ACH FINLAND TILINPÄÄTÖS JA TOIMINTAKERTOMUS 1.1.2011 31.12.2011
Sivu - 2 SISÄLLYSLUETTELO 1 HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS 1.1. 31.12.2011... 4 1.1 ACHF:N PALVELU... 4 1.2 OMISTUS JA ASIAKKUUS... 4 1.3 KATSAUS VUOTEEN 2011... 4 2 KESKEISIMMÄT TUNNUSLUVUT... 5 3 VAKAVARAISUUS... 5 3.1 OMAT VARAT... 5 3.2 OMIEN VAROJEN VÄHIMMÄISMÄÄRÄ... 6 4 RISKIENHALLINTA... 7 4.1 RISKIENHALLINNAN TAVOITTEET... 7 4.2 RISKIENHALLINNAN PERIAATTEET... 7 4.3 MARKKINARISKIT... 7 4.4 OPERATIIVISET RISKIT... 7 4.5 RISKIEN ARVIOINTI... 8 5 HALLINTO JA HENKILÖSTÖ... 8 5.1 YHTIÖKOKOUS... 8 5.2 YHTIÖN HALLITUS... 8 5.3 HENKILÖSTÖ... 8 5.4 KESKEISIMMÄT ULKOISTETUT TOIMINNOT... 8 6 HALLITUKSEN ESITYS VUODEN 2011 TULOKSEN KÄSITTELYSTÄ JA VOITONJAOSTA... 8 7 TILINPÄÄTÖKSEN JÄLKEISET TAPAHTUMAT... 8 8 NÄKYMÄT VUODELLE 2012... 9 9 TULOSLASKELMA... 10 10 TASE... 11 11 TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT... 13 11.1 TILINPÄÄTÖKSEN LAADINTAPERIAATTEET... 13 11.2 RAHOITUSVÄLINEET... 13 11.3 AINEELLISET JA AINEETTOMAT HYÖDYKKEET... 13 11.4 VEROT... 13 11.5 MUUT TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT... 14 11.5.1 TULOSLASKELMAA KOSKEVAT LIITETIEDOT... 14 11.5.2 TASETTA KOSKEVAT LIITETIEDOT... 15 12 TILINPÄÄTÖKSEN JA TOIMINTAKERTOMUKSEN ALLEKIRJOITUS... 17 13 LUETTELO KIRJANPITOKIRJOISTA, TOSITTEISTA JA SÄILYTYSMUODOISTA... 18 14 TUNNUSLUKUJEN LASKENTAKAAVAT... 19 14.1 KULU-TUOTTO SUHDE... 19 14.2 PÄÄOMAN TUOTTO... 19 14.3 OMAN PÄÄOMAN TUOTTO... 19 14.4 OMAVARAISUUSASTE... 19
Sivu - 3
Sivu - 4 1 HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS 1.1. 31.12.2011 1.1 ACHF:N PALVELU ACH Finland Oy (ACHF) tuottaa osakkailleen ja niiden edustamiin pankkiryhmittymiin kuuluville yhteisöille niiden liiketoiminnassaan tarvitsemia maksuliikennepalveluita sekä toimii maksuliikenteen osaamiskeskuksena ja osakkaiden yhteisenä edunvalvojana yhtiön toimintaan kuuluvissa asioissa. ACHF:n tarjoamat maksupalvelut ovat maksulaitoslaissa mainitut maksupalvelut, joita ovat maksutapahtuman toteuttaminen, maksupalvelulaissa tarkoitetut tilisiirrot ja varojen siirrot palveluntarjoajan maksutilille, suoraveloituksena taikka maksukortilla tai muulla maksuvälineellä. ACHF tarjoaa asiakaspankeilleen maksujenvälitystä sekä katteensiirtopalveluja. Palvelun toteutus tapahtuu yhteistyökumppaneina toimivien Aktia Pankin ja Samlinkin avulla. Vuoden 2011 aikana ACHF on välittänyt maksutapahtumia Yhteisclearing vyöhykkeen sisällä muille Suomessa toimiville liikepankeille sekä SEPA-maksuja muualle euroalueelle (SEPA-tilisiirtoja). ACHF on välittänyt yhteensä n. 283 miljoonaa tapahtumaa (231 miljoonaa tapahtumaa), josta lähtevien ja saapuvien SEPA-tilisiirtojen määrä oli 44 miljoonaa. ACH Finland toimii osakkaidensa ja niiden edustamien yhteisöjen palveluyhtiönä ja sen tarjoamat palvelut hinnoitellaan omakustannushintaan. Yhtiön osakkaat ovat sitoutuneet pitämään ACH Finlandin pääomituksen riittävällä tasolla. 1.2 OMISTUS JA ASIAKKUUS Yhtiön osakkaina ovat Aktia Pankki Oyj (omistus 12 230 osaketta), FIM Pankki Oy (2 500 osaketta), Itella Pankki Oy (2 500 osaketta) POP Pankkiliitto osk (11 790 osaketta) ja Säästöpankkien Holding Oy (20 980 osaketta). POP Pankkiliitto osk edustaa osakkeenomistajana 36 jäsenosuuspankkiaan ja Säästöpankkien Holding Oy osakkainaan olevia 33 Säästöpankkiliiton jäsensäästöpankkia. Yhtiön asiakkaina ovat Aktia Pankki Oyj, POP Pankit, Säästöpankit ja Itella Pankki Oy (yhteensä 71 asiakasta). Vuoden aikana yksi Säästöpankki on yhdistynyt toiseen Säästöpankkiin ja kaksi POP Pankkia ovat yhdistyneet toisiin POP Pankkeihin. 