I Tilinpäätöslaskelmien analyysi I

Transkriptio

1 Talouskatsaus 2006

2 I Tilinpäätöslaskelmien analyysi I Rahoitus ja varojen käyttö Talousarvion nettovaroja oli vuonna 2006 käytettävissä 410 miljoonaa euroa, josta varsinainen budjetti oli 86 % (352,8 milj. euroa), lisäbudjetit 3 % (10,5 milj. euroa), edellisiltä vuosilta siirtyneet varat 11 % (45 milj. euroa) ja liikenne- ja viestintäministeriön päätöksillä Ratahallintokeskukselle myönnetyt varat 1 % (1,7 milj. euroa). Vuoden 2005 vastaava määrä oli 489 miljoonaa euroa, joten nettomäärärahat olivat kertomusvuonna 79 miljoonaa euroa edellistä vuotta pienemmät. Ratahallintokeskuksen toimintamenomomentti (perusradanpito) on nettobudjetoitu momentti, johon budjetin mukaan arvioitiin kertyvän tuloja 56 miljoonaa euroa. Toteutunut tulokertymä oli 3,4 miljoonaa euroa budjetoitua kertymää suurempi. Kertyneet tulot olivat yhteensä 63 miljoonaa euroa. maksullisen toiminnan tulot: 55,5 miljoonaa euroa omaisuuden myyntitulot: 2,5 miljoonaa euroa perusradanpitoon hyvitetyt TEN-tuet: 3,7 miljoonaa euroa vahingonkorvaukset: 1,2 miljoonaa euroa (tuloslaskennan ryhmässä satunnaiset tuotot ja kulut) muut tuotot: 0,1 miljoonaa euroa. Toteutunut tulokertymä huomioon ottaen oli bruttomenoihin käytettävissä oleva määrä yhteensä 473,4 miljoonaa euroa, josta kertomusvuonna käytettiin 95 %. Kerava Lahti-oikoradasta jäi käyttämättä 2,1 miljoonaa euroa ja Ilmalan ratapihan hankkeesta 5,6 miljoonaa euroa. Rataverkon maaalueiden ja korvausten määrärahoja jäi käyttämättä 0,3 miljoonaa euroa sekä Oulu Iisalmi ja EAKR-hankkeista yhteensä 0,4 miljoonaa euroa. Käyttämättä jääneet määrärahat otetaan huomioon vuoden 2007 lisätalousarviossa. EU myönsi vuonna 2006 TEN-tukea ratahankkeisiin 4,4 miljoonaa euroa. Tukea saatiin Pohjolan kolmion hankkeisiin (3 milj. euroa), joista suurin yksittäinen hanke oli Kerava Lahti-oikorata. Lisäksi tukea saatiin Luumäki Joensuu-hankkeeseen (1,4 milj. euroa) sekä Oulu Iisalmi Vartius-rataosien sähköistämiseen (5,3 milj. euroa). TEN-tukien maksatukset vuonna 2006 olivat 5,7 miljoonaa euroa, josta 3,7 miljoonaa euroa kirjattiin perusradanpitoon. Toteutuneet bruttomenot (448 milj. euroa) olivat kertomusvuonna 46,9 miljoonaa euroa pienemmät kuin edellisenä vuonna (muutos 9 %). Tuotto- ja kululaskelma Toiminnan tuotot olivat tuloslaskelman mukaan 63 miljoonaa euroa. Näistä tuotoista hyvitettiin 61 miljoonaa euroa Ratahallintokeskuksen toimintamenomomentille. Muita tuottoja oli investointimomenttien kustannusten perusteella saatuja TEN-tukia 2 miljoonaa euroa, jotka kirjattiin valtion yleiselle tulomomentille. Ratahallintokeskus on alkaen muuttanut kirjauskäytäntöä siten, että korvausinvestointien lisäksi myös radanpidon ylläpitoinvestoinnit on aktivoitu suoraan taseeseen. Vuonna 2004 kirjattiin kuluiksi kaikki muut radanpidon korjaustyöt paitsi korvausinvestoinnit. Toiminnan kulujen suurimmat erät olivat palvelujen ostot ja poistot. Palvelujen ostot ovat muun muassa radan kunnossapito- ja liikenteenohjauspalvelut, kiinteistöjen ylläpitopalvelut sekä asiantuntija- ja tutkimuspalvelut. Satunnaiset tuotot ja kulut sisältävät radalle aiheutuneista vaurioista ja ratatöistä johtuvista viivästymisistä syntyneet kulut ja perityt vahingonkorvaukset. Tuotto- ja kululaskelman mukaan katettiin toiminnan tuotoilla 19 % toiminnan kuluista. Tase Käyttöomaisuuden pääoma-arvo oli vuoden lopussa miljoonaa euroa. Omaisuuden nettolisäys oli 743 miljoonaa euroa ja poisto 491 miljoonaa euroa. Lyhytaikaiset saamiset olivat 15 miljoonaa euroa, josta suurimmat yksittäiset erät olivat ratavero ja ratamaksu. Lyhytaikaiset velat olivat 73 miljoonaa euroa (61 milj. euroa vuonna 