TASEKIRJA 31.12.2011
TILINPÄÄTÖS TILIKAUDELTA 1.1. - 31.12.2011 SISÄLLYSLUETTELO sivu Toimintakertomus 1-2 Tase 3-4 Tuloslaskelma 5 Liitetiedot 6-8 Allekirjoitukset 9 Tilinpäätösmerkintä 9 Luettelo käytetyistä kirjanpitokirjoista 10 Tilintarkastuskertomus Tasekirja on säilytettävä 1.1.2022 saakka. Tilikauden tositeaineisto on säilytettävä 1.1.2018 saakka. Tilinpäätöksen laatija: Yhtiön tiedot: Administer Oy Tampere Opetusalan koulutuskeskus Educode Oy Pyhäjärvenkatu 1A Lampikatu 5 33200 TAMPERE 18100 HEINOLA Y-tunnus: 0424269-9 Y-tunnus: 2304308-9 Puh. (03) 3397 2000 puh. 044 058 9943 Fax. (09) 4542 6860 www.administer.fi administer@administer.fi
1 Opetusalan koulutuskeskus Educode Oy TOIMINTAKERTOMUS Tilikauden olennaiset tapahtumat Tilikausi 2011 oli Opetusalan koulutuskeskus Educode Oy:n toinen tilikausi. Yhtiö aloitti toimintansa, kun opetus- ja kulttuuriministeriön hallinnonalaan kuulunut Opetusalan koulutuskeskus muutettiin osakeyhtiöksi vuoden 2010 alussa. Tilikaudella jatkettiin kehitystyötä, jonka tavoitteena on ollut tehdä yhtiön liiketoiminnasta kannattavaa. Vuonna 2011 uudistettiin yhtiön strategia ja kehitettiin johtamis-, suunnittelu- ja seurantamenettelyitä. Asiakastyöskentelyn ja projektityön määrän ja laadun kehittämiseksi käynnistettiin sisäisiä kehittämishankkeita. Yhtiön henkilöstön sisäistä yhteistyötä projektien toteutuksessa lisättiin. Kustannusrakenteen keventämistä jatkettiin. Heinolan toimipisteen korkeita kustannuksia pystyttiin alentamaan neuvotteluin ja Tampereen tarpeettomaksi käyneestä toisesta toimitilasta luovuttiin. Yhtiön kirjanpito ja maksuliikenne siirrettiin ostopalveluksi Administer Oy:öön marraskuun alusta lukien. Tulos Yhtiön liikevaihto vuonna 2011 oli 2,3 milj. euroa. Liikevaihto aleni edellisestä vuodesta 0,5 milj. euroa, mihin vaikuttivat mm. Opetushallituksen yhtiölle myöntämien uusien koulutusmäärärahojen aleneminen ja EU- ja ESR-projekteista luopuminen de minimis -säännön vuoksi. Yhteensä nämä pienensivät tilauskantaa noin 0,8 miljoonalla eurolla vuoteen 2010 verrattuna. Yhtiön liiketappio vuonna 2011 oli 1,0 milj. euroa, joka oli -44,5 % liikevaihdosta. Tulosta heikensivät 0,4 miljoonalla eurolla lomautettujen henkilöiden lakiin perustuvat irtisanoutumiskorvaukset, jotka maksettiin vuonna 2011 tai kirjattiin menoksi vuoden 2011 tilinpäätöksessä. Kokonaiskulut olivat vuosina 2010 ja 2011 toteutetun kustannusrakenteen keventämisen seurauksena 1,9 milj. euroa pienemmät kuin edellisellä tilikaudella. Oman pääoman tuotto oli -199,6 % ja omavaraisuusaste 41,7 %. Henkilöstö Epäselväksi koettu organisaatiorakenne uudistettiin kesäkuussa 2011. Uudessa organisaatiossa vahvistettiin säännölliseen keskusteluyhteyteen perustuvaa esimiestyötä, parannettiin sisäisen yhteistyön edellytyksiä sekä selvennettiin tehtäviä ja vastuita. Vuonna 2011 yhtiön palveluksessa oli keskimäärin 26 henkilöä. Joulukuussa 2011 käytyjen yhteistoimintaneuvotteluiden jälkeen tehtiin päätös seitsemän