1.3 KATSAUS VUOTEEN 2011 SEPA- tilisiirtojen määrä on vuoden 2011 aikana kasvanut. Marraskuun alusta kansallisten tilisiirtojen välittäminen pankkien kesken lopetettiin, jonka jälkeen ainoastaan SEPA-muotoisia tilisiirtoja välitettiin. Sen sijaan kansalliset suoraveloitukset ja pikasiirrot välitetään edelleen kansallisen käytännön mukaisesti, kunnes korvaavat tuotteet saadaan markkinoille ja käyttöön. Kotimaiset suoraveloitukset korvataan uudella suoramaksulla ja verkkolaskulla vuoteen 2014 mennessä. Pikasiirtoja korvaavaa tuotetta ei ole vielä suunnitteilla. Siirtyminen SEPA-tilisiirtoihin on myös aiheuttanut häiriöitä maksujenvälityksessä. Useilla pankeilla on ollut ongelmia maksujen lähettämisessä tai niiden kirjaamisessa asiakkaidensa tileille. Erityisesti suuret tapahtumamäärät kuten eläkkeet ja palkat ovat olleet myöhässä. Kuitenkin vuoden loppupuolella häiriöiden määrät ovat laskeneet. ACHF on vuoden aikana jatkanut keskusteluja muiden pankkien kanssa maksujenvälityksestä ja muista ajankohtaisista aiheista. ACHF on myös selvittänyt vaihtoehtoisen välityskanavan käyttöönottoa työnimellä Payment Factory. Selvityksen yhteydessä on kartoitettu pääsääntöisesti toiminnallisuutta kahdenkeskisten maksujenvälityksen luomiseksi ACHF:n yhteisöön kuuluvien pankkien ja uusien palveluiden käyttäjien kesken. Selvityksen tavoitteena oli kustannusten alentaminen, maksujenvälityksen nopeuttaminen ja mahdollisten häiriöiden parempi hallinta. Selvitystyö jatkuu vuoden 2012 aikana. Vuoden aikana toteutettiin myös nykyisten asiakaspankkien kesken hanke, jonka tuloksena maksuliiketilien valvonta tehostui. Hankkeen yhteydessä kehitettiin tekstiviesteihin perustuva hälytysjärjestelmä, joka auttaa asiakaspankkien katetilien likviditeettihallinnassa. Joulukuun lopussa Itella Pankki lopetti ACHF:n palveluiden käytön muututtuaan clearing-pankiksi.
Sivu - 5 Tilivuoden voitto oli 197 657,74 euroa (108 181,32 euroa). Toimintakauden aikana syntyneet tuotot ovat pääasiallisesti tapahtumavälityksestä saatuja tapahtumatuottoja sekä asiakaspankkien maksamia ylläpitomaksuja. Liikevaihdon kasvu edellisiin vuosiin verrattuna johtuu alkuvuoden kalliimmista SEPA-tilisiirtojen hinnoista. Hinnat ovat kuitenkin tilisiirtojen määrien lisääntyessä laskeneet merkittävästi vuoden 2011 jälkipuoliskolla. Menot ovat pääosin maksettuja palkkiokuluja alihankkijoille sekä henkilöstö- ja hallintokuluja. Yhtiön tase oli vuoden lopussa yhteensä 3,3 milj. euroa (3,0 milj. euroa). Tilinpäätös ja toimintakertomus esitetään vuoden 2011 tilinpäätöksessä ja toimintakertomuksessa tavallisen osakeyhtiön tilinpäästökaavojen mukaisesti. Aikaisempina vuosina ACHF on raportoinut luottolaitoskaavojen mukaisesti. Jäljempänä on täten vertailtu luvut osakeyhtiön tunnuslukujen mukaisesti. 2 KESKEISIMMÄT TUNNUSLUVUT ACHF:n keskeiset tuloslaskelman erät ovat kehittyneet edellisiin vuosiin verrattuna alla olevan taulukon mukaisesti: 31.12.2011 31.12.2010 31.12.2009 Tuotot yhteensä 690 686,26 588 567,35 525 586,52 Kulut yhteensä -423 321,83-442 392,41-425 405,58 Voitto ennen veroja 267 364,43 146 190,97 90 429,45 Kulu-tuotto-suhde, % 61,29 75,16 80,94 Tase kauden päättyessä 3 266 602,92 3 005 705,46 2 912 206,25 Tase keskimäärin 3 136 154,19 2 958 955,86 2 874 022,22 Tulos ennen satunnaisia eriä - tuloverot 198 146,02 108 165,29 76 669,29 - vuositasolla 198 146,02 108 165,29 76 669,29 Oma pääoma 3 164 702,89 2 967 045,15 2 858 863,83 Tilinpäätössiirrot verovelka vähennettynä 7 565,57 7 204,24 7 216,10 