REKISTERÖINTIASIAKIRJA

Transkriptio

1 REKISTERÖINTIASIAKIRJA Tämän Rekisteröintiasiakirjan on laatinut Evli Pankki Oyj, Suomessa rekisteröity julkinen osakeyhtiö, jolla on Valtiovarainministeriön myöntämä toimilupa toimia luottolaitoslain mukaisena talletuspankkina. Tämä Rekisteröintiasiakirja on voimassa 12 kuukautta siitä, kun Rekisteröintiasiakirja on hyväksytty. Evli Pankki Oyj:n tarjoamien arvopaperien liikkeeseenlaskua koskeva esite ( Esite ) koostuu 12 kuukauden ajan tämän Rekisteröintiasiakirjan hyväksymisestä lähtien Rekisteröintiasiakirjasta sekä kutakin liikkeeseenlaskua koskevasta, erikseen hyväksyttävästä arvopaperiliitteestä ja tiivistelmästä. Finanssivalvonta on hyväksynyt Rekisteröintiasiakirjan (diaarinumero FIVA 88/ /2013), mutta ei vastaa siinä esitettyjen tietojen oikeellisuudesta. Tämä Rekisteröintiasiakirja sisältää tietoa Evli Pankki Oyj:stä sekä sen liiketoiminnasta ja taloudellisesta asemasta. Jokainen arvopaperiliite ja tiivistelmä sisältää tiedot kulloinkin tarjottavista arvopapereista. Evli Pankki Oyj

2 REKISTERÖINTIASIAKIRJAA KOSKEVIA TIETOJA Tämä Rekisteröintiasiakirja on laadittu seuraavien säädösten mukaisesti: Suomen arvopaperimarkkinalaki ( /746), Suomen valtiovarainministeriön asetus arvopaperimarkkinalain 3-5 luvussa tarkoitetusta esitteestä ( /1019), Euroopan komission asetus (EY) N:o 809/2004, annettu Euroopan parlamentin ja neuvoston direktiivin 2003/71/EY täytäntöönpanosta esitteiden sisältämien tietojen, esitteiden muodon, viittauksina esitettävien tietojen, julkistamisen ja mainonnan osalta (Liite XI), sekä Finanssivalvonnan määräykset ja ohjeet. Rekisteröintiasiakirjassa termit Yhtiö, Evli ja Evli-konserni tarkoittavat Evli Pankki Oyj:tä ja sen tytäryhtiöitä yhdessä ellei asiayhteydestä ilmene, että sillä tarkoitetaan ainoastaan Evli Pankki Oyj:tä, sen tytäryhtiötä tai liiketoimintaa. Viittauksilla Yhtiön osakkeisiin, osakepääomaan tai hallintotapaan tarkoitetaan kuitenkin Evli Pankki Oyj:n osakkeita, osakepääomaa tai hallintotapaa. Tähän Rekisteröintiasiakirjaan sisältyvät muut kuin jo toteutuneita seikkoja koskevat lausumat ovat tulevaisuudennäkymiin liittyviä kannanottoja. Näitä ovat esimerkiksi arviot markkinoiden kehittymisestä, arviot kasvusta ja kannattavuudesta sekä lausumat, joissa esiintyy sana uskoa, odottaa, ennakoida, arvioida tai muu vastaava ilmaisu. Koska tällaisiin kannanottoihin sisältyy riskejä ja epävarmuuksia, toteutuneet tulokset voivat poiketa huomattavasti odotuksista. Poikkeamia saattavat aiheuttaa esimerkiksi alan olosuhteet, kuten tuotteiden ja palveluiden kysyntä, kilpailutilanne, hinnoittelu ja muut vastaavat tekijät sekä yleinen taloudellinen tilanne ja valuuttakurssien vaihtelu. Rekisteröintiasiakirjan tiedot pitävät paikkaansa Rekisteröintiasiakirjan päivämääränä. Mikäli Rekisteröintiasiakirjassa annetut tiedot olennaisesti muuttuvat, Rekisteröintiasiakirja täydennetään tai oikaistaan. Täydennys tai oikaisu hyväksytetään Finanssivalvonnassa. Jos Rekisteröintiasiakirjaa täydennetään tai oikaistaan arvopaperin tarjousaikana, on sijoittajilla, jotka ovat sitoutuneet merkitsemään tai ostamaan arvopapereita ennen Rekisteröintiasiakirjan täydennyksen tai oikaisun julkistamista, oikeus peruuttaa päätöksensä vähintään kahden pankkipäivän kuluessa siitä, kun täydennys on julkaistu. Peruuttamisoikeudesta tiedotetaan sijoittajille Evlin Internet-sivulla osoitteessa HUOMAUTUS SIJOITTAJILLE Tiettyjen valtioiden lainsäädäntö saattaa asettaa rajoituksia tämän Rekisteröintiasiakirjan, jonkin arvopaperiliitteen ja tiivistelmän levittämiselle ja niihin liittyvän arvopaperin tarjoamiselle tai myymiselle. Tätä Rekisteröintiasiakirjaa, arvopaperiliitteitä eikä tiivistelmiä saa levittää tai julkaista arvopaperien tarjoamisen yhteydessä missään valtioissa tai muissa yhteyksissä, joissa arvopaperien tarjoaminen olisi lainvastaista. Tämä Rekisteröintiasiakirja, mikään arvopaperiliite tai tiivistelmä ei ole tarjous myydä arvopapereita tai pyyntö arvopapereita koskevaksi tarjoukseksi sellaisessa valtiossa, jossa tarjous tai tarjouspyyntö olisi lainvastainen. Tätä Rekisteröintiasiakirjaa, mitään arvopaperiliitettä tai tiivistelmää ei saa julkistaa Yhdysvalloissa eikä toimittaa Yhdysvaltain kansalaisille tai Yhdysvalloissa asuville. Rekisteröintiasiakirjan ja jokaisen arvopaperiliitteen ja tiivistelmän muodostaman esitekokonaisuuden puitteissa tarjottavia arvopapereita ei ole rekisteröity eikä niitä rekisteröidä Yhdysvaltojen vuoden 1933 arvopaperilain (Securities Act of 1933) mukaisesti, eikä niitä saa tarjota tai myydä Yhdysvalloissa, Yhdysvaltojen kansalaisille, yhdysvaltalaisille yhtiöille tai niiden lukuun. Evli Pankki Oyj:tä ei ole rekisteröity vuoden 1940 sijoituspalveluyrityslain (Investment Company Act of 1940) mukaisesti. 2

