16.2.2016 1 (11) Y-tunnus 1506926-2 FINEXTRA OY TILINPÄÄTÖS JA TASEKIRJA 01.01.2015-31.12.2015
FINEXTRA OY 2(11) SISÄLLYSLUETTELO Sivu Tuloslaskelma 3 Tase 4 Rahoituslaskelma 5 Tilinpäätöksen liitetiedot 6-10 Hallituksen voitonjakoehdotus 10 Päiväys ja allekirjoitus 10 Tilinpäätösmerkintä 10 Luettelo käytetyistä kirjanpitokirjoista 11
FINEXTRA OY 3(11) TULOSLASKELMA Liitetieto 01.01.-31.12.2015 01.01.-31.12.2014 LIIKEVAIHTO Liiketoiminnan muut tuotot 2 8 553 961,73 8 173 490,24 Materiaalit ja palvelut 3-7 210 830,46-7 767 142,92 Poistot ja arvonalentumiset 4-119 399,19 Liiketoiminnan muut kulut 5,6-840 920,99-407 441,37 LIIKEVOITTO 382 811,09-1 094,05 Rahoitustuotot ja -kulut 7-1 559,10 2,10 VOITTO ENNEN SATUNNAISIA ERIÄ 381 251,99-1 091,95 Satunnaiset erät VOITTO ENNEN TILINPÄÄTÖS SIIRTOJA JA VEROJA 381 251,99-1 091,95 Tilinpäätössiirrot Tuloverot 8-85 804,56-133,22 TILIKAUDEN VOITTO 295 447,43-1 225,17
FINEXTRA OY 4(11) TASE VASTAAVAA Liitetieto 31.12.2015 31.12.2014 PYSYVÄT VASTAAVAT Aineettomat hyödykkeet Atk-ohjelmistot 9 316 483,40 Rakenteilla oleva käyttöomaisuus 9 10 340,73 255 660,00 326 824,13 255 660,00 VAIHTUVAT VASTAAVAT Lyhytaikaiset saamiset Myyntisaamiset 11 2 245 832,93 2 470 382,39 Saamiset samaan konserniin kuuluvilta yrityksiltä 10 502 586,32 387 959,31 Muut saamiset 11 182 099,73 83 265,76 2 930 518,98 2 941 607,46 3 257 343,11 3 197 267,46 VASTATTAVAA 31.12.2015 31.12.2014 OMA PÄÄOMA 12 Osakepääoma 168 187,93 168 187,93 Ylikurssirahasto 336 375,85 336 375,85 Edellisten tilikausien voitto/tappio -1 225,17 Tilikauden voitto/tappio 295 447,43-1 225,17 798 786,04 503 338,61 VIERAS PÄÄOMA Lyhytaikainen vieras pääoma Tilauksista saadut ennakot 13 6 500,00 Ostovelat 15 34 781,56 2 540 677,95 Velat samaan konserniin kuuluville yrityksille 14 209 433,70 141 170,90 Muut lyhytaikaiset velat 15 2 214 341,81 5 580,00 2 458 557,07 2 693 928,85 3 257 343,11 3 197 267,46
FINEXTRA OY 5(11) RAHOITUSLASKELMA 31.12.2015 31.12.2014 Liiketoiminnan rahavirta: Myynnistä saadut maksut Liiketoiminnan muista tuotoista saadut maksut Maksut liiketoiminnan kuluista Liiketoiminnan rahavirta ennen rahoituseriä ja veroja Maksetut korot ja maksut muista liiketoiminnan rahoituskuluista Saadut korot liiketoiminnasta Saadut osingot liiketoiminnasta Maksetut välittömät verot Rahavirta ennen satunnaisia eriä Liiketoiminnan satunnaisista eristä johtuva rahavirta (netto) Liiketoiminnan rahavirta (A) + 9 122 568,65 7 702 233,78 + - -8 815 061.27-7 535 562.06 +/- 307 507,38 166 671,72 - -1 671,04-1 616,14 + 111,94 1 618,24 + - -757.95-18 153.96 +/- 305 190,33 148 519,86 +/- 0.00 0.00 +/- 305 190,33 148 519,86 Investointien