Yhteensä 3 172 268,46 2 974 249,39 2 866 079,93 - Oma pääoma + tilinpäätössiirtojen kertymä keskimäärin 3 073 258,92 2 920 164,66 2 829 012,98 ROA 6,32 3,66 2,67 Liikevaihto 3 687 196,13 2 484 513,57 1 577 886,38 Liikevoitto 219 461,44 109 419,45 54 646,49 Liikevoitto %:a liikevaihdosta 6,0 % 4,4 % 3,5 % Oman pääoman tuotto-% (ROE) 6,4 % 3,7 % 2,7 % Omavaraisuusaste (%) 97,1 % 99,0 % 98,4 % 3 VAKAVARAISUUS 3.1 OMAT VARAT ACH Finlandin omat varat 31.12.2011 olivat 3,0 milj. euroa (2,7 milj. euroa), josta 1,0 milj. euroa (1,0 milj. euroa) oli osakepääomaa ja 2,0 milj. euroa (1,7 milj. euroa) vapaata omaa pääomaa. Maksulaitoksella on riskiensä kattamiseksi
Sivu - 6 oltava omia varoja vähintään määrä, joka on laskettu Finanssivalvonnan hyväksymän, maksulaitoslain 29 :ssä tarkoitetun menetelmän mukaisesti. Valtiovarainministeriö on antanut tarkemmat määräykset menetelmien käyttämisestä maksulaitoksen omien varojen laskemisessa asetuksessaan (VMA 24.5.2011/555). Maksulaitoksen omien varojen määrän tulee kuitenkin aina olla vähintään vähimmäispääoman suuruinen, joka maksulaitoslain mukaan on 125 000 euroa. Finanssivalvonta on hyväksynyt summamenetelmän omien varojen laskemisessa. Summamenetelmällä tarkoitetaan menetelmää, jossa omien varojen määrä on suhteellinen osuus korkotuotoista, korkokuluista, saaduista palkkioista ja muun varsinaisen toiminnan tuotoista. Summa lasketaan 12 kuukauden välein edellisen tilikauden tietojen perusteella. Summamenetelmää käyttäen laskettujen omien varojen määrän on oltava vähintään 80 prosenttia edeltävien kolmen tilikauden keskiarvoista, tai jos toimintaa ei ole harjoitettu niin kauan, liiketoiminnallisista arvioista. Laskettaessa maksulaitoksen omien varojen määrää summamenetelmää käyttäen kukin maksulaitoslain 29 :n 4 momentissa tarkoitettu tekijä sisällytetään summaan positiivisena tai negatiivisena lukuna. Satunnaisia tuottoja ei oteta huomioon summaa laskettaessa. Kulut, jotka aiheutuvat ulkoistamisen perusteella kolmansien tarjoamista palveluista, saadaan vähentää summasta silloin, kun kulut maksetaan yritykselle, joka kuuluu maksulaitoslain mukaisen valvonnan piiriin. Maksulaitoksen omien varojen määrän on oltava vähintään yhtä suuri kuin määrä, joka saadaan kertomalla maksulaitoslain 29 :n 4 momentin ensimmäisessä virkkeessä tarkoitettu summa valtiovarainministeriön asetuksen 3 :n 3 momentissa tarkoitetulla kertoimella ja näin saatu tulos asetuksen 4 :ssä tarkoitetulla porrastuskertoimella. Summamenetelmässä käytettävä kerroin määräytyy seuraavasti: 1) 10 prosenttia summan määrästä 2,5 miljoonaan euroon asti, 2) 8 prosenttia summan määrästä, joka ylittää 2,5 miljoonaa euroa; 3) 6 prosenttia summan määrästä, joka ylittää viisi miljoonaa euroa; 4) 3 prosenttia summan määrästä, joka ylittää 25 miljoonaa euroa; 5) 1,5 prosenttia summan määrästä, joka ylittää 50 miljoona euroa. 3.2 OMIEN VAROJEN VÄHIMMÄISMÄÄRÄ 2011 2010 Korkotuotot 47 902,99 36 755,49 -Korkokulut 0,00 0,00 Saadut palkkiot 3 687 196,13 2 484 513,57 Muut varsinaisen toiminnan tuotot 428,00 40 554,10 Yhteensä 3 735 527,12 2 561 823,16 10 % 2,5 milj. 250 000,00 250 000,00 8 % 2,5 milj. ylittävästä määrästä 98 842,17 4 945,85 Omien varojen vähimmäismäärä 348 842,17 254 945,85 ACHF:n omien varojen vähimmäismäärä on maksulaitoslain summamenetelmän mukaan laskettuna 348 842,17 euroa. Mikäli summamenetelmää olisi käytetty vertailukaudella, ACHF:n omien varojen vähimmäismäärä olisi ollut 254 945,85 euroa. Vakavaraisuuden suhdeluku (omien varojen määrä / omien varojen vähimmäismäärä) on 8,61.
