Bensiinikauppiaitten Eläkekassa Vuosikertomus 2003
Vuosikertomus 2003 34. toimintavuosi Sisältö Toiminta-ajatus 3 Toimitusjohtajan katsaus 4 Bensiinikauppiaitten Eläkekassa eläkevakuuttajana 5 Eläkekassan vuosikertomus 6 Tuloslaskelma 15 Tase 16 Tilinpäätöksen liitetiedot 17 Tuloslaskelman ja taseen liitetiedot 19-24 Tilintarkastuskertomus 25 Yhteystiedot 26 2
Toiminta-ajatus Bensiinikauppiaitten Eläkekassa on huoltamoalan oma eläkelaitos, joka tarjoaa alan yrittäjille sekä heidän työntekijöilleen yrittäjien eläkelaissa ja työntekijäin eläkelaissa säädetyn peruseläketurvan. Eläkekassan jäseninä voivat olla myös huoltamoalaan läheisesti liittyvien alojen yrittäjät. Bensiinikauppiaitten Eläkekassa osallistuu tarvittaessa yritysten rahoittamiseen myöntämällä sijoituslainoja. 3
Toimitusjohtajan katsaus 4
Bensiinikauppiaitten Eläkekassa eläkevakuuttajana Bensiinikauppiaitten Eläkekassa BEK on vuonna 1969 perustettu itsenäinen eläkelaitos. BEK hoitaa asiakkaittensa TEL- ja YEL -vakuutuspalvelut sekä huolehtii osaltaan eläkkeisiin varattujen rahastojen hoidosta. Tänäkin päivänä BEK hoitaa lähes 2500 eläkeläisen vanhuus-, työkyvyttömyys-, työttömyys-, osa-aika- ja perhe-eläkkeet, niiden maksatuksen ja niihin liittyvät palvelut. BEK on perustettu pienyrittäjän tarpeita ajatellen. Työntekijämme tuntevat yrittämisen arjen. Myös BEK:n hallitus koostuu yrittäjistä eli eläkekassaa johdetaan asiakkaiden intressien mukaisesti. Tilinpäätös 2003 Tässä julkaisussa olemme esittäneet kertomuksen eläkekassan toiminnasta vuonna 2003, tuloslaskelman, taseen ja liitetietoja. Virallinen tilinpäätös on nähtävissä toimistossamme, Mannerheimintie 40 D 81, Helsinki. 5
Eläkekassan vuosikertomus Kassankokous Eläkekassan varsinainen kassankokous pidettiin Helsingissä Scandic Hotel Intercontinentalissa huhtikuun 24. päivänä 2003. Kokouksessa käsiteltiin eläkekassan sääntöjen 22 :n mukaiset asiat sekä hyväksyttiin eläkekassan sääntöjen muuttaminen. Kokoukseen osallistui 41 henkilöä. Kokouksen puheenjohtajana toimi liikkeenharjoittaja Eino Pikkarainen. Sääntömuutos Eläkekassan toimintapiiriä laajennettiin koskemaan tieliikennettä palvelevia toimialoja, polttoaineen vähittäismyynnin lisäksi moottoriajoneuvojen korjausta, huoltoa ja myyntiä, kaupunkitaajamien ulkopuolella sijaitsevia ravintoloita, kahvilaravintoloita ja ruokakioskeja ja päivittäistavaramyymälöitä, pikaruokapaikkoja, autojen vuokrausta sekä määrättyjä majoitusliikkeitä. Vakuutusten irtisanomisaikoja muutettiin siten, että irtisanominen on mahdollista neljä kertaa vuodessa. Eroaminen eläkekassasta ei ole kuitenkaan mahdollista ennen kuin vähintään vuosi on kulunut eläkekassaan liittymisestä. Eläkekassan takuupääomaa korotettiin 5 000 euroksi euromuunnon pyöristyksen yhteydessä. Suomen Bensiinikauppiaitten Liitto ry on maksanut takuupääoman lisäyksen 1 636,24 euroa. Lisäksi sääntöihin tehtiin muutos, että tilintarkastusyhteisön ollessa eläkekassan tilintarkastajana tälle ei tarvitse valita varatilintarkastajaa. Vakuutusvalvontavirasto on antanut 1.7.2003 päätöksen sääntöjen vahvistamisesta. 6
Huoltamoalan yrittäjien ikäjakautuma Lukumäärä 31.12.2003 Toimintapiiri ja vakuutuskanta Miesten keski-ikä 48,4 v. Naisten keski-ikä 49,4 v. Miehet Naiset Jatkuvat työsuhteet ikäryhmittäin Lukumäärä 31.12.2003 Miehet Miesten keski-ikä 35,8 v. Naisten keski-ikä 35,4 v. Naiset Eläkekassassa on kaksi osastoa: YEL-osasto ja TEL-osasto. YEL-osasto YEL-osastoon kuuluvat huoltamoalalla tai siihen läheisesti liittyvillä aloilla toimivat yrittäjät sekä sellaiset heidän omaisensa, jotka toimivat avustavina perheenjäseninä yllä mainituilla aloilla. YELosastossa vakuutettu yrittäjä on yrittäjäjäsen. Toimintavuoden aikana YELosastoon liittyi 16 yrittäjää ja vastaavana aikana päättyi 136 YEL-vakuutusta. Voimassaolevia YEL-vakuutuksia oli toimintavuoden päättyessä 494. TEL-osasto TEL-osaston toimintapiirin muodostavat eläkekassan YEL-osastoon kuuluvien työnantajien ja huoltamoalalla tai siihen läheisesti liittyvillä aloilla toimivien yritysten, järjestöjen ja muiden yhteisöjen työsuhteessa olevat työntekijät, joille työnantaja on työntekijäin eläkelain perusteella velvollinen järjestämään eläketurvan. Kassaan liittynyttä työnantajaa sanotaan myös osakkaaksi ja työntekijää jäseneksi. TEL-osastoon liittyi toimintavuoden aikana 24 uutta työnantajaa ja 135 työnantajan TEL-vakuutus päättyi. Toimintavuoden päättyessä oli 493 työnantajalla TELvakuutus eläkekassassa. Heidän palveluksessaan oli 31.12.2003 noin 2 950 työntekijää. Yrittäjien keskimääräinen tavoite-eläke 950 