3 SISÄLLYSLUETTELO 1. EVLIIN LIITTYVÄT RISKIT LUOTTORISKIT MARKKINARISKI LIIKETOIMINTARISKI LIKVIDITEETTIRISKI OPERATIIVISET RISKIT ESITTEESTÄ VASTUULLINEN EVLIÄ KOSKEVAT TIEDOT YLEISIÄ TIETOJA EVLISTÄ HALLINTO- JA JOHTOELIMET TIEDOT EVLI-KONSERNISTA TIEDOT LIIKETOIMINTA-ALUEISTA JA ORGANISAATIO TIEDOT PÄÄOMASTA TILINTARKASTAJAT OIKEUDENKÄYNNIT JA VÄLIMIESMENETTELYT VIIMEAIKAINEN KEHITYS TALOUDELLISET TIEDOT KONSERNIN TILINPÄÄTÖS KONSERNIN RAHAVIRTALASKELMA EMOYHTIÖN TULOSLASKELMA EMOYHTIÖN TASE EMOYHTIÖN RAHAVIRTALASKELMA UUSI IFRS-NORMISTO VAKAVARAISUUDEN HALLINTA NÄHTÄVILLÄ OLEVAT JA VIITTAMALLA SISÄLLETYT ASIAKIRJAT

4 1. EVLIIN LIITTYVÄT RISKIT 1.1. LUOTTORISKIT Pankkitoiminnan yksi keskeinen riski on luottoriski eli tilanne, jossa pankin velallinen tai muu vastapuoli ei vastaa sitoumuksestaan. Luottoriskien hallintaa varten on koko Evli-konsernia koskeva luottoriskistrategia ja -politiikka. Riskistrategia ja -politiikka sisältävät määrittelyt luotonannon periaatteista, vakuusvaatimuksista, hinnoittelusta ja maturiteeteista. Riskistrategiassa ja politiikassa on myös määritelty Evlissä käytettävä asiakkaiden ja luottojen luokittelujärjestelmä. Luottoriskejä valvotaan konsernin riskienhallintayksikössä, joka raportoi luottoriskeistä päivittäin johtoryhmälle, sekä kerran kuukaudessa yhtiön riski-komitealle (Credalco) ja yhtiön hallitukselle MARKKINARISKI Markkinariskit ovat taseen ja sen ulkopuolisten erien markkina-arvojen muutoksista aiheutuvaa tulosvaihtelua. Markkina-arvot muuttuvat muun muassa korkojen, valuuttakurssien ja osakekurssien sekä niiden volatiliteettien liikkeiden myötä. Sijoitustoiminnasta ja arvopaperikaupasta johtuen Evlin keskeinen markkinariski on sen oman sijoitussalkun ja kaupankäyntivaraston markkinariski. Markkinariskejä valvotaan konsernin riskienhallintayksikössä, joka raportoi markkinariskeistä päivittäin johtoryhmälle, sekä kerran kuukaudessa yhtiön riskikomitealle (Credalco) ja yhtiön hallitukselle LIIKETOIMINTARISKI Evlin liiketoiminta-alue on Pohjoismaiden lisäksi Baltian maat ja Venäjä. Suurimmat riskit kyseisillä markkinoilla ovat taloudelliseen ympäristöön liittyvät riskit. Kilpailutilanteesta johtuen Ruotsi on markkina-alueena haastava varainhoidon liiketoiminnalle. Evli Russia Oy ja Evli Corporate Finance Ab toimivat pääsääntöisesti neuvonantajana yrityskaupoissa ja yhtiöt tuottaa myös asiakkaiden pyynnöstä erilaisia sektori-/markkina-analyysejä. Yhtiöiden osuus Evli-konsernin liikevaihdosta ja tuloksesta on verrattain pieni. Evlin liiketoimintariski ja strategiariski hallitaan siten, että Evlin liiketoiminta on jaettu kahteen eri liiketoimintayksikköön, Wealth Management ja Investment Banking. Tämä antaa mahdollisuuden jakaa liiketoimintariskiä myös ajallisesti ja ottamaan huomioon markkinatilanteen eri vaiheita kussakin liiketoimintayksikössä. Wealth Management on tulonmuodostukseltaan katsoen vakaampi kuin Investment Banking -liiketoiminta ja sen kehitys on helpompi ennakoida. Investment Banking, erityisesti Corporate Finance - liiketoimintaa pidetään siten Wealth Management liiketoimintaa riskillisempänä liiketoimintana LIKVIDITEETTIRISKI Likviditeettiriski liittyy Evlin jälleenrahoituksen saatavuuteen ja/tai hintaan. Se voi toteutua rahoitusmarkkinoiden yleisen tilan häiriöiden tai yksittäisen luotonottajan maksukykyyn kohdistuvan epäluottamuksen johdosta. Evlin varainhankinnassa varaudutaan aina siihen, että Evlin hallituksen liiketoimintayksiköille vahvistama, sijoituksiin ja vakuusvaateiden kattamisiin sitoutunut pääoma on limitoitu. Evli Pankin likviditeetti on jatkunut pitkään hyvänä OPERATIIVISET RISKIT Operatiivisilla riskeillä tarkoitetaan suoraa tai epäsuoraa taloudellista tappiovaaraa, joka aiheutuu riittämättömistä tai epäonnistuneista sisäisistä prosesseista; järjestelmistä, henkilöistä tai ulkoisista tekijöistä. Myös oikeudelliset sekä compliance- ja tietoturvariskit sisältyvät operatiivisiin riskeihin. Operatiiviset riskit liittyvät täten esimerkiksi johtamisjärjestelmään, toimintaprosesseihin, tietojärjestelmiin, hen- 4