Sivu - 7 4 RISKIENHALLINTA 4.1 RISKIENHALLINNAN TAVOITTEET Riskienhallinnalla on tavoitteena varmistaa yhtiön liiketoiminnasta aiheutuvia riskejä siten, että riskit on tunnistettu, arvioitu ja mitoitettu hyväksytylle tasolle ja että riskejä valvotaan. Riskienhallinnan keskeiset osa-alueet yhtiön osalta ovat markkinariskit ja operatiivisesta toiminnasta aiheutuvat riskit. Riskit pyritään tunnistamaan ennen kuin ne toteutuvat ja toimenpiteet riskien välttämiseksi tai minimoimiseksi tiedostetaan mahdollisten vahinkojen estämiseksi. Toiminnassa pyritään ennaltaehkäisemään riskien syntyä arvioimalla tilanteet ja muut puitteet jotka voivat aiheuttaa riskin syntymistä. Riskien raportointiin ja seurantaan tarkoitetut järjestelmät sekä käytännöt täyttävät riskienhallinnalle asetetut edellytykset ottaen huomioon yhtiön luonteen ja toiminnan laadun. 4.2 RISKIENHALLINNAN PERIAATTEET Hallitus huolehtii siitä, että yhtiöllä on riittävät ja toimivat sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan järjestelmät ja varmistaa, että yhtiön liiketoimintaan liittyvät riskit tunnistetaan ja arvioidaan ja niitä seurataan osana päivittäistä liiketoimintojen johtamista. Hallitus hyväksyy yhtiön riskinottoperiaatteet, määrittelee toimintatavat, joilla riskejä rajoitetaan ja valvoo niiden noudattamista. Hallitus on asettanut yhtiölle sisäisen tarkastuksen ja vahvistanut sisäiselle tarkastukselle tarkastussuunnitelman sekä raportointiperiaatteet. Sisäisen tarkastuksen tehtävänä on yhtiön toimintaorganisaation sisäisen valvonnan laajuuden ja riittävyyden arviointi sekä riskienhallintajärjestelmien toimivuuden valvonta ja arviointi. Sisäinen tarkastus on toimitusjohtajan alainen ja raportoi toimitusjohtajalle ja hallitukselle. 4.3 MARKKINARISKIT Markkinariskit ovat korko-, valuutta-, osake- ja hyödykekurssien ja niiden volatiliteettien vaikutus rahoitusvarojen käypiin arvoihin. Markkinariski kohdistuu siten sijoitustoimintaan. Yhtiön varat ovat olleet sijoitettuina lyhytaikaisiin määräaikaistalletuksiin eri pankkeihin hajautettuina. 4.4 OPERATIIVISET RISKIT Operatiivinen riski on riski tappiosta, joka aiheutuu riittämättömistä tai toimimattomista sisäisistä prosesseista, järjestelmistä, henkilöstön toimenpiteistä, esim. ohjeiden vastaisesta toiminnasta, järjestelmien puutteista tai ulkoisista tapahtumista. Operatiiviseen riskiin sisältyy myös maineriski. Näiden riskien toteutumista pyritään minimoimaan henkilöstön jatkuvalla kehittämisellä ja kattavilla toimintaohjeilla sekä sisäisen valvonnan toimenpiteillä mm. eriyttämällä mahdollisuuksien mukaan asioiden valmistelu, päätöksenteko, toimeenpano ja valvonta toisistaan. ACHF on varautunut erityisellä vakuutuksella toiminnassa mahdollisesti toteutuviin toiminnallisiin riskeihin ja niistä aiheutuviin vahinkoihin. Oikeudellisten riskien toteutumista vähentävät osaltaan käytössä olevat vakiomuotoiset sopimusehdot. Tietojärjestelmien toimintahäiriöistä aiheutuviin riskeihin on varauduttu jatkuvuussuunnittelulla. ACHF edellyttää ulkoistetuilta toiminnoilta ja niiden tarjoajilta voimassa olevia jatkuvuussuunnitelmia sekä suunnitelmia toiminnasta poikkeustilanteissa. Lisäksi koko ACHF:n palvelua kuvaavat prosessikuvaukset päivitetään säännöllisin väliajoin. Yhtiön jatkuvuussuunnitelma on päivitetty ja tarkennettu vuoden aikana. Suunnitelmaa laatiessa on huomioitu maksujenvälityksessä vuoden aikana tapahtuneet häiriöt ja niiden toipumismenetelmät. Samassa yhteydessä on myös päivitetty ACHF:n suunnitelma toiminnasta poikkeusoloissa. Operatiivisia riskejä seurataan keräämällä tietoa sekä ennakoivasti ns. läheltä piti -tapahtumista että jälkikäteen jo toteutuneista, yhtiötä kohdanneista taloudellisista menetyksistä ja väärinkäytöksistä. Hallitukselle raportoidaan säännöllisesti havainnot toteutuneista yhtiön operatiivisista riskeistä. Toimiva johto hyödyntää sisäisen valvonnan tuottamaa raportointia ohjeistuksen noudattamisesta sekä tietoja toimintaympäristön muutoksista.