rahavirta: Investoinnit aineellisiin ja aineettomiin hyödykkeisiin Aineellisten ja aineettomien hyödykkeiden luovutustulot Investoinnit muihin sijoituksiin Luovutustulot muista sijoituksista Myönnetyt lainat Lainasaamisten takaisinmaksut Saadut korot investoinneista Saadut osingot investoinneista Investointien rahavirta (B) -190 563,32-255 660,00-0,00 0,00-0,00 0,00 +/- -190 563,32-255 660,00 Rahoituksen rahavirta: Maksullinen osakeanti Omien osakkeiden hankkiminen Omien osakkeiden myynti Lyhytaikaisten lainojen nostot Lyhytaikaisten lainojen takaisinmaksut Pitkäaikaisten saamisten lisäys/vähennys konserniyhtiöiltä Pitkäaikaisten lainojen nostot Pitkäaikaisten lainojen takaisinmaksut Maksetut konserniavustukset Maksetut osingot ja muu voitonjako Rahoituksen rahavirta (C) - 0,00 0,00-0,00 0,00 +/- 0,00 0,00-0,00 0,00 0,00 0,00-0,00-38 447.71 +/- 0,00-38 447,71 Rahavarojen muutos (A+B+C) lisäys ( + ) / vähennys (- Rahavarat tilikauden alussa Rahavarat tilikauden lopussa +/- 114 627,01-145 587,85 387 959,31 533 547,16 502 586,32 387 959,31 Rahoituslaskelmassa esiintyvät rahavarat muodostuvat seuraavista tase-eristä: Rahat ja pankkisaamiset Konsernitilisaaminen emolta 31.12.2015 0,00 502 586.32 502 586,32 31.12.2014 0,00 387 959.31 387 959,31
FINEXTRA OY 6(11) TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT 31.12.2015 1. Konserni Yhtiö kuuluu Fingrid-konserniin. Konsernin emoyhtiö on Fingrid Oyj, kotipaikka Helsinki. Fingrid Oyj:n konsernitilinpäätös or saatavissa yhtiön pääkonttorista Läkkisepäntie 21, 00620 Helsinki. 2. Liikevaihto Finextra Oy:n tehtäviin kuuluu tehoreservijärjestelyn sekä alkuperätakuupalvelun hallinnointien hoitaminen. Finextra ostaa näiden palveluiden hallinnoinnin hoitamisen Fingrid Oyj:ltä. Tehoreservipalvelun avulla turvataan sähkön toimintavarmuus Suomessa sähköjärjestelmän tilanteissa, joissa suunniteltu sähkön hankinta ei riitä kattamaan ennakoitua sähkön kulutusta. Tehoreservipalvelussa tehoreservin kulutusmaksu laskutetaan kantaverkkoasiakkailta neljännesvuosittain jälkikäteen. Finextra Oy maksaa tehoreservijärjestelyyn kuuluville toimijoille korvaukset viimeistään kahden kuukauden kuluessa maksatusjakson päättymisestä. Energiavirasto on vahvistanut tehoreservin palveluehdot jaksolle 1.7.2015-30.6.2017. Aikajaksoa 1.10.