5 kilöihin ja erilaisiin ulkoisin tekijöihin ja uhkiin. Vastuu oman alueen operatiivisten riskien hallinnasta on kullakin toiminnolla. Operatiivisten riskien tunnistamiseen, seurantaan ja ohjaamiseen on Evlissä kiinnitetty erityistä huomiota. Liiketoimintayksiköt toteuttavat säännöllistä itsearviointia koskien tuotteiden, palveluiden, henkilöiden, toimintaprosessien ja järjestelmien operatiivisia riskejä. Operatiivisten riskien tunnistamista, arviointia, valvontaa ja raportointia varten on laadittu erillinen, koko konsernin kattava operatiivisten riskien menettelytapaohje. Evli soveltaa Basel II - vakavaraisuuslaskennassa operatiivisten riskien osalta ns. perusmenetelmää (Basic Indicator Approach), jossa operatiivisen riskin pääomavaade perustuu kolmen edellisen vuoden bruttotuottojen keskiarvoon kerrottuna Baselin komitean asettamalla kertoimella (0,15). Evlin sisäisellä vakavaraisuuden hallintaprosessilla (ICAAP) varmistetaan pääomien riittävyys myös poikkeuksellisissa markkinaolosuhteissa. 2. ESITTEESTÄ VASTUULLINEN Rekisteröintiasiakirjassa annetuista tiedoista on vastuussa Evli Pankki Oyj, kotipaikka Helsinki. Evli Pankki Oyj vakuuttaa varmistaneensa riittävän huolellisesti, että Rekisteröintiasiakirjassa annetut tiedot vastaavat sen parhaan ymmärryksen mukaan tosiseikkoja ja että tiedoista ei ole jätetty pois mitään asiaan todennäköisesti vaikuttavaa. Evli Pankki Oyj 3. EVLIÄ KOSKEVAT TIEDOT 3.1. YLEISIÄ TIETOJA EVLISTÄ Evli Pankki Oyj on julkinen osakeyhtiö. Yhtiö on merkitty kaupparekisteriin ja siihen sovelletaan Suomen lakia. Yhtiön kotipaikka on Helsinki ja sen Y-tunnus on Yhtiön pääkonttorin osoite on Aleksanterinkatu 19 A, Helsinki. Yhtiön yhtiöjärjestyksen 2 :n mukaisena toimialana on harjoittaa liikepankkina luottolaitostoiminnasta annetussa laissa tarkoitettua talletuspankille sallittua toimintaa, johon kuuluu myös sijoituspalvelulain tarkoittamien sijoitus- ja oheispalveluiden tarjoaminen. Yhtiö voi yhtiöjärjestyksensä puitteissa siten vastaanottaa, välittää ja toteuttaa rahoitusvälineitä koskevia toimeksiantoja, käydä kauppaa rahoitusvälineillä omaan lukuunsa, taata ja järjestää rahoitusvälineiden liikkeeseenlaskuja, järjestää monenkeskistä kaupankäyntiä sekä tarjota omaisuudenhoito- ja sijoitusneuvontapalveluita. Lisäksi yhtiö voi tarjota rahoitusvälineiden säilytys- ja hoitopalveluita. Yhtiö voi myös myöntää luottoja asiakkailleen ja vastaanottaa talletuksia yleisöltä. Evlin osakkeet eivät ole julkisen kaupankäynnin kohteena. Yhtiön toimintaa valvoo Finanssivalvonta. 5

6 3.2. HALLINTO- JA JOHTOELIMET Evli Pankki Oyj:n hallitus: Hallituksessa vuodesta: Henrik Andersin Puheenjohtaja 1985 Kauppatieteiden maisteri Harri-Pekka Kaukonen Varapuheenjohtaja 2008 Tekniikan tohtori Robert Ingman Jäsen 2010 Diplomi-insinööri Kauppatieteiden maisteri Mikael Lilius Jäsen 2010 Diplomiekonomi Teuvo Salminen Jäsen 2010 Kauppatieteiden maisteri Thomas Thesleff Jäsen 1985 Filosofian maisteri Hallituksen puheenjohtajan ja hallituksen jäsenten yhteystiedot ovat: Aleksanterinkatu 19 A, Helsinki. Evlin johtoryhmä: Maunu Lehtimäki Kauppatieteiden maisteri Lea Keinänen Kauppateknikko, MBA Toimitusjohtaja Johtaja, Rahastot Mikael Thunved Kauppatieteiden kandidaatti Esa Pensala Diplomi-insinööri Eeva Vakkilainen Kauppatieteiden kandidaatti Toimitusjohtaja, Evli Corporate Finance Ab Johtaja, Varainhoitopalvelut Talousjohtaja, johtoryhmän jäsen asti Johtoryhmän jäsenten työosoite on: Aleksanterinkatu 19 A, Helsinki. Hallituksen ja johdon tarkemmat tiedot per ovat Evli Pankki Oyj:n vuoden 2012 vuosikertomuksessa sivulla 6. Edellä mainittujen henkilöiden Evlissä hoitamien tehtävien ja heidän yksityisten etujensa tai muiden tehtävien välillä ei ole eturistiriitaa TIEDOT EVLI-KONSERNISTA Evli Pankki Oyj on talletuspankki, jonka kanssa samaan konserniin kuuluu viisitoista tytär- tai osakkuusyhtiötä. Sen lisäksi Evli Pankki Oyj:llä ja Evli-Rahastoyhtiö Oy:llä on sivuliikkeet Ruotsissa ja Evli Securities AS:llä sivuliike Liettuassa. Emoyhtiön pääasiallinen liiketoiminta muodostuu välitys-, varain- 6