2005). Pääosa veloista oli tammikuun 2007 alkupuolella maksettavia ostolaskuja. Valtion pääoman saldo muodostui aloittavan taseen yhteydessä ( ) laskennallisena eränä, joka koostuu omaisuusraportin loppusumman ja pääomaraportissa esitetyn vieraan pääoman erotuksesta. Tämän jälkeen pääoma on vuosittain muuttunut määrällä, joka on muodostunut tuottoja kululaskelman alijäämän ja valtion tilivirastojen välisiin rahoitustapahtumiin tarkoitettujen tilien saldojen erotuksesta. Vuonna 2006 oli oman pääoman muutos 76 miljoonaa euroa, joka koostui vuoden 2006 alijäämästä (-355 milj. euroa) ja maksuliikenteen kate- ja tyhjennystilin sekä sisäisten hallinnon siirtojen tilin saldoista (431 milj. euroa). Pääoman siirrot sisälsivät maksuliikennesiirtojen lisäksi 15 miljoonaa euroa hallinnan siirtoja. Suurimmat siirrot olivat Vuosaaren satamahanke, jolla Tielaitos siirsi Ratahallintokeskukselle sille kuuluvan osuuden hankkeesta ja kiinteistöjen siirto valtiovarainministeriölle ja edelleen Senaatti-kiinteistöille. Maksullinen toiminta Maksullisen toiminnan suurin erä on erillislakiin perustuva ratamaksu, jonka Ratahallintokeskus perii liikennöitsijältä. Maksuperustelain mukaiset julkisoikeudelliset ja liiketaloudelliset suoritteet on määritelty liikenne- ja viestintäministeriön asetuksessa. Julkisoikeudellisia suoritteita ovat tarkastusmaksutoiminta sekä erilaisten käyttölupien, päätösten ja teknisten määräysten ja tarkastusten antaminen. Liiketaloudellisia suoritteita ovat muun muassa kiinteistötoimen palvelut ja risteämälupien antaminen. Julkisoikeudelliset tuotot kattoivat likimain suoritteiden kustannukset. Tarkastusmaksutoiminta ja liikennöinti- ja turvallisuusluvat/päätökset siirtyivät Rautatievirastoon, joka aloitti toimintansa Kiinteistötoimi on merkittävin liiketaloudellisin perustein hinnoiteltu maksullinen toiminto, jonka tuotot ovat 98 % kaikista liiketaloudellisista tuotoista. Suurin osa Ratahallintokeskuksen kiinteistöistä on siirretty vuoden 2006 lopussa Senaatti-kiinteistöille. Ratahallintokeskukselle jäävät liikenteenhoidossa ja radanpidossa tarvittavat kiinteistöt. Vuokratuottoja kertyi kaikkiaan 9,3 miljoonaa euroa (-1,9 %) ja maksuperustelain mukaisia myyntituottoja 0,07 miljoonaa euroa. Erilliskustannukset olivat 7 miljoonaa euroa. Suurin kuluerä, kiinteistöjen hoito- ja korjauskulut, oli 5,3 miljoonaa euroa. Kiinteistötoimen tuotot eivät kattaneet kaikkia kustannuksia. Käyttöylijäämä erilliskustannusten jälkeen oli 2 miljoonaa euroa (3 milj. euroa vuonna 2005) ja alijäämä kokonaiskustannusten jälkeen -1,6 miljoonaa euroa (-1,2 milj. euroa vuonna 2005). Vuoden 2006 kiinteistötoimeen liittyvä tulostavoite kuitenkin saavutettiin. Liiketaloudellisin perustein toimivien kiinteistöjen ylijäämä oli 0,5 miljoonaa euroa. Kustannukset tehtävittäin Ratahallintokeskuksen tehtävät on seuraavissa laskelmissa jaettu radanpitoon ja maksulliseen toimintaan. Maksullisen toiminnan osuus kustannuksista on noin 3 %. Radanpidon käyttökustannukset koostuvat liikenteen hallinnasta, radan hoidosta ja käytöstä sekä suunnittelu- ja tutkimustoiminnasta. Hallintomenot (yleiskustannukset) on kohdennettu eri toiminnoille toimintoja hoitavien henkilötyövuosien suhteessa. Pääomakustannukset sisältävät investointien poistot ja korot. Kokonaiskustannukset olivat kertomusvuonna 406 miljoonaa euroa. Kustannusten muutos edellisestä vuodesta oli -14 miljoonaa euroa (-3 %). Muutokseen vaikuttaa käyttöön otettu uusi kirjauskäytäntö, jolla korvausinvestointien lisäksi myös radanpidon ylläpitoinvestoinnit aktivoidaan suoraan taseeseen. Vuonna 2004 kirjattiin kuluiksi kaikki muut radanpidon korjaustyöt paitsi korvausinvestoinnit.

