Sonkajärven kunta Pöytäkirja 4/2014 1 Tarkastuslautakunta Aika Perjantai 06.06.2014 klo 09:00-13:55 (tauko klo 11.13-12.10) Paikka Kunnanvirasto, kunnanhallituksen kokoushuone Saapuvilla olleet jäsenet Poissa olleet jäsenet Partanen Usko Leskinen Eila Suutarinen Aarne Vornanen Kari Vornanen Maire Tommila Juhani puheenjohtaja jäsen jäsen Juhani Tommilan varajäsen jäsen Muut saapuvilla olleet Malinen Pentti tilintarkastaja Piirainen Anne pöytäkirjanpitäjä Sihvonen Jari kunnaninsinööri klo 9.00-10.20 Mäkinen Simo kunnanjohtaja klo 10.20-11.13 Kokouksen laillisuuden ja päätösvaltaisuuden toteaminen Kokous todettiin laillisesti koolle kutsutuksi ja päätösvaltaiseksi. Asiat :t 19-25 Pöytäkirjantarkastajiksi nimettiin Eila Leskinen ja Kari Vornanen. Pöytäkirjan allekirjoitus ja varmennus Usko Partanen puheenjohtaja Anne Piirainen pöytäkirjanpitäjä Pöytäkirjan tarkastus Pöytäkirja on tarkastettu ja todettu kokouksen kulun mukaiseksi. Pöytäkirjan käsittelylehdet on samalla varustettu nimikirjaimillamme. Tarkastettu Sonkajärvellä 6.6.2014 Eila Leskinen Kari Vornanen Pöytäkirja on pidetty yleisesti nähtävänä Kokouksen tarkastettu pöytäkirja, johon on liitetty valitusosoitus, on pidetty ylei ses ti nähtävänä kunnanviraston yhteispalvelupisteessä maanantaina 9.6.2014 klo 9.00-13.00. palvelusihteeri Pirjo Rönkkö
Sonkajärven kunta Pöytäkirja 4/2014 2 Käsiteltävät asiat Kokouksen avaus, laillisuus ja päätösvaltaisuus Sivu Pöytäkirjantarkastajien valinta 19 Tilintarkastajan raportointi 3 20 Vuoden 2013 tilinpäätös 4 21 Tilintarkastuskertomus 2013 7 22 Tarkastuslautakunnan arviointikertomus 2013 8 23 Tarkastuslautakunnan toteutumavertailu 30.4.2014 9 24 Muut asiat/kunnanjohtaja ja kunnaninsinöörin kuuleminen 10 25 Muut asiat/päätökset ja kirjelmät, seuraava kokous 11
Sonkajärven kunta Pöytäkirja 4/2014 3 Tarkastuslautakunta 19 06.06.2014 Tilintarkastajan raportointi 395/00.03.00/2013 Tarkastuslautakunta 19 Tilintarkastaja JHTT Pentti Malinen raportoi lautakunnalle kokouksessa suo ri te tus ta vuoden 2013 tilintarkastuksesta. Päätösesitys Päätös Puheenjohtaja: Lautakunta merkitsee tilintarkastajan raportoinnin tiedoksi. Tarkastuslautakunta: Merkittiin tiedoksi.