-31.12.2015 koskevat laskut lähetetään kantaverkkoasiakkaille tammikuussa 2016. Finextra Oy maksaa tehoreservijärjestelyyn kuuluville tuottajille samalta ajanjaksolta korvaukset helmikuun loppuun 2016 mennessä. Sähkön alkuperätakuut ovat sertifikaatteja, joiden avulla varmennetaan, että sähkö on tuotettu uusiutuvista energialähteistä tai tehokkaalla yhteistuotannolla. Fingridin vastuulla on 1.3.2014 alkaen sähkön alkuperätakuiden hallinnointi sähköisen rekisterin pitäjänä, mitä hoitaa Finextra Oy. Nyt sovellettavat ja Energiaviraston vahvistamat palveluehdot ovat olleet voimassa alkaen 1.1.2015. Maksut peritään asiakkailta (tilinhaltijoilta) takautuvasti kolmen kuukauden jaksoissa sekä kiinteinä maksuna että palvelun käytön laajuuden perusteella. Finexlra tarjoaa sähkön alkuperäfakuun palvelun myös Ahvenanmaalle. Ahvenanmaalla palvelussa on yksi asiakas, Allwinds Ab. Koska Allvvindsin maksujen osuus on koko alkuperäfakuun liikevaihdosta vähäinen (n. 5 000-6 000 vuositasolla) liiketoimintaa ei ole eriytetty. Finextra laskuttaa Ahvenanmaan kantaverkkoyhtiötä (Kraftnät Aland Ab) palvelun tarjoamisesta Ahvenanmaalle. Maksu oli 20 000 vuonna 2015. Liikevaihto, 1 000 2015 2014 Tehoreservipalvelutuotot 7 585 8 009 Alkuperätakuupalvelutuotot 969 164 Yhteensä 8 554 8173 3. Materiaalit ja palvelut, 1000 2015 2014 Ulkopuoliset palvelut 7211 7 767 Yhteensä 7 211 7 767 4. Poistot, 1 000 2015 2014 Aineettomat hyödykkeet 119 Yhteensä 119 5. Tilintarkastusyhteisön palkkiot, 1 000 2015 2014 Tilintarkastuspalkkiot 3 3 Yhteensä 3 3 6. Liiketoiminnan muut kulut, 1000 2015 2014 Vieraat palvelut ja työsuoritukset 29 9 Sisäiset palvelut 733 394 Muut 73 4 Yhteensä 835 407 7. Rahoitustuotot ja -kulut, 1000 2015 2014 Korkotuotot, ulkopuolisilta 0 0 Korkotuotot saman konsernin yrityksiltä 0 2 Korkokulut, saman konsernin yrityksille 0 Korkokulut ja muut rahoituskulut, ulkopuolisille -2-2 Yhteensä -2 0 8. Verot, 1000 2015 2014 Tuloverot tilikaudelta 86 0 Yhteensä 86 0
FINEXTRA OY 7(11) 9. Aineettomat hyödykkeet, 1 000 2015 2014 Hankintameno 1.1. Lisäykset 1.1. - 31.12. 158 Siirrot erien välillä 1.1. -31.12. 278 Hankintameno 31.12. 436 Suunnitelman mukaiset poistot 1.1.-31.12. -119 Kirjanpitoarvo 31.12. 316 Ennakkomaksut ja keskeneräiset hankinnat Hankintameno 1.1. Lisäykset 1.1. - 31.12. Siirrot muihin aineettomiin hyödykkeisiin 1.1. -31.12. Hankintameno 31.12. 10 256 Yhteensä 327 256 256 32-278 256 10. Saamiset saman konsernin yrityksiltä, 1000 2015 2014 Konsernitilisaamiset 503 388 Yhteensä 503 388 11. Myyntisaamiset ja muut saamiset, 1000 2015 2014 Myyntisaamiset Arvonlisävero Tulovero Siirtosaamiset 2 246 182 2 470 45 10 29 Yhteensä 2 428 2 554 Yhtiö on kirjannut vuonna 2014 myyntisaamisten arvonalentumisia 2 291,76 euroa sis. alv 24% asiakkaan konkurssin johdosta. 12. Oma pääoma, 1000 2015 2014 Osakepääoma 01.01. Osakepääoma 31.12. Ylikurssirahasto 01.01. Ylikurssirahasto 31.12. Voitto edellisiltä tilikausilta 1.1. Osingonjako Voitto edellisiltä tilikausilta 31.12. Tilikauden voitto 295-1 Oma pääoma 31.12. 