900 850 800 750 700 1999 2000 2001 2002 2003 Miehet Vakuutusmaksujen kehitys milj. 1999 2000 2001 2002 2003 TEL Naiset YEL Yrittäjien työtulon keskiarvo 1000 /vuosi 1999 2000 2001 2002 2003 Miehet Naiset Vakuutusmaksutulo Kuluneena vuonna oli YEL:n mukainen vakuutusmaksutulo 2,5 miljoonaa euroa, mikä on 5,5 prosenttia edellisvuotta pienempi. Yrittäjien keskimääräinen tavoite-eläke on 899 euroa kuukaudessa (edellisenä vuonna 877). Työtulon keskiarvo on 21 047 euroa vuodessa (edellisenä vuonna 20 700). TEL:n mukainen vakuutusmaksutulo oli 13,6 (22,1) miljoonaa euroa, josta työntekijäin osuus on 2,9 (4,5) miljoonaa euroa. Maksutulon perusteena oleva työntekijöiden palkkasumma pieneni 0,6 prosenttia vuoden 2002 lopullisesta palkkasummasta. Yhteenlaskettu vakuutusmaksutulo oli 16,2 (24,8) miljoonaa euroa, missä on huomioitu luottotappioita yhteensä 0,15 (0,2) miljoonaa euroa. Luottotappiot vakuutusmaksusaamisista pienenivät 28,2 prosenttia. Luottotappiot YEL-vakuutusmaksuista olivat 70 000 (110 000) euroa. YEL-maksutappioita ei Bensiinikauppiaitten Eläkekassalle kuitenkaan synny, koska YEL-järjestelmässä valtion osuus korvaa vakuutuksenottajilta saamatta jäävän vakuutusmaksun. Konkurssivalvontoja oli 5 (4) kappaletta. 7
Eläkkeet Toimintavuoden aikana myönnettiin yhteensä 168 (184) uutta eläkettä, jotka jakautuvat seuraavasti: Myönnetyt eläkkeet Kpl YEL TEL Yhteensä Vanhuuseläkkeitä 17 18 35 Ty ökyvyttömyys- ja varhaiseläkkeitä 28 41 69 Ty öttömyyseläkkeitä 3 30 33 Osa-aikaeläkkeitä 4 3 7 Perhe-eläkkeitä 8 16 24 Yhteensä 60 108 168 1999 2000 2001 2002 2003 TEL YEL Määräaikaisina myönnettyihin kuntoutustukiin annettiin YEL-osastosta 13 ja TELosastosta 57 jatkopäätöstä. Yksilöllisen varhaiseläkkeen myönteisiä ennakkopäätöksiä annettiin YEL-osastosta kaksi. YEL-osastosta hylättiin kuusi ja TEL-osastosta 15 työkyvyttömyyseläkehakemusta. 1.10.2003 alkaen tarkistettiin työeläkkeiden yhteensovitus niiden eläkeläisten osalta, joiden työeläkettä oli kansaneläkkeen kanssa tehdyn yhteensovituksen vuoksi alennettu ja joiden kansaneläkkeen pohjaosa oli kansaneläkelain muutoksen johdosta lakkautettu. Näitä päätöksiä annettiin 39 kappaletta ja eläkkeiden korotus oli 5-50 euroa kuukaudessa. Toimintavuoden aikana käsiteltiin 6 kuntoutushakemusta. Eläkekassa myönsi neljälle henkilölle kuntoutusrahan ammatillisen uudelleenkoulutuksen tukemiseksi. Eläkkeensaajien lukumäärä oli vuoden päättyessä 2 402 (2 320) ja eläkkeet jakautuivat seuraavasti: YEL TEL Yhteensä Vanhuuseläkkeet 333 743 1076 Varhennetut vanhuuseläkkeet 83 59 142 Ty ökyvyttömyyseläkkeet 147 371 518 Yksilölliset varhaiseläkkeet 15 20 35 Ty öttömyyseläkkeet 24 144 168 Osa-aikaeläkkeet 69 31 100 Perhe-eläkkeet 168 195 363 Eläkkeensaajat eläkelajeittain Kpl Vanhuus Työkyvyttömyys Yhteensä 839 1563 2402 Miehet Naiset 8
Eläkkeiden lukumäärä lisääntyi 82:lla. Toimintavuoden päättyessä neljä henkilöä sai kuntoutusrahaa. Toimintavuoden aikana maksettiin eläkkeitä 17,0 (15,8) miljoonaa euroa. Kasvua oli edelliseen vuoteen verrattuna 7,9 %. Lisäksi on maksettu TELosastosta kuntoutusrahaa 22 592 euroa ja kuntoutusavustuksia 3 629 euroa. Maksetut eläkkeet jakautuivat eläkelajeittain seuraavasti: % Milj. YEL-osasto TEL-osasto Yhteensä Vanhuuseläkkeet 3,54 5,08 8,62 Ty ökyvyttömyys- ja varhaiseläkkeet 1,81 2,89 4,70 Ty öttömyyseläkkeet 0,25 1,33 1,58 Osa-aikaeläkkeet 0,44 0,13 0,57 Perhe-eläkkeet 0,86 0,68 1,54 Yhteensä 6,90 10,11 17,01 Työeläkkeiden korotukset Eläkkeiden korotus Vuoden 2003 alusta tehtiin alle 65-vuotiaiden eläkkeisiin 2,38 (3,68) prosentin ja yli 65-vuotiaiden eläkkeisiin 1,72 (2,92) prosentin indeksikorotus. alle 65-v yli 65-v alle 65-v yli 65-v alle 65-v yli 65-v alle 65-v yli 65-v alle 65-v yli 65-v 1999 2000 2001 2002 2003 Vastuuvelka ja kate Vastuuvelka 31.12.2003 Tulevat eläkkeet 67,9 % Alkaneet eläkkeet 28,1 % Muut 4 % Vakuutustekninen vastuuvelka koostuu vakuutusmaksuvastuusta ja korvausvastuusta. TEL:n mukaisella vakuutusmaksuvastuulla tarkoitetaan tulevaisuudessa odotettavissa olevia eläketapahtumia varten kerättyjen rahasto-osuuksien pääomaarvoa. Tältä osin vakuutusmaksuvastuuta kutsutaan myös vastaisten vanhuuseläkkeitten eläkevastuuksi. Vakuutusmaksuvastuuseen kuuluu lisäksi vakavaraisuutta varten kerätty lisävakuutusvastuu. YEL:n vakuutusmaksuvastuu on vuoden vaihteessa maksamattomien, ulosottokelpoisten vakuutusmaksujen arvo. Korvausvastuu (TEL) on jo sattuneiden eläketapahtumien rahastojen pääomaarvo. TEL-vastuuvelan kokonaismäärä oli vuoden päättyessä 107,3 (101,7) miljoonaa euroa. Vakuutusmaksuvastuun