TASEKIRJA Liikelaitos Edupolin tilinpäätös

Transkriptio

1 TASEKIRJA 2014 Liikelaitos Edupolin tilinpäätös Tilikausi

2 Liikelaitos Edupoli

3 Liikelaitos Edupoli Sisällys 1. EDUPOLIN TOIMINTAKERTOMUS VUODELTA Olennaiset tapahtumat toiminnassa ja taloudessa Liikelaitoksen hallinto ja toimintojen organisointi Osaamispalvelujen toteutus Edupolin kehittämisen painopisteiden toteutuminen Tiedot sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan järjestämisestä TOTEUTUMISVERTAILUT TILINPÄÄTÖSLASKELMAT LIIKELAITOKSEN LIITETIEDOT LUETTELOT JA SELVITYKSET JOHTOKUNNAN ALLEKIRJOITUKSET JA TILINPÄÄTÖSMERKINTÄ... 26

4 Liikelaitos Edupoli 1 (27) 1. EDUPOLIN TOIMINTAKERTOMUS VUODELTA Olennaiset tapahtumat toiminnassa ja taloudessa Rehtorin katsaus Edupolin toimintavuosi 2014 oli haasteellinen. Opetus- ja kulttuuriministeriön yksikköhintaleikkaukset rasittivat taloutta, joka edellytti tiukkaa talouden hallintaa. Toisaalta Edupoli menestyi erinomaisesti Helsingin ja Vantaan alueella toteutetuissa suurissa tarjouskilpailuissa, joka taas edellytti nopeita investointeja luokkatiloihin. Edupoli onnistui vastaamaan molempiin haasteisiin. Toimintatapoja on uudistettu ja tehostettu koko ajan vuoden 2012 alun saneeraustoimien jälkeen. Toimenpiteiden yhteistuloksena syntyi Edupolin kaikkien aikojen paras tilinpäätös. Vuosi 2014 oli Edupolin juhlavuosi. Edupoli täytti 40 vuotta. Toiminta alkoi Askolassa helmikuussa Sen jälkeen Edupoli on muuttunut moneen kertaan nimensä, toimintatapansa ja kokonsa puolesta. Nykyisin Edupolissa on opiskelijoita yli vuodessa ja tulorahoitus on yli 20 M. Nykyaikaiset toimitilat sijaitsevat Porvoossa, Loviisassa, Helsingissä, Vantaalla, Keravalla ja Pietarissa. Juhlavuosi oli täynnä aktiviteetteja kaikissa toimipisteissä. Pääjuhlaa vietettiin Porvoon taidetehtaalla asiakkaiden kanssa. Toimintavuoden aikana Edupoli varautui opetus- ja kulttuuriministeriön alkaneisiin ja kiristyviin säästöpäätöksiin, henkilökunnan eläköitymiseen, rahoitusjärjestelmän muutoksiin sekä järjestämislupien hakemiseen. Haasteiden kohtaaminen edellytti myös organisaation kriittistä tarkastelua asiakkaiden palvelun laadun ja kustannustehokkuuden näkökulmasta. Toimialoja ja tiimejä päätettiin yhdistää suuremmiksi kokonaisuuksiksi. Henkilökunta osallistui erityisesti uuden tiimikokoonpanon muodostamiseen. Tehtävät täytettiin hakumenettelyllä. Muutoksen vakiinnuttaminen vie 2-3 vuotta. Laadun kehittäminen jatkui määrätietoisesti. Joka toinen vuosi suoritettava Euroopan laatupalkintokriteeristön mukainen itsearviointi tuotti vuonna pistettä, joka on erinomainen tulos. Itsearvioinnissa löydettiin toiminnan kehittämiskohteita tai ns. pullonkauloja, joiden poistamiseen keskityttiin toimintavuoden aikana. Se helpotti Edupolin arkitoimintaa ja nosti tuottavuutta. Toimintavuoden yksi merkittävä onnistuminen oli nuorten aikuisten osaamisohjelmassa onnistuminen. Kaikki myönnetyt koulutuspaikat saatiin käyttöön ja tutkintojakin on jo suoritettu. Edupolin laajat yhteistyöverkostot auttoivat kohderyhmän opiskelijoiden tavoittamisessa ja työssäoppimispaikkojen järjestämisessä. Maahanmuuttajien kotouttamiskoulutus sekä valmentava- ja ohjaava koulutus pärjäsivät erinomaisesti kilpailutuksissa ja niiden laatupalautteet ovat valtakunnan huippua. Esimieskoulutusten opintotarjottimet käynnistettiin Porvoossa, Helsingissä ja Keravalla. Uusi toteuttamistapa osoittautui onnistuneeksi. Liikelaitoksen ja sen asiakkaiden toiminnan kehittäminen tapahtuu suuressa määrin projektitoiminnan kautta. Kehittämishankkeita ja projekteja oli noin 15 kpl. Suurimpia hankkeita olivat mm. NAO eli nuorten aikuisten osaamisohjelma, Luova Itä-Uusimaa, Haavi 2 ja Kokemus esiin 50+. Hankesalkku oli vuonna ,1M.