7 hoito- ja corporate finance toiminnasta. Lisäksi se tarjoaa liiketoiminnan tukea sekä hallinnollisia ja atk-toiminnallisia palveluja liiketoimintaa harjoittaville tytäryhtiöilleen. Evlin tytäryhtiöt ja osakkuusyhtiöt per on lueteltu vuoden 2012 tilinpäätöksessä kohdassa Vakavaraisuus. Vuoden 2013 aikana konsernirakenteessa on tapahtunut seuraavat muutokset: Evli on hankkinut 90,61 prosentin omistusosuuden Aurator Varainhoito Oy:stä, perustanut Evli Corporate Finance Ab:n ja nostanut omistusosuutensa Evli Optiot Oy:stä 70 prosentista 100 prosenttiin TIEDOT LIIKETOIMINTA-ALUEISTA JA ORGANISAATIO Varallisuudenhoitotoiminta Evlillä on varallisuudenhoitotoimintaa Suomessa, Baltiassa ja Ruotsissa. Toiminta muodostuu yksilöllisestä instituutiovarainhoidosta ja Private Banking -palvelusta sekä laajasta sijoitusrahastovalikoimasta. Evlin varallisuudenhoito on määritellyt tehtäväkseen kasvattaa asiakkaidensa varallisuutta ja tarjota heille ensiluokkaista, yksilöllistä palvelua. Evli tarjoaa asiakkaiden sijoitustoimintaa tukevia pankkipalveluita. Instituutiovarainhoito tarjoaa ammattitaitoista varainhoidon kokonaispalvelua muun muassa vakuutusyhtiöille, eläkesäätiöille, järjestöille, kunnille ja yrityksille. Evlin Private Banking on kattava varainhoitopalvelu varakkaille yksityishenkilöille ja heidän sidosryhmilleen, kuten perheille ja yrityksille. Evlin Private Banking -asiakkaita ovat erityisesti yrittäjät ja yritysjohtajat. Investointipankkitoiminta Evlillä on investointipankkitoimintaa Suomessa, Ruotsissa ja Venäjällä. Toiminta palvelee aktiivisesti alueille sijoittavia paikallisia ja kansainvälisiä yrityksiä ja instituutioita. Investointipankkitoiminta käsittää kaksi liiketoimintayksikköä, jotka ovat Pääomamarkkinat ja Corporate Finance. Pääomamarkkinat (Markets) muodostuu arvopaperivälityksestä ja markkinatakaustoiminnasta, joita tukee Evlin palkittu sijoitustutkimus. Pääomamarkkinoiden kokeneet asiantuntijat palvelevat asiakkaita kansainvälisissä ryhmissä kahdessa maassa, Suomessa ja Ruotsissa. Evlin Corporate Finance avustaa pohjoismaisia ja monikansallisia asiakkaita fuusioissa ja yrityskaupoissa sekä pääoma- ja rahoitusjärjestelyissä Itämeren alueella. Evli Pankki Oyj:n Corporate Finance -toimipiste sijaitsee Helsingissä. Lisäksi Evlillä on toimipisteet Tukholmassa Evli Corporate Finance Ab:n kautta sekä toimipisteet Pietarissa ja Moskovassa Evli Russia Oy:n kautta. Corporate Finance -liiketoimintayksikön asiakaskunta koostuu pääasiassa keskikokoisista pörssiyhtiöistä ja yksityisistä yrityksistä. Yksikkö palvelee asiakkaitaan aktiivisesti monikansallisissa toimialaryhmissä. Tämä toimintatapa yhdistettynä yhteistyöhön yksikön ulkoisen seniorineuvonantajaverkoston kanssa tuo asiakkaille selkeää lisäarvoa. 7

8 Organisaatio CEO CEO Maunu Lehtimäki Maunu Lehtimäki Administration & Finance Eeva Vakkilainen asti Internal Auditing Jani Heikkala Asset Management Wealth Management Investment Banking Institutional Asset Management Private Banking Markets Corporate Finance 3.5. TIEDOT PÄÄOMASTA Evlin kokonaan maksettu osakepääoma on ,31 euroa ja se jakaantuu osakkeeseen. Kullakin osakkeella on yksi ääni ja kaikki osakkeet tuottavat yhtäläiset osinko-oikeudet. Evli ei ole laskenut liikkeeseen vaihtovelkakirjalainoja eikä optiolainoja. Yhtiö ei ole ottanut pääomalainoja. Yhtiön hallussa on omia osakkeita yhteensä kappaletta. Yhtiökokous on valtuuttanut hallituksen päättämään omien osakkeiden hankkimisesta. Valtuutus käsittää enintään osaketta ja on voimassa 18 kuukautta yhtiökokouksen päivämäärästä. Yhtiökokous on valtuuttanut hallituksen päättämään myös osakeannista, optio-oikeuksien antamisesta ja/tai muiden OYL 10 luvun 1 :ssä tarkoitettujen osakkeeseen oikeuttavien erityisten oikeuksien antamisesta. Valtuutuksen perusteella annettavien osakkeiden lukumäärä voi olla enintään osaketta ja valtuutus on voimassa 18 kuukautta yhtiökokouksen päivämäärästä TILINTARKASTAJAT Evli Pankki Oyj:n varsinainen yhtiökokous valitsee tilintarkastajat yhdeksi vuodeksi. Evlin tilintarkastaja vuonna 2013 on: Tilintarkastusyhteisö KPMG Oy Ab, päävastuullisena tilintarkastajanaan KHT Marcus Tötterman. Evlin tilinpäätöksen tilikausilla 2011 ja 2012 on tarkastanut: Tilintarkastusyhteisö KPMG Oy Ab, päävastuullisena tilintarkastajanaan KHT Marcus Tötterman. Tilintarkastajan osoite on KPMG Oy AB Mannerheimintie 20 b, Helsinki. 8