osuus on 73,1 miljoonaa euroa. Alkaneitten eläkkeitten eläkevastuu (korvausvastuu) oli 30,1 miljoonaa euroa. Korvausvastuu lisääntyi 7,1 %. Koko vakuutustekninen vastuuvelka lisääntyi 5,5 (6,4) miljoonaa euroa, 5,4 %. Vastuuvelkaan sisältyy lisävakuutusvastuuta 4,3 (4,3) miljoonaa euroa. Eläkevarat (eläkevastuu) on katettava sijoitusomaisuudella. Eläkevastuiden katteena olevan omaisuuden on täytettävä tietyt lain edellyttämät vaatimukset. Esimerkiksi kiinteistöjen osuus katteesta saa olla korkeintaan 40 %. Yksittäiset riskikeskittymät rajataan, esimerkiksi korkeintaan 5 % varoista saa olla sijoitettuna saman yhteisön osakkeisiin. Eläkekassan eläkevastuu on täysin katettu. 9
Sijoitustoiminta Sijoitustoimintaa on hoidettu hallituksen laatiman sijoitussuunnitelman mukaisesti. Bensiinikauppiaitten Eläkekassan tavoitteena on saada mahdollisimman hyvä tuotto rahastoidulle eläkevarallisuudelle. Sijoituksia tehtäessä riskin arvioiminen on kuitenkin keskeinen tehtävä. Eläkekassan tavoitteena on tämän takia vakavaraisuuden kasvattaminen siten, että talouden vaihtelut eivät estä pitkäjänteisen sijoituspolitiikan toteuttamista Vuonna 2003 maailman talouskasvu kääntyi nousuun useamman vuoden alamäen jälkeen. Irakin sodan jälkeen osakekurssit ovat vahvistuneet huomattavasti vuoden 2002 tasoista. Myös korot kääntyivät nousuun heikentäen korkosijoitusten tuottoa. Yrityslainoille vuosi 2003 oli kuitenkin kokonaisuutena hyvä. Kiinteistösijoitusten osalta epävarmuus kasvoi. Etenkin pääkaupunkiseudun toimitilojen ylikapasiteetti vielä heikohkossa taloustilanteessa osoittautui ongelmalliseksi. Bensiinikauppiaitten Eläkekassan sijoituksista käyvin arvoin laskettuna on kiinteistösijoituksia noin 34 %, osakesijoituksia 11 % ja korkosijoituksia 52 %. Markkinariskin hallitsemiseksi sijoitusallokaation suunnittelu ja seuranta ovat keskeisiä toimenpiteitä. Rahastosijoitusten hajautus ja pyrkimys valita keskenään mahdollisimman vähän korreloivia sijoituksia pienentävät parhaiten markkinariskiä. Eläkekassan hallitus seuraa sijoitustoiminnan toteutumista säännöllisesti ja tekee tarvittaessa muutoksia toteutettavaan sijoituspolitiikkaan. Pyrkimyksenä on kuitenkin toimia pitkällä tähtäimellä eikä perusteettomia muutoksia toimintatapaan vuoden aikana tehdä. Sijoitustoiminnan tuotot Sijoitustoiminnan kokonaistuotto vuonna 2003 oli 7,6 (4,6) miljoonaa euroa. Kokonaistuotot kasvoivat 3 miljoonaa euroa. Sijoitusomaisuuden myyntivoittoja kirjattiin 1,5 miljoonaa euroa ja palautuneita arvonalentumisia 1,7 miljoonaa euroa. Sijoitustoiminnan kulut pienenivät 3,8 miljoonaa euroa. Myyntitappioita, arvonalentumisia ja poistoja kirjattiin yhteensä 0,9 miljoonaa euroa. Sijoitustoiminnan nettotuotoksi muodostui vuonna 2003 yhteensä 5,5 (-1,4) miljoonaa euroa. Kiinteistöt Eläkekassalle valmistui tammikuussa 2004 vapaarahoitteinen vuokratalo Jyväskylän keskustaan. Asuintalojen osuus kaikista kiinteistösijoituksista on 34 %. Asuinkiinteistöt sijaitsevat pääosin pääkaupunkiseudun ulkopuolella, kasvavien talousalueitten vaikutuspiirissä. Liikekiinteistöistä pääosa sijaitsee sen sijaan pääkaupunkiseudulla. Kiinteistösijoitusten osuus koko sijoitusomaisuudesta on vuoden vaihteessa 34 %, kun se vuotta aikaisemmin oli 36,5 %. Kiinteistöosakkeiden tuotot pienenivät noin 200 t euroa. Pieneneminen johtui lähinnä muutamasta saneerattavana olleesta kiinteistöstä. Osakkeet ja osuudet Pääosa eläkekassan osakesijoituksista on rahastosijoituksia. Vuoden aikana kirjattiin myyntivoittoja puhtaista osakesijoituksista yhteensä 334 t euroa ja myyntitappioita 140 t euroa. Sijoitusrahastojen kirjanpitoarvo oli vuodenvaihteessa 29,1 miljoonaa euroa. Edellisenä vuonna vastaava arvo oli 27,6 miljoonaa euroa. Rahastomyynneistä kirjattiin myyntivoittoja 1,1 miljoonaa euroa ja myyntitappioita 0,4 miljoonaa euroa. Pääomasijoitusrahastoja eläkekassalla oli 2,5 miljoonaa euroa. Edellisen vuoden vastaava arvo oli 2,7 miljoonaa euroa. Obligaatiot ja muut joukkovelkakirjat Obligaatioiden ja muiden joukkovelkakirjojen määrä kasvoi vuoden aikana 7 miljoonalla eurolla. Joukkovelkakirjoja oli 31.12.2003 yhteensä 24,3 (17,3) miljoonaa euroa. Obligaatioista kirjattiin tilinpäätöksessä myyntivoittoja 42 118 euroa. Rahamarkkinasijoitukset Toimintavuoden päättyessä oli eläkekassalla rahamarkkinasijoituksia yhteensä 6,6 miljoonaa euroa, kaikki sijoi- Sijoitusomaisuuden jakauma 31.12.2003 Korkosijoitukset 52,2 % Osakkeet ja osuudet 11,2 % Kiinteistösijoitukset 34,3 % Muut 2,3 % Sijoituskiinteistöt Liikekiinteistöt 65,2 % Asuinkiinteistöt 34,8 % 10
