CA t-ca. Omat varat ja vakavaraisuus. Versio/Version FINANSSIVALVONTA FINANSINSPEKTIONEN FINANCIAL SUPERVISORY AUTHORITY 1 (20)

Transkriptio

1 (2) CA t-ca Omat varat ja vakavaraisuus Tiedonantajatasot: 21 Vastaustarkkuus: 1 EUR Palautuspäivä: 28./29.2., 1.5., 1.8., Rivino CEBS rivino OMAT VARAT YHTEENSÄ 5 1,1 ENSISIJAISET OMAT VARAT YHTEENSÄ Oma pääoma *** Josta: instrumentit, jotka ovat tasavertaisia tavallisten osakkeiden tai osuuksien kanssa **** Josta: instrumentit, jotka sisältävät ei-kumulatiivisen etuoikeuden osinkoon Maksettu oma pääoma (-) Omat osakkeet ja osuudet Ylikurssirahasto Muut oman pääoman erät Rahastot Rahastot Vähemmistöosuus (vain konsolidointiryhmä) Tilikauden voitto Kirjanpidon mukainen tilikauden voitto Tilikauden voittoon sisältyvät realisoitumattomat voitot, joita ei lueta ensisijaisiin omiin varoihin a Tilintarkastamaton tilikauden tulos a.1 Kirjanpidon mukainen tilintarkastamaton tilikauden tulos a.2 Tilintarkastamattomaan tilikauden tulokseen sisältyvät realisoitumattomat voitot, joita ei lueta ensisijaisiin omiin varoihin b (-) Tilikauden tappio b.1 (-) Kirjanpidon mukainen tilikauden tappio b.2 Tilikauden tappioon sisältyvät realisoitumattomat voitot, joita ei lueta ensisijaisiin omiin varoihin (-) Arvopaperistettujen saamisten tuotot (alullepanija) Omaan pääomaan kirjatut realisoitumattomat voitot ja tappiot sekä niiden oikaisut ensisijaisista omista varoista Myytävissä olevien oman pääoman ehtoisten rahoitusvarojen käyvän arvon muutokset Oikaisu myytävissä olevien oman pääoman ehtoisten rahoitusvarojen käyvän arvon muutoksiin Myytävissä olevien laina- ja muiden saamisten käyvän arvon muutokset Oikaisu myytävissä olevien laina- ja muiden saamisten käyvän arvon muutoksiin Muiden myytävissä olevien rahoitusvarojen käyvän arvon muutokset Oikaisu muiden myytävissä olevien rahoitusvarojen käyvän arvon muutoksiin Omien rahoitusvelkojen käyvän arvon muutokset Oikaisu omien rahoitusvelkojen käyvän arvon muutoksiin Rahavirran suojauksesta aiheutuvat käyvän arvon muutokset (pl. myytävissä oleviin rahoitusvaroihin liittyvät) Oikaisu rahavirran suojauksesta aiheutuviin käyvän arvon muutoksiin (pl. myytävissä oleviin rahoitusvaroihin liittyvät) Sijoituskiinteistöjen käyvän arvon muutokset Oikaisu sijoituskiinteistöjen käyvän arvon muutoksiin Omassa käytössä olevien kiinteistöjen uudelleenarvostuksesta aiheutuvat käyvän arvon muutokset Oikaisu omassa käytössä olevien kiinteistöjen uudelleenarvostuksesta aiheutuviin käyvän arvon muutoksiin Muut käyvän arvon muutokset Oikaisu muihin käyvän arvon muutoksiin Rajoituksenalaiset ensisijaisiin omiin varoihin luettavat erät (Hybridi-instrumentit) a.1 Hybridi-instrumentit, jotka on vaihdettava poikkeustilanteissa a.2 Hybridi-instrumentit (ilman eräpäivää tai kannustinta lunastamiseen) a.3 Hybridi-instrumentit (sisältäen eräpäivätyt tai kannustimen lunastamiseen) a.4 Hybridi-instrumentit, jotka eivät sisällä kannustinta lunastamiseen ja joihin sovelletaan siirtymäsäännöksiä a.5 Hybridi-instrumentit, jotka sisältävät kannustimen lunastamiseen ja joihin sovelletaan siirtymäsäännöksiä (-) Vähennykset ensisijaisista omista varoista (-) Aineettomat hyödykkeet a (-) Hybridi-instrumenttien ylijäämä a.1 (-) Hybridi-instrumentit, jotka on vaihdettava poikkeustilanteessa a.2 (-) Hybridi-instrumentit (ilman eräpäivää, ilman kannustinta lunastamiseen) a.3 (-) Hybridi-instrumentit (sisältäen eräpäivätyt tai kannustimen lunastamiseen) a.4 (-) Siirtymässäännöksen piirissä olevien instrumenttien ylijäämä a (-) Arvonoikaisu käypään arvoon (-) Muut vähennykset (-) IFRS-standardien käyttöönoton vaikutus (IFRS 1) (-) Suunniteltu osingonjako tai voitonjako 1 1,2 TOISSIJAISET OMAT VARAT YHTEENSÄ Ylemmät toissijaiset omat varat Toissijaisiin omiin varoihin luettavat käyvän arvon muutokset Myytävissä olevien oman pääoman ehtoisten rahoitusvarojen käyvän arvon muutokset Muiden myytävissä olevien rahoitusvarojen käyvän arvon muutokset Uudelleenarvostusrahasto Arvonkorotusrahasto Muut ylempiin toissijaisiin omiin varoihin luettavat erät Ylijäämä arvonalennusten ja odotettujen tappioiden erotuksesta (IRB) Alemmat toissijaiset omat varat Debentuurilainat (-) Alempien toissijaisten omien varojen ylijäämä (-) Vähennykset toissijaisista omista varoista