9 Vuoden 2012 tilintarkastuskertomus sisältyy alempana kohdassa 4 viitattuun asiakirjaan Evli Pankki Oyj Tilinpäätös Vuoden 2011 tilintarkastuskertomus sisältyy alempana kohdassa 4 viitattuun asiakirjaan Evli Pankki Oyj Tilinpäätös OIKEUDENKÄYNNIT JA VÄLIMIESMENETTELYT Evli Pankki Oyj:llä ei ole tiedossa, että vireillä tai uhkaamassa olisi hallintomenettelyjä, oikeudenkäyntejä tai välimiesmenettelyjä, joilla voisi olla merkittävää vaikutusta sen taloudelliseen asemaan. Tällaisia hallintomenettelyjä, oikeudenkäyntejä tai välimiesmenettelyjä ei myöskään ole ollut viimeisen 12 kuukauden aikana VIIMEAIKAINEN KEHITYS Vuosikertomuksen ja tilinpäätöksen 2012 sivulla 11 esitetyissä Evlin tulevaisuudennäkymissä ei ole tapahtunut merkittäviä kielteisiä muutoksia viimeksi julkistetun tilintarkastetun tilinpäätöksen jälkeen. Näkymät Osavuosikatsauksessa ajalta 1-6/2013 Evlin hallitus on arvioinut näkymiä seuraavasti: Yhtiön tuloksen arvioidaan paranevan edellisvuodesta ja olevan positiivinen. Näkemystä tukevat liiketoiminnan suotuisa kehitys sekä toimintaympäristön lievä paraneminen alkuvuoden aikana. Evlin hallituksen tiedossa ei ole Evlin taloudellista asemaa koskevia merkittäviä muutoksia, jotka ovat sattuneet viimeksi julkistetun osavuosikatsauksen jälkeen TALOUDELLISET TIEDOT Seuraavat taulukot sisältävät yhteenvedon tietyistä taloudellisista tiedoista, jotka on otettu Evli Pankki Oyj:n tilintarkastetusta tilinpäätöksestä tilikaudelta IAS 1:n mukaiset laajan tuloslaskelman erät on esitetty ensimmäistä kertaa vuoden 2009 tilinpäätöksessä. Arvopaperikaupan nettotuotot sisältävät osingot ja pääomanpalautukset oman pääoman ehtoisista sijoituksista. Evli julkistaa kvartaaleittain osavuosikatsauksen. Osavuosikatsaukset ovat tilintarkastamattomia. Osavuosikatsaukset 1 3/2013 ja 1 6/2013 ja tilinpäätökset tilikausilta 2011 ja 2012 on sisällytetty tähän esitteeseen viittaamalla. Evli Pankki Oyj:n tilinpäätökset on laadittu kansainvälisen tilinpäätösstandardin mukaan ja seuraavia taulukoita tulee lukea yhdessä näiden tilinpäätösten, tilintarkastajien tilintarkastuskertomuksen ja siinä tehtyjen huomioiden mukaisesti. 9

10 KONSERNIN TILINPÄÄTÖS EUR EUR KONSERNIN LAAJA TULOSLASKELMA Liitetieto 1000 EUROA Korkotuotot Korkokulut KORKOKATE Palkkiotuotot Palkkiokulut Arvopaperikaupan ja valuuttatoiminnan nettotuotot 5. Käypään arvoon arvostettavien rahoitusvarojen nettotuotot Myytävissä olevien rahoitusvarojen nettotuotot Valuuttatoiminnan nettotuotot Muut liiketoiminnan tuotot NETTOLIIKEVAIHTO Hallintokulut Henkilöstökulut Muut hallintokulut Poistot ja arvonalentumiset Liiketoiminnan muut kulut Arvonalentumistappiot luotoista ja muista saamisista Muiden rahoitusvarojen arvonalentumistappiot LIIKEVOITTO/ -TAPPIO Osuus osakkuusyritysten tuloksesta TULOS ENNEN VEROJA Tuloverot TILIKAUDEN VOITTO / TAPPIO Jakautuminen Määräysvallattomien osuuksien omistajille Emoyrityksen omistajille TILIKAUDEN VOITTO / TAPPIO Muut laajan tuloslaskelman mukaiset erät: Ulkomaiseen yksikköön liittyvät muuntoerot Tilikauden laajan tuloksen erät yhteensä TILIKAUDEN LAAJA TULOS YHTEENSÄ Jakautuminen Määräysvallattomien osuuksien omistajille Emoyrityksen omistajille

11 KONSERNIN TASE Liitetieto 1000 EUROA VARAT Käteiset varat Lainat ja muut saamiset Saamiset luottolaitoksilta Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä Lainat ja muut saamiset yhteensä Käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavat rahoitusvarat Keskuspankkirahoitukseen oikeuttavat saamistodistukset Saamistodistukset Osakkeet ja osuudet Johdannaissopimukset Käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavat rahoitusvarat yhteensä Myytävissä olevat rahoitusvarat Osakkeet ja osuudet Myytävissä olevat rahoitusvarat yhteensä Muut kuin rahoitusvarat Osakkeet ja osuudet omistusyhteysyrityksissä Aineettomat hyödykkeet Aineelliset hyödykkeet Muut varat Siirtosaamiset ja maksetut ennakot Laskennalliset verosaamiset Muut kuin rahoitusvarat yhteensä VARAT YHTEENSÄ VELAT JA OMA PÄÄOMA VELAT Jaksotettuun hankintamenoon kirjattavat rahoitusvelat Velat luottolaitoksille ja keskuspankeille 24. Luottolaitoksille Velat yleisölle ja julkisyhteisölle 25. Talletukset Muut velat Yleiseen liikkeeseen lasketut velkakirjat 26. Joukkovelkakirjalainat Muut Jaksotettuun hankintamenoon kirjattavat rahoitusvelat yhteensä Käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavat rahoitusvelat Johdannaissopimukset ja muut kaupankäyntitarkoituksessa pidettävät velat Muut kuin rahoitusvelat Muut velat Siirtovelat ja saadut ennakot Laskennalliset verovelat Muut kuin rahoitusvelat yhteensä VELAT YHTEENSÄ OMA PÄÄOMA 32.,33. Osakepääoma Ylikurssirahasto Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto Muut rahastot Muuntoero Kertyneet voittovarat Määräysvallattomien omistajien osuus OMA PÄÄOMA YHTEENSÄ VELAT JA OMA PÄÄOMA YHTEENSÄ