henkilön lomauttamisesta toistaiseksi tuotannollisilla ja taloudellisilla syillä. Ennestään lomautettuna tilikauden päättyessä oli kolme henkilöä. Tutkimus- ja kehitystoiminta Yhtiöllä ei ollut merkittävää erillistä tutkimus- ja kehitystoimintaa. Kehittämisen painopiste tilikaudella oli asiakastyöskentelyn ja liiketoiminnan kehittämisessä. Yhtiön osakkeet Valtio omistaa koko osakekannan, 44 000 osaketta. Arvio tulevasta kehityksestä Liiketoimintaympäristö Yleinen taloustilanne Suomessa heikkeni vuonna 2011. Vuodelle 2012 ennakoidaan merkittäviä leikkauksia valtiontalouden menoihin. Opetusalan kehittämismäärärahat säilynevät kuitenkin ainakin vuoden 2012 entisellä tasolla. Kuntatalouden leikkaukset vaikuttavat yhtiön toimintaedellytyksiin siten, että kunnat saattavat rajoittaa opettajien osallistumista maksuttomiinkin koulutuksiin. Tästä oli nähtävissä merkkejä
2 Opetusalan koulutuskeskus Educode Oy loppuvuonna 2011. Liiketoimintaympäristön muutokset vuonna 2012 tarjonnevat lähes aikaisempien vuosien tasoiset lähtökohdat yhtiön liiketoiminnalle, mutta vuoteen 2013 kohdistuu suurempaa epävarmuutta, mikäli yleinen talouskehitys ei käänny positiiviseksi. Toiminnan merkittävimmät riskit ja epävarmuustekijät Merkittäviä riskejä toiminnalle ovat edelleen suuri riippuvuus yhden asiakkaan, Opetushallituksen, määrärahapäätöksistä sekä sisään tulevan kassavirran painottuminen kahteen kuukauteen. Lisäksi yhtiössä tapahtuva voimakas kehitystyö asiakastyöskentelyn ja projektitoiminnan kehittämiseksi vie osan henkilöstön työpanoksesta ja alentaa laskutusastetta. Hallitus on vahvistanut vuodelle 2012 erillisen riskienhallintasuunnitelman, jonka sisältämillä toimenpiteillä yhtiöön kohdistuvia riskejä hallitaan. Liiketoiminnan suuntaviivat Hallitus vahvisti syyskuussa 2011 uuden strategian, jonka mukaan yhtiö on asiantuntijayhteisö, joka laajan asiantuntijaverkoston voimin tarjoaa, suunnittelee ja organisoi koulutus-, konsultointi- ja kehittämispalveluja opetusalan, muun julkisen sektorin sekä muiden organisaatioiden käytännön toiminnan kehittämiseksi. Yhtiön menestymiselle on edelleen tärkeää Opetushallituksen myöntämien opetusalan jatko- ja täydennyskoulutusprojektien ammattimainen toteuttaminen. Vuonna 2012 tärkeä painopiste on lisäksi toiminnan laajentaminen myös muille liiketoiminta-alueille. Tärkeimpiä toimenpiteitä vuonna 2012 ovat myyntitoiminnan systemaattinen kehittäminen, osallistujamarkkinoinnin tehostaminen Opetushallituksen projekteissa, henkilöstön laskutusasteen nostaminen sekä projektityön tuottavuuden ja prosessien kehittäminen. Yhtiön johdon näkemys on, että suunnitelluilla ja jo toteutetuilla toimenpiteillä vuoden 2012 tulos muodostuu positiiviseksi. Hallituksen esitys voittoa koskeviksi toimenpiteiksi sekä esitys mahdollisesta muun vapaan oman pääoman jakamisesta Hallitus esittää yhtiökokoukselle, että osinkoa ei jaeta tilikauden 2011 tappio 1.029.382,11 euroa siirretään yhtiön oman pääoman vähennykseksi.