tustodistuksina. Edellisenä vuonna rahamarkkinasijoituksia oli 10,4 miljoonaa euroa. Lainat Vuonna 2003 ei nostettu lainoja. Lainakanta oli vuoden päättyessä 10 (21) kappaletta yhteismäärältään 662 t euroa. Kokonaislainakanta pieneni 28,7 %. Luottotappioita lainoista ei ollut. Tilikauden päättyessä korkotukilainojen määrä oli 3,7 (3,7) miljoonaa euroa. Valtio maksaa lainoille vuokraasuntolainojen korkotuesta annetun lain mukaista korkotukea. Hoitokulut Eläkekassan hoitokulut olivat 1,0 miljoonaa euroa vuonna 2003. Kasvua edelliseen vuoteen oli noin 150 tuhatta euroa. Vakuutus- ja sijoitusriskien hallinta vakavaraisuus Puskurirahastot milj. 4,3 Lisävakuutusvastuu (Sijoitusriskit) 3,5 Tasoitusvastuu (Vakuutusriskit) Eläkelaitoksella on kahden tyyppisiä riskejä: vakuutusriskit ja sijoitusriskit. Vakuutusriskejä eli käytännössä eläketapahtumia varten on eläkekassalla taseessa ns. tasoitusvastuu sellaisia tilivuosia varten, joiden riskitaso ylittää keskimääräisen riskin laskettuna yli vuosien. Sijoitusriskiä säädellään toimintapääoman avulla. Toimintapääoma määrittelee sen puskurin, joka eläkelaitoksella on käytettävissään sijoitusheilahteluja varten. Toimintapääoma kuvaa eläkelaitoksen vakavaraisuutta. Eläkevastuita varten tehdyt sijoitukset jaetaan ryhmiin historiatilastojen perusteella laskettujen riskitasojen mukaan. Nämä riskitasot määrittelevät vakavaraisuudelle asetettavat vaatimukset. Mitä korkeampaa riskiprofiilia eläkelaitos haluaa ylläpitää, sitä korkeammat vakavaraisuusvaatimukset ovat. Lisäämällä esimerkiksi osakkeitten määrää laitoksen vakavaraisuusvaatimukset kasvavat ja lisäämällä korkosijoitusten määrää vaatimukset alenevat. Eläkekassan toimintapääoma oli vuoden 2003 lopussa 17,2 miljoonaa euroa. Täysimääräiseksi vakavaraisuusrajaksi muodostui eläkekassan sijoitusallokaation perusteella 8,2 miljoonaa euroa. Eläkekassan toimintapääomaan sisältyy vuonna 2003 otettu takaus. Eläkekassan toimintapääoma on vakavaraisuusrajan mukaan määriteltynä tavoitevyöhykkeellä. 11
Eläkekassan hallinto Hallitus Varsinaiset jäsenet Varajäsenet Puheenjohtaja Lauri Lepistö Heikki Löfgren Varapuheenjohtaja Raimo Mähönen Tiina Pousar Juha Rasila Jorma Kaartinen Seppo Rautalin Seppo Hämäläinen Mikael Selin Hannu Hämäläinen Esko-Pekka Jalkanen Jukka Törmälä Toimintavuoden aikana on pidetty yksi varsinainen kassankokous ja neljätoista hallituksen kokousta. Toimihenkilöt Kari Puustinen Seija Ekström Satu Enroth Varpu Hyvönen Seija Koskinen Tuija Miettinen Asta Syrjälä Harri Tirkkonen toimitusjohtaja vakuutusmaksujen laskutus ja perintä, hoitovapaalla vakuutusmaksujen laskutus ja perintä kirjanpito, taloushallinto eläkkeet, YEL-vakuutukset ja palkkahallinto laina-asiat, maksuliikenne työsuhdeasiat ja vuokraustoiminta yhteyspäällikkö Tilintarkastajat Eläkekassan tilintarkastajina ovat toimineet tilintarkastusyhteisö Pricewaterhouse- Coopers Oy ja liikkeenharjoittaja Kari Nahkuri, HTM, sekä varalla ekonomi Mauri Savinainen, KHT. PricewaterhouseCoopers Oy on nimennyt päävastuulliseksi tilintarkastajaksi Markku Marjomaan, KHT. Asiantuntijat Eläkekassan vakuutusteknisenä asiantuntijana ja matemaatikkona on toiminut filosofian kandidaatti Yrjö Turtiainen, SHV, Oy Porasto Ab:sta. Lääketieteellisinä asiantuntijoina ovat toimineet LL Otso Ervasti ja LKT Jukka Kivekäs. Valvonta Vakuutusvalvontavirastosta ylitarkastaja Maija-Liisa Kotiranta oli läsnä eläkekassan tilintarkastuksessa 9.4.2003. 12
Ajankohtaista työeläkeasiaa Kuntoutusta koskeva lainsäädäntö vahvistettiin ja uudet säännökset tulivat voimaan 1.1.2004. Vakuutetulla on oikeus saada työkyvyttömyyden estämiseksi tai työ- ja ansiokyvyn parantamiseksi tarkoituksenmukaista kuntoutusta. Työeläkekuntoutuksena voidaan myöntää mm. kuntoutustutkimus, työhön tai ammattiin johtava koulutus, työhön valmennus. Aikaisemmin työeläkekuntoutus oli harkinnanvaraista, uusien säännösten mukaan hakija voi valittaa kuntoutusoikeudesta annetusta päätöksestä, sen sijaan kuntoutuksen sisältö on edelleen harkinnanvaraista. Vuonna 2001 päätettiin viimeistä eläkelaitosta koskevasta järjestelmästä. Viimeisen laitoksen periaatetta sovelletaan 1.1.2004 alkaen yksityisten alojen, valtion, kunnallisen ja evankelisluterilaisen kirkon sekä Kansaneläkelaitoksen toimisuhde-eläkkeiden eläkejärjestelmissä. Se eläkejärjestelmä, jonka piirissä eläkkeen hakija on viimeksi työskennellyt, antaa päätösyhdistelmän hänen kaikista em. eläkejärjestelmien piiriin kuuluneista eläkkeistään. Tämä eläkelaitos myös hoitaa päätösyhdistelmän mukaisten eläkkeiden maksamisen ja eläkkeisiin liittyvät muut tehtävät. 1.7.2003 voimaan tulleilla lainmuutoksilla laajennettiin työeläkevakuutusyhtiön vakuutuskannan, eläkekassan vastuun ja eläkesäätiön vakuutustoiminnan luovuttamisja vastaanottamismahdollisuuksia eläkelaitosten välillä. Tämä mahdollistaa kokonaan uuden eläkekassan tai eläkesäätiön perustamisen. Jäsenyydet Eläkekassa on ollut Eläkesäätiöyhdistys ESY ry:n, Vakuutuskassojen Yhdistyksen, Työeläkevakuuttajat TELA:n, Palvelutyönantajat ry:n, Suomen Yrittäjien sekä Helsingin kauppakamarin jäsen. 13