799 503 168 168 336 336-1 -1 168 168 336 336 38-38 0 Omasta pääomasta jakokelpoisia varoja 294 13. Tilauksista saadut ennakot, 1000 2015 2014 Tilauksista saadut ennakot, lyhytaikaiset 7 Yhteensä 7 14. Velat saman konsernin yrityksille, 1000 2015 2014 Ostovelat 209 141 Yhteensä 209 141 15. Osto-ja siirtovelat, 1000 2015 2014 Ostovelat, ulkopuoliset Arvonlisäverovelka Verovelat Siirtovelat 35 49 75 2 090 2 541 6
FINEXTRA OY 8(11) 16. Liiketoimintojen eriyttäminen Lain sähköntuolannon ja -kulutuksen välistä tasapainoa varmistavasta teiioreservistä luvun 4 mukaisesti Finextra Oy:n tulee eriyttää tehoreservijärjeslelmän hoitamiseen liittyvä liiketoiminta yhtiön muista liiketoiminnoista. Liiketoiminnan eriyttämiseen sovelletaan sähköliiketoimintojen eriyttämistä sähkömarkkinalain 12 luvun mukaisesti. TEHORESERVIN HALLINNOINTI 1.1.-31.12.2015 1.1.-31.12.2014 ERIYTETTY TULOSLASKELMA 1 000 1 000 LIIKEVAIHTO 7 585 8 009 Materiaalit ja palvelut -7 211-7 767 Liiketoiminnan muut kulut -296-188 LIIKEVOITTO 78 54 Rahoitustuotot ja -kulut -1 0 VOITTO/TAPPIO ENNEN TILINPÄÄTÖSSIIRTOJA JA VEROJA 78 54 Tilinpäätössiirrot Tuloverot -16-11 TILIKAUDEN VOITTO/TAPPIO 62 44 TEHORESERVIN HALLINNOINTI ERIYTETTY TASE VASTAAVAA 31.12.2015 31.12.2014 1 000 1 000 VAIHTUVAT VASTAAVAT Lyhytaikaiset saamiset Myyntisaamisel 2 246 2 464 Saamiset saman konsernin yrityksiltä 89 55 Muut saamiset 1 2 335 2 519 VAIHTUVAT VASTAAVAT YHTEENSÄ 2 335 2 519 VASTAAVAA YHTEENSÄ 2 335 2 519 VASTATTAVAA 31.12.2015 1 000 31.12.2014 1 000 OMA PÄÄOMA Osakepääoma Edellisten tilikausien voitto Tilikauden voitto 3 44 62 3 44 OMA PÄÄOMA YHTEENSÄ 108 46 VIERAS PÄÄOMA Lyhytaikainen vieras pääoma Tilauksista saadut ennakot 7 Ostovelat 2 408 Velat saman konsernin yrityksille 115 Muut velat 2112 59 2 227 2 473 VIERAS PÄÄOMA YHTEENSÄ 2 227 2 473 VASTATTAVAA YHTEENSÄ 2 335 2 519
FINEXTRA OY 9(11) TEHORESERVIN HALLINNOINTI 1 7 2013 30 G 2015 ERIYTETTY TULOSLASKELMA \ o n r j LIIKEVAIHTO 16 085 Materiaalit ja palvelut -15 534 Liiketoiminnan muut kulut -450 LIIKEVOITTO 101 Rahoitustuotot ja-kulut 0 VOITTO/TAPPIO ENNEN TILINPÄÄTÖSSIIRTOJA JA VEROJA 1 0 0 Tilinpäätössiirrot Tuloverot _ 21 TILIKAUDEN VOITTO/TAPPIO 7 9 Energiaviraston päätöksen mukaan Finextra Oy:n tulee eriyttää aikuperätakuujärjesteimään liittyvien rekisterinpitäjän tehtävien hoitaminen muista yhtiön harjoittamista liiketoiminnoista soveltaen sähkömarkkinalain 12 luvun säädöksiä. ALKUPERÄTAKUUN HALLINNOINTI 31.12.2015 1.1.