12 IFRS IFRS IFRS IFRS IFRS TALOUDELLISTA KEHITYSTÄ KUVAAVAT TUNNUSLUVUT Nettoliikevaihto, Liikevoitto/-tappio, % nettoliikevaihdosta 7,4 6,2 7,0 9,8-1,3 Tilikauden voitto, % nettoliikevaihdosta 4,4 6,4 5,7 6,9-2,0 Oman pääoman tuotto-% (ROE) 4,7 7,0 5,9 6,3-1,8 Koko pääoman tuotto-% (ROA) 0,4 0,6 0,5 0,5-0,1 Omavaraisuusaste, % 8,3 8,7 8,7 8,6 8,7 Tuotto-kulu suhde 1,1 1,1 1,1 1,1 1,0 Konsernin vakavaraisuussuhde, % 14,6 14,5 14,8 13,6 14,1 Henkilöstö tilikauden lopussa Tunnuslukujen laskentakaavat Nettoliikevaihto Liikevoitto tai -tappio Tilikauden voitto Saadaan suoraan tuloslaskelmasta. Sisältää bruttotuotot, joista vähennetään korko- ja palkkiokulut. Saadaan suoraan tuloslaskelmasta Saadaan suoraan tuloslaskelmasta Liikevoitto/-tappio verot Oman pääoman tuotto (ROE), % = x 100 Oma pääoma + vähemmistöosuus (vuoden alun ja lopun keskiarvo) Liikevoitto/-tappio - verot Koko pääoman tuotto (ROA), % = x 100 Taseen loppusumma keskimäärin (vuoden alun ja lopun keskiarvo) Oma pääoma + vähemmistöosuus + varaukset Omavaraisuusaste, % = x 100 Taseen loppusumma Korkokate + nettopalkkiotuotot + tuotot oman pääoman ehtoisista Tuotto-kulu-suhde sijoituksista+ arvopaperikaupan ja valuuttatoiminnan nettotuotot + myytävissä = olevien rahoitusvarojen nettotuotot + liiketoiminnan muut tuotot x 100 Hallintokulut + poistot + liiketoiminnan muut kulut 12

13 KONSERNIN RAHAVIRTALASKELMA EUR EUR KONSERNIN RAHOITUSLASKELMA (1000 EUROA) Liiketoiminnan rahavirrat Saadut korot ja palkkiot sekä arvopaperikaupan tuotot osinkotuottoineen Maksetut korot ja palkkiot Luottotappioiksi kirjatuista lainoista saadut suoritukset Tavaroiden ja palveluiden toimittajille ja henkilöstölle suoritetut maksut Liiketoiminnan varojen lisäys (-) tai vähennys: Kaupankäyntivaraston, -varojen ja -velkojen nettomuutos Talletukset viranomaisvelvoitteista tai keskuspankin valvontaa varten Velkakirjojen liikkeellelasku Saamiset asiakkailta Liiketoiminnasta kertyneet nettovarat ennen tuloveroja Tuloverot Liiketoiminnan nettorahavirta Investointien rahavirta Tytäryhtiöiden hankinnat ja myynnit, muutokset osakkuusyrityksissä Saadut korot -3 0 Muiden kuin kaupankäyntiin tarkoitettujen arvopapedeiden myynnistä saadut tulot 0 0 Investoinnit aineellisiin ja aineettomiin hyödykkeisiin Investointien nettorahavirta Rahoituksen rahavirrat Osakeanti Omien osakkeiden hankinta Pitkäaikaisten lainojen nostot ja velkojen lyhennykset -8 2 Rahoitusleasingvelkojen maksut Maksetut osingot Rahoituksen nettorahavirta Rahavirtojen nettolisäys Rahavarat tilikauden alussa Valuuttakurssien muutosten vaikutus rahavaroihin Rahavarat* tilikauden lopussa

14 IFRS IFRS IFRS IFRS IFRS KONSERNIN VAKAVARAISUUS Omat varat, M * 34,9 33,1 37,5 40,9 43,6 Riskipainotetut saamiset, sijoitukset ja taseen ulkopuoliset sitoumukset luotto- ja markkinariskistä, M 137,4 130,5 148,1 182,6 189,1 Operatiivisen riskin kattamiseksi luettavat erät, M 8,2 7,8 9,5 9,6 9,5 Konsernin vakavaraisuussuhde, % 14,6 14,5 14,8 13,6 14,1 Evli Pankki Oyj:n vakavaraisuussuhde, % 18,7 19,3 17,2 17,5 17,7 Omien varojen ylijäämä M 15,7 14,8 17,2 16,8 18,9 Omien varojen suhde omien varojen vähimmäisvaatimukseen 1,8 1,8 1,9 1,7 1,8 * sisältäen vain ensisijaiset omat varat Konsernin vakavaraisuus : Omat varat, M (sis.vain ensijaiset omat varat) 33,2 Riskipainotetut erät yhteensä, M 140,9 Vakavaraisuussuhde, % 13,7 Evli Pankki Oyj:n vakavaraisuussuhde, % 18,2 Omien varojen ylijäämä M 14,1 Omien varojen suhde omien varojen vähimmäisvaatimukseen 1,7 14

15 EMOYHTIÖN TULOSLASKELMA EUR EUR EMOYHTIÖN TULOSLASKELMA 1000 EUROA Liitetieto Korkotuotot Korkokulut KORKOKATE Palkkiotuotot Palkkiokulut Arvopaperikaupan ja valuuttatoiminnan nettotuotot 5. Arvopaperikaupan nettotuotot Valuuttatoiminnan nettotuotot Liiketoiminnan muut tuotot NETTOLIIKEVAIHTO Hallintokulut Henkilöstökulut Muut hallintokulut Poistot ja arvonalentumiset Liiketoiminnan muut kulut Arvonalentumistappiot luotoista ja muista saamisista 2 0 Muiden rahoitusvarojen arvonalentumistappiot LIIKEVOITTO/ -TAPPIO TULOS ENNEN VEROJA Tuloverot TILIKAUDEN VOITTO / TAPPIO

