K O N S ERNIOHJE KEMIÖNSAAREN KUNTA Valtuusto hyväksynyt 7.12.2011
1. KONSERNIOHJEEN TAVOITE JA TARKOITUS Kemiönsaaren kuntakonsernin konserniohjeen tavoite on edistää yhteisen näkemyksen muodostamista sekä sitoutumista yhteisiin tavoitteisiin. Konserniohjeella pyritään yhteisöjen ohjauksen yhtenäistämiseen, toiminnan läpinäkyvyyden lisäämiseen, kunnan yhteisöltä saaman tiedon laadun parantamiseen ja tiedonkulun tehostamiseen. 2. KONSERNIOHJEEN SOVELTAMISALA Konserniohje koskee Kemiönsaaren kuntaa ja sen tytäryhteisöjä. Konserniohjeen määrittely perustuu seuraaviin käsitteisiin: 1. Kuntakonsernilla tarkoitetaan kunnan sekä yhden tai useamman juridisesti itsenäisen yhteisön muodostamaa taloudellista kokonaisuutta, jossa kunnalla yksin tai yhdessä muiden kuntakonserniin kuuluvien yhteisöjen kanssa on määräysvalta yhdessä tai useammassa yhteisössä (tytäryhteisö). Määräysvaltasuhde voi perustua myös siihen, että tytäryhteisöllä yksin tai yhdessä muiden tytäryhteisöjen kanssa on määräysvalta toisessa yhteisössä. 2. Konsernitilinpäätöksen laativa kunta on kuntakonsernin emoyhteisö. 3. Kunnan tai kuntayhtymän tytäryhteisöllä tarkoitetaan niitä osakeyhtiöitä, kuntayhtymiä, liikelaitoskuntayhtymiä, yhdistyksiä, muita yhteisöjä ja säätiöitä, joissa kunnalla tai kuntayhtymällä yksin tai yhdessä muiden kuntakonserniin kuuluvien yhteisöjen kanssa on määräysvalta. 4. Kuntayhtymä yhdistellään aina kunnan konsernitilinpäätökseen riippumatta siitä, mikä on kunnan osuus kuntayhtymän varoista ja velvoitteista, sekä siitä, miten kunnan äänivaltaa on sopimuksilla rajoitettu. 5. Omistusyhteysyhteisö on kuntakonserniin kuulumaton yhteisö, jossa kuntakonsernilla on sellainen omistusosuus, joka luo kuntakonsernin ja yhteisön välille pysyvän yhteyden ja on tarkoitettu edistämään kunnan tai sen kanssa samaan konserniin kuuluvan yhteisön toimintaa. 6. Osakkuusyhteisö on omistusyhteysyhteisö, jossa konserniyhteisöllä yksin tai yhdessä muiden samaan kuntakonserniin kuuluvien yhteisöjen kanssa on huomattava vaikutusvalta liiketoiminnan ja rahoituksen johtamisessa, mutta joka ei kuulu kuntakonserniin. Kunnalla on määräysvalta yhteisössä, kun sillä on hallinnassaan yli puolet yhteisön osakkeista, osuuksista tai osuuksien tuottamasta äänimäärästä, tai oikeus yhtiöjärjestyksen, osakesopimuksen tai näihin verrattavien asiakirjojen nojalla nimittää enemmistö yhteisön hallituksen jäsenistä tai enemmistö muun vastaavan, hallituksen nimittävän toimielimen jäsenistä, tai sopimuksen perusteella edellä selostettua vastaava määräämisvalta.