3 Rahoitus ja käyttö 2006, milj. euroa Toteutuneet bruttomenot 448,0 Siirto vuodelle ,0 - perusradanpito (10,0) - radioverkon kehittäminen (6,3) - rataverkon kehittäminen (0,7) Käyttämättä jääneet arviomäärärahat 8,4 Käytettävissä oleva määrä yhteensä 473,4 Varojen käyttö , milj. euroa Hallinto 11,2 12,8 12,5 Liikenteenohjaus 39,1 38,5 39,0 Kiinteistötoimi 7,7 6,2 6,2 Radan hoito ja käyttö 96,4 101,6 108,1 Radan korjaustyöt 30,7 29,1 28,2 Ylläpitoinvestoinnit 20,0 13,3 11,4 Suunnittelu ja tutkimus 8,3 12,2 8,5 Korvausinvestoinnit 140,0 165,1 164,2 Kehittäminen (momentti ) 21,9 9,6 9,5 Oulu Iisalmi, sähköistys 16,7 23,5 20,1 Tikkurila Kerava 8,9 - - Kerava Lahti 127,9 71,2 30,7 Ilmalan varikko - - 4,4 Radioverkko 8,3 3,5 2,8 Maa-alueet 2,3 1,5 1,2 EU-rakennerahastot 2,3 6,8 1,2 Yhteensä 541,7 494,9 448,0 Rataverkon menot milj. euroa Rataverkon investoinnit (Kiintein vuoden 2006 hinnoin) milj. euroa Perusradanpito Kehittäminen Hallinnon kustannukset , euroa Muutos % Aineet ja tarvikkeet ,5 Henkilöstökulut ,8 Vuokrat ,0 Palvelujen ostot ,9 Muut kulut ,6 Poistot ,6 Yhteensä ,0 Maksullinen toiminta 2006, milj. euroa Tuotot Kustannukset Tulos Ratamaksu 44,0 Julkisoikeudelliset suoritteet 1,4 1,5-0,1 Liiketaloudelliset suoritteet 9,6 11,4-1,8 Yhteensä 55,0 Suurimmat hankkeet 2006, milj. euroa Hanke Menot Turku Toijala päällysrakenteen uusiminen 22 Lahden ratapiha 10 Orivesi Jyväskylä 10 Seinäjoki Oulu päällysrakenteen uusiminen 10 Imatra II-vaihe 9 Lahti Säkäniemi Joensuu 7 Ratahallintokeskuksen kustannukset tehtävittäin , milj. euroa Kustannukset ilman pääomakustannuksia Kaikki kustannukset Muutos % Muutos % Verkon ylläpito 200,8 190,8 191,3 0,3 420,1 406,9 393,3-3,3 Liikenteenohjaus 39,4 39,0 37,9-2,7 40,5 40,0 38,8-2,8 Radan kunnossapito ja käyttö 150,0 135,5 140,9 3,9 368,3 350,7 342,0-2,5 Suunnittelu ja tutkimukset 11,4 16,2 12,5-22,6 11,4 16,2 12,5-22,6 Maksullinen toiminta 9,7 9,5 9,4-1,4 14,2 13,2 12,6-5,1 Liiketaloudellinen 8,1 7,6 8,0 5,4 12,5 11,3 11,2-1,2 Julkisoikeudellinen 1,7 1,9 1,4-27,8 1,7 1,9 1,4-27,8 Kustannukset yhteensä 210,5 200,3 200,7 0,2 434,3 420,1 405,9-6,8