Sonkajärven kunta Pöytäkirja 4/2014 4 Kunnanhallitus 69 31.03.2014 Tarkastuslautakunta 20 06.06.2014 Vuoden 2013 tilinpäätös 102/02.06.01/2014 Kunnanhallitus 31.03.2014 69 Valmistelija: kunnansihteeri Eeva Suomalainen Kunnan tilinpäätöksen tulee kuntalain 68 :n mukaan sisältää tase, tu loslas kel ma, rahoituslaskelma ja niiden liitetiedot, talousarvion to teu tu mis vertai lu ja toimintakertomus. Kunnan, joka tytäryhteisöineen muodostaa kunta kon ser nin, tulee laatia ja sisällyttää tilinpäätökseensä konsernitilinpäätös. Kun nan tilinpäätös on laadittava tilikautta seuraavan vuoden maaliskuun lop puun mennessä ja se on saatettava valtuuston käsiteltäväksi vii meistään tilikautta seuraavan vuoden kesäkuun loppuun mennessä. Ti lin päätök sen allekirjoittavat kunnanhallituksen jäsenet ja kunnanjohtaja. Toimintakertomuksen antamisesta vastaavat kunnanhallitus ja kun nan johta ja. Toimintakertomuksessa annetaan tiedot kunnan toiminnan ke hit tymis tä koskevista tärkeistä seikoista. Sen erityisenä tehtävänä on selvittää val tuus ton talousarviossa hyväksymien toiminnallisten ja taloudellisten tavoit tei den toteutumista. Kunnanhallituksen on lisäksi toi min ta ker to muk sessa tai sen antamisen yhteydessä tehtävä esitys tilikauden tuloksen kä sit telyä sekä talouden tasapainottamista koskeviksi toimenpiteiksi. Tuloslaskelman 2013 mukaiset kunnan käyttötalouden toimintatulot olivat 3,5 milj. euroa (toteuma 102,8 %) ja toimintamenot -29,0 milj. euroa (to teuma 101,0 %) ja toimintakate -25,5 milj. euroa (toteuma 100,7 %). Toi minta kat teen vähennys edellisvuodesta oli 0,3 %. Ylä-Savon SOTE kuntayhtymän lopullinen maksuosuus oli 16,8 milj. euroa, ylitys muutettuun talousarvioon 0,4 milj. euroa. Suurimmat ylitykset olivat ostetun ja oman erikoissairaanhoidon, hoito- ja hoivapalvelujen sekä vas taan ot to toi min nan kustannuksissa. Kunnan tuloveroprosentti oli 20,50 (2012: 19,75 %). Kiinteistöveroprosentit oli vat samat kuin vuonna 2012. Kunnan verotulot olivat kaikkiaan 12,5 milj. eu roa eli 9,6 % prosenttia enemmän kuin vuonna 2012. Tuloveroa kertyi 10,6 milj. euroa (8,5 %), kiinteistöveroa 0,6 milj. euroa (0 %) ja yh tei sö veroa 1,3 milj. euroa (24,1 %). Verotulojen kasvua selittää tuloveroprosentin nos to vuoden 2013 alusta. Valtionosuudet olivat yhteensä 14,4 milj. euroa eli 8,2 % enemmän kuin edel li se nä vuonna. Peruspalveluiden valtionosuus oli 11,1 milj. euroa, vero tu loi hin perustuva valtionosuuden tasaus 3,3 milj. euroa ja opetus- ja kult tuu ri toi men sekä vapaan sivistystyön muu rahoitus -0,6 milj. euroa. Kun ta haki tilinpäätösvuonna harkinnanvaraista valtionosuuden korotusta, jo ta myönnettiin 550 000 euroa. Valtionosuuksien kasvua selittää har kinnan va rai sen valtionosuuden korotus. Rahoitustuottojen ja -kulujen yh teissum ma oli 0,3 milj. euroa. Tuloslaskelman mukainen vuosikate on 1,7 milj. euroa, muutetussa ta lousar vios sa vuosikate oli 1,0 milj. euroa. Arvioitua parempaa vuosikatetta selit tää harkinnanvarainen valtionosuuden korotus 0,6 milj. euroa.