Kemiönsaaren kuntakonsernia kuvaava kaavio on konserniohjeen lopussa. 3. KONSERNIOHJAUS JA -JOHTAMINEN 3.1 VALTUUSTO Valtuusto hyväksyy konserniohjeen sekä konsernin tavoitteet ja toimintaperiaatteet talousarviossa ja taloussuunnitelmassa. Lisäksi valtuusto valitsee kunnan edustajat kuntayhtymien hallintoelimiin. 3.2 KONSERNIJOHTO Konsernijohdon muodostaa kunnanhallitus ja kunnanjohtaja. Konsernijohto johtaa Kemiönsaaren kunnan kuntakonsernia, vastaa siitä, että yhteisöjen valvonta on kunnossa, antaa tarvittaessa yksityiskohtaisia ohjeita konserniohjeen lisäksi tai siirtää ohjeidenantovaltuuden, valitsee kunnan edustajat kunnan kokonaan tai osittain omistamien yhtiöiden yhtiökokouksiin (yhtiöiden, joista kunta omistaa 50 % tai vähemmän), antaa lausunnon yhteisöjen talousarvioista ja taloussuunnitelmista sekä muista tulevaisuutta koskevista suunnitelmista, antaa kuntalain 23 :n mukaisesti ohjeita kunnan kannan ottamisesta käsiteltäviin asioihin, tiedottaa valtuustolle toimintakertomuksen yhteydessä yhteisöjen toiminnasta sekä seuraa yhteisöjen toimintaa ja antaa tarvittaessa toimenpide-ehdotuksia havaittujen puutteiden korjaamiseksi. Kunnanjohtajan tehtävänä on vastata kuntakonsernin operatiivisesta johdosta ja seurata konserniohjauksen toteutumista sekä ilmoittaa kunnanhallitukselle havaitsemistaan epäkohdista. Kunnanhallitus vastaa konsernin hallinnon ja talouden koordinoinnista antaa konserniohjetta yksityiskohtaisemmat ohjeet tai delegoi ohjeiden antamisvaltuudet kunnan muulle viranomaiselle vastaa, että yhteisöjen valvonta on järjestetty ja tekee tarvittaessa toimenpide-ehdotuksia havaitsemistaan epäkohdista antaa toimintakertomuksen ja tilinpäätöksen yhteydessä valtuustolle oleelliset tiedot konsernin toiminnasta ja taloudesta nimeää kunnan edustajat yhteisöjen hallintoelimiin, ellei sitä ole delegoitu muulle toimielimelle. Kunnan edustajat valitaan valtuuston toimikaudeksi, ts. joka neljäs vuosi.
antaa tarvittaessa ohjeet kunnan edustajille kuntayhtymien hallintoelimissä käsiteltävinä oleviin asioihin Kunnanjohtaja vastaa konsernin operatiivisesta johtamisesta seuraa konserniohjauksen toteutumista ja ilmoittaa kunnanhallitukselle olennaisista tapahtumista ja havaitsemistaan epäkohdista oikeus sisäisen tarkastuksen suorittamiseen tytäryhteisöissä tai määrää jonkun suorittamaan sen valitsee kunnan edustajan yhtiökokoukseen, jos kunnanjohtaja on itse estynyt edustamaan kuntaa. Jos kunnanjohtaja edustaa kuntaa yhteisön hallintoelimessä, kunnanhallituksen puheenjohtaja edustaa kuntaa. Jos kunnanjohtaja on estynyt, valitsee kunnanhallitus kunnan edustajan. 3.3 TILINTARKASTUS Konserniin kuuluvan tytäryhteisön tilintarkastajaksi valitaan vähintään yksi kunnan tilintarkastaja. 3.4 EDUSTAJIEN VALINNASSA YHTEISÖJEN HALLINTOELIMIIN NOUDATETTAVAT PERIAATTEET Kunnan yhteisöjen hallintoelimiin edustamaan valittavien henkilöiden odotetaan tiedoiltaan ja taidoiltaan kykenevän arvioimaan yhteisön johdon toimintaa toiminta-ajatuksen, strategioiden ja toiminnan tulosten pohjalta suhteessa asetettuihin tavoitteisiin. Edustajien on myös pidettävä itsensä ajan tasalla alan kehityksestä. Yhteisön hallituksen, hallintoneuvoston tai vastaavan hallintoelimen jäseniin sovelletaan hallintolain 28 :n 1 momentin 5 kohdan yhteisöjääviyttä koskevia esteellisyyssääntöjä. Esteellisyyssäännöt on otettava huomioon valittaessa kunnan edustajia yhteisöjen hallintoelimiin. Esteellistä kunnan edustajaa voidaan kuitenkin kuulla asiantuntijana kunnan/tytäryhteisöjen hallintoelimissä. Kutsu yhtiökokoukseen, jossa kunta on ainoa omistaja tai osaomistaja, lähetetään keskushallinnolle, jossa nämä rekisteröidään. Kutsut annetaan kunnanjohtajalle tiedoksi. 