Siltakatu 18 Joensuu Liite 1 Siun Talous Oy TILINPÄÄTÖS JA TOIMINTAKERTOMUS 1.1.2017 31.12.2017 Sisältö sivu Toimintakertomus 2 Tuloslaskelma 7 Tase 8 Liitetiedot 10 Allekirjoitukset 13 Tilinpäätösmerkintä 13 Kirjanpitoaineisto 14
2 Siun Talous Oy Toimintakertomus vuodelta 2017 Tilikausi 1.1.2017 31.12.2017 Yleistä Siun Talous Oy on Joensuun kaupungin ja Pohjois-Karjalan sosiaali- ja terveyspalvelujen kuntayhtymän (Siun sote) 9.8.2016 perustama yhtiö, joka merkittiin kaupparekisteriin 25.8.2016. Yhtiön kotipaikka on Joensuu ja toimipisteet ovat myös Kiteellä ja Lieksassa. Yhtiön toimialana on tuottaa taloushallinnon ja palkanlaskennan palveluita. Toimintaansa varten yhtiö voi omistaa ja hallita kiinteää omaisuutta, arvopapereita ja osakkeita ja käydä niillä kauppaa sekä vastaanottaa avustuksia ja lahjoituksia. Olennaiset tapahtumat tilikaudella Vuosi 2017 oli yhtiön ensimmäinen varsinainen toimintavuosi. Yhtiön toiminnan käynnistämiseen liittyvä työmäärä oli varsinkin alkuvuoden ajan erittäin suuri. Liikkeenluovutuksella Yhtiön palvelukseen siirtynyt henkilöstömäärä osoittautui heti vuoden alussa liian pieneksi ja henkilökuntaa jouduttiin palkkaamaan nopealla tahdilla lisää. Suurimmat haasteet koettiin palvelutuotannon organisoinnissa ja työmäärissä, sillä samaan aikaan muuttui sekä oman toiminnan palvelumalli että sosiaali- ja terveyspalvelujen maakunnallinen toimintaympäristö. Yhtiön oman toiminnan vakiinnuttamisen lisäksi yhtiön ulkoisen toimintaympäristön muutos oli nopeaa maakuntauudistuksesta johtuen. Kesällä 2016 valtio perusti tulevia maakuntia varten talous- ja henkilöstöhallinnon palveluja tuottavan Hetli Oy:n. Siun Talous Oy:n ja Hetli Oy:n väliset mahdolliset omistussuhteet ja maakunnan käyttövelvoitteet tahe palveluihin sekä kuntien osuus maakuntauudistuksessa vaikuttivat merkittävästi yhtiön tulevaisuuden suunnitteluun tuleville vuosille sekä hidastuttivat oman toiminnan kehittämistä. Pohjois-Karjalan maakunta- ja sote-uudistuksen väliaikainen valmistelutoimielin päätti lokakuussa, että Pohjois-Karjalan maakunnallinen talous- ja henkilöstöhallinnon yhtiö on Siun Talous Oy. Väliaikaisen maakuntahallinnon tahe-projektin käyttöönoton suunnittelu aloitettiin joulukuussa 2017. Arvio todennäköisestä tulevasta kehityksestä Hallituksen reformiministerityöryhmä linjasi 18.1.2018, että maakunta- ja soteuudistusta koskevasta hallituksen esityksestä (HE15/2017) poistetaan Hetli Oy:tä koskeva sääntely. Esityksen toteutuminen merkitsee sitä, että maakunnan talous- ja henkilöstöhallinto on
