SAVONLINNAN KAUPUNKI PÖYTÄKIRJA 9/2017. Tarkastuslautakunta

Transkriptio

1 Tarkastuslautakunta Aika kello 16:00-19:35 Paikka Teknisen viraston kokoushuone Läsnä Nousiainen Markku puheenjohtaja Loikkanen Tuomas varapuheenjohtaja Käyhkö Anne Laurio Jukka Piironen Juha Rusanen Maija Turunen Pekka Vuorinen Eeva Itkonen Laura Pirjo Toropaisen vara Kurki-Norrena Ulla Tanja Taupilan vara Hämäläinen Elina tilintarkastaja Leinonen Soili pöytäkirjanpitäjä Poissa Pulkkinen Timo Taupila Tanja Toropainen Pirjo Käsitellyt asiat: Allekirjoitukset: Markku Nousiainen puheenjohtaja Soili Leinonen pöytäkirjanpitäjä Olemme tarkastaneet pöytäkirjan ja todenneet sen oikeaksi, Savonlinnassa Anne Käyhkö Maija Rusanen Pöytäkirja on tarkastettu ja pidetty yleisesti nähtävänä siitä edeltäpäin ilmoitettua sisäisen tarkastajan työhuoneessa virastoaikana Soili Leinonen sisäinen tarkastaja

2 Tarkastuslautakunta Sisällysluettelo Pykälä Sivu 63 Laillisuus ja päätösvaltaisuus 3 64 Pöytäkirjantarkastajat 4 65 Asioiden käsittelyjärjestys 5 66 Tarkastustoimen talousarvion toteutumisvertailu /tilanne Tilintarkastajan tarkastusraportti vuoden 2016 tarkastuksesta 8 68 Tilintarkastuskertomus tilikaudelta Tilinpäätöksen hyväksyminen ja vastuuvapauden myöntäminen tilikaudelta Tarkastuslautakunnan arviointikertomus vuodelta

3 Tarkastuslautakunta Tarkastuslautakunta Laillisuus ja päätösvaltaisuus TARLA 63 Hallintosäännön 12 :n mukaan kokouskutsun antaa puheenjohta ja tai hänen estyneenä ollessaan varapuheenjohtaja. Kokouskutsu lähetetään ille ja niille, joilla on oikeus ja velvollisuus läsnäoloon toimielimen päättämällä tavalla. Hallintosäännön 33 :n mukaan lautakunnan kokouksissa tilintarkastajalla on läsnäolo- ja puheoikeus. Tilintarkastajalla ja lautakunnan määräämillä luottamushenkilöillä ja viranhaltijoilla on velvollisuus olla läsnä lautakunnan kokouksessa lautakunnan niin päättäessä. Kuntalain 58 :n mukaan toimielin on päätösvaltainen, kun enemmän kuin puolet istä on läsnä. Tarkastuslautakunta on kokouk sessaan päättänyt, että esityslista/kokouskut su lähe tetään ille ja varaille luottamushenkilöportaaliin vähintään viisi päivää ennen kokousta. Esityslista/kokouskutsu on ollut luettavissa luottamushenkilöportaalissa alkaen. Puheenjohtaja totesi kokouksen laillisesti koolle kutsutuksi ja päätösvaltaiseksi.

4 Tarkastuslautakunta Tarkastuslautakunta Pöytäkirjantarkastajat TARLA 64 Tarkastuslautakunta on kokouksessaan päättänyt, että tarkastuslautakunnan pöytäkirja tarkastetaan kussakin kokouksessa valitun kahden pöytäkirjantarkastajan toimesta seuraavan kokouksen yhteydessä, ellei lautakunta jonkin asian kohdalla toisin päätä. Pöytäkirjantarkastajille valitaan kaksi varapöytäkirjantarkastajaa. Tarkastuslautakunta on kokouksessaan päättänyt, että alkaen tarkastuslautakunnan pöytäkirja laaditaan ja tarkastetaan pääsääntöisesti heti kokouksen yhteydessä. Esitys: Tarkastusvuorossa ovat et Anne Käyhkö ja Timo Pulkkinen, varalla Maija Rusanen ja Pekka Turunen. Pöytäkirjantarkastajiksi valittiin et Anne Käyhkö ja Maija Rusanen, varalle Pekka Turunen ja Eeva Vuorinen.