Sonkajärven kunta Pöytäkirja 4/2014 5 Kunnanhallitus 69 31.03.2014 Tarkastuslautakunta 20 06.06.2014 Vuosikate asukasta kohden on 375 euroa/asukas, vuonna 2012 vuosikate oli -162 euroa/asukas. Vuosikate kattaa poistot, jotka ovat -1,1 milj. euroa. Ti li kau den tulos on 0,5 milj. euroa. Poistoeron ja rahastojen muutoksen jälkeen tilikauden ylijäämäksi jää 0,6 milj. euroa. Toteutuneet investointimenot ovat 0,9 milj. euroa (brutto/netto). Suurimpia in ves toin ti hank kei ta olivat Raudanjoentien perusparannus ja Laajakaista Kai kil le -hankkeen eteneminen. Vanhoja lainoja maksettiin 1,1 milj. euroa ja uutta lainaa otettiin 0,3 milj. eu roa. Lainakanta vuoden 2013 lopussa oli 10,9 milj. euroa (2012: 11,7 milj. euroa) eli 2 457 eur/asukas (2012: 2 622 eur/asukas). Oma va rai suusas te on 45,9 % (2012: 44,0 %). Taseen loppusumma on 26,1 milj. euroa (2012: 26,0 milj. euroa). Kunnan taseessa oli 1.1.2013 edellisiltä vuosilta yli jää mää 0,1 milj. euroa. Konsernitaseen loppusumma oli 35,8 milj. euroa, konsernin lainakanta oli 18,1 milj. euroa eli 4 082 euroa/asukas (2012: 3 998 euroa/asukas). Konser nin vuosikate oli 2,5 milj. euroa ja tilikauden ylijäämä 0,4 milj. euroa. Henkilöstökertomus vuodelta 2013 on tilinpäätöksen liitteenä. Kunnanhallituksen jäsenille lähetetään oheismateriaalina tilinpäätös 2013. Sel vi tys sitovien määrärahojen ylityksistä ja tulojen alituksista sisältyy ti linpää tök seen 2013. Allekirjoitettu tilinpäätös liitetään valtuuston pöy tä kirjaan. Päätösesitys Kunnanjohtaja: 1. Kunnanhallitus allekirjoittaa vuoden 2013 tilinpäätöksen 2. Kunnanhallitus lähettää tilinpäätöksen tilintarkastajan tarkastettavaksi ja tarkastuslautakunnan arvioitavaksi valtuuston asettamien ta voit teiden toteutumisen osalta 3. Kunnanhallitus esittää valtuustolle, että tilikauden 2013 tulokseen, joka on 522 919 euroa, vaikuttavina toimenpiteinä toteutetaan seu raavat toimenpiteet: Tehdään suunnitelman mukaista poistoa vastaava, poistoeroa vä hentä vä kirjaus 51 486 Rutakon koulukeskuksen (I, II ja III vaiheen) osalta se kä 26 659 euroa (+) siirtoviemärin osalta. Siirretään elinkeinorahastoon rahaston tuotto 110 euroa (-). Tilikauden ylijäämä 600 954 euroa kirjataan omaan pääomaan edel listen tilikausien ylijäämä/alijäämätilille. 4. Kunnanhallitus esittää valtuustolle, että se toteaa seuraavat sitovien mää rä ra ho jen ylitykset ja tulojen alitukset:
Sonkajärven kunta Pöytäkirja 4/2014 6 Kunnanhallitus 69 31.03.2014 Tarkastuslautakunta 20 06.06.2014 Toimielin Menojen Menojen Tulojen Tulojen Netto yli tys ali tus yli tys ali tus Tarkastuslautakunta 15 560 15 560 Kunnanhallitus ja valtuus -228 280 59 294-168 986 to Sukevan alue lau takun 102-3 343-3 241 ta Sivistyslautakunta -173 484 97 456-76 028 Tekninen lautakunta 9 300 36 660 45 960 Yhteensä -401 764 24 962 193 410-3 343-186 735 5. Kunnanhallitus valtuuttaa pääkirjanpitäjän ja kunnansihteerin te kemään tarvittaessa vähäisiä teknisluonteisia tarkistuksia ja täs men nyksiä tasekirjaan. Päätös Kunnanhallitus: Kunnanhallitus yksimielisesti hyväksyi päätösesityksen. Tarkastuslautakunta 20 Kuntalain 53 :n mukaan kunnanhallituksen on valmisteltava valtuustossa kä si tel tä vät asiat, joihin kuuluu myös tilinpäätöksen laatiminen. Kun nan halli tus on 31.3.2014 valmistellut Sonkajärven kunnan tilinpäätöksen tar kastus lau ta kun nan ja valtuuston käsiteltäväksi. Tilinpäätös käsittää toimintakertomuksen, tuloslaskelman, taseen, ra hoitus las kel man, konsernitilinpäätöksen ja liitetiedot sekä talousarvion to teutu mis ver tai lun. Valtuusto käsittelee tilinpäätöksen hyväksymisen tarkas tuslau ta kun nan valmistelun perusteella. Tilinpäätös on jaettu tarkastus lau takun nan jäsenille aikaisemmin. Tilinpäätös liitetään valtuuston pöytäkirjaan. Tilintarkastaja JHTT Pentti Malinen on tarkastanut Sonkajärven kunnan kir jan pi don, hallinnon, tilinpäätöksen ja konsernitilinpäätöksen sekä an tanee 6.6.2014 tilintarkastuskertomuksen vuodelta 2013. Päätösesitys Puheenjohtaja: Tarkastuslautakunta toteaa, että 1. kunnanhallitus ja kunnanjohtaja ovat 31.3.2014 laatineet kunnan ti linpää tök sen sekä jättäneet sen tilintarkastajalle tarkastettavaksi ja tarkas tus lau ta kun nal le arvioitavaksi, ovatko vuoden 2013 toiminnalliset ja taloudelliset tavoitteet toteutuneet, 2. tilintarkastaja on suorittanut kunnan hallinnon, kirjanpidon, ti lin pää töksen ja konsernitilinpäätöksen 2013 tilintarkastuksen sekä esittää ti linpää tök sen hyväksymistä. Tarkastuslautakunta tilintarkastajan esityksen mukaisesti esittää, että valtuus to hyväksyy kunnanhallituksen laatiman vuoden 2013 tilinpäätöksen liit tei neen.
