Suomen verotus selkeästi
Avainsanat Vero: pakollinen maksu, jonka valtio kerää yhteiskunnan palveluita varten Veroprosentti: osuus, jonka työnantaja ottaa palkasta ja välittää Verohallinnolle Verohallinto: kerää verot ja tekee verotuksen, antaa ohjeita verotuksesta 2
Avainsanat Esitäytetty veroilmoitus: kooste koko vuoden tuloistasi ja vähennyksistäsi Verotuspäätös: lopulliset verotiedot, joiden perusteella saat rahaa takaisin (veronpalautus) tai joudut maksamaan lisää veroa (jäännösvero) Ansiotulo: esimerkiksi palkka Progressiivinen verotus: mitä vähemmän saat tuloja, sitä pienempi on veroprosenttisi 3
Miksi veroja kerätään? Veroilla katetaan yhteiskunnan tarjoamia palveluja esimerkiksi terveydenhoitoa koulutusta päivähoitoa opiskelua maanpuolustusta harrastusmahdollisuuksia. 4
Mitä veroja maksan? Suoraan palkasta Tulovero valtiolle Kunnallisvero kotikunnalle Kirkollisvero seurakunnalle Sairausvakuutuksen sairaanhoitomaksu ja päivärahamaksu Kela (Kansaneläkelaitos) Kun ostat palvelun tai tuotteen Arvonlisävero (ALV) sisältyy tuotteiden ja palvelujen hintaan Valmistevero alkoholivero, polttoainevero tupakkavero jne. 5
Paljonko maksan veroja? 1/3 Työntekijä maksaa palkasta progressiivista tuloveroa. Ansiotuloja ovat myös mm: opintotuki eläkkeet työttömyyspäivärahat yrittäjän ansiotulo-osuus. Omaisuuden tuotosta maksetaan pääomatuloveroa. Pääomatuloa ovat mm: vuokratulot luovutusvoitot
Paljonko maksan veroja? 2/3 Työnantaja pidättää bruttopalkasta veroprosentin mukaisen summan eli ennakonpidätyksen, joka sisältää mm. valtion tuloveron, kunnallisveron, kirkollisveron ja sairausvakuutusmaksut Verokortilla voi olla yksi tuloraja koko vuodelle tai tuloraja jokaiselle kuukaudelle. Rajan ylittävästä tulosta maksetaan veroja lisäprosentin mukaan. Esimerkki: verovelvollinen asuu Helsingissä ja kuuluu kirkkoon: vuositulot, v. 2016 veroprosentti lisäprosentti 15 000 4 % 28 % 20 000 10 % 28 % 25 000 14 % 33 % Hae ajoissa uusi verokortti, jos tuloissasi tapahtuu muutoksia. 7
Paljonko maksan veroja? 3/3 Verojen ja sairausvakuutusmaksujen lisäksi työnantaja pidättää palkasta: Työeläkevakuutusmaksun (Tyel) työntekijän osuus, alle 53-vuotiaat 5,70 % työntekijän osuus, 53 vuotta täyttäneet 7,20 % Työttömyysvakuutusmaksun työntekijän osuus 1,15 % Voit arvioida oman veroprosenttisi vero.fi:ssä veroprosenttilaskurilla: Vero.fi > Asioi verkossa > Laskurit > Veroprosenttilaskuri 8
Miten eri tuloja verotetaan? Palkkaa, eläkettä ja etuuksia verotetaan eri lailla Etuuksia ovat esim. vanhempainpäivärahat, sairauspäivärahat, opintotuki Palkkatulojen verotus on lievempää kuin etuuksien ja eläkkeiden verotus palkkatuloista voidaan tehdä useita erilaisia vähennyksiä eläkkeistä saa vain eläketulovähennyksen Esim. (kunta Helsinki, kuuluu kirkkoon): Palkka 15 000 4% Eläke 15 000 11% Etuus 15 000 20,5 % 9
Verokortti 2016 Tarvitset verokortin, jos saat palkkaa tai muita tuloja. Verokorttiin on merkitty veroprosentti. Sen perusteella työnantaja tietää, paljonko palkasta täytyy ottaa veroa. Saat verokortin Verohallinnolta vuosittain tammikuussa. Toimita verokortti heti työnantajallesi. Ilman verokorttia työnantaja on velvollinen pidättämään 60 % palkasta. 10