Sivu - 8 4.5 RISKIEN ARVIOINTI Yhtiön hallitus on arvioinut ja päivittänyt yhtiöön kohdistuvat riskit kokouksissaan viime vuoden aikana. Riskit arvioidaan aina uudelleen kun tilanne sitä vaatii, ja päivitys tehdään säännöllisesti. 5 HALLINTO JA HENKILÖSTÖ 5.1 YHTIÖKOKOUS Yhtiökokous pidettiin 22.2.2011 jolloin valittiin yhtiön hallitus. Yhtiökokouksessa oli edustettuna yhtiön koko osakekanta. Yhtiökokouksessa käsiteltiin vuoden 2010 tilinpäätös ja toimintakertomus. Hallituksen esitys tilikauden voiton käsittelystä hyväksyttiin. Lisäksi yhtiökokous myönsi vastuuvapauden hallituksen jäsenille ja toimitusjohtajalle. Yhtiökokouksessa päätettiin hallituksen jäsenten määrästä ja valittiin hallituksen jäsenet ja varajäsenet. 5.2 YHTIÖN HALLITUS Hallituksen tehtävänä on edustaa yhtiötä ja huolehtia yhtiön hallinnosta ja toiminnan asianmukaisesta järjestämisestä. Hallitus valvoo, että yhtiöllä on liiketoimintastrategia, toimintaperiaatteet ja asianmukainen organisaatiorakenne sekä valtuusjärjestelmä. Hallituksen on varmistettava, että yhtiön hallintoelinten jäsenet ja toimiva johto ovat ammattitaitoisia, luotettavia ja tehtäviinsä sopivia. Yhtiön toimitusjohtaja hoitaa yhtiön juoksevaa hallintoa hallitukselta saamiensa ohjeiden mukaisesti. Hallitusten jäsenten ja toimitusjohtajan riippumattomuuden selvittäminen tapahtuu Finanssivalvonnan antamien määräysten mukaisesti. Tehtävään valittaessa sekä vuosittain hallituksen jäsenten ja toimitusjohtajan on annettava selvitys yhteisöistä, joissa he toimivat. Lisäksi hallituksen jäsenen, toimitusjohtajan ja hänen varamiehensä on annettava Finanssivalvonnan määräyksen mukainen sopivuus- ja luotettavuusselvitys. Hallituksen puheenjohtajana toimi Harri Mattinen, Säästöpankkiliitto ry, varapuheenjohtajana Janina Grönholm, Aktia Pankki Oyj ja jäseninä Heikki Suutala, POP Pankkiliitto osk, Teri Heilala FIM Pankki Oy ja Tuija Sipilä, Itella Pankki Oy. Henkilökohtaisina varajäseninä toimivat Pasi Kämäri, Säästöpankkiliitto ry, Stefan Björkman, Aktia Pankki Oyj, Jarmo Yli-Juuti, POP Pankkiliitto osk, Timo T. Laitinen, FIM Pankki Oy ja Hannu Lanteri, Itella Pankki Oy. Yhtiön toimitusjohtajana toimii DI Anders Dahlqvist. Tilintarkastajana toimii KHT-yhteisö PricewaterhouseCoopers Oy päävastuullisena tilintarkastajana KHT Jan Holmberg. 5.3 HENKILÖSTÖ Yhtiön palveluksessa oli vuoden 2011 lopussa kaksi henkilöä. 5.4 KESKEISIMMÄT ULKOISTETUT TOIMINNOT Yhtiön keskeiset tietojärjestelmät ja toimistoinfrastruktuuri on ulkoistettu Oy Samlink Ab:hen. Yhtiön kirjanpito ja palkanlaskenta hoidetaan Samlinkin täysin omistamassa Paikallispankkien PP-Laskenta Oy:ssä. Maksujenvälitys muihin Suomessa toimiviin liikepankkeihin sekä euromääräiset euroalueella välitetty maksut (SEPA- tilisiirrot) on toteutettu Aktia Pankin tarjoamalla palvelulla. Katetilien valvontaan liittyvä hälytysjärjestelmä on toteutettu Movila Oy:n kanssa. Yhtiön sisäinen tarkastus hoidetaan ostopalveluna. Palvelun tuottaa KPMG. 6 HALLITUKSEN ESITYS VUODEN 2011 TULOKSEN KÄSITTELYSTÄ JA VOITONJAOSTA Hallitus esittää, että vuoden 2011 voitto 197 657,74 euroa kirjataan oman pääoman lisäykseksi ja että yhtiö ei jaa osinkoa. 7 TILINPÄÄTÖKSEN JÄLKEISET TAPAHTUMAT Palvelun irtisanomisen johdosta Itella Pankki luopuu omistuksestaan ACHF:ssa. Kauppa toteutetaan osakassopimuksen mukaisesti siten, että jäljelle jäävät palvelua käyttävät osakkaat lunastavat Itella Pankin osakkeet.