3 ensisijassa tulevien maakuntien vastuulla, mikä merkitsee myös lisää valmisteluvastuuta Siun Talous Oy:n toiminnalle. Yhtiön liikevaihdon arvioidaan kasvavan suhteessa ensimmäisen tilikauden toteumaan. Yhtiön tavoitteena on saada omasta maakunnasta uusia kunta-asiakkuuksia sekä laajentua palvelujen tuotannossa yli maakuntarajojen. Sote-palvelujen valinnanvapaudella voi kuitenkin olla merkittäviäkin vaikutuksia yhtiön palvelujen laajuuteen sekä liikevaihtoon. Palvelujen automatisoinnilla ja toimintamallien kehityksellä parannetaan palvelujen kustannustehokkuutta ja laatutasoa. Kaikella kehityksellä pyritään asiakkaiden palvelutarpeen parantamiseen yhteistyössä asiakkaiden kanssa. Selvitys tutkimus- ja kehittämistoiminnan laajuudesta Yhtiöllä ei ole ollut tutkimustoimintaa. Yhtiön strategiaan ja johtamiseen liittyvä projekti aloitettiin konsultin johdolla vuoden loppupuolella ja projekti jatkuu vuoden 2018 puolelle. Arvio toiminnan merkittävimmistä riskeistä ja epävarmuustekijöistä Maakunta- ja sote-uudistuksen lakiesitykset käsitellään keväällä 2018. Uudistuksen myötä tulevat mahdolliset uudistukset, mm. valinnanvapaus, voivat tuoda merkittäviäkin toimintojen supistamistarpeita tukipalveluissa, mikäli sote-palveluissa päädytään yhtiöittämisratkaisuihin. Muutoksen seuraaminen ja siihen osallistuminen edellyttää hallitukselta ja johdolta aktiivista otetta sekä yhtiön oman strategian arviointia. Arvio ja tunnusluvut taloudellisesta asemasta ja tuloksesta sekä muusta liiketoiminnan kehittymiseen vaikuttavista seikoista Yhtiön tulos tilikaudelta on 120.867,27. Yhtiön tulos on arvioitua positiivisempi. Tulosta parantaa syksyllä lomien pitämisellä toteutettu säästöohjelma sekä yhtiön käyttämän työehtosopimuksen lomapalkkavelan kirjausmenetelmä, joka poikkeaa liikkeenluovutuksessa tulleen henkilöstön lomapalkkojen kirjauksesta ja siitä saadusta korvauksesta. Myös yhtiön perustamisen kulut, jotka on jaksotettu, olivat arvioitua pienemmät. Myös ict-kulut olivat kuluneena tilikautena arvioitua alemmat. Yhtiön toiminnan tarkoituksena ei ole voiton tuottaminen yhtiön osakkeenomistajille eikä yhtiö jaa osinkoa. Tavoitteena lähinnä on kattaa palvelujen tuottamisesta ja kehittämisestä aiheutuvat kulut.
4 Yhtiön taloudellista asemaa ja tulosta kuvaavat seuraavat tunnusluvut: Tunnusluku Liikevaihto 5.325.837 Liikevoitto 144.707 Liikevoitto % liikevaihdosta 2,72 % Oman pääoman tuotto- % 22,30 % Omavaraisuusaste % 39,12 % Henkilöstö Yhtiön palveluksessa oli tilikauden aikana keskimäärin 86,6 työntekijää, joista 24 % määräaikaisessa työsuhteessa. Tilikauden palkat ja palkkiot olivat 2.894.097 euroa. Ympäristöasiat Yhtiö pyrkii toimimaan ympäristönäkökulmat huomioiden ja keskeisenä tavoitteena on paperin vähentäminen ja sähköisten toimintamallien lisääminen. Hallituksen esitys yhtiön tulosta koskeviksi toimenpiteiksi Siun Talous Oy:n yhtiöjärjestyksen 4 :n mukaan yhtiö ei jaa osinkoa. Hallitus esittää. että tilikauden voitto 