3.5 OHJEET KUNNAN EDUSTAJALLE Jos yhtiön hallintoon kunnan edustajaksi valittu henkilö on tilanteessa, jossa hänet voidaan pakottaa toimimaan kunnan edun vastaisesti, hänen tulee pyytää kunnalta ja viime kädessä kunnanhallitukselta selvät toimintaohjeet. Jos tytäryhteisön tilintarkastaja ei puolla vastuuvapauden myöntämistä tilivelvollisille, kunnan edustaja tytäryhteisön päättävässä elimessä ei saa äänestää vastuuvapauden myöntämisen puolesta en-
nen kuin tarkastuslautakunta on käsitellyt asiaa ja päättänyt esittää vastuuvapauden myöntämistä tilivelvollisille. 4. KONSERNIYHTEISÖJEN VELVOLLISUUDET 4.1 TAVOITTEIDEN HARMONISOINTI Tytäryhteisöjen tulee toiminnassaan edistää kunnan strategian toteuttamista. 4.2 TIEDOTTAMISVELVOLLISUUS Konsernin tytäryhteisöjen on viipymättä annettava kunnalle yhteisön seurantaraportit, tilinpäätökset, tilintarkastuskertomukset ja välitilinpäätökset. Konsernitilinpäätöksen laatimista varten tytäryhteisöjen tulee toimittaa tilinpäätöstiedot Kemiönsaaren kunnalle tilikautta seuraavan helmikuun loppuun mennessä. Konsernin tytäryhteisöjen on annettava kunnanjohtajalle tiedoksi toimintasuunnitelmansa, esityslistansa ja pöytäkirjansa. Tytäryhteisöjen on myös annettava kunnanjohtajalle yhteisöä koskevat kaikki olennaiset tiedot, kuten esim. tilintarkastajien kaikki muut raportit ja vastaavat asiakirjat. 4.3 RISKIENHALLINTA Tytäryhteisön operatiivisen johdon on etukäteen ennen asian viemistä tytäryhteisön päättävän toimielimen päätettäväksi neuvoteltava kunnanjohtajan kanssa tytäryhteisön tehtävien ja toiminnan olennaisista muutoksista, omaisuuden olennaisista luovutuksista, olennaisista investoinneista tai talousmuutoksista ja merkittävistä henkilöstöpoliittisista päätöksistä. Kunnanjohtaja raportoi ja/tai valmistelee asiaa edelleen kunnanhallitukselle, riippuen asian laadusta. 4.4 RAHOITUS JA HANKINNAT Tytäryhteisöt hoitavat rahoituksensa ja riskienhallintansa itsenäisesti, ellei valtuusto muuta päätä. Jokainen yhteisö vastaa omalta osaltaan siitä, että rahoitus- ja lainakustannukset minimoidaan. Palvelujen tai tavaroiden hankintakysymyksiä tulee, kun se on mahdollista, koordinoida määräetuuksien saavuttamiseksi. Kunnanhallitus voi myöntää tytäryhteisöilleen sisäistä lainaa markkinahintaan lisäten erikseen sovittu marginaali sekä mahdolliset muut kustannukset. Sisäisen lainan yhteydessä sovitaan vakuuksien tarve ja tästä aiheutuvat järjestelyt.
4.5 HENKILÖSTÖPOLITIIKKA Tytäryhteisöjen tulee toiminnassaan soveltaa kunnan henkilöstöpolitiikan periaatteita sekä kunnan palkkausperiaatteita. Henkilöstöä rekrytoitaessa on otettava huomioon konsernin sisäisten henkilöstösiirtojen tarve. 4.5 KONSERNIOHJEEN NOUDATTAMINEN Tytäryhteisöjen yhtiökokouksen ja yhteisön muiden ylintä päätösvaltaa käyttävien toimielinten on käsiteltävä konserniohjetta ja hyväksyttävä se yhteisöä sitovaksi.
4.6 KONSERNIKAAVIO KEMIÖNSAAREN KUNTA TYTÄRYHTIÖT KUNTAYHTYMÄT Kiinteistö Oy Berglund Varsinais-Suomen liitto 100 % 1,52 % Ab Kimito Värme Kemiön Lämpö Oy Varsinais-Suomen sairaanhoitopiiri 100 % 2,00 % Fastighets Ab Kimitobacken Kiinteistö Oy Kårkulla 81,8 % 2,94 % Fab Kimito Landsbygdsrådet KiOy Salon seudun koulutuskuntayhtymä 62,69 % 2,30 % Dragsfjärds Industri Ab - Varsinais-Suomen erityishuoltopiiri Dragsfjärdin Teollisuus Oy 0,23 % 100 % Oy Dalsbostäder Ab 100 %