3 TASE 31.12.2011 31.12.2010 VASTAAVAA PYSYVÄT VASTAAVAT Aineettomat hyödykkeet Muut pitkävaikutteiset menot 11.333,36 14.733,36 Yhteensä 11.333,36 14.733,36 PYSYVÄT VASTAAVAT YHTEENSÄ 11.333,36 14.733,36 VAIHTUVAT VASTAAVAT Saamiset Lyhytaikaiset Myyntisaamiset 87.783,08 97.339,25 Muut saamiset 4.227,09 2.819,46 Siirtosaamiset 1.480.921,06 595.970,98 Yhteensä 1.572.931,23 696.129,69 Rahat ja pankkisaamiset 1.066.161,43 1.691.517,92 VAIHTUVAT VASTAAVAT YHTEENSÄ 2.639.092,66 2.387.647,61 VASTAAVAA YHTEENSÄ 2.650.426,02 2.402.380,97
4 Opetusalan koulutuskeskus Educode Oy TASE 31.12.2011 31.12.2010 VASTATTAVAA OMA PÄÄOMA Osakepääoma 1.100.000,00 500.000,00 Osakeanti 0,00 600.000,00 Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto 2.400.971,27 2.400.971,27 Edellisten tilikausien voitto (-tappio) -2.470.487,58 0,00 Tilikauden voitto (-tappio) -1.029.382,11-2.470.487,58 OMA PÄÄOMA YHTEENSÄ 1.101,58 1.030.483,69 PAKOLLISET VARAUKSET 228.289,07 47.768,00 VIERAS PÄÄOMA Lyhytaikainen Saadut ennakot 2.099.766,80 582.173,55 Ostovelat 59.550,70 267.638,50 Muut velat 43.745,69 81.579,98 Siirtovelat 217.972,18 392.737,25 Yhteensä 2.421.035,37 1.324.129,28 VIERAS PÄÄOMA YHTEENSÄ 2.421.035,37 1.324.129,28 VASTATTAVAA YHTEENSÄ 2.650.426,02 2.402.380,97
5 Opetusalan koulutuskeskus Educode Oy TULOSLASKELMA 1.1. - 31.12.2011 19.1. - 31.12.2010 LIIKEVAIHTO 2.344.176,42 2.804.190,10 Liiketoiminnan muut tuotot 33.026,69 9.043,60 Materiaalit ja palvelut Aineet, tarvikkeet ja tavarat Ostot tilikauden aikana -19.012,97 0,00 Ulkopuoliset palvelut -857.216,13-1.239.478,39 Yhteensä -876.229,10-1.239.478,39 Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot -1.770.585,70-2.627.619,62 Henkilösivukulut Eläkekulut -252.635,40-390.615,39 Muut henkilösivukulut -63.681,60-145.877,33 Yhteensä -2.086.902,70-3.164.112,34 Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelman mukaiset poistot -3.400,00-3.237,91 Yhteensä -3.400,00-3.237,91 Liiketoiminnan muut kulut -454.867,16-876.600,48 LIIKEVOITTO / -TAPPIO -1.044.195,85-2.470.195,42 Rahoitustuotot ja -kulut Muut korko- ja rahoitustuotot 15.182,62 1.391,37 Korkokulut ja muut rahoituskulut -368,88-1.683,53 Yhteensä 14.813,74-292,16 VOITTO ENNEN TILINPÄÄTÖSSIIRTOJA JA VEROJA -1.029.382,11-2.470.487,58 TILIKAUDEN VOITTO / -TAPPIO -1.029.382,11-2.470.487,58
6 TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT 31.12.2011 TILINPÄÄTÖKSEN LAATIMINEN Arvostusperiaatteet ja -menetelmät Yhtiön käyttöomaisuus on arvostettu muuttuvaan hankintamenoonsa. Jaksotusperiaatteet ja -menetelmät Yhtiön omistaman kuluvan käyttöomaisuuden hankintameno poistetaan ennalta laaditun suunnitelman mukaisesti. Käyttöomaisuushyödyke Pitoaika Poistomenetelmä/ -prosentti Atk-ohjelma 5 tasapoisto Koneet ja kalusto 10 Tasapoisto TULOSLASKELMAN LIITETIEDOT Valmistusasteen mukainen tuloutus Pitkäaikaishankkeiden, kesto 1-3 vuotta, valmistusasteen mukainen tilikaudelle tuotoksi kirjaaminen perustuu projektipääliköiden tietoihin projektien kokonaistuotoista ja -kustannuksista sekä kirjanpidon että projektinhallintajärjestelmän toteumatiedoista. Laskentamenetelmänä on ollut laskea valmistusaste toteutuneiden ja kokonaismenojen suhteessa. Projektin kustannukset sisältävät alihankkinnat sekä työkustannukset työnantajamaksuineen ja käytettävän infrastruktuurin toteutuneiden tuntien suhteessa. Liiketoiminnan muut tuotot 2011 2010 Käytettyjen tavaroiden myynti 31.308,95 2.774,24 Saadut avustukset 629,44 6.269,36 Muut 1.088,30 0,00 Yhteensä 33.026,69 9.043,60 Rahoitustuotot ja kulut 2011 2010 Muut korko- ja rahoitustuotot 15.182,62 1.391,37 Korkokulut ja muut rahoituskulut -368,88-1.683,53 Yhteensä 14.813,74-292,16 TASEEN VASTAAVIA KOSKEVAT LIITETIEDOT Muut pitkävaikutteiset menot 2011 2010 Kirjanpitoarvo tilikauden alussa 14.733,36 17.000,00 Suunnitelman mukaiset poistot -3.400,00-2.266,64 Kirjanpitoarvo tilikauden lopussa 11.333,36 14.733,36 Koneet ja kalusto 2011 2010 Kirjanpitoarvo tilikauden alussa 0,00 971,27 Suunnitelman mukaiset poistot 0,00-971,27 Kirjanpitoarvo tilikauden lopussa 0,00 0,00