4 I Tuotto- ja kululaskelma I euroa TOIMINNAN TUOTOT Maksullisen toiminnan tuotot Vuokrat ja käyttökorvaukset Muut toiminnan tuotot TOIMINNAN KULUT Aineet, tarvikkeet ja tavarat Henkilöstökulut Vuokrat Palvelujen ostot Muut kulut Poistot JÄÄMÄ I RAHOITUSTUOTOT JA -KULUT Rahoitustuotot Rahoituskulut SATUNNAISET TUOTOT JA KULUT Satunnaiset tuotot Satunnaiset kulut JÄÄMÄ II TUOTOT VEROISTA JA PAKOLLISISTA MAKSUISTA Verot ja veronluonteiset maksut Perityt arvonlisäverot Suoritetut arvonlisäverot TILIKAUDEN KULUJÄÄMÄ

5 I Tase I euroa VASTAAVAA KÄYTTÖOMAISUUS JA MUUT PITKÄAIKAISET SIJOITUKSET Aineettomat hyödykkeet Aineettomat oikeudet Aineelliset hyödykkeet Maa- ja vesialueet Rakennusmaa- ja vesialueet Rakennukset Rakenteet Koneet ja laitteet Kalusteet Ennakkomaksut ja keskeneräiset hankinnat Käyttöomaisuus ja muut pitkäaikaiset sijoitukset yhteensä VAIHTO- JA RAHOITUSOMAISUUS Lyhytaikaiset saamiset Myyntisaamiset Muut lyhytaikaiset saamiset Ennakkomaksut Rahat, pankkisaamiset ja muut rahoitusvarat Kassatili 0 1 Vaihto- ja rahoitusomaisuus yhteensä VASTAAVAA YHTEENSÄ VASTATTAVAA OMA PÄÄOMA Valtion pääoma Valtion pääoma Edellisten tilikausien pääoman muutos Pääoman siirrot Tilikauden kulujäämä VIERAS PÄÄOMA Lyhytaikainen Saadut ennakot Ostovelat Tilivirastojen väliset tilitykset Edelleen tilitettävät erät Siirtovelat Muut lyhytaikaiset velat Vieras pääoma yhteensä VASTATTAVAA YHTEENSÄ

6