Sonkajärven kunta Pöytäkirja 4/2014 7 Kunnanhallitus 69 31.03.2014 Tarkastuslautakunta 20 06.06.2014 Päätös Tarkastuslautakunta: Tarkastuslautakunta yksimielisesti hyväksyi päätösesityksen.
Sonkajärven kunta Pöytäkirja 4/2014 8 Tarkastuslautakunta 21 06.06.2014 Tilintarkastuskertomus 2013 102/02.06.01/2014 Tarkastuslautakunta 21 Kuntalain 71 :n mukaan tarkastuslautakunnan on valmisteltava valtuuston pää tet tä vät hallinnon ja talouden tarkastusta koskevat asiat. Tilintarkastaja JHTT Pentti Malinen on tarkastanut Sonkajärven kunnan kir jan pi don, hallinnon, tilinpäätöksen ja konsernitilinpäätöksen sekä an tanee 6.6.2014 tilintarkastuskertomuksen vuodelta 2013. Päätösesitys Puheenjohtaja: Tarkastuslautakunta toteaa, että 1. kunnanhallitus ja kunnanjohtaja ovat 31.3.2014 laatineet kunnan ti linpää tök sen sekä jättäneet sen tilintarkastajalle tarkastettavaksi, 2. tilintarkastaja on suorittanut kunnan hallinnon, kirjanpidon, ti lin pää töksen ja konsernitilinpäätöksen 2013 tarkastuksen sekä 6.6.2014 an tanut tilintarkastuskertomuksen, ja 3. ettei tilintarkastuskertomuksessa ole kuntalain 75 :n tarkoittamaa muis tu tus ta eikä muuta merkittävää huomauttamista, joten tar kas tuslau ta kun ta ei pidä tarpeellisena lausunnon pyytämistä kun nan hal li tuksel ta tilintarkastuskertomuksesta. Tarkastuslautakunta lähettää vuoden 2013 tilintarkastuskertomuksen valtuus tol le. Tilintarkastuskertomus liitetään valtuuston pöytäkirjaan ti lin päätök sen liitteeksi. Tarkastuslautakunta tilintarkastajan esityksen mukaisesti esittää, että valtuus to myöntää kunnan hallintoa ja taloutta hoitaneille toimielinten jäsenille ja tehtäväalueiden johtaville viranhaltijoille vastuuvapauden vuoden 2013 hal lin nos ta ja taloudesta tilintarkastuskertomuksen mukaisesti. Päätös Tarkastuslautakunta: Tarkastuslautakunta yksimielisesti hyväksyi päätösesityksen.