Sivu - 9 Yhtiön hallituksen tiedossa ei ole muita seikkoja, jotka olennaisesti vaikuttaisivat yhtiön taloudelliseen asemaan tilinpäätöksen valmistumisen jälkeiseltä ajalta. 8 NÄKYMÄT VUODELLE 2012 Vuoden 2012 aikana ACHF tulee edelleen selvittämään palveluidensa laajentamista ja nykyisten palveluiden edelleen kehittämistä asiakaspankeille. Keskeisenä tavoitteena on kustannustehokkuus ja palveluiden laatu. Keskusteluja palvelun tuottamisesta myös muille pankeille kuin nykyisille asiakaspankeille jatketaan vuoden 2011 aikana tehdyn Payment Factory hankkeen tulosten perusteella. Vuoden tulos odotetaan olevan alhaisempi kuin vuoden 2011 aikana, mutta kuitenkin positiivinen.
Sivu - 10 9 TULOSLASKELMA 01.01-31.12.2011 01.01-31.12.2010 LIIKEVAIHTO (1.1) 3 687 196,13 2 484 513,57 Liiketoiminnan muut tuotot (1.2) 428,40 40 554,10 Materiaalit ja palvelut Palkkiokulut (1.3) -3 044 841,26-1 973 255,81 Henkilöstökulut (1.4) -174 993,84-178 560,05 Poistot ja arvonalentumiset aineellisista ja aineettomista hyödykkeistä (1.5) -67 331,68-57 566,91 Liiketoiminnan muut kulut (1.6) -180 996,31-206 265,45 LIIKEVOITTO 219 461,44 109 419,45 Rahoitustuotot ja kulut (1.7) 47 902,99 36 755,49 VOITTO ENNEN TILINPÄÄTÖS- SIIRTOJA JA VEROJA 267 364,43 146 174,94 Tilinpäätössiirrot -488,28 16,03 Tuloverot -69 218,41-38 009,65 TILIKAUDEN VOITTO 197 657,74 108 181,32
Sivu - 11 10 TASE VASTAAVAA 31.12.2011 31.12.2010 PYSYVÄT VASTAAVAAT Aineettomat hyödykkeet (2.1) 167 406,00 229 297,98 Aineelliset hyödykkeet (2.2) 2 237,96 3 572,59 PYSYVÄT VASTAAVAAT 169 643,96 232 870,57 VAIHTUVAT VASTAAVAT Laskennalliset verosaamiset 0,00 11 576,17 Muut saamiset (2.3) 3 180,00 3 180,00 Siirtosaamiset ja maksetut ennakot (2.4) 73 443,76 17 815,25 Rahat ja pankkisaamiset (2.5) 3 020 335,20 2 740 263,47 VAIHTUVAT VASTAAVAT 3 096 958,96 2 772 834,89 VASTAAVAA YHTEENSÄ 3 266 602,92 3 005 705,46
Sivu - 12 VASTATTAVAA 31.12.2011 31.12.2010 OMA PÄÄOMA Osakepääoma 1 000 000,00 1 000 000,00 SIDOTTU OMA PÄÄOMA 1 000 000,00 1 000 000,00 Vapaat rahastot 2 000 000,00 2 000 000,00 Edellisten tilikausien tappio -32 954,85-141 136,17 Tilikauden voitto 197 657,74 108 181,32 VAPAA OMA PÄÄOMA 2 164 702,89 1 967 045,15 OMA PÄÄOMA YHTEENSÄ (2.7) 3 164 702,89 2 967 045,15 TILINPÄÄTÖSSIIRTOJEN KERTYMÄ 10 223,74 9 735,46 LYHYTAIKAINEN VIERAS PÄÄOMA Muut velat (2.8) 11 599,71 5 223,36 Siirtovelat ja saadut ennakot (2.9) 80 076,58 23 701,49 LYHYTAIKAINEN VIERAS PÄÄOMA 91 676,29 28 924,85 VASTATTAVAA YHTEENSÄ 3 266 602,92 3 005 705,46
Sivu - 13 11 TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT 11.1 TILINPÄÄTÖKSEN LAADINTAPERIAATTEET ACH Finland Oy:n tilinpäätös tilikaudelta 1.1. 31.12.2011 on laadittu kirjanpitolain, kirjanpitoasetuksen ja osakeyhtiölain säännösten mukaisesti. Vertailukauden tuloslaskelman ja taseen esittämistapa on muutettu vastaamaan kirjanpitoasetuksen vaatimuksia. Muilta osin tilinpäätöksen laadintaperiaatteet eivät olennaisesti poikkea vertailukauden laadintaperiaatteista eikä tilinpäätössäännöstön muutoksella ole olennaista vaikutusta ACH Finlandin tulokseen eikä taloudelliseen asemaan. Tilikaudella 1.1-31.12.2010 ACH Finlandin tilinpäätös laadittiin luottolaitostoimintalain 9 luvun säännösten, valtiovarainministeriön luottolaitoksen ja sijoituspalveluyrityksen tilinpäätöksestä, konsernitilinpäätöksestä ja toimintakertomuksesta antaman asetuksen (VMA 150/2007) ja Finanssivalvonnan standardin 3.1 Tilinpäätös ja toimintakertomus mukaisesti sekä kirjanpitolain ja osakeyhtiölain säännösten mukaisesti luottolaitoslain 9 luvun 146 :ssä mainituin poikkeuksin. 