Tulevaisuuden näkymät Vuonna 2003 maailman talous kääntyi selvään kasvuun monen laskuvuoden jälkeen. Matala korkotaso auttoi investoinnit nousuun. Niin teollisuuden ja palvelujen kuin myös kuluttajien odotukset olivat selkeän positiivisia. Inflaatio pysyi kurissa. Ainoastaan öljyn hinta on jäänyt odotettua korkeammalle tasolle. Talouden kehityksen odotetaan jatkuvan hyvänä vuonna 2004. Euroalueella kasvu on hidasta, mutta syklin pohja on ohitettu. Inflaation ennustetaan pysyvän 2 prosentin suuruusluokassa. Osakkeet ovat vielä suhteellisen halpoja. Vuodesta 2004 odotetaan positiivista osakevuotta, joskaan ei aivan vuoden 2003 kaltaista. Koroissa on pientä nousupainetta. Valtion korkojen tuottotaso jäänee suhteellisen matalaksi (ennusteet 3-4 %). Yrityslainoista saadaan jonkin verran parempaa tuottoa. Asuinkiinteistöjen tuottotaso pysynee ennallaan. Pääkaupunkiseudun liiketilojen ylitarjonnasta ja ohitetusta suhdannekuopasta johtuen liiketilojen vuokrauksessa tullee jonkinasteisia ongelmia vuonna 2004. Bensiinikauppiaitten Eläkekassassa ollaan toteuttamassa viime kassankokouksessa hyväksyttyjen sääntömuutosten mahdollistama toimialalaajennus. Laajennus on merkittävä ja tulee vaikuttamaan monin tavoin eläkekassan toimintaan ja tulevaisuuden näkymiin. 14
Tuloslaskelma (1000 ) VAKUUTUSTEKNINEN LASKELMA 1.1.-31.12.2003 1.1.-31.12.2002 Vakuutusmaksutulo Lakisääteisten eläkkeiden kannatusmaksut 16 162 24 751 Sijoitustoiminnan tuotot 7 642 4 601 Korvauskulut Lakisääteisten eläkkeiden maksetut korvaukset -15 081-16 219 Lakisääteisten eläkkeiden korvausvastuun muutos -2 009-17 090 863-15 356 Vakuutusmaksuvastuun muutos Lakisääteiset eläkkeet -3 480-7 100 Lakisääteiset maksut -64-81 Hoitokulut -1 012-848 Sijoitustoiminnan kulut -2 156-5 965 Vakuutustekninen tulos 2 2 MUU KUIN VAKUUTUSTEKNINEN LASKELMA Muut tuotot 4 0 Ylijäämä (alijäämä) varsinaisesta toiminnasta 6 2 Tuloverot Tilikausien ja aikaisempien tilikausien verot -6-2 Tilikauden ylijäämä (alijäämä) 0 0 15
Tase (1000 ) VASTAAVAA 31.12.2003 31.12.2002 Aineettomat hyödykkeet 40 29 Sijoitukset Kiinteistösijoitukset Kiinteistöt ja kiinteistöosakkeet 26 476 26 367 Lainasaamiset omilta kiinteistöyrityksiltä 7 231 33 707 7 295 33 662 Sijoitukset osakkaina oleviin työnantajayrityksiin Velkakirjasaamiset osakkaina olevilta työnantajayrityksiltä 662 929 Muut sijoitukset Osakkeet ja osuudet 32 133 31 648 Rahoitusmarkkinavälineet 30 928 27 726 Kiinnelainasaamiset 25 28 Muut lainasaamiset 0 42 Talletukset 2 491 65 578 99 947 440 59 884 94 475 Saamiset Muut saamiset 5 976 9 304 Muu omaisuus Aineelliset hyödykkeet Koneet ja kalusto 41 46 Muut aineelliset hyödykkeet 19 61 19 65 Rahat ja pankkisaamiset 151 212 187 252 Siirtosaamiset 2056 696 VASTAAVAA YHTEENS Ä 108 231 104 756 VASTATTAVAA 31.12.2003 31.12.2002 Oma pääoma Takuupääoma 5 3 Vararahasto 6 11 6 9 Vakuutustekninen vastuuvelka Lakisääteiset eläkkeet Vakuutusmaksuvastuu 73 090 69 610 Korvausvastuu 30 141 28 133 Lisävakuutusvastuu 4 298 107 529 4 298 102 040 Pakolliset varaukset 134 138 Velat Muut velat 557 472 Siirtovelat 0 2 097 Vastattavaa yhteensä 108 231 104 756 16
Tilinpäätöksen liitetiedot Tilinpäätöksen laatimisperiaatteet Eläkekassan tilinpäätöstä laadittaessa noudatetaan: - vakuutuskassalain säännöksiä - kirjanpitolain säännöksiä siten kuin vakuutuskassalaissa säädetään - kirjanpitoasetuksen säännöksiä siten kuin sosiaalija terveysministeriön asetuksessa säädetään - Sosiaali- ja terveysministeriön antamaa eläkekassan tilinpäätöstä koskevaa STM:n asetusta -Vakuutusvalvontaviraston antamia eläkekassan kirjanpitoa ja tilinpäätöstä koskevia määräyksiä ja ohjeita - soveltuvin osin kirjanpitolain säännösten nojalla annettuja kauppa- ja teollisuusministeriön päätöksiä ja kirjanpitolautakunnan (KILA) yleisohjeita. Bensiinikauppiaitten Eläkekassa ei ole velvollinen laatimaan konsernitilinpäätöstä (vakuutuskassalaki 71 ). Bensiinikauppiaitten Eläkekassa omistaa kokonaan neljä kiinteistöosakeyhtiötä ja viisi asunto-osakeyhtiötä. Sijoitusten kirjanpitoarvo Kiinteistöt ja