2 (2) (-) Toissijaisten omien varojen ylijäämä (-) VÄHENNYKSET ENSI- JA TOISSIJAISISTA OMISTA VAROISTA T1* T2* Josta: (-) Vähennykset ensisijaisista omista varoista Josta: (-) Vähennykset toissijaisista omista varoista (-) Yli 1 %:n omistukset ja sijoitukset toisiin rahoitusalan yrityksiin (-) Muut omistukset ja sijoitukset toisiin rahoitusalan yrityksiin, joiden yhteismäärä ylittää 1 % valvottavan omista varoista (-) Yli 1 %:n omistukset ja sijoitukset toisiin vakuutusalan yrityksiin 15 LE 1.3.LE Lisätieto: Rahoitustoiminnan asiakasriskejä kattava omien varojen määrä (-) Sijoitukset arvopaperistettuihin saamisiin (sijoittaja) (-) Alijäämä arvonalennusten ja odotettujen tappioiden erotuksesta (IRB) (-) Sijoitukset muihin yrityksiin (-) Arvopaperikauppaan liittyvä luottokauppa ENSISIJAISET OMAT VARAT YHTEENSÄ VAKAVARAISUUDEN LASKEMISEKSI TOISSIJAISET OMAT VARAT YHTEENSÄ VAKAVARAISUUDEN LASKEMISEKSI MUUT OMAT VARAT Muihin omiin varoihin siirretty toissijaisten omien varojen ylijäämä Lyhytaikaiset debentuurilainat (-) Muiden omien varojen ylijäämä 3 LE 1.6.LE Lisätieto: Koko toiminnan asiakasriskejä kattava omien varojen määrä (-) Muihin omiin varoihin luettavista eristä käyttämättä jäävä osa Lisätiedot: Debentuurilainat (brutto) ehdoton vähimmäismäärä 4 2 OMIEN VAROJEN VÄHIMMÄISVAATIMUS YHTEENSÄ LUOTTO- JA VASTAPUOLIRISKIN OMIEN VAROJEN VAATIMUS Standardimenetelmä (SA) a SA Standardimenetelmän vastuuryhmät (poislukien arvopaperistetut erät) a.1 Saamiset valtiolta ja keskuspankeilta a.2 Saamiset aluehallinnolta ja paikallisviranomaisilta a.3 Saamiset julkisyhteisöiltä ja julkisoikeudellisilta laitoksilta a.4 Saamiset kansainvälisiltä kehityspankeilta a.5 Saamiset kansainvälisiltä organisaatioilta a.6 Saamiset luottolaitoksilta ja sijoituspalveluyrityksiltä a.7 Saamiset yrityksiltä a.8 Vähittäissaamiset a.9 Kiinteistövakuudelliset saamiset a.1 Erääntyneet saamiset a.11 Erät, jotka viranomaisten määrityksen mukaan sisältävät korkean riskin a.12 Katetut joukkolainat a.13 Lyhytaikaiset saamiset yrityksiltä a.14 Sijoitusrahastosijoitukset a.15 Muut erät b SA Sisäisten luottoluokitusten menetelmän vastuuryhmät (poislukien arvopaperistetut erät) b.1 Valtio- ja keskuspankkivastuut b.2 Luottolaitos- ja sijoituspalveluyritysvastuut b.3 Yritysvastuut b.4 Vähittäisvastuut b.5 Oman pääoman ehtoiset sijoitukset b.6 Muut erät SA Arvopaperistetut erät * Lisäksi uudelleenarvopaperistamiset IRB Sisäisten luottoluokitusten menetelmä Vastuut, joihin ei sovelleta omia LGD eikä CF -estimaatteja (FIRB) Valtio- ja keskuspankkivastuut Luottolaitos- ja sijoituspalveluyritysvastuut Yritysvastuut Vastuut, joihin sovelletaan omia LGD ja/tai CF -estimaatteja (AIRB, vähittäisvastuut) Valtio- ja keskuspankkivastuut Luottolaitos- ja sijoituspalveluyritysvastuut Yritysvastuut Vähittäisvastuut IRB Oman pääoman ehtoiset sijoitukset IRB Arvopaperistetut erät * Lisäksi uudelleenarvopaperistamiset Muut erät KOKO TOIMINNAN SELVITYSRISKI KORKOSOPIMUSTEN JA OSAKKEIDEN POSITIORISKIN, VALUUTTAKURSSIRISKIN JA HYÖDYKERISKIN OMIEN VAROJEN VAATIMUS YHTEENSÄ Positio-, valuuttakurssi- ja hyödykeriski; standardimenetelmä (SA) Korkosopimusten positioriski Erityisriski arvopaperistamiselle Erityisriski korrelaatiokaupankäyntisalkulle Osakkeiden positioriski Valuuttakurssiriski Hyödykeriski Positio-, valuuttakurssi- ja hyödykeriski; sisäinen malli (IM)