Mitä tarvitsen verokorttia varten? Suomalainen henkilötunnus Voit saada suomalaisen henkilötunnuksen maistraatista tai verotoimistosta. Sinulla on oltava: voimassa oleva passi kirjallinen työsopimus oleskelun kestosta ja kansalaisuudesta riippuen voimassa oleva oleskelulupa. Jos sinulla on jo työpaikka tai olet vaihtamassa työpaikkaa, sinulla tulee olla tiedot alkuvuoden tuloista verokorttia varten. Työnantajan on annettava jokaisen palkanmaksun yhteydessä työntekijälle palkkalaskelma. 11
Olen turvapaikanhakija, miten saan verokortin? Turvapaikanhakijana sinulla on oikeus tehdä töitä, kun turvapaikkahakemuksen jättämisestä on kulunut kolme tai kuusi kuukautta. (Lisätietoa www.migri.fi) Työnteko-oikeus ei ole sama kuin oleskelulupa. Jotta voit tehdä töitä, tarvitset keinotunnuksen sekä verokortin. Saat ne verotoimistosta. Ota mukaan verotoimistoon: vastaanottokeskuksen asukaskortti. Sillä todetaan, kuka olet. Jos sinulla on passi, ota sekin mukaan. työsopimus, jos sinulla on sellainen. Jos sinulla ei ole työsopimusta, kerro: kuinka paljon saat palkkaa vuoden aikana mitä työtä teet ja missä kuka sinut työllistää esim. työnantajan nimi Saat verotoimistosta keinotunnuksen, verokortin sekä veronumeron Huomaathan, että keinotunnus kelpaa ainoastaan verotoimistossa. Se ei kelpaa muualla henkilötunnuksena (esim. pankissa). Veronumeroa tarvitset, jos teet töitä rakennustyömaalla. 12
Mitä teen, kun saan oleskeluluvan Suomeen? Hae suomalainen henkilötunnus verotoimistosta tai maistraatista ellei maahanmuuttovirasto ole antanut sitä oleskelupäätöksen yhteydessä Kun tulet käymään verotoimistossa: Ota mukaan henkilöllisyystodistus, oleskelulupa sekä tiedot alkuvuoden tuloista Kerro, että sinulla on käytössä keinotunnus Verotoimisto päivittää tietojasi ja saat uuden verokortin oikealla henkilötunnuksellasi. 13
Verokortti 2016 Voit saada verokortin Verkossa (vero.fi/verokortti) suomalainen henkilötunnus sekä kotikunta henkilökohtaiset verkkopankkitunnukset, tai sirullinen henkilökortti also in English: http://www.vero.fi/taxcard Soita numeroon 020 697 000 (maanantai-perjantai 9.00-16.15) Tilaa postin kautta (Tulosta ja täytä verokorttihakemuslomake ja postita se Verohallintoon) Asioi verotoimistossa 14
Kuva verokortista Veroprosentti = paljonko työnantaja ottaa palkasta veroa Jos palkka ylittää tulorajasi, työnantaja ottaa palkasta veroa lisäprosentin mukaan. Jos teet päätyösi lisäksi muitakin töitä, tarvitset sivutulon verokortin. 15
Ohje työnantajalle työllistäessä turvapaikanhakijoita Minne palkka maksetaan? Palkka on maksettava työntekijän osoittamalle pankkitilille Palkka voidaan maksaa käteisenä vain pakottavasta syystä esimerkiksi silloin, kun työntekijällä ei ole pankkitiliä Käteisenä rahana maksetusta palkasta työnantajalla on oltava työntekijän allekirjoittama kuitti tai muu selvitys palkanmaksun todentamiseksi Työnantajan on annettava jokaisen palkanmaksun yhteydessä työntekijälle palkkalaskelma. 16