kiinteistöosakkeet sekä kiinteistöyhtiöiden lainasaamiset esitetään taseessa hankintamenon määräisinä tai hankintamenoa alempaan käypään arvoon. Kiinteistöosakkeiden arvoihin tehdään arvonkorotus, jos niiden arvo on tilikauden päättyessä ollut pysyvästi alkuperäistä hankintamenoa olennaisesti suurempi. Arvonkorotuksen vastaerä tuloutetaan tuloslaskelmassa. Lainasaamiset ja talletukset on arvostettu nimellisarvoon tai sitä alempaan todennäköiseen arvoon. Osakkeet, sijoitusrahastoosuudet ja pääomarahastoosuudet esitetään taseessa hankintamenon määräisinä tai hankintamenoa alempaan käypään arvoon. Rahoitusmarkkinavälineet esitetään hankintamenon tai tätä alemman todennäköisen arvon määräisenä. Korkotason vaihtelusta aiheutuvia arvonmuutoksia ei kuitenkaan kirjata. Rahoitusmarkkinavälineiden nimellisarvon ja hankintamenon erotus jaksotetaan korkotuotoksi tai korkokuluksi rahoitusmarkkinavälineen juoksuaikana. Vastaerä merkitään hankintamenon lisäykseksi tai vähennykseksi. Poikkeuksen tästä tekevät omaisuudenhoitajien salkuissa olevat rahoitusmarkkinavälineet, joiden kokonaisosuus on vähäinen. Sijoituksista aikaisemmin tehdyt arvonalennukset palautetaan tulosvaikutteisesti hankintamenoon käyvän arvon nousua vastaavalta osuudelta. Aineettomat hyödykkeet ja aineelliset hyödykkeet esitetään taseessa suunnitelmapoistoilla vähennetyn hankintamenon määräisenä. Poistona on käytetty 25 prosentin menojäännöspoistoa. Muut pitkävaikutteiset menot on jaksotettu viidelle vuodelle. Sijoitusten käypä arvo ja arvostuserot Tilinpäätöksen liitetiedoissa kerrotaan tase-eräkohtaisesti sijoitusten jäljellä oleva hankintameno, kirjanpitoarvo ja käypä arvo. Kahden ensiksi mainitun arvon erotus muodostuu arvonkorotuksista. Kahden viimeksi mainitun arvon erotus osoittaa taseeseen kirjaamattomat arvostuserot. Kiinteistöt ja kiinteistöosakkeiden käyvät arvot on määritelty Vakuutusvalvontaviraston ohjeiden ja määräysten mukaisesti ottaen huomioon rakennusten käyttötarkoitus, ikä, kunto ja erityisominaisuudet sekä vuokrataso. Kiinteistösijoitusten käypä arvo arvioidaan vuosittain tai kun oleellisia muutoksia on tapahtunut yleisessä markkinatilanteessa. Noteerattujen arvopapereiden sekä sellaisten arvopapereiden, joille on olemassa markkinat, käypänä arvona käytetään vuoden viimeisintä kaupantekokurssia tai ostokurssia. Muiden arvopapereiden käypänä arvona pidetään todennäköistä luovutushintaa. Laskuperustekorko Laskuperustekorko määrittelee eläkevastuille vaadittavan vähimmäistuottovaatimuksen. Laskuperustekoron ja rahastokoron erotusta vastaava tuotto käytetään rahastoitujen vanhuuseläkkeitten korotuksiin vuoden lopussa. 17
Laskuperustekoron ja eläkelaitoksen tuloksen yhteys riippuu eläkelaitostyypistä: eläkeyhtiöillä laskuperustekoron ja tuloksen yhteys on katkaistu, kun taas eläkekassoilla ja säätiöillä se on edelleen olemassa. Ty öntekijäin eläkelain (TEL) 12a :n 5 momentin mukaan laskuperustekorko on määriteltävä ottaen huomioon eläkkeitten turvaamisesta johtuvat vaatimukset ja toisaalta vastuuvelan katteena oleville varoille saatavissa oleva tuotto. Laskennalliset verovelat ja -saamiset Tuloslaskelmaan merkitään tilikauden ja aikaisempien tilikausien suoriteperusteiset verot. Bensiinikauppiaitten Eläkekassa ei merkitse laskennallisia verovelkoja ja - saamisia taseeseen. Henkilökunnan ja hallituksen eläkejärjestelyt Henkilökunnan lakisääteinen eläketurva on järjestetty Bensiinikauppiaitten Eläkekassassa. Toimitusjohtajalle ja hallituksen jäsenille ei ole annettu eläkesitoumuksia. Taloudellista kehitystä ja vakuutustoimintaa kuvaavat tunnusluvut ja analyysit, käytetyt laskentakaavat ja tunnuslukujen sisältö Maksetut eläkkeet Sijoitusjakauma käyvin arvoin Sijoitustoiminnan tulos käyvin arvoin = Liikevaihto = Kokonaishoitokulut = Kokonaistulos = Vastuuvelka = Eläkevarat = TEL-palkkasumma ja YEL-työtulosumma Eläkkeensaajille maksetut eläkkeet Sijoitukset ryhmiteltynä pääluokittain. Sisältää myös omassa käytössä olevat kiinteistöt. sijoitustoiminnan nettotuotto käyvin arvoin + muut korkoerät vastuuvelan tuottovaatimus + vakuutusmaksutulo + (tuloslaskelman mukaiset sijoitustoiminnan tuotot + arvonkorotukset niiden oikaisut) + muut tuotot + tuloslaskelman erä Hoitokulut + sijoitustoiminnan hoitokulut + vakavaraisuuden kartuttaminen kannatusmaksuilla + sijoitustoiminnan tulos käyvin arvoin Taseen vastuuvelka + taseen vastuuvelka + varojen arvostuserot Tilinpäätöksen palkkasumma-arvio ja työtulosumma-arvio koko vuodelta 18