5 Liikelaitos Edupoli 2 (27) Kansainvälisessä toiminnassa keskityttiin yhteistyöhön Petrovsky Collegen, Grimsby Instituten, Lernian ja Krasnagorsk State Collegen kanssa. Koulutuksen vienti keskittyi toimintavuonna Venäjälle Moskovan alueelle. Edupolin asiantuntijat esiintyivät näkyvästi EFVET:in ja IVETA:n konferensseissa, jotka edustavat sekä eurooppalaista että koko maailman näkökulmia ammatillisessa koulutuksessa. Lisäksi Edupolin edustajat olivat kutsuttuina asiantuntijoina Venäjän opetusministeriön konferensseissa. Edupoli toteutti Ammattitien kiinteistön keittiön peruskorjauksen ja laajennuksen, joka oli liikelaitoksen suurin yksittäinen investointi toimintavuonna. Samanaikaisesti lyhennettiin lainoja Vuoden 2015 alussa suoritettavien lainojen maksun jälkeen liikelaitos Edupoli on velaton. Se antaa Edupolille entistä vahvemman kilpailuaseman markkinoilla. Edupoli investoi merkittävästi oman henkilökuntansa osaamiseen. Koulutuspäiviä kertyi vuonna ,4 päivää per henkilö. Henkilöstökoulutuksessa keskityttiin IT-järjestelmiin ja toimistosovelluksiin, johtamiseen, työhyvinvointiin, opettajuuteen, perehdytykseen, viestintään ja vuorovaikutukseen sekä laatu, ympäristö ja turvallisuuskoulutukseen. Kuntayhtymän sisäinen henkilöstökoulutus toimi erinomaisesti henkilöstön osaamisen kehittäjänä ja toiminnan muutoksien tukena. Edupolissa oli toimintavuonna opiskelijaa ja opiskelijatyöpäiviä tehtiin , jossa oli neljänneksen lisäys. Opiskelijoiden kansallisuuksia oli 108 suomalaiset mukaan lukien. Eniten maahanmuuttajataustaisia opiskelijoita oli Helsingissä ja Vantaalla. Heidän määränsä oli n. 20 % kokonaisopiskelijamäärästä. Porvoo oli toiminnallisesti Edupolin suurin toimipiste. Seuraavina olivat Helsinki ja Vantaa. Eniten omistajakuntien opiskelijoita oli Porvoosta, seuraaviksi Loviisasta ja Sipoosta. Edupolin toimintavuoden kokonaistuotot olivat 20,46 M, jossa oli kasvua 2,4 M edellisvuoteen verrattuna ja ylitystä talousarvioon nähden oli 1,8M. Liikevaihto oli 18,9M. Kasvua saavutettiin vuoteen 2013 nähden 2,3 M ja ylitystä talousarvioon nähden 1,4M, joka oli hyvä saavutus taloudellisesti kireänä aikana. Koulutuslajikohtaisesti tarkasteltuna työvoimakoulutuksen myynti oli 7,4 M kasvaen 23,9 % edelliseen tilinpäätökseen verrattuna. Ammatillisen lisäkoulutuksen myynti oli 2,09 M, joka oli lähes sama kuin edellisenä vuotena. Lisäkoulutukseen saatiin lisäksi nuorten aikuisten osaamisohjelman rahoitusta 337 t, jolloin lisäkoulutuksen myynti oli 2,39 M eli laskua oli 1,6 % edelliseen vuoteen verrattuna. Oppisopimuskoulutuksen myynti oli 3,31 M, joka nousi 14,9 % edelliseen vuoteen verrattuna. Henkilöstökoulutuksen myynti oli 547 t. Siinä oli laskua 143 t. Ammatillisen peruskoulutuksen myynti nousi 590 t eli 16,1 % ollen 4,26 M. Liikelaitoksen tulos oli t, johon sisältyi osakehuoneistojen myyntivoittoja 133 t, joten operatiivinen tulos oli t. Talousarviota suurempi liikevaihto ja jämäkkä kulujen hallinta varmistivat hyvän tuloksen.

6 Liikelaitos Edupoli 3 (27) Kiitän johtokuntaa ja yhtymähallitusta arvokkaasta tuesta, henkilökuntaa tuloksekkaasta työstä ja kaikkia yhteistyökumppaneita antoisasta yhteistyöstä. Porvoossa Markku Kantonen rehtori 1.2. Liikelaitoksen hallinto ja toimintojen organisointi Liikelaitos Edupolin toimintaa johtaa yhtymähallituksen nimeämä johtokunta. Toiminnassa noudatetaan sitä koskevia lakeja ja asetuksia ja kuntayhtymän vahvistamia muita sääntöjä. Liikelaitos Edupolin johtokuntaan kuuluu seitsemän jäsentä. Yhtymähallitus valitsi kokouksessaan Liikelaitos Edupolin johtokuntaan toimikaudeksi seuraavat jäsenet: puheenjohtaja Ulf Backman (varajäsen Gunnel Laukas) varapuheenjohtaja Jaakko Isotalo (Erika Kähärä) Taru Ollila (Heikki Majakallio) Reijo Mokka (Jouni Vilkki) Juha Virkki (Anne Berg) Merja Wilkman (Jouko Turpeinen) Hannele Ugur (Jari Pischow) yhtymähallituksen edustaja Veikko Ekström Esittelijöinä toimivat rehtori Markku Kantonen ja hallintopäällikkö Kimmo Orava, joka toimii myös johtokunnan sihteerinä. Johtokunnan kokouksiin osallistui myös apulaisrehtori Laila Erävalo. Opettajakuntaa johtokunnassa edusti Kirsi-Marja Ollikainen, ensimmäinen varajäsen Kerstin Rikberg ja toinen varajäsen Veera Wejberg. Muun henkilökunnan edustajana toimii Tanja Kurki-Suonio ja varalla Sinikka Väisänen. Edupolin johtoryhmään ovat kuuluneet seuraavat: Markku Kantonen, pj; Laila Erävalo, varapj; Kimmo Orava, sihteeri; toimialajohtajat: Tarmo Vaalasmaa, Riitta Laukkanen ja Henry Laitinen; asiakkuusjohtaja Mikko Kivekäs.