120.867,27 euroa siirretään voitto- ja tappiotilille. Yhtiön osakkeet Yhtiöllä on yhteensä 5.000 osaketta ja osakepääoma 500.000 euroa. Osakassopimuksen mukaan muiden kuntien tai kuntien omistamien yhteisöjen halutessa käyttää yhtiön tarjoamia ja halutessa tulla osakkaiksi kaikkien osakkaiden hyväksyessä osakaspohjan laajentamisen, osakkaat sopivat erikseen keskenään, kuinka paljon ja missä suhteessa ne luovuttavat omistamiaan yhtiön osakkeita yhtiön osakkaaksi haluavalle. Lähtökohtana on, että osakkaiden omistusosuudet yhtiössä vastaisivat pääpiirteissään osakkaiden henkilöstömäärän mukaista (ja siten palvelujen käytön mukaista suhdetta). Osakaspohjaa em. tavalla laajennettaessa osakkaat ja yhtiö sitoutuvat olemaan käyttämättä yhtiöjärjestyksen mukaista lunastusoikeutta. Yhtiön osakeomistus jakautuu seuraavasti: Osakkaan nimi osakkeiden osuus lkm Joensuun kaupunki 1 939 38,78 % Pohjois-Karjalan sosiaali- ja terveyspalvelujen ky (Siun 2 910 58,2 % sote) Kiteen kaupunki 150 3,0 % Pohjois-Karjalan Tietotekniikkakeskus 1 0,02 % Yhteensä 5 000 100 %
5 Varsinainen yhtiökokous pidettiin 5.4.2017 ja ylimääräinen yhtiökokous 14.9.2017. Lähipiirilainat ja vastuut Yhtiöllä on käytettävissään Siun soten konsernin konsernilimiitti miljoonaan euroon saakka. Yhtiöllä ei ollut lähipiirilainoja, vastuita tai vastuusitoumuksia lähipiiriin kuuluville. Yhtiön palvelujen myynnit ovat pääasiallisesti lähipiirimyyntimyyntiä Siun sote konsernille ja Joensuun kaupunkikonsernille. Yhtiön lähipiiriostot ovat ict-ohjelmien ja palvelujen ostoa Pohjois-Karjalan Tietotekniikkakeskus Oy:ltä. Jäsenyydet Siun Talous Oy on enä Avaintyönantajat ry:ssa (AVAINTA) ja Pohjois-Karjalan Kauppakamarissa. Yhtiön johto, organisaatio ja tilintarkastajat Toimitusjohtaja Yhtiön toimitusjohtajana on tilikautena 2017 toiminut Anne Kosonen. Toimitusjohtajan varahenkilönä on toiminut Ilpo Huurinainen. Hallitus Yhtiön hallituksessa ovat 1.1. 13.9.2017 toimineet seuraavat henkilöt: Hälli Sinikka Karttunen Eeva Bogdanoff Eero Hirvonen Kirsi Keskisalo Pentti Kuusela Mika Mannelin Maarita puheenjohtaja, varapj Yhtiön hallituksessa ovat 14.9.2017 alkaen toimineet seuraavat henkilöt: Keskisalo Pentti Kolehmainen Tuomo Jääskeläinen Sampsa Kärkkäinen Tarja Mannelin Maarita Pöppönen Jukka Seppäläinen Satu puheenjohtaja, varapj
6 Siun soten edustajalla on läsnäolo- ja puheoikeus yhtiön hallituksen kokouksissa. Hallitus kokoontui vuoden 2017 aikana yhdeksän kertaa ja käsitteli 80 asiaa. Strategiaseminaari pidettiin 17.11.2017. Uudelle yhtiön hallitukselle järjestettiin Konsernin yhteinen koulutuspäivä 19.9.2017. Tilintarkastajat Yhtiön tilintarkastajana on toiminut KPMG Julkishallinnon Palvelut Oy, päävastuullisena tilintarkastajana JHT, KHT, HT Kati Nikunen.