Sonkajärven kunta Pöytäkirja 4/2014 9 Tarkastuslautakunta 22 06.06.2014 Tarkastuslautakunnan arviointikertomus 2013 394/00.03.00/2013 Tarkastuslautakunta 22 Kunnanhallituksen on Kuntalain (69 ) mukaisesti toimintakertomuksessa selvitettävä valtuuston tilikaudelle asettamien tavoitteiden toteutumista. Tar kas tus lau ta kun nan on tehtävä valtuustolle arvionsa toiminnallisten ja ta lou del lis ten tavoitteiden toteutumisesta (KuntaL 71 ). 7.3.2014 tarkastuslautakunta hyväksyi arviointikertomuksen laatimisen aikai sem man arviointikertomuksen mallin pohjalta ja aloitti ar vioin ti ker to muksen laadinnan. Arviointia on jatkettu kokouksissa 16.4.2014 ja 29.4.2014. Ar vioin ti teh tävän toteuttamiseksi tarkastuslautakunta on kokoontunut tarvittavan määrän. Päätösesitys Puheenjohtaja: Tarkastuslautakunta päättää vuoden 2013 arviointikertomuksen lopullisen si säl lön ja muodon. Tarkastuslautakunta allekirjoittaa arviointikertomuksen ja lähettää sen valtuustolle. Arviointikertomus liitetään valtuuston pöy tä kirjaan tilinpäätöksen liitteeksi. Käsittely: Merkittiin, etteivät Usko Partanen Sukevan aluelautakunnan vara jä se ne nä, Maire Vornanen teknisen lautakunnan osalta eikä Aarne Suuta ri nen teknisen lautakunnan varajäsenenä jääveinä osallistuneet näiden toi min nan arviointiin. Päätös Tarkastuslautakunta: Hyväksyttiin.
Sonkajärven kunta Pöytäkirja 4/2014 10 Tarkastuslautakunta 23 06.06.2014 Tarkastuslautakunnan toteutumavertailu 30.4.2014 139/02.02.02/2014 Tarkastuslautakunta 23 Valmistelija: puheenjohtaja Juhani Tommila Käyttötalouden toteutumavertailun 1.1.-30.4.2014 mukaan tar kas tus lau takun nan toimintakatteen toteutuma on -5 393 (25,1 %). Tarkastuslautakunnan jäsenille lähetetään oheismateriaalina tutustumista var ten lautakunnan toteutumavertailu 1.1.-30.4.2014. Päätösesitys Päätös Puheenjohtaja: Tarkastuslautakunta merkitsee toteutumavertailun 1.1.-30.4.2014 tiedoksi. Tarkastuslautakunta: Merkittiin tiedoksi.
Sonkajärven kunta Pöytäkirja 4/2014 11 Tarkastuslautakunta 24 06.06.2014 Muut asiat/kunnanjohtaja ja kunnaninsinöörin kuuleminen Tarkastuslautakunta 24 Kokouksen alussa oli kunnaninsinööri Jari Sihvosen kuuleminen teknisen lau ta kun nan asioista ja kunnanjohtaja Simo Mäkisen kuuleminen vuoden 2013 tilinpäätöksestä. Päätösesitys Päätös Puheenjohtaja: Tarkastuslautakunta merkitsee kunnaninsinöörin ja kunnanjohtajan kuu lemi set tiedoksi. Tarkastuslautakunta: Merkittiin tiedoksi.
Sonkajärven kunta Pöytäkirja 4/2014 12 Tarkastuslautakunta 25 06.06.2014 Muut asiat/päätökset ja kirjelmät, seuraava kokous Tarkastuslautakunta 25 1. Merkittiin tiedoksi Pwc:n arviointiseminaari 1.-2.10.2014 ja FCG:n hallin non ja tarkastustoimen seminaari 25.-26.9.2014. 2. Seuraava tarkastuslautakunnan kokous pidetään 11.9.2014 klo 9.00.