5 Tarkastuslautakunta Tarkastuslautakunta Asioiden käsittelyjärjestys TARLA 65 Savonlinnan kaupungin hallintosäännön 5 luku 17 :n (kokouksen pitäminen) mukaan asiat käsitellään esityslistan mukaisessa järjestyksessä, jollei toimielin toisin päätä. Toimielin voi ottaa käsiteltäväkseen sellaisenkin asian, jota ei ole mainittu kokouskutsussa. Puheenjohtaja totesi, että asiat käsitellään esityslistan mukaisessa järjestyksessä.

6 Tarkastuslautakunta Tarkastuslautakunta Tarkastustoimen talousarvion toteutumisvertailu /tilanne TARLA 66 Kaupunginvaltuusto on kokouksessaan hyväksynyt Savonlinnan kaupungin talousarvion vuodelle Kaupunginhallitus on kokouksessaan hyväksynyt vuoden 2017 talousarvion täytäntöönpano-ohjeen. Savonlinnan kaupungin hallintosäännön (hyväksytty kv , muutettu Savonlinnan kaupunginvaltuustossa , , 91, , , , , , , , , ja )) pykälän 26 mukaisesti kaupunginvaltuusto hyväksyy talousarviossa toimielimelle tulosaluekohtaiset ja hankekohtaiset toiminnalliset tavoitteet, määrärahat ja tuloarviot. Hallintosäännön pykälän 26 mukaisesti kaupunginhallitus hyväksyy keskushallinnon osalta ja lautakunta hyväksyy toimialansa osalta talousarvioon perustuvat käyttösuunnitelmat. Vuoden 2017 talousarvion täytäntöönpano-ohjeen mukaisesti toimielinten tulee tarkistaa talousarvion yhteydessä laatimansa käyttösuunnitelmat vastaamaan valtuuston hyväksymää talousarviota sekä päättää varojen käyttöoikeuksista, hyväksyjistä ja avustuksista. Tarkastuslautakunta on kokouksessaan hyväksynyt tarkastustoimen käyttösuunnitelman toimintamenojen osalta ja 9 päättänyt menojensa hyväksyjän ja varahyväksyjän vuodelle Täytäntöönpano-ohjeen mukaan kaupunginvaltuusto on hyväksynyt talousarvion tulosaluetasolla, jolla tasolla se on hallintokuntia sitova. Talousarviossa olevia määrärahoja saa käyttää vain talousarviovuodenmenoihin. Lisäksi laskujen hyväksymiseen oikeutetun viranhaltijan on huolehdittava siitä, että hänen käytössään olevista tileistä pidetään riittävissä määrin määrärahankäytön tarkkailua, jotta määrärahan ylityksiä ei pääse syntymään. Ohjeen mukaisesti määrärahaa ei saa ylittää eikä käyttää muuhun kuin talousarviossa mainittuun tarkoitukseen. Jos määräraha ei riitä, on hyvissä ajoin ennen sen loppumista selvitettävä mahdollisuudet toiminnan supistamiseen ja/tai sovittamiseen jäljellä olevan määrärahan puitteissa. Ellei tämä ole mahdollista, on ryhdyttävä toimenpiteisiin lisärahoituksen järjestämiseksi.

7 Tarkastuslautakunta Määrärahalle tulee hakea lupa ennen ylitystä. Määrärahan muutosesitykset kaupunginvaltuustolle on riittävästi perusteltava. Perusteluissa on selvitettävä, onko toimialan muilta kustannuspaikoilta odotettavissa säästöjä ja mihin toimenpiteisiin on ryhdytty lisämäärärahatarpeen välttämiseksi ja miksi tässä pyrkimyksessä ei ole onnistuttu. Määrärahamuutosten katteen selvittämiseksi on huomioitava tiedossa olevat tuloarvion ylitykset ja käyttösuunnitelman varaukset. Kaupunginhallituksen hyväksymän talousarvion täytäntöönpanoohjeen mukaan talousarvion sisällön toteutumisesta laaditaan tilinpäätöksen lisäksi puolivuosiraportit kesäkuun lopun tilanteessa, jolloin raportoidaan myös henkilöstötilanteesta. Talousarvion toteutumista käsitellään kuukausittain johtoryhmässä ja raportoidaan kaupunginhallitukselle ja lautakunnille. Raportti tarkastustoimen talousarvion toteutumisvertailusta ajalta / tilanne on kokousmateriaalina tämän asian kohdalla. Toimintakulujen toteumaprosentti on 21,9, kun se tasaisen toteutuman mukaan olisi 33,3. Raportilta puuttuvat vielä mm. tilintarkastuskulut ja luottamushenkilöpalkkiot huhtikuulta. (Valmistelu: sisäinen tarkastaja Soili Leinonen, puh ) Esitys: Tarkastuslautakunta merkitsee tarkastustoimen talousarvion toteutumisvertailun ajalta / tilanne tiedoksi. Esitys hyväksyttiin.