3 (2) OPERATIIVISEN RISKIN OMIEN VAROJEN VAATIMUS Perusmenetelmä Standardimenetelmä / Vaihtoehtoinen standardimenetelmä Kehittynyt menetelmä ,6 MUUT OMIEN VAROJEN VAATIMUKSET Kehittyneiden menetelmien siirtymäkauden omien varojen 45 3 VAKAVARAISUUS ,2 ylijäämä (+) / alijäämä (-) a Vakavaraisuussuhdeluku (%),

4 (2) CR SA t-cs LUOTTORISKIN STANDARDIMENETELMÄ Tiedonantajatasot: 21 Vastaustarkkuus: 1 EUR Palautuspäivä: 28./29.2., 1.5., 1.8., SA vastuuryhmä/ IRB vastuuryhmä: Rivino VASTUUT YHTEENSÄ VASTUIDEN JAKO VASTUULAJEITTAIN: 1 5 Taseen erät 1 1 Taseen ulkopuoliset sitoumukset 1 15 Arvopaperivakuudelliseen rahoitustoimintaan liittyvät ja pitkän selvitysajan transaktiot 1 2 Johdannaiset 1 25 Tuotteiden ristikkäisnettoutus VASTUIDEN JAKO RISKIPAINOITTAIN: 15 5 % % % % % Josta: erääntyneet ilman nimetyn ulkoisen luottoluokituslaitoksen luokitusta liikekiinteistövakuudelliset % % Josta: erääntyneet ilman nimetyn ulkoisen luottoluokituslaitoksen luokitusta liikekiinteistövakuudelliset Sopimuksen mukainen vastuu Josta vastapuoliriskistä syntyvät vastuut (-) Arvonalentumistap piot Nettovastuu Takauksen luonteinen luottosuoja Takaukset Luottojohdannaise t Substituutioperiaatteella käsiteltävät CRM:t Vastikkeellinen luottosuoja Rahoitusvakuudet: yksinkertainen menetelmä Muu vastikkeellinen luottosuoja CRM:stä johtuva substituutio (-) Ulosvirtaus Oikaistu vastuun määrä luottovasta-arvokertointen mukaan jaoteltuna % Josta: erääntyneet % 15 5 Muut riskipainot Sisäänvirtaus Vastuun määrä substituution jälkeen Vastuun volatiliteettikorjaus (He) Rahoitusvakuudet: kattava menetelmä (-) Vakuuden oikaistu arvo (Cvam) Volatiliteetti- ja maturiteettikorjauk set Oikaistu vastuun määrä (E*) % 2 % 5 % 1 % Vastuuarvo Riskipainotetut erät

5 (2) CR IRB t-ci LUOTTORISKIN SISÄISTEN LUOTTOLUOKITUSTEN MENETELMÄ Tiedonantajatasot: 21 Vastaustarkkuus: 1 EUR Palautuspäivä: 28./29.2., 1.5., 1.8., IRB vastuuryhmä: Omat LGD ja/tai CF-estimaatit: Sisäinen luottoluokitusmenet elmä Maksukykyluokan tai sammion PD (%) Sopimuksen mukainen vastuu Josta vastapuoliriskistä syntyvät vastuut Takauksen luonteinen luottosuoja Takaukset Substituutioperiaatteella käsiteltävät CRM:t Luottojohdannaiset Muu vastikkeellinen luottosuoja CRM:stä johtuva substituutio (-) Ulosvirtaus Sisäänvirtaus Vastuun määrä substituution jälkeen josta taseen ulkopuolisten sitoumusten osuus Vastuuarvo josta taseen ulkopuolisten sitoumusten osuus Takauksen luonteinen luottosuoja Takaukset Luottojohdannaiset Muu vastikkeellinen luottosuoja LGD-estimaattiin vaikuttavat CRM:t Rahoitusvakuudet Vastikkeellinen luottosuoja Kiinteistöt Muut vakuudet Muut fyysiset vakuudet Saamiset Päällekkäinen maksukyvyttömyys Takauksen luonteinen luottosuoja EAD:lla painotettu keskimääräinen LGD (%) EAD:lla painotettu keskimääräinen maturiteetti (päivinä) Riskipainotetut erät Odotettujen tappioiden määrä Muistierät (-) Arvonalentumistap piot Vastapuolten lukumäärä Rivino VASTUUT YHTEENSÄ VASTUIDEN JAKO VASTUULAJEITTAIN: 1 5 Taseen erät 1 1 Taseen ulkopuoliset sitoumukset 1 15 Arvopaperivakuudelliseen rahoitustoimintaan liittyvät ja pitkän selvitysajan transaktiot 1 2 Johdannaiset 1 25 Tuotteiden ristikkäisnettoutus 15 VASTUUT YHTEENSÄ (MAKSUKYKYLUOKAT- /SAMMIOT) VASTUUT JAOTELTUINA MAKSUKYKYLUOKKIIN TAI SAMMIOIHIN: ERITYISRAHOITUSVASTUUT - TAULUKKOPOHJAINEN MENETELMÄ; VASTUUT YHTEENSÄ ERITYISRAHOITUSVASTUIDEN JAKO TAULUKKOPOHJAISEN MENETELMÄN RISKIPAINOITTAIN: 2 5 % % % josta: kategoriassa % % % 25 LUOTTOKAUPASTA JOHTUVAT VASTUUT 3 LAIMENTUMISRISKI: OSTETUT SAAMISET