7 Tuloslaskelma 1.1.2017 31.12.2017 1.8.2016 31.12.2016 LIIKEVAIHTO 5 325 837,37 0,00 Liiketoiminnan muut tuotot 17 272,68 0,00 Materiaalit ja palvelut Aineet, tarvikkeet ja tavarat Ostot tilikauden aikana -610 388,66 0,00 Ulkopuoliset palvelut -315 385,81-925 774,47 0,00 0,00 Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot -2 894 097,09-4 154,50 Henkilösivukulut Eläkekulut -546 057,76-23,85 Muut henkilösivukulut -86 073,19-3 526 228,04-2,96-4 181,31 Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelman mukaiset poistot -39 295,49-39 295,49 0,00 Liiketoiminnan muut kulut -707 104,80-14 364,41 LIIKEVOITTO/-TAPPIO 144 707,25-18 545,72 Rahoitustuotot ja -kulut Korkotuotot ja muut rahoitustuotot 0,00 Korkotuotot muilta 25,47 0,00 Korkokulut ja muut rahoituskulut 0,00 Muilta -82,12-56,65 0,00 0,00 VOITTO/TAPPIO ENNEN TILINPÄÄTÖSSIIRTOJA 144 650,60-18 545,72 JA VEROJA Tuloverot -23 783,33 0,00 TILIKAUDEN VOITTO/TAPPIO 120 867,27-18 545,72
8 Tase Vastaavaa PYSYVÄT VASTAAVAT Aineettomat hyödykkeet Muut pitkävaikutteiset menot 96 569,17 77 408,86 77 408,86 PYSYVÄT VASTAAVAT YHTEENSÄ 96 569,17 77 408,86 VAIHTUVAT VASTAAVAT Lyhytaikaiset saamiset Myyntisaamiset 92 183,13 0,00 Saamiset saman konsernin yrityksiltä 1 330 871,11 0,00 Muut saamiset 18 687,34 21 518,28 Siirtosaamiset 1 398,50 1 443 140,08 0,00 21 518,28 Laskennalliset verosaamiset Rahat ja pankkisaamiset 0,00 473 298,66 VAIHTUVAT VASTAAVAT YHTEENSÄ 1 443 140,08 494 816,94 Vastaavaa yhteensä 1 539 709,25 572 225,80
9 Tase Vastattavaa OMA PÄÄOMA Osakepääoma 500 000,00 500 000,00 Edellisten tilikausien voitto/tappio -18 545,72 0,00 Tilikauden voitto/tappio 120 867,27-18 545,72 OMA PÄÄOMA YHTEENSÄ 602 321,55 481 454,28 VIERAS PÄÄOMA Lyhytaikainen Ostovelat 197 184,50 89 014,92 Velat saman konsernin yrityksille 11 744,45 0,00 Muut velat 162 909,11 1 673,55 Siirtovelat 565 549,64 937 387,70 83,05 90 771,52 VIERAS PÄÄOMA YHTEENSÄ 937 387,70 90 771,52 Vastattavaa yhteensä 1 539 709,25 572 225,80
10 Tilinpäätöksen laatimisperiaatteet Tilinpäätös on laadittu valtioneuvoston asetuksen pien- ja mikroyrityksen tilinpäätöksistä esitettävistä tiedoista säädettyjen 2 ja 3 lukujen pienyrityssäännöstöä noudattaen. Yhtiön arvostusperiaatteet ja -menetelmät sekä jaksotusperiaatteet ja -menetelmät ovat PMA 3:1 2 ja 3 mukaiset, jonka vuoksi näistä ei esitetä erillisiä liitetietoja. Edellisen tilikauden tietojen vertailukelpoisuus Tilinpäätös on laadittu kalenterivuodelta 2017. Vertailutietona esitetty tilinpäätös on puolestaan laadittu 1.8. - 31.12.2016. Tämän johdosta peräkkäiset tilikaudet eivät ole keskenään vertailukelpoisia. Vakuudet ja vastuusitoumukset Muut vastuusitoumukset Toimitilavuokrat, toistaiseksi voimassa olevat sopimukset 135 591,85 0,00 Leasingsopimuksista maksettavat määrät Seuraavalla tilikaudella maksettavat 47 305,77 0,00 Myöhemmin maksettavat 55 216,98 0,00 102 522,75 0,00 Tiedot emoyrityksestä Yhtiön emoyritys on Pohjois-Karjalan sosiaali- ja terveyspalvelujen kuntayhtymä, Joensuu. Konsernitilinpäätös asiakirjat ovat nähtävillä Tikkämäentie 16, Joensuu Konsernisaamiset Konsernimyyntisaamiset 181 610,58 0,00 Konsernilainasaamiset 1 149 260,53 0,00 1 330 871,11 0,00 Konsernivelat Lyhytaikaiset ostovelat 8 636,10 0,00