7 Liikelaitos Edupoli 4 (27) Edupolilla on toimipisteet Porvoossa, Helsingissä, Vantaalla ja Keravalla. Koulutusta järjestetään myös Amiston tiloissa Loviisassa ja Pomo-talossa Porvoossa Osaamispalvelujen toteutus Opiskelijat Koulutukseen osallistui toimintavuotena opiskelijaa, mikä on 3 % enemmän kuin edellisenä vuonna. Opiskelijatyöpäivien määrä oli , jossa oli neljänneksen lisäys edelliseen vuoteen verrattuna. Pitkäkestoisen koulutuksen osuus toiminnassamme korostui siis edelleen. Naisten ja miesten osuus opiskelijoissa oli prosentuaalisesti yhtä suuri. Opiskelijoiden keski-ikä laski vajaalla vuodella ja oli 35,6 vuotta. Alle 30- vuotiaiden osuus oli 38 %, missä oli kasvua lähes 5 %. Tätä kehitystä selittää osaltaan valtakunnallinen vuosina toteutettava Nuorten aikuisten osaamisohjelma. Ohjelmassa opiskeli Edupolissa 253 henkilöä, 118 henkilöä enemmän kuin edellisenä vuonna. Opiskelijat puhuivat äidinkielenään 76 eri kieltä. 75 %:lla opiskelijoista äidinkieli oli suomi ja 2,8 %:lla ruotsi. Suomenkielisten opiskelijoiden osuus kasvoi 3,5 % ja ruotsinkielisten osuus pysyi ennallaan. Muiden äidinkielten kärjessä olivat venäjä 3,5 %, viro 3 %, turkki 1,2 %, arabia 1,2 % ja englanti 1,1 %. Kansalaisuuksia oli yhteensä 108. Opiskelijoista Suomen kansalaisia oli 80 %, Viron kansalaisia 3,6 %, Venäjän kansalaisia 2,1 %, Turkin kan-

8 Liikelaitos Edupoli 5 (27) salaisia 1,2 % ja Nepalin kansalaisia 0,9 %. Edelliseen vuoteen verrattuna Suomen kansalaisten osuus kasvoi 2 %, Venäjän kansalaisten osuus väheni 0,9 % ja Viron kansalaisten osuus pysyi ennallaan. Kotikuntajakaumassa sekä Itä-Uusimaan että pääkaupunkiseudun kuntien osuus väheni pari prosenttia ja muiden kuntien osuus vastaavasti lisääntyi neljä prosenttia. Alue 2013 %-osuus 2014 Itä-Uusimaa 23,7 21,6 Pääkaupunkiseutu 56,9 55,1 Muu 19,3 23,3 Kuntayhtymän omistajakuntien opiskelijamäärä kehittyi seuraavasti: Kunta Askola Lapinjärvi Loviisa Myrskylä Orimattila Pornainen Porvoo Pukkila Sipoo Yhteensä

9 Liikelaitos Edupoli 6 (27) Toimipisteet Opiskelijatyöpäivien jakautumisessa eri toimipisteisiin ei tapahtunut suuria muutoksia. Sekä Helsingin että Vantaan osuudet kasvoivat noin prosentin ja Porvoon osuus laski noin kaksi prosenttia. Toimipiste 2013 osuus opiskelijatyöpäivistä, % 2014 osuus opiskelijatyöpäivistä, % Porvoo 38,7 36,3 Helsinki 29,6 30,9 Vantaa 27,7 28,8 Kerava 4 4 Tutkinnot Tutkintoon tai tutkinnon osuus valmistavan koulutuksen osuus opetustoiminnassa kasvoi edelleen. 45 % opiskelijoistamme opiskeli tavoitteenaan tutkinnon tai tutkinnon osan suorittaminen. Myös työelämävalmiuksia kehittävässä koulutuksessa oli edellistä vuotta enemmän opiskelijoita. Osaamistarve Tutkintoon/tutkinnon osaan valmistava 42 % 45 % Pätevyystodistukset 26 % 24 % Kotoutumiskoulutus ja suomen kieli 12 % 12 % Työelämävalmiuksien parantaminen 5 % 12 % Ammatillisen osaamisen lisääminen 15 % 7 % Suoritettujen tutkintojen määrä kasvoi edellisestä vuodesta 24 %. Eniten suoritettiin liiketalouden perustutkintoja (119 kpl), johtamisen erikoisammattitutkintoa (86 kpl) ja tekniikan erikoisammattitutkintoa (68 kpl). Tutkinnon osia suoritettiin yhteensä 4893 kpl. Tutkinto Perustutkinnot Ammattitutkinnot Erikoisammattitutkinnot Yhteensä