6 (2) CR EQU IRB t-ce OMAN PÄÄOMAN EHTOISET SIJOITUKSET Tiedonantajatasot: 21 Vastaustarkkuus: 1 EUR Palautuspäivä: 28./29.2., 1.5., 1.8., Sisäinen luottoluokitusmenet elmä Maksukykyluokan tai sammion PD (%) Sopimuksen mukainen vastuu Substituutioperiaatteella käsiteltävät CRM:t Takauksen luonteinen luottosuoja Takaukset Luottojohdannaise t CRM:stä johtuva substituutio (-) Ulosvirtaus Sisäänvirtaus Vastuun määrä substituution jälkeen josta taseen ulkopuolisten sitoumusten osuus Vastuuarvo josta taseen ulkopuolisten sitoumusten osuus EAD:lla painotettu keskimääräinen LGD (%) Riskipainotetut erät Odotettujen tappioiden määrä Muistierät (-) Arvonalentumistap piot Rivino VASTUUT YHTEENSÄ 5 5 PD/LGD -MENETELMÄ: YHTEENSÄ VASTUUT JAOTELTUINA MAKSUKYKYLUOKKIIN TAI SAMMIOIHIN: YKSINKERTAINEN MENETELMÄ: VASTUUT YHTEENSÄ VASTUUT JAOTELTUINA RISKIPAINOJEN MUKAAN: % % % 5 15 SISÄISEN MALLIN MENETELMÄ

7 (2) CR SEC SA t-ss LUOTTORISKIN STANDARDIMENETELMÄ: ARVOPAPERISTAMINEN Tiedonantajatasot: 21 Vastaustarkkuus: 1 EUR Palautuspäivä: 28./29.2., 1.5., 1.8., Arvopaperistamismuoto: (-) Ulosvirtaus Takauksen luonteinen luottosuoja: oikaistu määrä (G*) Arvopaperistamispos itiot CRM:stä johtuva substituutio (-) Ulosvirtaus Sisäänvirtaus 2 % 5 % 1 % 35 % Luokitellut Rivino VASTUUT YHTEENSÄ 5 5 ALULLEPANIJA: VASTUUT YHTEENSÄ Taseen erät Ylin etuoikeusluokka Mezzanine etuoikeusluokat Suuririskisin etuoikeusluokka Taseen ulkopuoliset sitoumukset ja johdannaiset Ennenaikaisen kuoletuksen ehdot 5 1 SIJOITTAJA: VASTUUT YHTEENSÄ Erät, joihin ei sovelleta Standardia 4.3h Arvopaperistettujen vastuiden määrä Synteettinen arvopaperistaminen: luottosuoja arvopaperistetuille vastuille (-) Vastikkeellinen luottosuoja (Cva) Hallussa pidetyn tai takaisinostetun luottosuojan nimellisarvo Sopimuksen mukainen vastuu (-) Arvonalentumistappio t Nettovastuu Takauksen luonteinen luottosuoja: oikaistu määrä (Ga) Substituutioperiaatteella käsiteltävät CRM:t Vastikkeellinen luottosuoja Vastuun nettomäärä substituution jälkeen (-) Rahoitusvakuudet (Cvam) Oikaistu vastuun määrä luottovasta-arvokertointen mukaan jaoteltuna Taseen erät Ylin etuoikeusluokka Mezzanine etuoikeusluokat Suuririskisin etuoikeusluokka Taseen ulkopuoliset sitoumukset ja johdannaiset 5 15 JÄRJESTÄJÄ: VASTUUT YHTEENSÄ Taseen erät Taseen ulkopuoliset sitoumukset ja johdannaiset Oikaistu vastuun määrä (E*) % > % ja <=2 % >2 % ja <=5 % >5 % ja <=1 % Vastuuarvo (-) Vähennys omista varoista Riskipainotettavan vastuun määrä Luokitellut (luottoluokat 1-4) Vastuut jaoteltuna riskipainoluokkiin 125 % Luokittelemattoma t Look-through ABCP: Muu kuin suuririskisin etuoikeusluokka Riskipainotetut erät Vaikutus ylimääräisten riskipainojen soveltamisesta Riskipainotettujen erien mukainen omien varojen Muistierä: ulosvirtaus