16 EMOYHTIÖN TASE EMOYHTIÖN TASE Liitetieto (1000 EUROA) VARAT Käteiset varat Keskuspankkirahoitukseen oikeuttavat saamistodistukset 15. Muut Saamiset luottolaitoksilta 13. Vaadittaessa maksettavat Muut Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä 14. Muut Saamistodistukset 15. Muilta Osakkeet ja osuudet Osakkeet ja osuudet omistusyhteysyrityksissä Osakkeet ja osuudet samaan konserniin kuuluvissa yrityksissä Johdannaissopimukset Aineettomat hyödykkeet Aineelliset hyödykkeet Muut varat Siirtosaamiset ja maksetut ennakot Laskennalliset verosaamiset VARAT YHTEENSÄ VELAT JA OMA PÄÄOMA VELAT Muut Velat yleisölle ja julkisyhteisölle 25. Talletukset Vaadittaessa maksettavat Muut Muut velat Muut Yleiseen liikkeeseen lasketut velkakirjat 26. Joukkovelkakirjalainat Muut Johdannaissopimukset ja muut kaupankäyntitarkoituksessa pidettävät velat Muut velat Siirtovelat ja saadut ennakot Velat, joilla on huonompi etuoikeus kuin muillla veloilla Laskennalliset verovelat Varaukset VELAT YHTEENSÄ OMA PÄÄOMA 31. Osakepääoma Ylikurssirahasto Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto Kertyneet voittovarat OMA PÄÄOMA YHTEENSÄ VELAT JA OMA PÄÄOMA YHTEENSÄ EUR EUR 16

17 EMOYHTIÖN RAHAVIRTALASKELMA EUR EUR EMOYHTIÖN RAHOITUSLASKELMA (1000 EUROA) Liiketoiminnan rahavirrat Saadut korot ja palkkiot sekä arvopaperikaupan tuotot osinkotuottoineen Maksetut korot ja palkkiot Tavaroiden ja palveluiden toimittajille ja henkilöstölle suoritetut maksut Liiketoiminnan varojen lisäys (-) tai vähennys: Kaupankäyntivaraston, -varojen ja -velkojen nettomuutos Talletukset viranomaisvelvoitteista tai keskuspankin valvontaa varten Velkakirjojen liikkeellelasku Saamiset asiakkailta Liiketoiminnasta kertyneet nettovarat ennen tuloveroja Tuloverot Liiketoiminnan nettorahavirta Investointien rahavirta Muutokset tytär- ja osakkuusyrityksissä Saadut osingot Saadut korot 1 2 Investoinnit aineellisiin ja aineettomiin hyödykkeisiin Investointien nettorahavirta Rahoituksen rahavirrat Osakeanti Omien osakkeiden hankinta Rahoitusleasingvelkojen maksut Maksetut osingot Rahoituksen nettorahavirta Rahavirtojen nettomuutos Rahavarat tilikauden alussa Valuuttakurssien muutosten vaikutus rahavaroihin -4 1 Rahavarat* tilikauden lopussa * Rahavarat sisältävät käteiset varat sekä vaadittaessa maksettavat pankkisaamiset

18 UUSI IFRS-NORMISTO IASB on julkistanut seuraavat uudet tai uudistetut standardit ja tulkinnat, joita konserni ei ole vielä soveltanut, mutta joilla tulee olemaan merkitystä konsernin tilinpäätökseen voimaan tullessaan. Konserni ottaa ne käyttöön kunkin standardin ja tulkinnan voimaantulopäivästä lähtien, tai mikäli voimaantulopäivä on muu kuin tilikauden ensimmäinen päivä, voimaantulopäivää seuraavan tilikauden alusta lukien. Muutokset IAS 1:een Tilinpäätöksen esittäminen (voimaan tai sen jälkeen alkavilla tilikausilla): Keskeisin muutos on vaatimus muiden laajan tuloksen erien ryhmittelemisestä sen mukaan, siirretäänkö ne mahdollisesti myöhemmin tulosvaikutteisiksi tiettyjen ehtojen täyttyessä. IFRS 13 Käyvän arvon määrittäminen (voimaan tai sen jälkeen alkavilla tilikausilla): IFRS 13:een on yhdistetty vaatimukset käyvän arvon määrittämisestä sekä sitä koskevien tietojen esittämisestä tilinpäätöksessä, lisäksi uuteen standardiin sisältyy käyvän arvon määritelmä. Käyvän arvon käyttöä ei laajenneta, mutta standardissa annetaan ohjeistusta sen määrittämisestä silloin, kun sen käyttö on sallittu tai sitä on vaadittu jossain toisessa standardissa. IFRS 13 laajentaa käypään arvoon arvostetuista rahoitusvaroihin kuulumattomista omaisuuseristä esitettäviä liitetietoja. IFRS-standardeihin tehdyt parannukset* (Annual Improvements to IFRSs , toukokuu 2012) (voimaan tai sen jälkeen alkavilla tilikausilla): Annual Improvements - menettelyn kautta standardeihin tehtävät pienet ja vähemmän kiireelliset muutokset kerätään yhdeksi kokonaisuudeksi ja toteutetaan kerran vuodessa. Hankkeeseen kuuluvat muutokset koskevat yhteensä viittä standardia. Muutosten vaikutukset vaihtelevat standardeittain, mutta ne eivät ole merkittäviä. Muutokset IFRS 7:ään Rahoitusinstrumentit: tilinpäätöksessä esitettävät tiedot (voimaan tai sen jälkeen alkavilla tilikausilla): Muutoksella tarkennetaan liitetietovaatimuksia, jotka koskevat taseessa nettomääräisinä esitettyjä rahoitusinstrumentteja sekä yleisiä netotusjärjestelyjä tai vastaavanlaisia sopimuksia. Muutosten edellyttämät liitetiedot tulee esittää takautuvasti. IFRS 10 Konsernitilinpäätös ja siihen tehdyt muutokset (EU:ssa voimaan tai sen jälkeen alkavilla tilikausilla): Olemassa olevien periaatteiden mukaisesti IFRS 10 määrittää määräysvallan keskeiseksi tekijäksi, kun ratkaistaan, tuleeko yhteisö yhdistellä konsernitilinpäätökseen. Lisäksi standardissa annetaan lisäohjeistusta määräysvallan määrittelystä silloin, kun sitä on vaikea arvioida. IFRS 12 Tilinpäätöksessä esitettävät tiedot osuuksista muissa yhteisöissä ja siihen tehdyt muutokset (EU:ssa voimaan tai sen jälkeen alkavilla tilikausilla): IFRS 12 kokoaa yhteen tilinpäätöksessä esitettäviä tietoja koskevat vaatimukset. Nämä liittyvät erilaisiin osuuksiin muissa yhteisöissä, ml. osakkuusyhtiöt, yhteiset järjestelyt, strukturoidut yksiköt ja muut, taseen ulkopuolelle jäävät yhteisöt. Uusi standardi laajentaa liitetietoja, joita konserni esittää omistuksistaan muissa yhteisöissä. IAS 27 Erillistilinpäätös (uudistettu 2011) ja siihen tehdyt muutokset (EU:ssa voimaan tai sen jälkeen alkavilla tilikausilla): Uudistettu standardi sisältää IFRSerillistilinpäätöstä koskevat vaatimukset, jotka jäivät jäljelle, kun määräysvaltaa koskevat kohdat siirrettiin uuteen IFRS 10:een. IAS 28 Osuudet osakkuus- ja yhteisyrityksissä (uudistettu 2011) (EU:ssa voimaan tai sen jälkeen alkavilla tilikausilla): IFRS 11:n julkaisemisen seurauksena uudistettu standardi sisältää vaatimukset sekä osakkuus- että yhteisyritysten kirjanpitokäsittelystä pääomaosuusmenetelmällä. Muutokset IAS 32:een Rahoitusinstrumentit: esittämistapa (voimaan tai sen jälkeen alkavilla tilikausilla): Muutokset selventävät taseen rahoitusvarojen ja -velkojen nettomääräistä esittämistä koskevan sääntelyn vaatimuksia ja antavat lisää aihetta koskevaa soveltamisohjeistusta. Muutettua standardia tulee soveltaa takautuvasti. IFRS 9 Rahoitusinstrumentit* ja siihen tehdyt muutokset (voimaan tai sen jälkeen alkavilla tilikausilla): Alun perin kolmessa vaiheessa toteutettavan hankkeen on tarkoitus korvata nykyisin voimassa oleva IAS 39 Rahoitusinstrumentit: kirjaaminen ja arvostaminen. Ensimmäisen vaiheen muutokset (julkistettu marraskuussa 2009) koskevat rahoitusvarojen luokittelua ja arvostamista. Rahoitusvarat jaetaan arvostustavan perusteella kahteen pääryhmään: jaksotettuun hankintamenoon arvostettavat ja käypään arvoon arvostettavat. Luokittelu riippuu yrityksen liiketoimintamallista ja sopimukseen perustuvien rahavirtojen ominaispiirteistä. Lokakuussa 2010 julkistetut muutokset käsittelevät rahoitusvelkojen luo- 18