10 Liikelaitos Edupoli 7 (27) Erilaisiin pätevyystesteihin (tulityökortti, hygieniapassi, ensiapu jne.) osallistujien määrä kasvoi 26 %. Osallistujia oli yhteensä henkilöä. Keskeyttämiset vähenivät edelliseen vuoteen verrattuna. Ammatillisen lisä- ja peruskoulutuksen keskeytti 17,7 % opiskelijoista, jossa on laskua 7,7 prosenttiyksikköä. Keskeyttäneistä opiskelijoista 12 % siirtyi muuhun koulutukseen. Työvoimakoulutuksen keskeytti 15,4 % opiskelijoista, joista lähes kolmasosa siirtyi muuhun koulutukseen. Oppisopimuskoulutuksen keskeytti 13,4 %, jossa on vähennystä 7,3 prosenttiyksikköä. Opiskelijoiden kansainvälinen liikkuvuus lisääntyi. Kuusi opiskelijaa osallistui projektitapaamisiin Englannissa ja Espanjassa, kaksi opiskelijaa suoritti työssäoppimisen Espanjassa ja Saksassa ja merkonomiopiskelijat tekivät opintomatkan Saksaan Edupolin kehittämisen painopisteiden toteutuminen Oppiminen ja kasvu Toimintatavat ja prosessit Asiakkuus Liikelaitos panosti osaamisen kehittämiseen ja sen ylläpitoon vuonna ,4 koulutuspäivää henkilöä kohden. Tärkeimmät koulutuskohteet olivat tietojärjestelmät ja toimistosovellukset, johtaminen, työhyvinvointi, opettajuus, perehdytys, viestintä ja vuorovaikutus sekä laatu, ympäristö ja turvallisuus. Opetushenkilöstöstä näyttötutkintomestarin pätevyys oli 69 %:lla tavoitetason ollessa 70 %. Koulutuksessa oli 2 henkilöä. Opetushenkilöstön pedagogisen pätevyyden pitkän aikavälin tavoite on 75 %. Vuoden 2014 lopussa pätevyysaste oli noussut edellisvuoden 42 %:sta 59 %:n ja koulutuksessa oli 10 henkilöä. Molemmissa pätevöitymiskohteissa on kuitenkin vielä paljon tehtävää. Perehdyttämiskoulutuksen uudistaminen siirrettiin kuntayhtymätasolle, jotta perehdytysohjelma pystyy palvelemaan koko konsernin rekrytoitavaa henkilökuntaa. Perehdytysohjelma saatiin käyttöön maaliskuussa Asiakasryhmien toimintaprosesseja muokattiin sujuvammiksi. Tavoitteena oli karsia toimintoja, jotka eivät tuo lisäarvoa asiakkaalle. Valtionosuuksien leikkaukset, eläköityminen ja asiakaspalvelun parantaminen vaativat organisaatiorakenteen eheyttämistä. Toimialat päätettiin vähentää kolmesta kahteen ja tiimit neljästätoista seitsemään. Uusi organisaatio otetaan käyttöön Opiskelijoiden omaehtoisen koulutuksen läpäisy kasvoi 1 %, jolla on positiivinen vaikutus valtion tulosrahoitukseen. Edupoli sai Euroopan laatupalkintokriteeristön mukaisessa itsearvioinnissa 554 pistettä vuonna Vuonna 2014 keskityttiin ko. arvioinnissa löydettyihin kehityskohteisiin, joiden kautta nostettiin toiminnan tuottavuutta. Edupolilla oli ns. avainasiakkaita 131 (110 v. 2013) kpl ja kumppanuussopimuksia 17 (11 v. 2013) kpl. Uusia merkittäviä asiakkuuksia syntyi toimintavuonna n. 21 kpl. Kumppanuussopimuksien määrä ja niiden

11 Liikelaitos Edupoli 8 (27) Tulevaisuus kautta syntynyt liikevaihto ovat vahvassa kasvussa. Asiakastyytyväisyydessä Edupolin tavoitteena on olla yli valtakunnallisten keskiarvojen. Toimintavuonna Edupoli oli pääosin valtakunnallisessa keskiarvossa, mutta valmentavassa ja ohjaavassa koulutuksessa ylitettiin valtakunnallinen keskiarvo merkittävästi. Liikelaitoksen toiminnan turvaa parhaiten terve, positiivinen talous. Tulostavoitteenamme oli 100 t euroa. Edupolin tilikauden tulos oli 1,78 miljoonaa euroa, mikä on Edupolin kaikkien aikojen paras tulos. Erinomainen tulos ja hyvin vahvistunut kassatilanne mahdollistivat kassanhallintatoimenpiteitä, jotka vaikuttavat liikelaitoksen toimintaan pitkällä tähtäimellä kuluja alentavasti. Liikelaitoksen johtokunta päätti Edupolin pitkäaikaisen lainan ylimääräisestä 415 t lyhentämisestä tilikaudella Tilikauden 2015 alussa Edupoli maksaa loput pitkäaikaisesta lainastaan pois talousarviossa päätetyn mukaisesti. Siten Liikelaitos Edupoli on alkuvuonna 2015 kokonaan velaton. Liikelaitos Edupolin johtokunta päätti myös 500 t suuruisen sijoituksen tekemisestä Kiinteistö Oy Edupolikseen. Sijoituksen avulla Edupolin Vantaan toimipisteessä suoritetaan toiminnallisia parannuksia. Liikelaitos Edupolin maksuvalmius pysyi edelleen hyvällä tasolla näiden järjestelyjen jälkeen. Hyvä kassatilanne mahdollistaa tärkeiden kehittämistoimien toteuttamisen valmistauduttaessa valtion rahoitusjärjestelmän muutoksiin lähivuosina.