8 (2) CR SEC IRB t-si LUOTTORISKIN SISÄISTEN LUOTTOLUOKITUSTEN MENETELMÄ: ARVOPAPERISTAMINEN Tiedonantajatasot: 21 Vastaustarkkuus: 1 EUR Palautuspäivä: 28./29.2., 1.5., 1.8., Arvopaperistamismuoto: (-) Ulosvirtaus Takauksen luonteinen luottosuoja: oikaistu määrä (G*) Arvopaperistamispositiot (-) Ulosvirtaus Sisäänvirtaus 6-1 % % 2-35 % 5-75 % 1 % 25 % 425 % 65 % Luokitellut Luokittelemattomat Rivino VASTUUT YHTEENSÄ,, 5 5 ALULLEPANIJA: VASTUUT YHTEENSÄ,, Taseen erät,, Ylin etuoikeusluokka Mezzanine etuoikeusluokat Suuririskisin etuoikeusluokka Taseen ulkopuoliset sitoumukset ja johdannaiset Ennenaikaisen kuoletuksen ehdot 5 1 SIJOITTAJA: VASTUUT YHTEENSÄ,, Erät, joihin ei sovelleta Standardia 4.3h Arvopaperistettujen vastuiden määrä Synteettinen arvopaperistaminen: luottosuoja arvopaperistetuille vastuille (-) Vastikkeellinen luottosuoja (Cva) Hallussa pidetyn tai takaisinostetun luottosuojan nimellisarvo Sopimuksen mukainen vastuu Takauksen luonteinen luottosuoja: oikaistu määrä (Ga) Substituutioperiaatteella käsiteltävät CRM:t Vastikkeellinen luottosuoja CRM:stä johtuva substituutio Vastuun määrä substituution jälkeen (-) Oikaistu vastuun Rahoitusvakuudet määrä (E*) (Cvam) % > % ja <=2 % Oikaistu vastuun määrä luottovasta-arvokertointen mukaan jaoteltuna >2 % ja <=5 % >5 % ja <=1 % Luottoluokitukseen perustuva arviointimalli Taseen erät,, Ylin etuoikeusluokka Mezzanine etuoikeusluokat Suuririskisin etuoikeusluokka Taseen ulkopuoliset sitoumukset ja johdannaiset 5 15 JÄRJESTÄJÄ: VASTUUT YHTEENSÄ,, Taseen erät Taseen ulkopuoliset sitoumukset ja johdannaiset Vastuuarvo (-) Vähennys omista varoista Riskipainotettavan vastuun määrä Vastuut jaoteltuna riskipainoluokkiin 125 % Valvontaviranomaisen kehittämä arviointimalli Keskimääräinen riskipaino (%) Look-through Sisäisen arvioinnin lähestymistapa Keskimääräinen riskipaino (%) (-) Arvonalentumistappiot Riskipainotetut erät Vaikutus ylimääräisten riskipainojen soveltamisesta Riskipainotettujen erien mukainen omien varojen Muistierä: ulosvirtaus

9 (2) CR SEC Details t-sd ARVOPAPERISTAMINEN: LISÄTIEDOT Tiedonantajatasot: 21 Vastaustarkkuus: 1 EUR Palautuspäivä: 28./29.2., 1.5., 1.8., Arvopaperistamistr ansaktioiden lkm Osuuden säilyttäminen Muut kuin ABCP-ohjelmat Arvopaperistetut vastuut Arvopaperistamisen rakenne Arvopaperistamispositiot (sopimuksen mukainen vastuu) 1 Sisäinen tunnus Arvopaperistamistransak tion nimi Arvopaperistamismuoto Säilyttämisen tyyppi (koodi) Säilytetty osuus (%) Raportoijan rooli Alullepanokuukausi (kk/vvvv) Arvopaperistettujen vastuiden määrä alullepanohetkellä Määrä Raportoijan osuus (%) Tyyppi Sovellettu menetelmä Vastuiden lukumäärä ELGD (%) (-) Arvonalentumistappiot ennen arvopaperistamista (%) Suuririskisin etuoikeusluokka Taseen erät Ylin etuoikeusluokka Mezzanine etuoikeusluokat Suuririskisin etuoikeusluokka Luokitellut Luokittelemattomat Luokitellut Luokittelemattomat Luokitellut Luokittelemattomat Suorat luoton vastineet Taseen ulkopuoliset sitoumukset ja johdannaiset Hyväksyttävät likviditeettisopimukset Muut Ennenaikaisen kuoletuksen ehdot Hallittu? Sovellettu luottovastaarvokerroin (-) Vähennys omista varoista Riskipainotettujen erien mukainen omien varojen Rivino

10 (2) CR TB SETT t-ct KOKO TOIMINNAN SELVITYSRISKI Tiedonantajatasot: 21 Vastaustarkkuus: 1 EUR Palautuspäivä: 28./29.2., 1.5., 1.8., Selvittämättä olevien kauppojen yhteismäärä Selvittämättä olevien kauppojen hintaero Rivino Kaupankäyntivaraston selvittämättä olevat kaupat 5 5 Enintään 4 pankkipäivää selvittämättä olevat kaupat pankkipäivää selvittämättä olevat kaupat pankkipäivää selvittämättä olevat kaupat pankkipäivää selvittämättä olevat kaupat pankkipäivää tai sitä kauemmin selvittämättä olevat kaupat

