2 967 045,15 2 858 863,83 VASTATTAVAA YHTEENSÄ 3 005 705,46 2 912 206,25
Sivu 11 11 RAHOITUSLASKELMA 1.1. 31.12.2010 1.1. 31.12.2009 Liiketoiminnan rahavirta Varsinaisen toiminnan voitto verojen jälkeen 108 181,32 66 917,80 Tilikauden oikaisut 95 560,53 79 418,13 Liiketoiminnan varojen lisäys ( ) tai vähennys (+) 56 172,28 116 621,56 Saamiset luottolaitoksilta 50 635,95 100 000,00 Muut varat 5 536,33 16 621,56 Liiketoiminnan velkojen lisäys (+) tai vähennys ( ) 14 666,08 301,22 Muut velat 14 666,08 301,22 Maksetut tuloverot 0,00 0,00 Liiketoiminnan rahavirta yhteensä (A) 132 903,49 262 656,27 Investointien rahavirta Investoinnit aineellisiin ja aineettomiin hyödykkeisiin 34 809,58 214 067,17 Investointien rahavirta yhteensä (B) 34 809,58 214 067,17 Rahoituksen rahavirta 0,00 0,00 Rahoituksen rahavirta yhteensä (C) 0,00 0,00 Rahavarojen nettomuutos (A+B+C) 167 713,07 48 589,10 Rahavarat tilikauden alussa 221 914,45 173 325,35 Rahavarat tilikauden lopussa 389 627,52 221 914,45 Rahavarat muodostuvat seuraavista tase eristä: Vaadittaessa maksettavat saamiset luottolaitoksilta 389 627,52 221 914,45 Yhteensä 389 627,52 221 914,45 Tilikauden oikaisut: Tilinpäätössiirrot 16,03 9 751,49 Tuloslaskelman verot 38 009,65 23 511,65 Poistot ja arvonalentumiset aineettomista ja aineellisista hyödykkeistä 57 566,91 46 154,99 Yhteensä 95 560,53 79 418,13
Sivu 12 12 TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT 12.1 TILINPÄÄTÖKSEN LAADINTAPERIAATTEET ACH Finland Oy:n tilinpäätös tilikaudelta 1.1. 31.12.2010 on laadittu luottolaitostoimintalain 9 luvun säännösten, valtiovarainministeriön luottolaitoksen ja sijoituspalveluyrityksen tilinpäätöksestä, konsernitilinpäätöksestä ja toimintakertomuksesta antaman asetuksen (VMA 150/2007) ja Finanssivalvonnan standardin 3.1 Tilinpäätös ja toimintakertomus mukaisesti sekä kirjanpitolain ja osakeyhtiölain säännösten mukaisesti luottolaitoslain 9 luvun 146 :ssä mainituin poikkeuksin. 12.2 RAHOITUSINSTRUMENTIT ACH Finlandilla on Finanssivalvonnan standardin 3.1. mukaisiin arvostusluokkiin luokiteltuja rahoitusvaroja vain luokassa lainat ja muut saamiset, jotka merkitty taseeseen efektiivisellä korolla jaksotettuun hankintamenoon. Velat ovat siirtovelkoja ja muita velkoja, jotka on merkitty taseeseen nimellisarvoon. ACH Finlandilla ei ole ulkomaan valuutan määräisiä tase eriä. Korkotuotot on jaksotettu efektiivisen koron menetelmää käyttäen. 12.3 AINEELLISET JA AINEETTOMAT HYÖDYKKEET Aineelliset ja aineettomat hyödykkeet on merkitty taseeseen niiden suunnitelman mukaisilla poistoilla vähennetyn hankintamenon määräisinä. Aineettomien hyödykkeiden suunnitelman mukainen poistoaika on 5 10 vuotta. Aineettomat hyödykkeet koostuvat IT ohjelmista ja muista pitkävaikutteisista menoista. Aineelliset hyödykkeet ovat koneita ja kalustoa ja niiden suunnitelman mukainen poistoaika on 5 vuotta. Aineellisista eikä aineettomista hyödykkeistä ole kirjattu arvonalentumistappioita. 12.4 VEROT Tilikauden voitto on pienentänyt laskennallista verosaamista. Laskennallinen verosaaminen on 11 576,17.