12 Liikelaitos Edupoli 9 (27) 1.5. Tiedot sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan järjestämisestä Säännösten, määräysten ja päätösten noudattaminen Riskienhallinnan järjestäminen Edupolissa noudatetaan Itä-Uudenmaan koulutuskuntayhtymän ohjeita sisäisestä valvonnasta. Näistä menetelmistä on kirjoitettu kuntayhtymän tilinpäätöksessä. Liikelaitos Edupolin johtosäännössä ja toimivaltuusluettelossa määritellään kuinka toimivaltaa on delegoitu virkamiehille ja toimenhaltijoille. Jokainen viran- ja toimenhaltija, jolle on delegoitu päätösvaltaa, tekee päätökset juoksevasti numeroituun päätösluetteloon. Johtavat viranhaltijat seuraavat osana johtamistehtäväänsä alemmille tasoille delegoitujen toimivaltuuksien noudattamista. Yhtymähallitus ja liikelaitos Edupolin johtokunta seuraavat kokouksissaan johtavien viranhaltijoiden päätöksiä ja halutessaan käyttävät otto-oikeuttaan. Edupolin johtavat viranhaltijat raportoivat sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan järjestämisestä johtokunnalle. Tavoitteiden toteutuminen, varojen käytön valvonta, tuloksellisuuden arvioinnin pätevyys ja luetettavuus Johtavat viranhaltijat seuraavat tavoitteiden toteutumista jatkuvasti ja tarvittaessa ohjaavat päätöksillään toimintaa asetettujen tavoitteiden suuntaan. Toiminnan tuloksellisuuden arviointi ja valvonta perustuu mm. taloushallinnon ja opiskelijahallinnon tietojärjestelmistä laadittaviin yhteenvetoihin. Tavoitteiden toteutumisesta ja mahdollisista poikkeamista tiedotetaan johtokunnalle. Edupolilla on laatu-, ympäristö- ja työterveys- ja turvallisuusjohtamisjärjestelmät ISO9001, ISO14001 ja OHSAS Toimintamme perustuu jatkuvaan parantamiseen, jonka lähtökohtana on säännölliset riskien kartoitukset ja näiden perusteella rakennettu toimiva johtamisjärjestelmä. Sisäiset auditoinnit ovat osa toimintajärjestelmäämme. Toimintaamme auditoidaan myös ulkopuolisen palveluntarjoajan toimesta. Arvio sisäisen tarkastuksen ja riskienhallinnan järjestämisestä Edupolilla eikä kuntayhtymällä ole erillistä sisäisen tarkastuksen yksikköä vaan sisäinen valvonta hoidetaan ensisijaisesti esimiesten valvontavelvollisuuteen kuuluvana sisäisenä tarkkailuna. Sisäinen tarkkailu on osa operatiivista johtamista ja sen tehokkuus perustuu jatkuvaan valvontaan ja valvonnan reaaliaikaisuuteen. Sisäinen valvonta on nykyisellään riittävää ja toimivaa.

13 Liikelaitos Edupoli 10 (27) LIIKELAITOKSEN TULOSLASKELMA JA SEN TUNNUSLUVUT Liikevaihto Muut tuotot Toimintatuotot Toimintakulut Poistot Liikeylijäämä/alijäämä Rahoitustuotot ja -kulut Korkotuotot 3 1 Muut rahoitustuotot 3 4 Korkokulut -5-8 Korvaus peruspääomasta -2-2 Muut rahoituskulut -1-1 Liikeylijäämä/alijäämä ennen satunnaisia eriä Tilikauden ylijäämä/-alijäämä Sijoitetun pääoman tuotto, % 19,9 4,1 Kunnan sijoittaman pääoman tuotto, % 21,6 4,7 Voitto, % 9,4 2,0

14 Liikelaitos Edupoli 11 (27) LIIKELAITOKSEN RAHOITUSLASKELMA JA SEN TUNNUSLUVUT LIIKELAITOKSEN TOIMINTA Toiminnan rahavirta Liikeylijäämä/alijäämä Poistot ja arvonalentumiset Rahoitustuotot ja kulut -2-6 Tulorahoituksen korjauserät Investointien rahavirta Investointimenot Sijoitukset -500 Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutustulot Investointimenot yhteensä Toiminnan ja investointien rahavirta Rahoituksen rahavirta Pitkäaikaisten lainojen vähennys muilta Lyhytaikaisten lainojen muutos muilta Muut maksuvalmiuden muutokset Saamisten muutos kunnalta/kuntayhtymältä Saamisten muutos muilta Korottomien velkojen muutos muilta Rahoituksen rahavirta Rahavarojen muutos Rahavarojen muutos Rahavarat Rahavarat Rahoituslaskelman tunnusluvut Toiminnan ja investointien rahavirran kertymä 5 vuodelta, Investointien tulorahoitus % 206,4 582,4 Lainanhoitokate 4,3 9,2 * Kassan riittävyys päivinä * Quick ratio 1,3 1,4 * Current ratio 1,3 1,4 * rahavaroihin laskettu saatavat kuntayhtymältä

15 Liikelaitos Edupoli 12 (27) LIIKELAITOKSEN TASE JA SEN TUNNUSLUVUT V A S T A A V A A V A S T A T T A V A A PYSYVÄT VASTAAVAT OMA PÄÄOMA Aineettomat hyödykkeet Peruspääoma Muut pitkävaikutteiset menot Muut omat rahastot Aineettomat hyödykkeet Edellisten tilikausien yli/alijäämä Tilikauden yli-/alijäämä Oma pääoma yhteensä Aineelliset hyödykkeet Rakennukset Kiinteät rakenteet ja laitteet Koneet ja kalusto VIERAS PÄÄOMA Ennakkomaksut ja kesk.er.h. 35 Pitkäaikainen Aineelliset hyödykkeet Lainat rahoitus- ja vak.laitoksilta Pitkäaikainen yhteensä Sijoitukset Lyhytaikainen Osakkeet ja osuudet Lainat rahoituslaitoksilta Sijoitukset Ostovelat Muut lyhytaikaiset velat VAIHTUVAT VASTAAVAT Siirtovelat Saamiset Lyhytaikainen vieras pääoma Lyhytaikaiset saamiset Myyntisaamiset VASTATTAVAA YHTEENSÄ Saamiset kuntayhtymältä Muut saamiset Siirtosaamiset Lyhytaikaiset saamiset yht Rahat ja pankkisaamiset VASTAAVAA YHTEENSÄ Taseen tunnusluvut: Omavaraisuusaste % 62,0 61,1 2. Suhteellinen velkaantuneisuus % 27,4 26,0 3. Lainakanta Kertynyt ylijäämä

