Tarkastuslautakunta 22.05.2017 1 Aika 22.05.2017 kello 16:00-19:35 Paikka Teknisen viraston kokoushuone Läsnä Nousiainen Markku puheenjohtaja Loikkanen Tuomas varapuheenjohtaja Käyhkö Anne Laurio Jukka Piironen Juha Rusanen Maija Turunen Pekka Vuorinen Eeva Itkonen Laura Pirjo Toropaisen vara Kurki-Norrena Ulla Tanja Taupilan vara Hämäläinen Elina tilintarkastaja Leinonen Soili pöytäkirjanpitäjä Poissa Pulkkinen Timo Taupila Tanja Toropainen Pirjo Käsitellyt asiat: 63-70 Allekirjoitukset: Markku Nousiainen puheenjohtaja Soili Leinonen pöytäkirjanpitäjä Olemme tarkastaneet pöytäkirjan ja todenneet sen oikeaksi, Savonlinnassa 22.5.2017 Anne Käyhkö Maija Rusanen Pöytäkirja on tarkastettu ja pidetty yleisesti nähtävänä siitä edeltäpäin ilmoitettua 24.5.2017 sisäisen tarkastajan työhuoneessa virastoaikana Soili Leinonen sisäinen tarkastaja
Tarkastuslautakunta 22.05.2017 2 Sisällysluettelo Pykälä Sivu 63 Laillisuus ja päätösvaltaisuus 3 64 Pöytäkirjantarkastajat 4 65 Asioiden käsittelyjärjestys 5 66 Tarkastustoimen talousarvion toteutumisvertailu 1.1.-30.4.2017 /tilanne 15.5.2017 67 Tilintarkastajan tarkastusraportti vuoden 2016 tarkastuksesta 8 68 Tilintarkastuskertomus tilikaudelta 1.1.-31.12.2016 9 69 Tilinpäätöksen hyväksyminen ja vastuuvapauden myöntäminen tilikaudelta 1.1.-31.12.2016 70 Tarkastuslautakunnan arviointikertomus vuodelta 2016 11 6 10
Tarkastuslautakunta 22.05.2017 3 Tarkastuslautakunta 63 22.05.2017 Laillisuus ja päätösvaltaisuus TARLA 63 Hallintosäännön 12 :n mukaan kokouskutsun antaa puheenjohta ja tai hänen estyneenä ollessaan varapuheenjohtaja. Kokouskutsu lähetetään ille ja niille, joilla on oikeus ja velvollisuus läsnäoloon toimielimen päättämällä tavalla. Hallintosäännön 33 :n mukaan lautakunnan kokouksissa tilintarkastajalla on läsnäolo- ja puheoikeus. Tilintarkastajalla ja lautakunnan määräämillä luottamushenkilöillä ja viranhaltijoilla on velvollisuus olla läsnä lautakunnan kokouksessa lautakunnan niin päättäessä. Kuntalain 58 :n mukaan toimielin on päätösvaltainen, kun enemmän kuin puolet istä on läsnä. Tarkastuslautakunta on kokouk sessaan 21.2.2013 8 päättänyt, että esityslista/kokouskut su lähe tetään ille ja varaille luottamushenkilöportaaliin vähintään viisi päivää ennen kokousta. Esityslista/kokouskutsu on ollut luettavissa luottamushenkilöportaalissa 16.5.2017 alkaen. Puheenjohtaja totesi kokouksen laillisesti koolle kutsutuksi ja päätösvaltaiseksi.
Tarkastuslautakunta 22.05.2017 4 Tarkastuslautakunta 64 22.05.2017 Pöytäkirjantarkastajat TARLA 64 Tarkastuslautakunta on kokouksessaan 21.2.2013 3 päättänyt, että tarkastuslautakunnan pöytäkirja tarkastetaan kussakin kokouksessa valitun kahden pöytäkirjantarkastajan toimesta seuraavan kokouksen yhteydessä, ellei lautakunta jonkin asian kohdalla toisin päätä. Pöytäkirjantarkastajille valitaan kaksi varapöytäkirjantarkastajaa. Tarkastuslautakunta on kokouksessaan 10.12.2014 100 päättänyt, että 1.1.2015 alkaen tarkastuslautakunnan pöytäkirja laaditaan ja tarkastetaan pääsääntöisesti heti kokouksen yhteydessä. Esitys: Tarkastusvuorossa ovat et Anne Käyhkö ja Timo Pulkkinen, varalla Maija Rusanen ja Pekka Turunen. Pöytäkirjantarkastajiksi valittiin et Anne Käyhkö ja Maija Rusanen, varalle Pekka Turunen ja Eeva Vuorinen.