11 (2) MKR SA TDI t-mt KORKOSOPIMUSTEN POSITIORISKI, STANDARDIMENETELMÄ Tiedonantajatasot: 21 Vastaustarkkuus: 1 EUR Palautuspäivä: 28./29.2., 1.5., 1.8., Valuutta: Rivino KAUPANKÄYNTIVARASTON KORKOSOPIMUKSET 1 Yleisriski. Maturiteettipohjainen laskentatapa 1 5 Alue kuukautta > 1 3 kuukautta > 3 6 kuukautta > 6 12 kuukautta 1 1 Alue > 1 2 (1,9 kun korko vähemmän kuin 3%) vuotta > 2 3 (> 1,9 2,8 kun korko vähemmän kuin 3%) vuotta > 3 4 (> 2,8 3,6 kun korko vähemmän kuin 3%) vuotta 1 15 Alue > 4 5 (> 3,6 4,3 kun korko vähemmän kuin 3%) vuotta > 5 7 (> 4,3 5,7 kun korko vähemmän kuin 3%) vuotta > 7 1 (> 5,7 7,3 kun korko vähemmän kuin 3%) vuotta > 1 15 (> 7,3 9,3 kun korko vähemmän kuin 3%) vuotta > 15 2 (> 9,3 1,6 kun korko vähemmän kuin 3%) vuotta > 2 (> 1,6 12, kun korko vähemmän kuin 3%) vuotta (> 12, 2, kun korko vähemmän kuin 3%) vuotta (> 2 kun korko vähemmän kuin 3%) vuotta 1 2 Maturiteettiluokittain nettoutetut painotetut positiot 1, % 1 25 Alueen 1 nettoutetut painotetut positiot 4, % 1 3 Alueen 2 nettoutetut painotetut positiot 3, % 1 35 Alueen 3 nettoutetut painotetut positiot 3, % 1 4 Alueiden 1 ja 2 välillä nettoutetut painotetut positiot 4, % 1 45 Alueiden 2 ja 3 välillä nettoutetut painotetut positiot 4, % 1 5 Alueiden 1 ja 3 välillä nettoutetut painotetut positiot 15, % 1 55 Nettouttamatta jääneet painotetut positiot 1, % 15 Yleisriski. Duraatiopohjainen laskentatapa 15 5 Alue Alue Alue Alueen sisällä nettoutetut painotetut positiot 2, % Alueiden 1 ja 2 välillä nettoutetut painotetut positiot 4, % 15 3 Alueiden 2 ja 3 välillä nettoutetut painotetut positiot 4, % Alueiden 1 ja 3 välillä nettoutetut painotetut positiot 15, % 15 4 Nettouttamatta jääneet painotetut positiot 1, % 2 Erityisriski 2 5 Korkosopimukset, jotka saavat % riskipainon, % 2 1 Alhaisen riskin korkosopimukset Jäljellä oleva juoksuaika 6 kuukautta,25 % Jäljellä oleva juoksuaika > 6 kuukautta ja 24 kuukautta 1, % Jäljellä oleva juoksuaika > 24 kuukautta 1,6 % 2 15 Korkosopimukset, jotka saavat 8% riskipainon 8, % 2 2 Korkosopimukset, jotka saavat 12% riskipainon 12, % 2 25 Korkeimman riskipainon arvopaperistetut vastuut ja luokittelemattomat likviditeettisopimukset 25 Sijoitusrahastojen positioriski 32, % 3 35 Vakuusvaatimukseen perustuva menetelmä vakioiduille futuureille ja optioille Vakuusvaatimukseen perustuva menetelmä vakioimattomille futuureille ja optioille 4 Optioiden muut kuin deltariskit Positiot Kaikki positiot (-) Merkintäsitoumust Nettopositiot en Pitkät Lyhyet vähennysvaikutus Pitkät Lyhyet Pitkiin positioihin Kaupankäyntivaraston luottojohdannaisten suojausvaikutus Lyhyisiin positioihin vaatimuksen alaiset nettopositiot kerroin (%)

12 (2) MKR SA EQU t-me OSAKKEIDEN POSITIORISKI, STANDARDIMENETELMÄ Tiedonantajatasot: 21 Vastaustarkkuus: 1 EUR Palautuspäivä: 28./29.2., 1.5., 1.8., Kansallinen markkina: Positiot Kaikki positiot (-) Nettopositiot Merkintäsitoumuste Pitkät Lyhyet n vähennysvaikutus Pitkät Lyhyet vaatimuksen alaiset nettopositiot kerroin (%) Rivino KAUPANKÄYNTIVARASTON OSAKKEET JA OSUUDET 1 Yleisriski 8, % 1 5 Laajasti hajautettuun osakeindeksiin perustuvat vakioidut termiinit ja optiot 1 1 Muut osakepositiot 15 Erityisriski 15 5 Likvidit, laajasti hajautettuihin indekseihin kuuluvat osakkeet 8, % 15 1 Muut osakepositiot 8, % 2 Sijoitusrahastojen positioriski 32, % 25 Vakuusvaatimukseen perustuva menetelmä vakioiduille futuureille ja optioille 3 Vakuusvaatimukseen perustuva menetelmä vakioimattomille futuureille ja optioille 35 Optioiden muut kuin deltariskit