11.2 RAHOITUSVÄLINEET Rahoitusvälineet muodostuvat saamisista luottolaitoksilta ja ne on arvostettu hankintamenoon. Muut saamiset ovat siirtosaamisia ja muita lyhytaikaisia saamisia, jotka on merkitty taseeseen nimellisarvoon. Velat ovat siirtovelkoja ja muita lyhytaikaisia velkoja, jotka on merkitty taseeseen nimellisarvoon. ACH Finlandilla ei ole ulkomaan valuutan määräisiä tase-eriä. 11.3 AINEELLISET JA AINEETTOMAT HYÖDYKKEET Aineelliset ja aineettomat hyödykkeet on merkitty taseeseen niiden suunnitelman mukaisilla poistoilla vähennetyn hankintamenon määräisinä. Aineettomien hyödykkeiden suunnitelman mukainen poistoaika on 5 10 vuotta. Aineettomat hyödykkeet koostuvat IT-ohjelmista ja muista pitkävaikutteisista menoista. Aineelliset hyödykkeet ovat koneita ja kalustoa ja niiden suunnitelman mukainen poistoaika on 5 vuotta. Aineellisista eikä aineettomista hyödykkeistä ole kirjattu arvonalentumistappioita. 11.4 VEROT Tilikauden voitto on pienentänyt laskennallista verosaamista siten että ACH Finlandilla ei ole tilikaudella 2011 laskennallista verosaamista. Vertailukaudella laskennallinen verosaaminen oli 11 576,17.
Sivu - 14 11.5 MUUT TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT 11.5.1 TULOSLASKELMAA KOSKEVAT LIITETIEDOT 1.1 Liikevaihto 2011 2010 Palkkiotuotot Maksuliikenteestä 3 687 196,13 2 484 513,57 1.2 Liiketoiminnan muut tuotot ja kulut 2011 2010 Liiketoiminnan muut tuotot Muut tuotot 428,40 40 554,10 Yhteensä 428,40 40 554,10 1.3 Materiaalit ja palvelut 2011 2010 Palkkiokulut -3 044 841,26-1 973 255,81-3 044 841,26-1 973 255,81 1.4 Henkilöstökulut 2011 2010 Palkat ja palkkiot 140 074,42 143 165,45 Henkilöstösivukulut 34 919,42 35 394,60 Eläkekulut 27 928,24 28 331,88 Muut henkilösivukulut 6 991,18 7 062,72 Yhteensä 174 993,84 178 560,05 1.5 Poistot ja arvonalentumiset aineellisista 2011 2010 ja aineettomista hyödykkeistä Suunnitelman mukaiset poistot Aineelliset hyödykkeet 2 084,68 2 270,76 Aineettomat hyödykkeet 65 247,00 55 296,15 Yhteensä 67 331,68 57 566,91 1.6 Liiketoiminnan muut kulut 2011 2010 Konttorikulut 21 413,66 21 293,92 ATK-kulut 22 044,24 65 630,53 Vuokrakulut 31 315,16 30 708,40 Muut kulut 106 223,25 88 632,60 Yhteensä 180 996,31 206 265,45 1.7 Rahoitustuotot ja kulut 2011 2010 Korkotuotot Saamisista luottolaitoksista 47 902,99 36 755,49
Sivu - 15 11.5.2 TASETTA KOSKEVAT LIITETIEDOT 2.1 Aineettomat hyödykkeet 2011 2010 Muut aineettomat hyödykkeet 167 406,00 229 297,98 Yhteensä 167 406,00 229 297,98 2.2 Aineelliset hyödykkeet 2011 2010 Muut aineelliset hyödykkeet 2 237,96 3 572,59 Yhteensä 2 237,96 3 572,59 2.3 Muut saamiset 2011 2010 Muut 3 180,00 3 180,00 Yhteensä 3 180,00 3 180,00 2.4 Siirtosaamiset ja maksetut ennakot 2011 2010 Korot 14 664,40 8 285,52 Muut 58 779,36 9 529,73 Yhteensä 73 443,76 17 815,25 2.5 Rahat ja pankkisaamiset 2011 2010 Vaadittaessa maksettavat Kotimaisilta luottolaitoksilta 534 512,15 389 627,52 Muut Kotimaisilta luottolaitoksilta 2 485 823,05 2 350 635,95 Yhteensä 3 020 335,20 2 740 263,47 2.6 Aineettomien ja aineellisten hyödykkeiden 2011 muutokset tilikauden aikana Aineettomat hyödykkeet Hankintameno 1.1 329 220,42 + tilikauden lisäykset 3 355,02 Hankintameno 31.12 332 575,44 Kertyneet poistot 1.1-99 922,44 - tilikauden poistot -65 247,00 Kertyneet poistot 31.12-165 169,44 Kirjanpitoarvo tilikauden lopussa 167 406,00 Aineelliset hyödykkeet Hankintameno 1.1 8 609,34 + tilikauden lisäykset 750,05 Hankintameno 31.12 9 359,39 Kertyneet poistot 1.1-5 036,75 - tilikauden poistot -2 084,68 Kertyneet poistot 31.12-7 121,43 Kirjanpitoarvo tilikauden lopussa 2 237,96