Sivu 13 12.5 MUUT TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT 12.5.1 TULOSLASKELMAA KOSKEVAT LIITETIEDOT 1.1 Korkotuotot ja kulut 2010 2009 Korkotuotot Saamisista luottolaitoksista 36 755,49 45 534,45 1.2 Palkkiotuotot ja kulut 2010 2009 Palkkiotuotot Maksuliikenteestä 2 484 513,57 1 577 886,38 Palkkiokulut Muut 1 973 255,81 1 218 026,81 Yhteensä 511 257,76 359 859,57 1.3 Liiketoiminnan muut tuotot ja kulut 2010 2009 Liiketoiminnan muut tuotot Muut tuotot 40 554,10 120 192,50 Yhteensä 40 554,10 120 192,50 Liiketoiminnan muut kulut Vuokrakulut 30 708,40 23 013,70 Muut kulut 69 885,53 109 871,36 Yhteensä 100 593,93 132 885,06 1.4 Henkilöstökulut 2010 2009 Palkat ja palkkiot 143 165,45 150 419,42 Henkilöstösivukulut 35 394,60 33 942,47 Eläkekulut 28 331,88 27 758,43 Muut henkilösivukulut 7 062,72 6 184,04 Yhteensä 178 560,05 184 361,89 1.5 Muut hallintokulut 2010 2009 Muut henkilöstökulut 10 804,89 8 613,93 Toimistokulut 37 225,30 44 389,58 Atk kulut 49 699,15 3 114,60 Yhteyskulut 7 866,69 5 803,53 Edustus ja markkinointikulut 75,49 82,00 Yhteensä 105 671,52 62 003,64 1.6 Poistot ja arvonalentumiset aineellisista 2010 2009 ja aineettomista hyödykkeistä Suunnitelman mukaiset poistot Aineelliset hyödykkeet 2 270,76 2 102,36 Aineettomat hyödykkeet 55 296,15 44 052,63 Yhteensä 57 566,91 46 154,99
Sivu 14 12.5.2 TASETTA KOSKEVAT LIITETIEDOT 2.1 Saamiset luottolaitoksilta 2010 2009 Vaadittaessa maksettavat Kotimaisilta luottolaitoksilta 389 627,52 221 914,45 Muut Kotimaisilta luottolaitoksilta 2 350 635,95 2 300 000,00 Yhteensä 2 740 263,47 2 521 914,45 2.2 Aineettomat hyödykkeet 2010 2009 Muut aineettomat hyödykkeet 229 297,98 319 403,71 Yhteensä 229 297,98 319 403,71 2.3 Aineelliset hyödykkeet 2010 2009 Muut aineelliset hyödykkeet 3 572,59 5 843,35 Yhteensä 3 572,59 5 843,35 2.4 Aineettomien ja aineellisten hyödykkeiden 2010 muutokset tilikauden aikana Aineettomat hyödykkeet Hankintameno 1.1 364 030,00 + tilikauden lisäykset 11 061,00 tilikauden vähennykset 45 870,58 Hankintameno 31.12 329 220,42 Kertyneet poistot 1.1 44 626,29 tilikauden poistot 55 296,15 Kertyneet poistot 31.12 99 922,44 Kirjanpitoarvo tilikauden lopussa 229 297,98 Aineelliset hyödykkeet Hankintameno 1.1 8 609,34 + tilikauden lisäykset 0,00 Hankintameno 31.12 8 609,34 Kertyneet poistot 1.1 2 765,99 tilikauden poistot 2 270,76 Kertyneet poistot 31.12 5 036,75 Kirjanpitoarvo tilikauden lopussa 3 572,59 2.5 Muut varat 2010 2009 Muut 3 180,00 3 180,00 Yhteensä 3 180,00 3 180,00 2.6 Siirtosaamisset ja maksetut ennakot 2010 2009 Korot 8 285,52 7 324,30 Muut 9 529,73 4 954,62 Yhteensä 17 815,25 12 278,92 2.7 Muut velat 2010 2009 Maksujenvälitysvelat 3 873,12 4 809,65 Muut 1 350,24 813,56 Yhteensä 5 223,36 5 623,21
Sivu 15 2.8 Siirtovelat ja saadut ennakot 2010 2009 Muut 23 701,49 37 967,72 Yhteensä 23 701,49 37 967,72 2.9 Rahoitusvarojen maturiteettijakauma 2010 2010 2010 2009 Saamiset alle 3 kk 3 12 kk Yhteensä alle 3 kk Saamiset luottolaitoksilta 1 014 627,52 1 725 635,95 2 740 263,47 2 521 914,45 Yhteensä 1 014 627,52 1 725 635,95 2 740 263,47 2 521 914,45 2.10 Omaisuuserät kotimaan ja ulkomaan rahana 2010 2009 Vastaavaa Kotimaan raha Kotimaan raha Saamiset luottolaitoksilta 2 740 263,47 2 521 914,45 Muu omaisuus 265 