7 TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT 31.12.2011 TASEEN VASTATTAVIA KOSKEVAT LIITETIEDOT Oman pääoman erittely 2011 2010 Sidottu oma pääoma Osakepääoma Tilikauden alussa 1.100.000,00 500.000,00 Lisäykset 0,00 600.000,00 Tilikauden lopussa 1.100.000,00 1.100.000,00 Sidottu oma pääoma yhteensä 1.100.000,00 1.100.000,00 Vapaa oma pääoma Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto Tilikauden alussa 2.400.971,27 1.000.971,27 Lisäykset 0,00 1.400.000,00 Tilikauden lopussa 2.400.971,27 2.400.971,27 Edellisten tilikausien voitto (tappio) -2.470.487,58 0,00 Tilikauden voitto (tappio) -1.029.382,11-2.470.487,58 Kertyneet voittovarat -3.499.869,69-2.470.487,58 Vapaa oma pääoma yhteensä -1.098.898,42-69.516,31 Voitonjakokelpoiset varat 0,00 0,00 Yhtiöllä ei ole jakokelpoista omaa pääomaa VAKUUDET JA VASTUUSITOUMUKSET Velat ja niiden vakuudet tase-erittäin ja vakuuslajeittain Vuokravastuut 2011 2010 Seuraavalla tilikaudella erääntyvät 81.720,36 0,00 Myöhemmin erääntyvät 27.260,55 0,00 Yhteensä 108.980,91 0,00 Leasingsopimusvastuut 2011 2010 Seuraavalla tilikaudella erääntyvät 10.612,49 31.239,83 Myöhemmin erääntyvät 8.704,19 19.381,14 Yhteensä 19.316,68 50.620,97 Muut annetut vastuusitoumukset 2011 2010 Maksetut vuokravakuudet 21.870,62 21.826,97
8 TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT 31.12.2011 Muut taloudelliset vastuut, joita ei ole merkitty taseeseen/muut kirjanpitovelvollista koskevat taseen ulkopuoliset järjestelyt Opetushallitus on pyytänyt lisäselvityksiä vuonna 2008 alkaneiden projektien loppuraportoinnista. Yhtiöittämistä koskevan lain mukaan yhtiölle on saattanut siirtyä vastuuta myös yhtiötä edeltävän organisaation toteuttamista projekteista. Selvittelyissä on kyse yhtiön kannalta merkittävistä euromääristä. Asian käsittely on kesken. TIEDOT HENKILÖSTÖSTÄ JA TOIMIELINTEN JÄSENISTÄ 2011 2010 Henkilöstön keskim. lukumäärä 26 44 Hallituksen ja johdon palkat ja palkkiot 229.225,00 262.636,00 YHTIÖN OSAKKEET Osakepääoma osakelajeittain ja osakelajia koskevat yhtiöjärjestyksen pääasialliset määräykset Sarja Kpl Euroa Äänivalta / kpl A-sarja 44.000 1.100.000,00 1
9 TILINPÄÄTÖKSEN ALLEKIRJOITUS Helsinki /.2012 Maritta Iso-Aho Hallituksen puheenjohtaja Armi Mikkola Pirjo Ståhle Hannu Suoniemi Petri Vihervuori Ismo Salminen Toimitusjohtaja TILINPÄÄTÖSMERKINTÄ Suoritetusta tilintarkastuksesta on tänään annettu kertomus. Helsinki /.2012 Jorma Nurkkala KHT, JHTT
10 KÄYTETYT KIRJANPITOKIRJAT 31.12.2011 KIRJANPITOKIRJAT Tasekirja ja tase-erittelyt Tililuettelo Päiväkirja Pääkirja Myyntireskontra Ostoreskontra sidottu cd-rom cd-rom cd-rom cd-rom cd-rom TOSITELAJIT JA SÄILYTTÄMISTAPA 1.1.2011-30.10.2011 Laji Tosite laji Säilyttämistapa Pankkitositteet OC Sähköinen arkisto Ostolaskut OLW, OL Sähköinen arkisto Myyntlaskut ML Järjestelmä ( VF), paperisena Suoritukset VI, MS Sähköinen arkisto Palkkakirjanpidon tositteet PA Sähköinen arkisto Muistiotositteet MU Sähköinen arkisto, paperisena 1.11.2011 lähtien: Laji Nro alkaen Säilyttämistapa LA Ostolaskut 1 paperitositteina ja cd-rom MY Myyntilaskut 10000 cd-rom T1 Pankkitositteet 30000 paperitositteina T2 Pankkitositteet 40000 paperitositteina Tiliotteet cd-rom PA Palkat 50000 paperitositteina MU Muut 60000 paperitositteina JA Jaksotukset 70000 paperitositteina