16 Liikelaitos Edupoli 13 (27) LIIKELAITOKSEN KOKONAISTULOT JA -MENOT VUONNA 2014 Tulot Menot Varsinainen toiminta Varsinainen toiminta Toimintatuotot Toimintakulut Korkotuotot 3 Korkokulut 7 Muut rahoitustuotot 3 Muut rahoituskulut 1 Tulorahoituksen korjauserät - Pysyvien vastaavien Tulorahoituksen korjauserät hyödykkeiden luovutusvoitot -133 Investoinnit Investoinnit Pysyvien vastaavien Investointimenot hyödykkeiden luovutustulot 204 Rahoitustoiminta Rahoitustoiminta Antolainasaamisten lisäys Antolainasaamisten vähennys Pitkäaikaisten lainojen lisäys Pitkäaikaisten lainojen vähennys 498 Lyhytaikaisten lainojen lisäys Lyhytaikaisten lainojen vähennys Oman pääoman lisäys Oman pääoman vähennys Kokonaistulot yhteensä Kokonaismenot yhteensä Täsmäytys: Kokonaistulot - Kokonaismenot = 697 Muut maksuvalmiuden muutokset - Rahavarojen muutos = -697 Liikelaitoksen tuloksen käsittely Tilikauden tulos osoittaa ylijäämää ,58 (tulos ennen varauksia ja rahastosiirtoja) Johtokunnan ehdotus tilikauden ylijäämän käsittelyksi: Tilikauden ylijäämä ehdotetaan siirrettäväksi edellisten tilikausien yli/alijäämätilille.

17 Liikelaitos Edupoli 14 (27) 2. TOTEUTUMISVERTAILUT LIIKELAITOKSEN TALOUSARVION TULOSLASKELMAOSAN TOTEUTUMISVERTAILU Alkuperäinen Toteutuma Poikkeama talousarvio 2014 Liikevaihto Muut tuet ja avustukset Muut toimintatuotot Tuotot yhteensä Aineet ja tarvikkeet Palvelut Henkilöstökulut Poistot Muut kulut Kulut yhteensä Liikeylijäämä/-alijäämä Rahoitustuotot ja -kulut Liikeyli/alijäämä Ylijäämä/alijäämä enn. var. Tilikauden ylijäämä/alijäämä

18 Liikelaitos Edupoli 15 (27) LIIKELAITOKSEN INVESTOINTIEN TOTEUTUMINEN 2014 Johtokunnan hyväksymään investointisuunnitelmaan verrattuna Kohde Hankittava laite tai kokonaisuus Alkuper. Talousarvio Ta muutos Muutettu ta Toteutuma Poikkeama Edupolin toimipisteet Toimialojen investoinnit Keravan toimipisteen investoinnit, varautuminen lisätilojen remontointiin Vantaan toimipisteen kalustohankintoja Porvoon toimipisteen ruokalan keittiön laajennus, toimipisteen jäähdytyskoneiden korjaus Helsingin toimipisteen ruokalan tiskikoneen uusinta Hiilidioksidikylmälaiteoppimisympäristön rakentaminen, prosessitekniikan opetuslaitteita, automaatiojärjestelmän päivitys. Vuoden 2013 suunnitelmasta siirtyvä polttoleikkauslaitteisto Liiketoimintatoimialan laiteinvestoinnit Palvelutoimialan investoinnit koulutuslaitteistoihin ja kalustoon Yhteiset investoinnit Koy Edupolis sijoitus sijoitetun vapaan oman pääoman rahastoon, Edupolin johtokunta Yhteensä

19 Liikelaitos Edupoli 16 (27) LIIKELAITOKSEN TALOUSARVION RAHOITUSOSAN TOTEUTUMISVERTAILU LIIKELAITOKSEN TOIMINTA Alkuperäinen Toteutuma Poikkeama talousarvio Toiminnan rahavirta Liikeylijäämä/alijäämä Poistot ja arvonalentumiset Rahoitustuotot ja kulut Tulorahoituksen korjauserät Investointien rahavirta Investointimenot Sijoitukset Rahoitusosuudet investointeihin Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutustulot Varsinaisen toiminnan ja inv.nettokassavirta Rahoituksen rahavirta Lainakannan muutokset Pitkäaikaisten lainojen lisäys muilta Pitkäaikaisten lainojen vähennys muilta Lyhytaikaisten lainojen muutos muilta Oman pääoman muutokset Muut maksuvalmiuden muutokset Saamisten muutos kuntayhtymältä Lyhytaikaisten saamisten muutos muilta (ei kunta) Korottomien velkojen muutos Rahoitustoiminnan nettokassavirta Kassavarojen muutos

20 Liikelaitos Edupoli 17 (27) 3. TILINPÄÄTÖSLASKELMAT LIIKELAITOKSEN TULOSLASKELMA Liikevaihto , ,83 Liiketoiminnan muut tuotot , ,64 Muut tuet ja avustukset , ,47 Tuotot yhteensä , ,94 Materiaalit ja palvelut Aineet, tarvikkeet ja tavarat Ostot tilikauden aikana , ,24 Palvelujen ostot , , , ,34 Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot , ,12 Henkilösivukulut Eläkkeet , ,04 Muut henkilösivukulut , , , ,54 Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelmapoistot , ,54 Liiketoiminnan muut kulut , ,15 Liikeylijäämä/-alijäämä , ,37 Rahoitustuotot ja -kulut Korkotuotot 3 468, ,61 Muut rahoitustuotot 2 573, ,84 Muille maksetut korkokulut , ,88 Korvaus peruspääomasta , ,00 Muut rahoituskulut -891, ,11-741, ,32 Ylijäämä/alijäämä enn. sat.er , ,05 Ylijäämä/alijäämä enn. var , ,05 Tilikauden ylijäämä/alijäämä , ,05