11 Liiketoimet intressitahojen kanssa Myynnit P-K:n sosiaali- ja terveyspalvlujen ky -konsernille 3 362 552,67 0,00 Myynnit Joensuun kaupunki -konsernille 479 014,09 0,00 3 841 566,76 0,00 Ostot Pohjois-Karjalan Tietotekniikkakeskus Oy:ltä 818 973,95 0,00 Henkilöstö HTV1, palveluksessa olopäivien lukumäärä keskimäärin 86,68 0,00 Oman pääoman muutokset Oma pääoma Sidottu oma pääoma 31.12.2017 31.12.2017 Osakepääoma 1.1. 500 000,00 0,00 Osakemerkintä 0,00 500 000,00 Osakepääoma 31.12. 500 000,00 500 000,00 Sidottu oma pääoma yhteensä 500 000,00 500 000,00 Vapaa oma pääoma Voitto edellisiltä tilikausilta 1.1. -18 545,72 0,00 Voitto edellisiltä tilikausilta 31.12. -18 545,72 0,00 Tilikauden voitto 120 867,27-18 545,72 Vapaa oma pääoma yhteensä 102 321,55-18 545,72 Oma pääoma yhteensä 602 321,55 481 454,28
12 Hallituksen ehdotus jakokelpoisen vapaan oman pääoman käytöstä Osakepääoma 500 000,00 Edellisten tilikausien voitto -18 545,72 Tilikauden voitto 120 867,27 Oma pääoma yhteensä 602 321,55 Hallitus esittää, että tilikauden voitto siirretään voitto/tappio tilille.
13 Tilinpäätöksen allekirjoitukset Joensuu,..2018 Pentti Keskisalo Tuomo Kolehmainen Sampsa Jääskeläinen puheenjohtaja varapj, Tarja Kärkkäinen Maarita Mannelin Jukka Pöppönen Satu Seppäläinen Anne Kosonen toimitusjohtaja Tilinpäätösmerkintä Suoritetusta tilintarkastuksesta on tänään annettu kertomus. Joensuu,..2018 KPMG Julkishallinnon Palvelut Oy Tilintarkastusyhteisö Kati Nikunen JHT/KHT/HT
14 KIRJANPITOAINEISTO JA SEN SÄILYTYS Käytetyt tilikirjat Kirjanpitokirjat: Ostoreskontra sähköisessä muodossa Vuokrareskontra sähköisessä muodossa Palkkakortisto ATK-tulosteena ja palkkalaskenta sähköisessä muodossa Päivä- ja pääkirja sähköisessä muodossa Tasekirja sidottuna paperidokumenttina Tase-erittelyt sidottuna paperidokumenttina Osake- ja osakasluettelot sidottuina paperidokumentteina Tositelajit Raindance: Populus: 1001-1001 Avaava tase sähk.muodossa 101001-101231 Pankki sähk.muodossa 8000001-8000666 Ostolaskut sähk.muodossa 8990001-8990206 Ostomaksut sähk.muodossa 20000001-20000056 Myyntilaskut, lask.laji 24 sähk.muodossa 25000001-25000319 Myyntilaskut, lask.laji 25 sähk.muodossa 5110001-5110004 Manuaalisuoritukset sähk.muodossa 5210001-5210094 Viitesuoritukset sähk.muodossa 5310001-5310001 Hyvityslaskujen kuittaus sähk.muodossa 10001-10118 Muistiotositteet sähk.muodossa 15 001-15002 Muistiotositteet, Rondo sähk.muodossa 34001-34030 Käyttöomaisuus sähk.muodossa 2001-2009 Budjetti sähk.muodossa 100001-100043 Palkat sähk.muodossa Kirjanpitoaineiston säilytyksestä vastaa Siun Talous Oy Kirjanpitokirjojen ja tositteiden säilytys Tilinpäätös on säilytettävä vähintään kymmenen vuotta tilikauden päättymisestä ja tilikauden tositeaineisto vähintään kuusi vuotta sen vuoden lopusta, jonka aikana tilikausi on päättynyt.