Tuloslaskelman liitetiedot (1000 ) Lakisääteisten eläkkeiden vakuutusmaksutulo: 2003 2002 TEL:n mukainen Työnantajain osuus 10 721 17 604 Työntekijäin osuus 2 915 13 636 4 472 22 077 YEL:n mukainen 2 526 2 674 Yhteensä 16 162 24 751 Vakuutusmaksutulosta vähennetyt erät Luottotappiot vakuutusmaksusaamisista TEL -82-100 YEL -68-150 -109-209 Vakuutusmaksuvastuun muutos Lakisääteiset eläkkeet: TEL -3 619-7 231 YEL 139 131 Yhteensä -3 480-7 100 Korvauskulut Lakisääteiset eläkkeet: Maksetut eläkkeet TEL -10 105-9 531 YEL -6 897-17 002-6 244-15 775 Vastuunjakokorvaukset TEL -1 189-1 970 YEL 3 137 1 948 1 544-426 Muut korvaukset -26-18 Yhteensä -15 081-16 219 Lakisääteiset maksut Osuus Eläketurvakeskuksen (ETK) kustannuksista -73-59 Osuus ETK:n luottovakuutustoiminnan kuluista/palautuksesta 8 32 Osuus Eläke-Kansan konkurssiyhteisvastuun kuluista 2-54 Yhteensä -64-81 Hoitokulut Palkat ja palkkiot -273-252 Eläkekulut -12-22 Muut henkilösivukulut -87-66 Muut hoitokulut 1) -639-508 Yhteensä -1 012-848 1) Muut hoitokulut sisältävät atk- ja ohjelmistokuluja -282-253 19
SIJOITUSTOIMINNAN NETTOTUOTON ERITTELY Sijoitustoiminnan tuotot: 2003 2002 Tuotot sijoituksista osakkaana oleviin työnantajayrityksiin Korkotuotot 39 54 Tuotot kiinteistösijoituksista Korkotuotot 462 488 Muut tuotot 2 177 2 639 2 299 2 787 Tuotot muista sijoituksista Osinkotuotot 76 68 Korkotuotot 1 344 1 308 Muut tuotot 329 1 749 156 1 532 Yhteensä 4 426 4 373 Arvonalentumisten palautukset 1 748 0 Myyntivoitot 1 467 228 Yhteensä 7 642 4 601 Sijoitustoiminnan kulut: Kulut kiinteistösijoituksista -873-852 Kulut muista sijoituksista -383-110 Korkokulut ja muut vieraan pääoman kulut -5-3 Yhteensä -1 260-965 Arvonalentumiset ja poistot Arvonalentumiset -346-4 800 Myyntitappiot -550-199 Yhteensä -2 156-5 965 Sijoitustoiminnan nettotuotto 5 486-1 364 ennen arvonkorotuksia ja niiden oikaisua Sijoitusten arvonkorotus 0 0 Sijoitustoiminnan nettotuotto tuloslaskelmassa 5 486-1 364 Sijoitustoiminnan kuluihin sisältyy hoitokuluja 127 106 20
Taseen liitetiedot (1000 ) KIINTEISTÖSIJOITUSTEN MUUTOKSET 1.1.-31.12.2003 1.1.-31.12.2002 Kiinteistöt ja kiinteistöosakkeet Lainasaamiset omilta kiinteistöyrityksiltä Kiinteistöt ja kiinteistöosakkeet Lainasaamiset omilta kiinteistöyrityksiltä Hankintameno 1.1. 27 371 7 295 24 059 7 354 Lisäykset 179 0 3 311 0 Vähennykset 0-64 0-59 Tilikauden poistot 0 0 0 0 Hankintameno 31.12. 27 550 7 231 27 370 7 295 Arvonalentumiset 1.1. -3 657-3 657 Tilikauden arvonalentumiset -70 0 Arvonalentumisten palautukset 0 0 Arvonalentumiset 31.12. -3 727-3 657 Arvonkorotukset 1.1. 2 653 2 653 Lisäykset 0 0 Arvonkorotukset 31.12. 2 653 2 653 Kirjanpitoarvo 31.12. 26 476 26 367 SIJOITUSTEN KÄYPÄ ARVO JA ARVOSTUSERO 31.12.2003 31.12.2002 Jäljellä oleva hankintameno Käypä arvo Jäljellä oleva hankintameno Kirjanpitoarvo Kirjanpitoarvo Käypä arvo Kiinteistösijoitukset Kiinteistöt 1 363 1 363 1 363 1 347 1 347 1 347 Kiinteistöosakkeet 22 440 25 113 27 282 22 342 25 020 27 125 Lainasaamiset omilta kiinteistöyrityksiltä 7 231 7 231 7 231 7 295 7 295 7 295 Sijoitukset osakkaana olevaan työnantajayritykseen Velkakirjasaamiset työnantajayrityksiltä 662 662 662 929 929 929 Muut sijoitukset Osakkeet ja osuudet 32 133 32 133 33 268 31 648 31 648 32 116 Rahoitusmarkkinavälineet 30 928 30 928 32 214 27 727 27 727 28 683 Kiinnelainasaamiset 25 25 25 28 28 28 Muut lainasaamiset 0 0 0 42 42 42 Talletukset 2 491 2 491 2 491 441 441 441 SIJOITUKSET YHTEENSÄ 97 274 99 947 104 537 91 797 94 475 98 005 ARVOSTUSEROT YHTEENSÄ 4 590 3 529 Rahoitusmarkkinavälineiden jäljellä oleva hankintameno sisältää korkotuotoiksi tai niiden vähennykseksi jaksotettua nimellisarvon ja hankintamenon erotusta (+/-) 99 83 21
LAINASAAMISET 31.12.2003 31.12.2002 Lainasaamiset osakkaina olevilta työnantajayrityksiltä Lainojen yhteismäärä 662 929 Erittely vakuuslajeittain: Pankkitakaus 382 415 Takausvakuutus 17 36 Kiinnitykset 264 478 Yhteensä 662 929 Taseen erä Muut lainasaamiset erittely vakuuden laadun mukaan Muut lainasaamiset 0 42 Erittely vakuuslajeittain: Muu vakuus 0 42 AINEETTOMIEN JA AINEELLISTEN HYÖDYKKEIDEN MUUTOKSET 31.12.2003 Aineettomat hyödykkeet Aineettomat oikeudet 1.1. 21 Lisäykset/vähennykset 25 Tilikauden poisto -11 Aineettomat oikeudet 31.12. 34 Muut pitkävaikutteiset menot 1.1. 9 Lisäykset/vähennykset 0 Tilikauden poisto -3 Muut pitkävaikutteiset menot 31.12. 6 Aineelliset hyödykkeet Koneet ja kalusto 1.1. 46 Lisäykset/vähennykset 9 Tilikauden poisto -14 Koneet ja kalusto 31.12. 41 Muu käyttöomaisuus 1.1. 19 Lisäykset/vähennykset 0 Tilikauden poisto 0 Muu käyttöomaisuus 31.12. 19 31.12.2003 31.12.2002 SAAMINEN VASTUUNJAOSTA Siirtosaamisiin sisältyy saaminen vastuunjaosta seuraavasti: TEL-vastuunjakosaatava 1 263 0 YEL-vastuunjakosaatava 30 0 1 293 0 VELKA VASTUUNJAKOON Siirtovelkoihin sisältyy velka vastuunjakoon seuraavasti: TEL-vastuunjakovelka 0 1 984 YEL-vastuunjakovelka 0 113 0 2 097 KORVAUSVASTUUN ERITTELY Alkaneet eläkkeet 26 658 25 524 Tasoitusvastuu 3 484 2 608 30 141 28 132 PAKOLLISET VARAUKSET Muu eläkevastuu 134 138 22