21 Liikelaitos Edupoli 18 (27) LIIKELAITOKSEN RAHOITUSLASKELMA LIIKELAITOKSEN TOIMINTA Toiminnan rahavirta Liikeylijäämä/alijäämä Poistot ja arvonalentumiset Rahoitustuotot ja kulut Tulorahoituksen korjauserät Investointien rahavirta Investointimenot Sijoitukset Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutustulot Investointimenot yhteensä Toiminnan ja investointien rahavirta Rahoituksen rahavirta Pitkäaikaisten lainojen vähennys muilta Lyhytaikaisten lainojen muutos muilta Muut maksuvalmiuden muutokset Saamisten muutos kunnalta/kuntayhtymältä Saamisten muutos muilta Korottomien velkojen muutos muilta Rahoituksen rahavirta Rahavarojen muutos Rahavarojen muutos Rahavarat Rahavarat

22 Liikelaitos Edupoli 19 (27) LIIKELAITOKSEN TASE V A S T A A V A A V A S T A T T A V A A PYSYVÄT VASTAAVAT OMA PÄÄOMA Aineettomat hyödykkeet Peruspääoma , ,39 Muut pitkävaikutteiset menot , ,34 Muut omat rahastot , ,06 Aineettomat hyödykkeet , ,34 Edellisten tilikausien yli/alijäämä , ,48 Tilikauden yli-/alijäämä , ,05 Oma pääoma yhteensä , ,98 Aineelliset hyödykkeet Rakennukset , ,59 Kiinteät rakenteet ja laitteet , ,57 Koneet ja kalusto , ,75 VIERAS PÄÄOMA Ennakkomaksut ja kesk.er.h ,51 Pitkäaikainen Aineelliset hyödykkeet , ,91 Lainat rahoitus- ja vak.laitoksilta , ,00 Pitkäaikainen yhteensä , ,00 Sijoitukset Lyhytaikainen Osakkeet ja osuudet , ,63 Lainat rahoituslaitoksilta , ,00 Sijoitukset , ,63 Ostovelat , ,04 Muut lyhytaikaiset velat , ,07 VAIHTUVAT VASTAAVAT Siirtovelat , ,80 Saamiset Lyhytaikainen vieras pääoma , ,91 Lyhytaikaiset saamiset Myyntisaamiset , ,55 VASTATTAVAA YHTEENSÄ , ,89 Saamiset kuntayhtymältä , ,42 Muut saamiset , ,22 Siirtosaamiset , ,78 Lyhytaikaiset saamiset yht , ,97 Rahat ja pankkisaamiset , ,04 VASTAAVAA YHTEENSÄ , ,89

23 Liikelaitos Edupoli 20 (27) 4. LIIKELAITOKSEN LIITETIEDOT Tilinpäätöksen laatimista koskevat liitetiedot Arvostusperiaatteet ja-menetelmät Pysyvät vastaavat Pysyvien vastaavien hyödykkeet on merkitty taseeseen hankintamenoon vähennettynä suunnitelman mukaisilla poistoilla. Poistot on laskettu yhtymävaltuuston hyväksymän poistosuunnitelman mukaan. Tuloslaskelman liitetiedot Toimintatuotot (8) Liikevaihto ,15 Yksikköhintarahoitus (VOS) ,00 Tv-poliittinen koulutus ,33 Oppisopimuskoulutus ,36 Muu koulutuksen myynti ,56 Muut tuotot ,34 Maksutuotot ,56 Liiketoiminnan muut tuotot ,85 Vuokratuotot ,74 Laskutetut kustannusten korvaukset ,29 Käyttöomaisuuden luovutustulot ,97 As Oy Eestinkuusikon myyntivoitto ,08 As Oy Tornipolku 7-9 myyntivoitto ,89 Muut tuotot (työterv.huol.korv., perintäpalkkioita, yms.) ,85 Tuet ja avustukset (OPH, ELY-keskus mm.) ,20 Tuotot yhteensä ,20 Satunnaiset tuotot ja kulut (11) (ei raportoitavaa) Selvitys suunnitelman mukaisten poistojen perusteista (12) Aineettomat hyödykkeet Aineettomat oikeudet 5 v tasapoisto Muut pitkävaikutteiset menot Atk-ohjelmat 4 v tasapoisto Vuokra- ja osakehuoneistojen perusparannusmenot 5 v tasapoisto Muut 4 v tasapoisto Herttoniemen toimipist. perusparannusmenot 10 v tasapoisto Aineelliset hyödykkeet Maa- ja vesialueet ei poistoa Rakennukset Oppilaitosrakennukset 40 v tasapoisto Asuinrakennukset 30 v tasapoisto Talorakennukset, normaalit 20 v tasapoisto Talorakennukset, kevyet 15 v tasapoisto Kiinteät rakenteet ja laitteet Tieto- ja televerkot 8 v tasapoisto Kiinteät nosto- ja siirtolaitteet 15 v tasapoisto Muut putki- ja kaapeliverkot 15 v tasapoisto Muut maa- ja vesirakenteet 15 v tasapoisto Koneet ja kalusto Koneet ja laitteet 10 v tasapoisto Liikennevälineet, raskaat 10 v tasapoisto Liikennevälineet, muut 5 v tasapoisto Muut liikkuvat työkoneet 8 v tasapoisto Atk-laitteet 4 v tasapoisto Muut laitteet ja kalusteet 8 v tasapoisto Käyttöomaisuusarvopaperit ja muut pitkäaik. sijoitukset Osakkeet ja osuudet ei poistoa