19 kittelua ja arvostamista, ja näitä koskevat IAS 39:n säännökset siirtyivät uuteen standardiin pääosin sellaisenaan. IFRS 9:n vielä keskeneräiset osat liittyvät rahoitusvarojen arvonalentumisiin ja yleiseen suojauslaskentaan. Lisäksi IASB esittää vielä tiettyjä muutoksia rahoitusvarojen luokittelu- ja arvostamisperiaatteisiin. Makrosuojauslaskentaa koskeva osio on eriytetty IFRS 9:stä erilliseksi omaksi projektikseen. Koska IFRS 9 -hanke on kesken, standardin vaikutuksista konsernitilinpäätökseen ei toistaiseksi voida esittää arviota VAKAVARAISUUDEN HALLINTA Basel II -vakavaraisuussääntelyn kokonaisuuteen kuuluu olennaisena osana pilari 2 -periaatteiden noudattaminen. Pilari 2 ottaa huomioon vähimmäisvakavaraisuuden laskennan piirissä olevat riskit ja niiden kaikki ulottuvuudet sekä tämän laskennan ulkopuolelle jäävät riskit. Vakavaraisuussääntelyn perustana on, että pankin omien varojen määrän, laadun ja kohdentumisen on oltava jatkuvasti riittävät kattamaan valvottavaan kohdistuvat olennaiset riskit. Pääomalla ei voi kuitenkaan korvata puutteita riskinkantokyvyn laadullisissa tekijöissä. Riskinkantokykyyn kuuluu laajasti ajatellen pääomien ja kannattavuuden ohella myös luotettava hallinto, hyvin järjestetty sisäinen valvonta ja riskienhallinta. Evlin sisäinen vakavaraisuuden hallintaprosessi (ICAAP) on kehitetty Basel II -vaatimusten mukaiseksi. Evlin hallitus on asettanut tavoitteeksi vähintään 13 prosentin BIS-vakavaraisuuden ylläpitämisen. Vakavaraisuustavoitetta seurataan konserniriskienhallinnan kuukausiraportoinnin avulla hallituksessa, johtoryhmässä ja luotto- ja riskikomitea Credalcossa. Evlin sisäisiä vakavaraisuuden hallintalaskelmia päivitetään aina kun johto näkee sen tarpeelliseksi. Päivitys tehdään kuitenkin osana strategista suunnittelua vähintään vuosittain budjettiprosessi yhteydessä. 4. NÄHTÄVILLÄ OLEVAT JA VIITTAMALLA SISÄLLETYT ASIAKIRJAT Evli Pankki Oyj:n yhtiöjärjestys, kaupparekisteriote ja vuosikertomukset ja tilinpäätökset vuosilta 2011 ja 2012 sekä osavuosikatsaukset 1-3/2013 ja 1-6/2013 ovat nähtävillä toimistoaikana Evli Pankki Oyj:ssä, Aleksanterinkatu 19 A 4 krs Helsinki. Ohjelmaesitteeseen on sisällytetty viittaamalla seuraavat asiakirjat, jotka ovat nähtävillä Evlin Internet -sivulla osoitteessa Evli Pankki Oyj: Tilinpäätös 2011 (tilinpäätös sivuilla 1-66 ja tilintarkastuskertomus sivulla 67) Evli Pankki Oyj: Vuosikertomus ja tilinpäätös 2012 (vuosikertomuksen sivulla 6 tarkemmat tiedot hallituksesta ja johdosta, tilinpäätös sivuilla 7-74 ja tilintarkastuskertomus sivulla 75) Evli Pankki Oyj: Osavuosikatsaus 1-3/2013 Evli Pankki Oyj: Osavuosikatsaus 1-6/

20 Evli Pankki Oyj Aleksanterinkatu 19 A Helsinki puh