441,99 390 291,80 3 005 705,46 2 912 206,25 2.11 Oman pääoman lisäykset ja vähennykset tilikauden aikana Tilikauden Lisäykset Vähennykset Tilikauden alussa lopussa Osakepääoma 1 000 000,00 0,00 0,00 1 000 000,00 Vapaat rahastot 2 000 000,00 0,00 0,00 2 000 000,00 Edellisten tilikausien tappio 208 053,97 66 917,80 0,00 141 136,17 Tilikauden voitto 66 917,80 108 181,32 66 917,80 108 181,32 Oma pääoma yhteensä 2 858 863,83 175 099,12 66 917,80 2 967 045,15 2.12 Osakepääoma Osakkeiden lukumäärä on 50.000 kpl. 2.13 Laskennallinen verosaaminen on 11.576,17 ANNETTUJA VAKUUKSIA JA VASTUUSITOUMUKSIA KOSKEVAT LIITETIEDOT 3.1 Eläkevastuut Henkilöstön eläketurva on järjestetty eläkevakuutusyhtiö Veritaksen kautta eikä kattamatonta eläkevastuuta ole. HENKILÖSTÖÄ JA JOHTOA KOSKEVAT LIITETIEDOT 4.1 Henkilöstön lukumäärä 31.12.2010 2010 2009 Vakinainen kokoaikainen henkilöstö 2 2
Sivu 16 13 TILINPÄÄTÖKSEN JA TOIMINTAKERTOMUKSEN ALLEKIRJOITUS Hallituksen allekirjoitus ja tilinpäätöstmerkintä Espoossa 27.1.2011 Harri Mattinen Harri Mattinen Puheenjohtaja Janina Grönholm Janina Grönholm Teri Heilala Teri Heilala Tuija Sipilä Tuija Sipilä Heikki Suutala Heikki Suutala Anders Dahlqvist Anders Dahlqvist Toimitusjohtaja Suoritetusta tilintarkastuksesta on tänään annettu kertomus. Helsingissä 4.2.2011 KHT Yhteisö PricewaterhouseCoopers Oy Jan Holmberg Jan Holmberg, KHT
Sivu 17 14 LUETTELO KIRJANPITOKIRJOISTA, TOSITTEISTA JA SÄILYTYSMUODOISTA Pääkirja/Päiväkirja Tasekirja Tositteet elektroninen arkisto, kasetti sidottu kirja elektroninen arkisto, kasetti Ostoreskontra Palkkakirjanpit o Käyttöomaisuussovellus elektroninen arkisto, kasetti elektroninen arkisto, kasetti elektroninen arkisto, kasetti Tositelajit: Tositelajit: Nimi 10 Maksuliiketilin tiliotteen tapahtumat 20 Ostolask u 21 Toimitusjohtajan kulut 22 Henkilökunnan kulut 25 Ostolaskujen suoritukset 30 Ostolaskut, eoffice 70 Muistiotositteet 71 Pääkirjajirjaukset 75 Konekieliset palkkaviennit 80 Jaksotustositteet, purettavat viennit 83 Konek. lask.erät palkat lomapalkat 84 Konek. lask.erät palkat sivukulut 85 Poistot 99 Tuloksen kirjaus
Sivu 18 15 TUNNUSLUKUJEN LASKENTAKAAVAT 15.1 OMAN PÄÄOMAN TUOTTO ROE = ( Liikevoitto/ tappio Tuloverot ) x 100 (Oma pääoma ja vähemmistön osuus + Tilinpäätössiirtojen kertymä laskennallisella verovelalla vähennettynä (vuoden alun ja lopun keskiarvo) ) 15.2 PÄÄOMAN TUOTTO ROA = ( Liikevoitto/ tappio Tuloverot ) x 100 ( Taseen loppusumma keskimäärin (vuoden alun ja lopun keskiarvo) ) 15.3 OMAVARAISUUSASTE Omavaraisuusaste = ( Oma pääoma ja vähemmistön osuus + Tilinpäätössiirtojen kertymä laskennallisella verovelalla vähennettynä ) x 100 (Taseen loppusumma) 15.4 KULU TUOTTO SUHDE Kulu tuotto suhde = Hallintokulut + poistot ja arvonalentumiset aineellisista ja aineettomista hyödykkeistä + liiketoiminnan muut kulut Korkokate + tuotot oman pääoman ehtoisista sijoituksista + nettopalkkiotuotot + arvopaperikaupan ja valuuttatoiminnan nettotuotot + myytävissä olevien rahoitusvarojen nettotuotot + suojauslaskennan nettotulos + sijoituskiinteistöjen nettotuotot + liiketoiminnan muut tuotot + osuus osakkuusyritysten tuloksesta 15.5 VAKAVARAISUUSSUHDE Vakavaraisuussuhde = ( Omat varat yhteensä ) x 0,02 Omien varojen vähimmäisvaatimus yhteensä