-31.12.2014 ERIYTETTY TULOSLASKELMA 1 000 1 000 LIIKEVAIHTO Poistot ja arvonalentumiset Liiketoiminnan muut kulut LIIKEVOITTO Rahoitustuotot ja -kulut 949 164-119 -545-220 284-55 -1 0 VOITTO/TAPPIO ENNEN TILINPÄÄTÖSSIIRTOJA JA VEROJA 284-55 Tilinpäätössiirrot Tuloverot TILIKAUDEN VOITTO/TAPPIO ALKUPERÄTAKUUN HALLINNOINTI ERIYTETTY TASE VASTAAVAA PYSYVÄT VASTAAVAT Aineettomat hyödykkeet Muut pitkävaikutteiset menot PYSYVÄT VASTAAVAT YHTEENSÄ VAIHTUVAT VASTAAVAT -57 11 227-44 31.12.2015 31.12.2014 1 000 1 000 327 256 327 256 327 256 Lyhytaikaiset saamiset Myyntisaamiset Muut saamiset 1 8 2 VAIHTUVAT VASTAAVAT YHTEENSÄ 182 182 6 83 89 VASTAAVAA YHTEENSÄ 509 345 VASTATTAVAA OMA PÄÄOMA Osakepääoma Edellisten tilikausien voitto Tilikauden voitto OMA PÄÄOMA YHTEENSÄ 31.12.2015 1 000 3-44 227 31.12.2014 1 000 3-44 185-42 VIERAS PÄÄOMA Lyhytaikainen vieras pääoma Ostovelat Velat saman konsernin yrityksille Muut velat VIERAS PÄÄOMA YHTEENSÄ VASTATTAVAA YHTEENSÄ 35 191 98 324 324 133 248 6 387 387 509 345
FINEXTRA OY 10(11) 17. Osakeyhtiölain edellyttämät toimintakertomustiedof Finextra Oy on Fingrid Oyj:n 100 % omistama tytäryritys. Osakkeita on 100 kappaletta ia jokaisella osakkeella on vksi ääni Yhtiöllä ei ole lähipiirilainoja. Yhtiön hallitus esittää yhtiökokoukselle, että osinkona maksetaan yhteensä 294 222,26 euroa. HALLITUKSEN VOITONJAKOEHDOTUS Finextra Oy:n voitonjakokelpoiset varat tilinpäätöksessä ovat 294 222,26 euroa. Yhtiön taloudellisessa tilanteessa ei ole tilikauden päättymisen jälkeen tapahtunut olennaisia muutoksia eikä myöskään OYL 13:2 :ssä tarkoitettu maksukykyisyys- testi vaikuta voitonjakokelpoisten varojen määrään. Yhtiön hallitus esittää yhtiökokoukselle, että osinkona maksetaan yhteensä 294 222,26 euroa. Helsingissä 16. helmikuuta 2016 w JL*ka Ruusunen puheenjohtaja Louhija Marina Reima Päivinen Jan Montell toimitusjohtaja TILINPÄÄTÖSMERKINTÄ Suoritetusta tilintarkastuksesta on tänään annettu kertomus. Helsingissä 18. helmikuuta 2016 PricevvaterhouseCoopers Oy
FINEXTRA OY 11 (11) KIRJANPITOKIRJAT Tekniikka Säilytystapa Tasekirja Tase-erittelyt Sidottuna Paperi Varsinainen kirjanpito Intime Plus Tuloslaskelma ja tase Päivä- ja pääkirja Sähköisessä muodossa Sähköisessä muodossa Apukiriat Myyntilaskut Myyntilaskut Ostolaskut Saatavareskontra Ostoreskontra Intime Plus Finvoice InvoiceReady Intime Plus Intime Plus Paperi Sähköisessä muodossa/cd:nä Sähköisessä muodossa/cd:nä Sähköisessä muodossa/cd:nä Sähköisessä muodossa/cd:nä TOSITELAJIT 11 Pankkitositteet 20 Ostolaskut 22 Ostoreskontran suoritukset 30 Myyntilaskut (Intime) 31 Myyntilaskut (Finvoice) 33 Myyntireskontran suoritukset 34 Myyntireskontran suoritukset, viitepankkisiirrot 40 Muistiotositteet 97 Avustavat kuukauden tilinpäätösviennit / muut 99 Tilinpäätösviennit