8 Tarkastuslautakunta Tarkastuslautakunta Tilintarkastajan tarkastusraportti vuoden 2016 tarkastuksesta TARLA allekirjoitetun tilintarkastussopimuksen mukaan tilintarkastaja raportoi tarkastussuunnitelman toteutumisesta ja tarkastushavainnoistaan tarkastuslautakunnalle tarjouspyynnön mukaisesti tilintarkastuskertomuksen lisäksi vuosittain vähintään kaksi kirjallista varsinaista tilintarkastusraporttia. Tilintarkastaja on antanut tilintarkastukseen perustuvan ensimmäisen vuotta 2016 koskevan tilintarkastusraportin tarkastuslautakunnalle kokouksessa. Vuotta 2016 koskeva toinen tilintarkastusraportti jaetaan tarkastuslautakunnan ille tässä kokouksessa. (Julkisuuslaki 24, kohta 15) Kokouksessa kuullaan tilintarkastaja Elina Hämäläisen selostus raportista. (Valmistelu: sisäinen tarkastaja Soili Leinonen, puh ) Esitys: Tarkastuslautakunta merkitsee tilintarkastuksen perusteella laaditun raportin ja annetun selvityksen tiedoksi. Esitys hyväksyttiin.

9 Tarkastuslautakunta Tarkastuslautakunta Tilintarkastuskertomus tilikaudelta TARLA 68 Tilintarkastaja on jättänyt tilintarkastuskertomuksen tilikaudelta tarkastuslautakunnalle tässä kokouksessa. Tarkastuslautakunnan tulee valmistella tilintarkastuskertomus valtuustokäsittelyä varten. (Valmistelu: sisäinen tarkastaja Soili Leinonen, puh ) Esitys: Tarkastuslautakunta saattaa tilintarkastuskertomuksen kaupunginvaltuustolle tiedoksi. Esitys hyväksyttiin. Tiedoksi: kaupunginvaltuusto

10 Tarkastuslautakunta Tarkastuslautakunta Tilinpäätöksen hyväksyminen ja vastuuvapauden myöntäminen tilikaudelta TARLA 69 Tarkastuslautakunnan on kannanottojensa pohjalta tehtävä valtuustolle ehdotuksensa siitä, onko tilinpäätös hyväksyttävä ja voidaanko tilivelvollisille myöntää vastuuvapaus. Esitys: Kokouksessa Kaupunginhallitus on allekirjoittanut tilinpäätöksen ja lähettänyt sen tarkastuslautakunnalle sekä tilintarkastajan tarkastettavaksi ja aikanaan kaupunginvaltuuston hyväksyttäväksi. Tilintarkastuskertomus on luovutettu tarkastuslautakunnalle tässä kokouksessa. (Valmistelu: sisäinen tarkastaja Soili Leinonen, puh ) Käsittely: Esitys: Tilintarkastaja on päiväämässään tilintarkastuskertomuksessa lausunut, että tilinpäätös voidaan hyväksyä ja tilivelvollisille myöntää vastuuvapaus tarkastetulta tilikaudelta Tarkastuslautakunta tekee kaupunginvaltuustolle seuraavan esityksen: Kaupunginvaltuusto hyväksyy vuoden 2016 tilinpäätöksen ja myöntää tilivelvollisille vastuuvapauden tilikaudelta Esitys hyväksyttiin. Toimenpiteet: kaupunginvaltuusto