Tarkastuslautakunta 22.05.2017 5 Tarkastuslautakunta 65 22.05.2017 Asioiden käsittelyjärjestys TARLA 65 Savonlinnan kaupungin hallintosäännön 5 luku 17 :n (kokouksen pitäminen) mukaan asiat käsitellään esityslistan mukaisessa järjestyksessä, jollei toimielin toisin päätä. Toimielin voi ottaa käsiteltäväkseen sellaisenkin asian, jota ei ole mainittu kokouskutsussa. Puheenjohtaja totesi, että asiat käsitellään esityslistan mukaisessa järjestyksessä.
Tarkastuslautakunta 22.05.2017 6 Tarkastuslautakunta 66 22.05.2017 Tarkastustoimen talousarvion toteutumisvertailu 1.1.-30.4.2017 /tilanne 15.5.2017 TARLA 66 Kaupunginvaltuusto on kokouksessaan 12.12.2016 124 hyväksynyt Savonlinnan kaupungin talousarvion vuodelle 2017. Kaupunginhallitus on kokouksessaan 19.12.2016 535 hyväksynyt vuoden 2017 talousarvion täytäntöönpano-ohjeen. Savonlinnan kaupungin hallintosäännön (hyväksytty kv 12.11.2012 10, muutettu Savonlinnan kaupunginvaltuustossa 19.12.2012 62, 28.1.2013 90, 91, 11.3.2013 105, 9.12.2013 262, 9.6.2014 46, 10.11.2014 108, 30.3.2015 25, 14.12.2015 127, 1.2.2016 8, 14.3.2016 27, 17.10.2016 98-99 ja 12.12.2016 117)) pykälän 26 mukaisesti kaupunginvaltuusto hyväksyy talousarviossa toimielimelle tulosaluekohtaiset ja hankekohtaiset toiminnalliset tavoitteet, määrärahat ja tuloarviot. Hallintosäännön pykälän 26 mukaisesti kaupunginhallitus hyväksyy keskushallinnon osalta ja lautakunta hyväksyy toimialansa osalta talousarvioon perustuvat käyttösuunnitelmat. Vuoden 2017 talousarvion täytäntöönpano-ohjeen mukaisesti toimielinten tulee tarkistaa talousarvion yhteydessä laatimansa käyttösuunnitelmat vastaamaan valtuuston hyväksymää talousarviota sekä päättää varojen käyttöoikeuksista, hyväksyjistä ja avustuksista. Tarkastuslautakunta on kokouksessaan 11.1.2017 10 hyväksynyt tarkastustoimen käyttösuunnitelman toimintamenojen osalta ja 9 päättänyt menojensa hyväksyjän ja varahyväksyjän vuodelle 2017. Täytäntöönpano-ohjeen mukaan kaupunginvaltuusto on hyväksynyt talousarvion tulosaluetasolla, jolla tasolla se on hallintokuntia sitova. Talousarviossa olevia määrärahoja saa käyttää vain talousarviovuodenmenoihin. Lisäksi laskujen hyväksymiseen oikeutetun viranhaltijan on huolehdittava siitä, että hänen käytössään olevista tileistä pidetään riittävissä määrin määrärahankäytön tarkkailua, jotta määrärahan ylityksiä ei pääse syntymään. Ohjeen mukaisesti määrärahaa ei saa ylittää eikä käyttää muuhun kuin talousarviossa mainittuun tarkoitukseen. Jos määräraha ei riitä, on hyvissä ajoin ennen sen loppumista selvitettävä mahdollisuudet toiminnan supistamiseen ja/tai sovittamiseen jäljellä olevan määrärahan puitteissa. Ellei tämä ole mahdollista, on ryhdyttävä toimenpiteisiin lisärahoituksen järjestämiseksi.
Tarkastuslautakunta 22.05.2017 7 Määrärahalle tulee hakea lupa ennen ylitystä. Määrärahan muutosesitykset kaupunginvaltuustolle on riittävästi perusteltava. Perusteluissa on selvitettävä, onko toimialan muilta kustannuspaikoilta odotettavissa säästöjä ja mihin toimenpiteisiin on ryhdytty lisämäärärahatarpeen välttämiseksi ja miksi tässä pyrkimyksessä ei ole onnistuttu. Määrärahamuutosten katteen selvittämiseksi on huomioitava tiedossa olevat tuloarvion ylitykset ja käyttösuunnitelman varaukset. Kaupunginhallituksen hyväksymän talousarvion täytäntöönpanoohjeen mukaan talousarvion sisällön toteutumisesta laaditaan tilinpäätöksen lisäksi puolivuosiraportit kesäkuun lopun tilanteessa, jolloin raportoidaan myös henkilöstötilanteesta. Talousarvion toteutumista käsitellään kuukausittain johtoryhmässä ja raportoidaan kaupunginhallitukselle ja lautakunnille. Raportti tarkastustoimen talousarvion toteutumisvertailusta ajalta 1.1.-30.4.2017 / tilanne 15.5.2017 on kokousmateriaalina tämän asian kohdalla. Toimintakulujen toteumaprosentti on 21,9, kun se tasaisen toteutuman mukaan olisi 33,3. Raportilta puuttuvat vielä mm. tilintarkastuskulut ja luottamushenkilöpalkkiot huhtikuulta. (Valmistelu: sisäinen tarkastaja Soili Leinonen, puh. 044 417 4091) Esitys: Tarkastuslautakunta merkitsee tarkastustoimen talousarvion toteutumisvertailun ajalta 1.1.-30.4.2017 / tilanne 15.5.2017 tiedoksi. Esitys hyväksyttiin.