13 (2) MKR SA FX t-mf MARKKINARISKI: VALUUTTAKURSSI- JA KULTARISKI, STANDARDIMENETELMÄ Tiedonantajatasot: 21 Vastaustarkkuus: 1 EUR Palautuspäivä: 28./29.2., 1.5., 1.8., Pitkät Lyhyet Pitkät Lyhyet Pitkät Lyhyet Nettoutetut Pitkät Lyhyet Nettoutetut Rivino % omien varojen yhteismäärästä 1 VALUUTTAPOSITIOT YHTEENSÄ 1 5 EMUn toisessa vaiheessa olevat valuutat 1,6 % 1 1 Hallitusten välisillä sopimuksilla kiinnitetyt valuutat 1 15 Korkeasti korreloivat valuutat 4, % 1 2 Muut valuutat (sis. omana valuuttana käsitellyt sijoitusrahasto-osuudet) 8, % 8, % 1 25 Kulta 8, % 8, % 2 Valuuttaoptioiden muut kuin deltariskit 25 Lisätiedot: Valuuttapositiot 25 5 Euro 25 1 ERM II kuuluvat valuutat DKK 25 2 EEK LTL 25 3 SIT CYP 25 4 LVL MTL 25 5 SKK GBP 25 6 SEK CHF 25 7 Muut ETA-maiden valuutat USD 25 8 CAD AUD 25 9 JPY Muut ETA-alueen ulkopuolisten maiden valuutat 25 1 Omana valuuttana käsiteltävät sijoitusrahasto-osuudet Pitkät Lyhyet Kaikki positiot Lisätiedot: Rakennepositiot Nettopositiot ten alaiset positiot (Sisältää nettouttamatta jääneet positiot valuuttojen osalta, joille eri laskentatapa nettoutetuille positioille) kerroin (%)

14 (2) MKR SA FXa t-ma VALUUTTA- JA KULTAPOSITIOT, STANDARDIMENETELMÄ Tiedonantajatasot: 21 Vastaustarkkuus: 1 EUR Palautuspäivä: 28./29.2., 1.5., 1.8., Valuutta: Pitkät positiot (-) Lyhyet positiot Nettopositiot Rivino Valuutoittainen nettopositio 5 5 Avistapositio 5 1 Termiinipositio 5 15 Futuuripositio 5 2 Rakennepositio 5 25 Delta-painotetut valuuttaoptiosopimukset

15 (2) MKR SA COM t-mc HYÖDYKERISKI, STANDARDIMENETELMÄ Tiedonantajatasot: 21 Vastaustarkkuus: 1 EUR Palautuspäivä: 28./29.2., 1.5., 1.8., Hyödyke: Hyödyke, nimi Pitkät Lyhyet Pitkät Lyhyet Rivino KOKONAISPOSITIO HYÖDYKKEISSÄ 1 Maturiteettipohjainen laskentatapa 1 5 Maturitteettiluokat 1 vuosi kuukautta > 1 3 kuukautta > 3 6 kuukautta > 6 12 kuukautta 1 1 Maturitteettiluokat > 1 vuosi ja 3 vuotta > 1 2 vuotta > 2 3 vuotta 1 15 Maturitteettiluokka > 3 vuotta 1 2 Maturiteettiluokittain nettoutetut positiot 1,5 % 1 25 Maturiteettiluokkien välillä nettoutetut positiot,6 % 1 3 Nettouttamatta jääneet positiot 15, % 15 Laajennettu maturiteettipohjainen laskentatapa 15 5 Maturitteettiluokat 1 vuosi kuukautta > 1 3 kuukautta > 3 6 kuukautta > 6 12 kuukautta 15 1 Maturitteettiluokat > 1 vuosi ja 3 vuotta > 1 2 vuotta > 2 3 vuotta 15 2 Maturitteettiluokka > 3 vuotta Maturiteettiluokittain nettoutetut positiot 15 3 Maturiteettiluokkien välillä nettoutetut positiot Nettouttamatta jääneet positiot 2 Yksinkertaistettu laskenta: kaikki positiot 2 5 Nettopositiot 15, % 2 1 Bruttopositiot 3, % 25 3 Vakuusvaatimukseen perustuva menetelmä vakioiduille futuureille ja optioille Vakuusvaatimukseen perustuva menetelmä vakioimattomille futuureille ja optioille 35 Hyödykeoptioiden muut kuin deltariskit 4 Maksuvalmiusriski Pitkät Lyhyet Kaikki positiot Lisätiedot: Varaston terminointi Nettopositiot vaatimuksen alaiset nettopositiot kerroin (%)

16 (2) MKR IM t-mi MARKKINARISKI SISÄINEN MALLI Tiedonantajatasot: 21 Vastaustarkkuus: 1 EUR Palautuspäivä: 28./29.2., 1.5., 1.8., VaR Stressattu VaR Erityisriskin lisäpääoma Kaikki VaR-luvun Kerroin x edellisen 6 pankkipäivän VaRlukujen keskiarvo Edellisen päivän VaR-luku Stressatun VaRluvun Kerroin x edellisen 6 pankkipäivän stressattujen VaRlukujen keskisarvo Viimeisin stressattu VaRluku 12 viikon keskimääräinen erityisriskin lisäpääomavaati mus Viimeisin erityisriskin lisäpääomavaati mus Lattia Rivino YHTEENSÄ 1 Lisätiedot: riskialueittainen jaottelu 1 5 Korkosopimukset Korkosopimusten yleisriski Korkosopimusten erityisriski 1 1 Osakkeet Osakkeiden yleisriski Osakkeiden erityisriski 1 15 Valuuttakurssiriski 1 2 Hyödykeriski 1 25 Yleisriski 1 3 Erityisriski