11 Tarkastuslautakunta Tarkastuslautakunta Tarkastuslautakunnan arviointikertomus vuodelta 2016 TARLA 70 Kuntalain 121 :n mukaan tarkastuslautakunnan tehtävänä on arvioida, ovatko valtuuston asettamat toiminnan ja talouden tavoitteet kunnassa ja kuntakonsernissa toteutuneet ja onko toiminta järjestetty tuloksellisella ja tarkoituksenmukaisella tavalla. Tarkastuslautakunnan on annettava valtuustolle kultakin vuodelta arviointikertomus, jossa esitetään arvioinnin tulokset. Arviointikertomus käsitellään valtuustossa tilinpäätöksen yhteydessä. Savonlinnan kaupungin hallintosäännön 40 :n mukaisesti lautakunta antaa valtuustolle vähintään viikkoa ennen tilintarkastuskertomuksen valtuustokäsittelyä arvionsa valtuuston asettamien toiminnallisten ja taloudellisten tavoitteiden toteutumisesta edellisenä vuonna. (Valmistelu: sisäinen tarkastaja Soili Leinonen, puh ) Esitys: Tarkastuslautakunta päättää vuoden 2016 arviointikertomuksen lopullisen sisällön ja allekirjoittaa kertomuksen. Tarkastuslautakunta tekee kaupunginvaltuustolle seuraavan esityksen: 1. Kaupunginvaltuusto merkitsee tiedoksi tarkastuslautakunnan arviointikertomuksen vuodelta 2016, käy keskustelun arviointikertomuksen sisällöstä ja lähettää sen kaupunginhallitukselle toimenpiteitä varten. 2. Kaupunginvaltuusto pyytää kaupunginhallitukselta lausunnon toimenpiteistä, joihin arviointikertomus antaa aihetta. Lausunnon tulee olla valtuuston käsiteltävänä viimeistään kuluvan vuoden syyskuun loppuun mennessä. Esitys hyväksyttiin. Toimenpiteet: Kaupunginvaltuusto

12 Tarkastuslautakunta OIKAISUVAATIMUSOHJEET JA VALITUSOSOITUS MUUTOKSENHAKUKIELLOT Kuntalain 91 :n mukaan seuraavista päätöksistä ei saa tehdä oikaisuvaatimusta ei kä kunnallisvalitusta, koska päätökset koskevat vain valmistelua sekä täytäntöönpa noa: :t Kuntalain 89 :n 1 momentin mukaan kunnallisvalitusta ei saa tehdä päätöksestä, johon voidaan hakea muutosta oikaisuvaatimuksin. Luettelo näistä päätöksistä sisäl tyy kohtaan oikaisuvaatimusohjeet. OIKAISUVAATIMUSOHJEET Päätökseen tyytymätön kunnan ja se, johon päätös on kohdistettu tai jonka oikeuteen, velvollisuuteen tai etuun päätös välittömästi vaikuttaa, voi tehdä seuraavien päätösten osalta kirjallisen oikaisuvaatimuksen :t Oikaisuvaatimus tulee osoittaa tarkastuslautakunnalle osoitteella Olavinkatu 27, Savonlinna, sähköposti;tarkastustoimi@savonlinna.fi, 14 päivän kuluessa pää tök sen tie dok si saan nis ta. Oi kai su vaa ti muksesta on käytävä ilmi vaatimus perus tei neen ja se on te kijän alle kir joi tet ta va. VALITUSOSOITUS Kunnallisvalitus Seuraaviin päätöksiin voidaan hakea muutosta kunnallisvalituksin: :t - Oikaisuvaatimuksen johdosta annettuun päätökseen saa hakea muutosta kunnallisvalituksin vain se, joka on tehnyt oikaisuvaatimuksen. Mikäli päätös oikaisuvaatimuk sen johdosta on muuttunut, saa päätökseen hakea muutosta kunnallisvalituksin myös asianosainen sekä kunnan. Valitus osoitetaan Itä-Suomen hallinto-oikeudelle ja toimitetaan hallinto-oikeuden kir jaamoon osoitteella PL 1744, Kuopio, käyntiosoite Minna Canthin katu 64, säh kö posti ita-suomi.hao@oikeus.fi. Vali tus ai ka on 30 päi vää päätöksen tiedoksisaan nis ta. Pöytäkirja on tarkastettu ja pidetty yleisesti nähtävänä siitä edeltäpäin ilmoitettua sisäisen tarkastajan työhuoneessa virastoaikana. Soili Leinonen, sisäinen tarkastaja