Tarkastuslautakunta 22.05.2017 8 Tarkastuslautakunta 67 22.05.2017 Tilintarkastajan tarkastusraportti vuoden 2016 tarkastuksesta TARLA 67 17.6.2013 allekirjoitetun tilintarkastussopimuksen mukaan tilintarkastaja raportoi tarkastussuunnitelman toteutumisesta ja tarkastushavainnoistaan tarkastuslautakunnalle tarjouspyynnön mukaisesti tilintarkastuskertomuksen lisäksi vuosittain vähintään kaksi kirjallista varsinaista tilintarkastusraporttia. Tilintarkastaja on antanut tilintarkastukseen perustuvan ensimmäisen vuotta 2016 koskevan tilintarkastusraportin tarkastuslautakunnalle 22.2.2017 kokouksessa. Vuotta 2016 koskeva toinen tilintarkastusraportti jaetaan tarkastuslautakunnan ille tässä kokouksessa. (Julkisuuslaki 24, kohta 15) Kokouksessa kuullaan tilintarkastaja Elina Hämäläisen selostus raportista. (Valmistelu: sisäinen tarkastaja Soili Leinonen, puh. 044 417 4091) Esitys: Tarkastuslautakunta merkitsee tilintarkastuksen perusteella laaditun raportin ja annetun selvityksen tiedoksi. Esitys hyväksyttiin.
Tarkastuslautakunta 22.05.2017 9 Tarkastuslautakunta 68 22.05.2017 Tilintarkastuskertomus tilikaudelta 1.1.-31.12.2016 TARLA 68 Tilintarkastaja on jättänyt tilintarkastuskertomuksen tilikaudelta 1.1.-31.12.2016 tarkastuslautakunnalle tässä kokouksessa. Tarkastuslautakunnan tulee valmistella tilintarkastuskertomus valtuustokäsittelyä varten. (Valmistelu: sisäinen tarkastaja Soili Leinonen, puh. 044 417 4091) Esitys: Tarkastuslautakunta saattaa tilintarkastuskertomuksen kaupunginvaltuustolle tiedoksi. Esitys hyväksyttiin. Tiedoksi: kaupunginvaltuusto
Tarkastuslautakunta 22.05.2017 10 Tarkastuslautakunta 69 22.05.2017 Tilinpäätöksen hyväksyminen ja vastuuvapauden myöntäminen tilikaudelta 1.1.-31.12.2016 TARLA 69 Tarkastuslautakunnan on kannanottojensa pohjalta tehtävä valtuustolle ehdotuksensa siitä, onko tilinpäätös hyväksyttävä ja voidaanko tilivelvollisille myöntää vastuuvapaus. Esitys: Kokouksessa Kaupunginhallitus on allekirjoittanut tilinpäätöksen 30.3.2017 ja lähettänyt sen tarkastuslautakunnalle sekä tilintarkastajan tarkastettavaksi ja aikanaan kaupunginvaltuuston hyväksyttäväksi. Tilintarkastuskertomus on luovutettu tarkastuslautakunnalle tässä kokouksessa. (Valmistelu: sisäinen tarkastaja Soili Leinonen, puh. 044 417 4091) Käsittely: Esitys: Tilintarkastaja on 22.5.2017 päiväämässään tilintarkastuskertomuksessa lausunut, että tilinpäätös voidaan hyväksyä ja tilivelvollisille myöntää vastuuvapaus tarkastetulta tilikaudelta 1.1.-31.12.2016. Tarkastuslautakunta tekee kaupunginvaltuustolle seuraavan esityksen: Kaupunginvaltuusto hyväksyy vuoden 2016 tilinpäätöksen ja myöntää tilivelvollisille vastuuvapauden tilikaudelta 1.1.-31.12.2016. Esitys hyväksyttiin. Toimenpiteet: kaupunginvaltuusto