Sonkajärven kunta Pöytäkirja 4/2014 13 Oikaisuvaatimusohjeet ja valitusosoitus Muutoksenhakukiellot Kieltojen perusteet Seuraavista päätöksistä ei saa tehdä kuntalain 91 :n mukaan oikaisuvaatimusta eikä kun nal lisva li tus ta, koska pää tös koskee vain valmistelua tai täytäntöönpanoa. Pykälät: 19, 20, 21, 22, 23, 24, 25 Koska päätöksestä voidaan tehdä kuntalain 89 :n 1 mom mukaan kirjallinen oikaisuvaatimus, seu raa viin päätök siin ei saa hakea muutosta valittamalla: Pykälät: Hallintolainkäyttölaki 5 1 mom./muun lainsäädännön mukaan seuraaviin päätöksiin ei saa hakea muutosta valitta malla. Pykälät ja valituskieltojen perusteet: Oikaisuvaatimusohjeet Valitusosoitus Oikaisuvaatimusviranomainen ja -aika Seuraaviin päätöksiin tyytymätön voi tehdä kirjallisen oikaisuvaatimuksen. Viranomainen, jolle oikaisuvaatimus tehdään, osoite, postiosoite ja sähköposti Sonkajärven kunta/tarkastuslautakunta Rutakontie 28 74300 SONKAJÄRVI Puh. 040 675 0001 Faksi (017) 272 7017 Sähköposti: sonkajarvi@sonkajarvi.fi Pykälät: Oikaisuvaatimus on tehtävä 14 päivän kuluessa päätöksen tiedoksisaannista. Oikaisuvaatimuksen sisältö Oikaisuvaatimuksesta on käytävä ilmi vaatimus perusteineen ja se on tekijän allekirjoitettava. Valitusviranomainen ja valitusaika Seuraaviin päätöksiin voidaan hakea muutosta kirjallisella valituksella. Oikaisuvaatimuksen johdos ta annettuun päätökseen saa hakea muutosta kunnallisvalituksin vain se, joka on tehnyt oi kaisu vaa ti muk sen. Mi käli päätös on oi kaisuvaatimuksen johdosta muuttunut, saa päätökseen hakea muu tos ta kun nallis valituksin myös asian osainen se kä kunnan jäsen. Valitusviranomainen, osoite, postiosoite ja sähköposti Itä-Suomen hallinto-oikeus Puijonkatu 29 A, 2 krs, Kuopio PL 1744 70101 KUOPIO Puh. 029 56 42500
Sonkajärven kunta Pöytäkirja 4/2014 14 Faksi 029 56 42501 Sähköposti: ita-suomi.hao@oikeus.fi Kunnallisvalitus, pykälät: Valitusaika 30 päivää Hallintovalitus, pykälät: Valitusaika päivää Muu valitusviranomainen, osoite, postiosoite ja sähköposti Pykälät: Valitusaika päivää Valitusaika alkaa päätöksen tiedoksisaannista. Valituskirjelmä Valitus tehdään kirjallisesti. Valituskirjelmässä, joka on osoitettava valitusviranomaiselle, on il moitet ta va päätös, johon haetaan muutosta miltä kohdin päätökseen haetaan muutosta ja mitä muutoksia siihen vaaditaan tehtä väksi; se kä perusteet, joilla muutosta vaaditaan. Valituskirjelmässä on ilmoitettava valittajan tai kirjelmän muun laatijan nimi ja kotikunta sekä posti osoi te ja pu he linnumero, joihin asiaa koskevat ilmoitukset valittajalle voidaan toimittaa. Valittajan, laillisen edustajan tai asiamiehen on allekirjoitettava valituskirjelmä. Valituskirjelmään on liitettävä päätös, johon haetaan muutosta, alkuperäisenä tai jäljennöksenä todistus siitä, minä päivänä päätös on annettu tiedoksi tai muu selvitys valitusajan alkamisen ajankohdasta asiakirjat, joihin valittaja vetoaa vaatimuksensa tueksi, jollei niitä ole jo aikaisemmin toi mitet tu viranomaiselle. Asiamiehen on tarvittaessa liitettävä valtakirja (HLL 21 ). Valitusasiakirjojen toimittaminen Valitusasiakirjat on toimitettava valitusviranomaiselle valitusajan kuluessa ennen sen viimeisen päi vän virka-ajan päättymistä. Jos valitusajan viimeinen päivä on pyhäpäivä, itsenäisyyspäivä, vapun päi vä, joulu- tai ju hannusaatto tai arkilauantai, saa valitusasiakirjat toimittaa ensimmäisenä sen jäl keisenä arkipäivänä. Omalla vastuulla valitusasiakirjat voi lähettää postitse tai lähetin välityksellä. Postiin va li tus asia kirjat on jätettävä niin ajoissa, että ne ehtivät perille valitusajan kuluessa. Valitusasiakirjat voi toimittaa myös: Nimi, osoite, postiosoite ja sähköposti Pykälät: Valitusasiakirjat on toimitettava (jos toimitettava muulle kuin valitusviranomaiselle): Nimi, osoite, postiosoite ja sähköposti
Sonkajärven kunta Pöytäkirja 4/2014 15 Pykälät: Lisätietoja Yksityiskohtainen oikaisuvaatimusohje/valitusosoitus liitetään pöytäkirjanotteeseen.