Sivu - 16 2.7 Oman pääoman lisäykset ja vähennykset tilikauden aikana Tilikauden Lisäykset Vähennykset Tilikauden alussa lopussa Osakepääoma 1 000 000,00 0,00 0,00 1 000 000,00 Vapaat rahastot 2 000 000,00 0,00 0,00 2 000 000,00 Edellisten tilikausien tappio -141 136,17 108 181,32 0,00-32 954,85 Tilikauden voitto 108 181,32 197 657,74 108 181,32 197 657,74 Oma pääoma yhteensä 2 967 045,15 305 839,06 108 181,32 3 164 702,89 2.8 Muut velat 2011 2010 Maksujenvälitysvelat 4 559,76 3 873,12 Muut 7 039,95 1 350,24 Yhteensä 11 599,71 5 223,36 2.9 Siirtovelat ja saadut ennakot 2011 2010 Muut 80 076,58 23 701,49 Yhteensä 80 076,58 23 701,49 2.10 Osakepääoma Osakkeiden lukumäärä on 50 000 kpl. ANNETTUJA VAKUUKSIA JA VASTUUSITOUMUKSIA KOSKEVAT LIITETIEDOT 3.1 Eläkevastuut Henkilöstön eläketurva on järjestetty eläkevakuutusyhtiö Veritaksen kautta eikä kattamatonta eläkevastuuta ole. HENKILÖSTÖÄ JA JOHTOA KOSKEVAT LIITETIEDOT 4.1 Henkilöstön lukumäärä 31.12 2011 2010 Vakinainen kokoaikainen henkilöstö 2 2
Sivu - 17 12 TILINPÄÄTÖKSEN JA TOIMINTAKERTOMUKSEN ALLEKIRJOITUS Hallituksen allekirjoitus ja tilinpäätösmerkintä Espoossa 3.2.2012 Harri Mattinen Harri Mattinen Puheenjohtaja Janina Grönholm Janina Grönholm Teri Heilala Teri Heilala Tuija Sipilä Tuija Sipilä Heikki Suutala Heikki Suutala Anders Dahlqvist Anders Dahlqvist Toimitusjohtaja Suoritetusta tilintarkastuksesta on tänään annettu kertomus. Helsingissä 9.2.2012 KHT-Yhteisö PricewaterhouseCoopers Oy Jan Holmberg Jan Holmberg, KHT
Sivu - 18 13 LUETTELO KIRJANPITOKIRJOISTA, TOSITTEISTA JA SÄILYTYSMUODOISTA Pääkirja/Päiväkirja Tasekirja Tositteet elektroninen arkisto, kasetti sidottu kirja elektroninen arkisto, kasetti Ostoreskontra Palkkakirjanpito Käyttöomaisuussovellus elektroninen arkisto, kasetti elektroninen arkisto, kasetti elektroninen arkisto, kasetti Tositelajit: Nimi 10 Maksuliiketilin tiliotteen tapahtumat 20 Ostolasku 21 Toimitusjohtajan kulut 25 Ostolaskujen suoritukset 30 Ostolaskut, eoffice 70 Muistiotositteet 71 Pääkirjajirjaukset 75 Konekieliset palkkaviennit 80 Jaksotustositteet, purettavat viennit 83 Konek. lask.erät palkat lomapalkat 84 Konek. lask.erät palkat sivukulut 85 Poistot 99 Tuloksen kirjaus
Sivu - 19 14 TUNNUSLUKUJEN LASKENTAKAAVAT 14.1 KULU-TUOTTO SUHDE Kulu tuotto suhde, % Hallintokulut + poistot ja arvonalentumiset aineellisista ja aineettomista hyödykkeistä + = liiketoiminnan muut kulut Korkokate + tuotot oman pääoman ehtoisista sijoituksista + nettopalkkiotuotot + arvopaperikaupan ja valuuttatoiminnan nettotuotot + myytävissä olevien rahoitusvarojen nettotuotot + suojauslaskennan nettotulos + sijoituskiinteistöjen nettotuotot + liiketoiminnan muut tuotot 14.2 PÄÄOMAN TUOTTO ROA = (Liikevoitto/ tappio tuloverot) 100 Taseen loppusumma (keskimäärin) 14.3 OMAN PÄÄOMAN TUOTTO ROE (Liikevoitto/ tappio tuloverot) 100 = Oma pääoma + tilipäätössiirtojen kertymä laskennallisella verovelalla vähennettynä (keskimäärin) 14.4 OMAVARAISUUSASTE Omavaraisuusaste (Oma pääoma + tilinpäätössiirtojen kertymä laskennallisella verovelalla vähennettynä) 100 = Taseen loppusumma Huom! Tilinpäätössiirtojen kertymä lasketaan tunnusluvuissa aina laskennallisella verovelalla vähennettynä vaikka laskennallista verovelkaa ei olisi kirjattu kirjanpitoon.