Tarkastuslautakunta 22.05.2017 11 Tarkastuslautakunta 70 22.05.2017 Tarkastuslautakunnan arviointikertomus vuodelta 2016 TARLA 70 Kuntalain 121 :n mukaan tarkastuslautakunnan tehtävänä on arvioida, ovatko valtuuston asettamat toiminnan ja talouden tavoitteet kunnassa ja kuntakonsernissa toteutuneet ja onko toiminta järjestetty tuloksellisella ja tarkoituksenmukaisella tavalla. Tarkastuslautakunnan on annettava valtuustolle kultakin vuodelta arviointikertomus, jossa esitetään arvioinnin tulokset. Arviointikertomus käsitellään valtuustossa tilinpäätöksen yhteydessä. Savonlinnan kaupungin hallintosäännön 40 :n mukaisesti lautakunta antaa valtuustolle vähintään viikkoa ennen tilintarkastuskertomuksen valtuustokäsittelyä arvionsa valtuuston asettamien toiminnallisten ja taloudellisten tavoitteiden toteutumisesta edellisenä vuonna. (Valmistelu: sisäinen tarkastaja Soili Leinonen, puh. 044 417 4091) Esitys: Tarkastuslautakunta päättää vuoden 2016 arviointikertomuksen lopullisen sisällön ja allekirjoittaa kertomuksen. Tarkastuslautakunta tekee kaupunginvaltuustolle seuraavan esityksen: 1. Kaupunginvaltuusto merkitsee tiedoksi tarkastuslautakunnan arviointikertomuksen vuodelta 2016, käy keskustelun arviointikertomuksen sisällöstä ja lähettää sen kaupunginhallitukselle toimenpiteitä varten. 2. Kaupunginvaltuusto pyytää kaupunginhallitukselta lausunnon toimenpiteistä, joihin arviointikertomus antaa aihetta. Lausunnon tulee olla valtuuston käsiteltävänä viimeistään kuluvan vuoden syyskuun loppuun mennessä. Esitys hyväksyttiin. Toimenpiteet: Kaupunginvaltuusto
Tarkastuslautakunta 22.05.2017 12 OIKAISUVAATIMUSOHJEET JA VALITUSOSOITUS MUUTOKSENHAKUKIELLOT Kuntalain 91 :n mukaan seuraavista päätöksistä ei saa tehdä oikaisuvaatimusta ei kä kunnallisvalitusta, koska päätökset koskevat vain valmistelua sekä täytäntöönpa noa: :t 63-70 Kuntalain 89 :n 1 momentin mukaan kunnallisvalitusta ei saa tehdä päätöksestä, johon voidaan hakea muutosta oikaisuvaatimuksin. Luettelo näistä päätöksistä sisäl tyy kohtaan oikaisuvaatimusohjeet. OIKAISUVAATIMUSOHJEET Päätökseen tyytymätön kunnan ja se, johon päätös on kohdistettu tai jonka oikeuteen, velvollisuuteen tai etuun päätös välittömästi vaikuttaa, voi tehdä seuraavien päätösten osalta kirjallisen oikaisuvaatimuksen :t Oikaisuvaatimus tulee osoittaa tarkastuslautakunnalle osoitteella Olavinkatu 27, 57130 Savonlinna, sähköposti;tarkastustoimi@savonlinna.fi, 14 päivän kuluessa pää tök sen tie dok si saan nis ta. Oi kai su vaa ti muksesta on käytävä ilmi vaatimus perus tei neen ja se on te kijän alle kir joi tet ta va. VALITUSOSOITUS Kunnallisvalitus Seuraaviin päätöksiin voidaan hakea muutosta kunnallisvalituksin: :t - Oikaisuvaatimuksen johdosta annettuun päätökseen saa hakea muutosta kunnallisvalituksin vain se, joka on tehnyt oikaisuvaatimuksen. Mikäli päätös oikaisuvaatimuk sen johdosta on muuttunut, saa päätökseen hakea muutosta kunnallisvalituksin myös asianosainen sekä kunnan. Valitus osoitetaan Itä-Suomen hallinto-oikeudelle ja toimitetaan hallinto-oikeuden kir jaamoon osoitteella PL 1744, 70101 Kuopio, käyntiosoite Minna Canthin katu 64, säh kö posti ita-suomi.hao@oikeus.fi. Vali tus ai ka on 30 päi vää päätöksen tiedoksisaan nis ta. Pöytäkirja on tarkastettu ja pidetty yleisesti nähtävänä siitä edeltäpäin ilmoitettua 24.5.2017 sisäisen tarkastajan työhuoneessa virastoaikana. Soili Leinonen, sisäinen tarkastaja