Vakuuksia ja vastuusitoumuksia koskevat liitetiedot (1000 ) ) 31.12.2003 31.12.2002 VAKUUDET JA VASTUUSITOUMUKSET Sitoumus rahastosijoituksiin: Finnmezzanine Rahasto II A Ky Kokonaissitoumus 1 682 1 682 Sitoumusta maksettu 1 643 1 643 Jäljellä oleva sitoumus 39 39 Finnmezzanine Rahasto III A Ky Kokonaissitoumus 2 000 2 000 Sitoumusta maksettu 1 352 760 Jäljellä oleva sitoumus 648 1 240 Asunto Oy Jyväskylän Diisselin osakekauppa 15.1.2004 Kauppakirja allekirjoitettu 23.10.2003 680 LIITETIEDOT HENKILÖSTÖSTÄ JA TOIMIELINTEN JÄSENISTÄ Henkilökunnan lukumäärä 8 8 Hallituksen lukumäärä 6 6 Hallituksen palkkiot 45 34 Vakavaraisuutta koskevat liitetiedot (1000 ) 2003 2002 Toimintapääoma Oma pääoma 11 9 Lisävakuutusvastuu 4 298 4 298 Omaisuuden käypien arvojen ja taseen kirjanpitoarvojen välinen arvostusero 4 590 3 529 Takaukset ja vakuudet 5 000 Muut erät 3 332 0 Toimintapääoma yhteensä 17 231 7 836 Toimintapääoman vähimmäismäärä -% 2,7 3,2 Vakavaraisuusaste -% 17,3 8,3 Vakavaraisuusraja -% 8,2 9,5 Tavoitevyöhykkeen alaraja -% 16,4 18,9 (2 x vakavaraisuusraja) Tavoitevyöhykkeen yläraja -% 32,9 37,9 (4 x vakavaraisuusraja) 23
Tunnuslukuja 2003 2002 Vakuutusmaksutulo, 1000 16 162 24 751 Maksetut eläkkeet, 1000 1) 17 011 15 774 Sijoitustoiminnan nettotuotto käyvin arvoin, 1000 6 546-600 tuotto sitoutuneelle pääomalle, % 7,20 Liikevaihto, 1000 23 807 29 351 Kokonaishoitokulut, 1000 1 139 954 % liikevaihdosta 4,80 3,40 Kokonaishoitokulut ilman sijoitustoiminnan ja työkyvyn ylläpitotoiminnan hoitokuluja, % TEL-palkka- ja YEL-työtulosummasta 1,30 1,20 Kokonaistulos, 1000 2 558-5 317 Vastuuvelka, 1000 107 530 102 041 Toimintapääoma,1000 17 231 7 836 % vastuuvelasta 2) 17,30 8,30 suhteessa vakavaraisuusrajaan 2,11 1,40 Tasoitusvastuu, 1000 3 484 2 608 Eläkevarat, 1000 3) 112 119 105 570 TEL-palkkasumma, 1000 66 395 66 645 YEL-työtulosumma, 1000 10 871 12 981 TEL-vakuutuksia 493 604 TEL-vakuutettuja 2 955 3 590 YEL-vakuutuksia 494 614 Eläkkeensaajia 2 402 2 320 1) Eläkkeensaajille maksetut eläkkeet ja korvaukset 2) Suhdeluku laskettu prosentteina vakavaraisuusrajan laskennassa käytetystä vastuuvelasta 3) Vastuuvelka + arvostuserot 24
Tilintarkastuskertomus Bensiinikauppiaitten Eläkekassan kassankokoukselle Olemme tarkastaneet Bensiinikauppiaitten Eläkekassan kirjanpidon, tilinpäätöksen ja hallinnon tilikaudelta 1.1. - 31.12.2003. Hallituksen ja toimitusjohtajan laatima tilinpäätös sisältää toimintakertomuksen, tuloslaskelman, taseen ja liitetiedot. Suorittamamme tarkastuksen perusteella annamme lausunnon tilinpäätöksestä ja hallinnosta. Tilintarkastus on suoritettu hyvän tilintarkastustavan mukaisesti. Kirjanpitoa sekä tilinpäätöksen laatimisperiaatteita, sisältöä ja esittämistapaa on tällöin tarkastettu riittävässä laajuudessa sen toteamiseksi, ettei tilinpäätös sisällä olennaisia virheitä tai puutteita. Hallinnon tarkastuksessa on selvitetty hallituksen jäsenten ja toimitusjohtajan toiminnan lainmukaisuutta vakuutuskassalain säännösten perusteella. Lausuntonamme esitämme, että tilinpäätös on laadittu kirjanpitolain sekä tilinpäätöksen laatimista koskevien muiden säännösten ja määräysten mukaisesti. Tilinpäätös antaa kirjanpitolaissa tarkoitetulla tavalla oikeat ja riittävät tiedot eläkekassan toiminnan tuloksesta ja taloudellisesta asemasta. Tilinpäätös voidaan vahvistaa sekä vastuuvapaus myöntää hallituksen jäsenille ja toimitusjohtajalle tarkastamaltamme tilikaudelta. Helsingissä 7. päivänä huhtikuuta 2004 PricewaterhouseCoopers Oy KHT-yhteisö Markku Marjomaa KHT Kari Nahkuri HTM 25
Teitä palvelemassa Bensiinikauppiaitten Eläkekassa Mannerheimintie 40 D 81 00100 HELSINKI Puhelin 09-454 2280 Telekopio 09-454 22810 Sähköposti bensa@bek.fi etunimi.sukunimi@bek.fi Eläkeasiat, YEL-vakuutukset Seija Koskinen TEL-työsuhdeasiat ja asuntojen vuokraus Asta Syrjälä Vakuutusmaksujen laskutus Satu Enroth Myynti ja markkinointi Harri Tirkkonen, puhelin 050-525 0176 Sijoitusasiat Taloushallinto, kirjanpito Maksuliikenne, lainareskontra Kari Puustinen Varpu Hyvönen Tuija Miettinen 26
Mannerheimintie 40 D 81 00100 Helsinki puh. (09) 454 2280 faksi (09) 4542 2810 www.bek.fi