Ohje työnantajalle työllistäessä turvapaikanhakijoita Mitä työnantajan sosiaalivakuutusmaksuja maksan? Työnantajan eläkevakuutusmaksu (Tyel) Työeläkemaksut koskevat 18-67 -vuotiaita työntekijöitä. Työnantajan työttömyysvakuutusmaksu Työttömyysvakuutusmaksu koskee 17-64 -vuotiaita työntekijöitä Tapaturmavakuutusmaksu Pakollisen tapaturmavakuutuksen maksu vaihtelee toimiala- ja yrityskohtaisesti. Maksu määräytyy palkkojen ja työn tapaturmariskin mukaan. Työnantajan sosiaaliturvamaksu Työnantajan sosiaaliturvamaksua ei makseta alle 16-vuotiaalle eikä 68 vuotta täyttäneelle maksetuista palkoista. Turvapaikanhakija, joka ei ole saanut oleskelulupaa, ei voi päästä Suomen sosiaaliturvan piiriin (ei Kela korttia). Näin ollen työnantajan sairausvakuutusmaksua ei tarvitse maksaa. 17
Esitäytetty veroilmoitus 2017 Saat esitäytetyn veroilmoituksen postitse keväällä. Veroilmoituksessa on valmiina palkkatietoja ja vähennyksiä. Siihen on laskettu, saatko veronpalautusta vai pitääkö sinun maksaa lisää veroja. 18
Esitäytetty veroilmoitus 2017 Sinun täytyy tarkistaa kaikki tiedot. Jos ilmoituksessa on tietoja väärin tai osa tiedoista puuttuu, korjaa tiedot ja lähetä ne Verohallintoon. Jos tiedot ovat oikein, sinun ei tarvitse tehdä mitään. 19
Kuva veroilmoituksesta Viimeinen palautuspäivä Valmiiksi merkityt tiedot Tee korjaukset valkoisiin ruutuihin 20
Veroilmoitus verkossa -palvelu Voit täydentää ja korjata veroilmoitusta helposti verkossa, jos sinulla on suomalainen henkilötunnus, suomalaisen pankin verkkopankkitunnukset sekä kotikunta. Veroilmoitus verkossa -palvelu (vero.fi/veroilmoitus) Tee korjaukset viimeistään palautuspäivänä also in English: http://www.vero.fi/taxreturn Harjoittele korjausten tekemistä demon avulla Veroilmoitus verkossa -demo 21
Verotuspäätös 2017 Esitäytetyn veroilmoituksen mukana saat verotuspäätöksen. Jos korjattavaa ei ole, keväällä tullut verotuspäätös on lopullinen. Jos sinä korjaat tai Verohallinto korjaa tietoja, saat uuden verotuspäätöksen syksyllä. Päätöksestä näet, saatko veronpalautusta vai joudutko maksamaan jäännösveroa. Säilytä verotuspäätös. 22
Veronpalautus ja jäännösvero 2017 Jos olet vuoden aikana maksanut liikaa veroja, saat seuraavan vuoden joulukuussa veronpalautusta. Ilmoita tilinumero veronpalautusta varten (vero.fi/tilinumero) Jos olet maksanut veroja liian vähän, joudut maksamaan seuraavan vuoden joulukuussa lisää veroa (jäännösvero). Saat tilisiirtolomakkeet verotuspäätöksen mukana. 23
Verotuksessa voi tehdä vähennyksiä Verohallinto tekee osan vähennyksistä automaattisesti. Voit tehdä vähennyksiä, jotka pienentävät maksettavaa veroa. 24
Verotuksessa voi tehdä vähennyksiä Tietyt vähennykset sinun täytyy vaatia itse, esimerkiksi matkakulut. Voit ilmoittaa vähennykset jo uutta verokorttia tilatessasi tai veroilmoituksella. Lue lisää vähennyksistä (vero.fi) 25
Miten verotus toimii? Tammikuu: saat verokortin Saat vuoden aikana tuloja, joista maksat veroa (ennakonpidätys) 2016 2017 Huhtikuu: saat esitäytetyn veroilmoituksen tarkista ja korjaa Syys-lokakuu: saat uuden verotuspäätöksen, jos korjaat veroilmoitusta Joulukuu: saat veronpalautusta tai maksat jäännösveroa 26
Kiitos! 27