17 (2) MKR IM Details t-md MARKKINARISKIN SISÄINEN MALLI, LISÄTIEDOT Tiedonantajatasot: 21 Vastaustarkkuus: 1 EUR Palautuspäivä: 28./29.2., 1.5., 1.8., Katetut riskialueet Viranomais VaR-laskenta Erityisriskilaskenn an kattavuus osakkeet Erityisriskilaskenn an kattavuus korkosopimukset Perustiedot Toteumatestausta pa Sisäinen VaR-laskenta Sisäisessä VaRlaskennassa käytetty luottamusväli Sisäisessä VaRlaskennassa käytetty pitoaika Päivä Päivien lkm (1 92) Rivino Luottamusväli = 99 % Viranomais-VaR Kaikki hintariskit kattava lisäpääomavaati mus Toteumatestauksen tulokset Sisäisen VaRluvun limiitti Erityisriskin Sisäinen VaR lisäpääomavaade korrelaatiokaupa 1 VaR (T=1) VaR (T=1) SVaR (T=1) Hypoteettinen Todellinen nkäyntisalkulle (ilman korotusta)

18 (2) OPR t-op OPERATIIVINEN RISKI Tiedonantajatasot: 21 Vastaustarkkuus: 1 EUR Palautuspäivä: 28./29.2., 1.5., 1.8., Liiketoiminta Bruttotuotot Luotot ja luottolimiitit (vaihtoehtoinen standardimenetelmä) Vuosi - 3 Vuosi - 2 Viime vuosi Vuosi - 3 Vuosi - 2 Viime vuosi Allokaatiosta johtuva pääoma Pääoma ennen odotettujen tappioiden ja riskin siirtomekanismien vähennyseriä Odotetuista tappioista johtuva vähennyserä Kehittyneen menetelmän liitetiedot Riskin siirtomekanismeista johtuva pääomavaatimuksen vähennyserä josta johtuu vakuutuksista Riskinsiirtomekanismien vähennyserän enimmäismäärän ylittävä osa Rivino LIIKETOIMINTA PERUSMENETELMÄN MUKAAN 1 LIIKETOIMINTA STANDARDIMENETELMÄN/ VAIHTOEHTOISEN STANDARDIMENETELMÄN MUKAAN, 1 5 Josta standardimenetelmä Investointipankkitoiminta Kaupankäyntitoiminta Vähittäisvälitystoiminta Yritysrahoitus Vähittäispankkitoiminta Asiakkaiden maksu- ja selvityspalvelut Säilytyspalvelut ja muu toiminta Omaisuuden hoito 1 1 josta vaihtoehtoinen standardimenetelmä Yritysrahoitus Vähittäispankkitoiminta 15 LIIKETOIMINTA KEHITTYNEEN MENETELMÄN MUKAAN

19 OPR Details t-od OPERATIIVISEN RISKIN TAPPIOMATRIISI 19 (2) Tiedonantajatasot: 21 Vastaustarkkuus: 1 EUR Palautuspäivä: 28./29.2., 1.5., 1.8., Liiketoiminta-alue: Rivino YHTEENSÄ 5 5 Sisäinen väärinkäytös 5 1 Ulkopuolisen aiheuttama vahinko 5 15 Työolot, työ-turvallisuus 5 2 Menettelytavoista aiheutuvat tappiot 5 25 Omaisuusvahingot Tappiotyyppi 5 3 Tietojärjestelmiin liittyvät ongelmat ja keskeytysvahingot 5 35 Prosesseihin liittyvät ongelmat Tappiotapahtumien lukumäärä Kokonaistappio Suurin yksittäinen tappio Tiedonkeruussa sovellettava minimimäärä Alhaisin Korkein

20 (2) OPR LOSS Details t-ol OPERATIIVISEN RISKIN SUURET TAPPIOT Tiedonantajatasot: 21 Vastaustarkkuus: 1 EUR Palautuspäivä: 28./29.2., 1.5., 1.8., Tappiotapahtuman tunnus Tappiotapahtuman nimi Bruttotappio josta realisoitumaton osa Onko tappion lopullinen määrä selvillä? Tappiosta takaisin saatu määrä omien toimien kautta Tappiosta takaisin saatu riskinsiirtomekanismien kautta Tappiosta mahdollisesti vielä saatavana takaisin suoraan tai riskinsiirtomekanismien kautta Liittyy luottotai markkinaris kiin? Investointipa nkkitoiminta Kaupankäyn titoiminta Vähittäisvälit ystoiminta Tappion jakautuminen (%) liiketoiminta-alueittain Yritysrahoitu s Vähittäispan kkitoiminta Asiakkaiden maksu- ja selvityspalve lut Säilytyspalv elut ja muu toiminta Omaisuuden hoito Yrityserät Tappiotyypin nro Tappion tapahtumispvm (ppkkvvvv) Tappioon liittyviä ajankohtia Tappion havaitsemispvm (ppkkvvvv) 1. korvaus Viimeisin korvaus riskinsiirtomekanisme riskinsiirtomekanisme ista (ppkkvvvv) ista (ppkkvvvv) Rivino