24 Liikelaitos Edupoli 21 (27) Laskelma poistojen ja investointien vastaavuudesta (13) Vuosi Investoinnit Poistot Ero Ero % % % % % % % Keskimäärin 5 vuoden aikana % Tarkasteluvuosina investoinnit ovat poistoja suurempia johtuen aikaisempien vuosien vähäisistä investoinneista ja sen myötä kertyneistä korvausinvestointitarpeista. Pysyvien vastaavien hyödykkeiden myyntivoitot ja -tappiot (15) Muut toimintatuotot Osakkeet ja osuudet Muut myyntivoitot Myyntivoitot yhteensä

25 Liikelaitos Edupoli 22 (27) Taseen liitetiedot Vastaavaa Pysyvät vastaavat (21) Tili Omaisuusryhmä Alkusaldo Lisäykset Vähen- Poistot Saldo nykset Muut pitkävaikutteiset menot , , , Koulurakennus , , , , E-talon laajennus , , , PMT 6 Edupolin osuus 0,00 0,00 0, Maa- ja vesirakenteet , , , Johtoverkostot ja niiden laitteet , , , Kuljetusvälineet , , , Koneet , , , , Muu irtaimisto , , , , Atk-laitteet , , , Keskeneräiset hankinnat 0, , ,51 Kaikki yhteensä , ,35 0, , ,08 Pysyvien vastaavien sijoitukset Osakkeet ja osuudet , , , ,60 Pysyvät vastaavat yhteensä , , , , ,68

26 Liikelaitos Edupoli 23 (27) Osakkeet ja osuudet (22) Asunto- ja kiinteistöosakkeet Hank.päivä Kohde Kpl H-hinta Porvoon opiskelija-asunnot , As Oy Eestinkuusikko , As Oy Peiponmetsä , As Oy Tornipolku , As Oy Tuulantupa , As Oy Piispankatu , As Oy Raatihuoneenkatu , Kiint. Oy Edupolis (Supra) ,51 Kiint. Oy Edupolis ,00 Yhteensä ,17 Muut osakkeet Hank.päivä Kohde/omistusosuus Kpl H-hinta Aike International Oy 2,56 % , Posintra Oy 2,30 % , Muovialan kehittämiskeskus Oy 6,62 % , Edupoli Oy 50 % (kok. Ky:n omistuksessa) , Edupoli Oy 50 % (kok. Ky:n omistuksessa) , Edupoli Oy 50 % (kok. Ky:n omistuksessa) ,00 Yhteensä ,43 Saamisiin sisältyvät olennaiset erät (26) Siirtosaamiset Tulojen jaksotukset (1826) ,64 (ESR-avustuksia)

27 Liikelaitos Edupoli 24 (27) Taseen vastattavan liitetiedot Vastattavaa Oma pääoma (28) Peruspääoma , ,39 Sijoitusrahasto , ,06 Ed. tilikausien ylijäämä , ,48 Tilikauden yli/alijäämä , ,05 Omapääoma yhteensä , ,98 Pitkäaikainen vieras pääoma (30) Vuosi 2014 Vuosi tai sen jälkeen erääntyvät velat 0, ,00 Kuntarahoitus Oyj Siirtovelkoihin sisältyvät olennaiset erät (37) Maksamattomat palkat 12/14 (2571) , ,11 Lomapalkka- ja -rahavelka (2581) , ,07 OPH:n erityisavustusten ennakot (2592) , ,31 Vastuut Leasing-vastuut (44) step it, atk-laitteita kopiokoneita, videotykkejä , , , ,00 Vastuista erääntyy maksettavaksi seuraavana tilikautena , ,74 Henkilöstöä koskevat liitetiedot Vuosi 2014 Vuosi 2013 Henkilöstön lukumäärä tehtäväaluettain (48) Opetustoimi Toimihenkilöt Kiinteistöt 3 2 Muut palvelut Luottamustoimet Henkilöstöraportti laaditaan erikseen.

28 Liikelaitos Edupoli 25 (27) 5. LUETTELOT JA SELVITYKSET Muut tilinpäätöstä varmentavat asiakirjat ja luettelot: 1. Luettelo käytetyistä tilikirjoista annetaan tässä selvityksessä seuraavasti: Tasekirja 2014, nidotaan Kumulatiivinen päiväkirja, kirjanpito-ohjelman sähköisenä tiedostona ja varmuuskopiona Kumulatiivinen pääkirja, kirjanpito-ohjelman sähköisenä tiedostona ja varmuuskopiona Tuloslaskelma ja tase liitetietoineen nidotaan tasekirjaan Tilinpäätöksen liitetiedot nidotaan tasekirjaan Käyttöomaisuuskirjanpito-ohjelma Kasperi Kunnallisen liikelaitoksen tilinpäätös yhdistetään kuntayhtymän muuhun tilinpäätökseen siitä annettujen ohjeiden mukaisesti. 2. Luettelo käytetyistä tositelajeista Tositelaji Nimi 5 Pankkitositteet 6 Kassatositteet 7 8 Palkkakirjanpidontositteet (automaattikaato kirjanpitoon palkkalaskennasta) Kassatositteet kassapankki 10 ja15 Muistiotositteet 18 Automaattikirjaukset (laskennalliset) 19 Automaattikirjaukset (kirjanpidolliset) 30 Ostoreskontramaksut 31 Ostolaskut, käsinsyöttö reskontraan 32 Ostolaskut Workflow 40 Myyntireskontrasuoritukset Käyttöomaisuuskirjanpito 82 Jaksotustositteet Myyntilaskut Maksukorttitapahtumat kassapankki

29 Liikelaitos Edupoli 26 (27) 6. JOHTOKUNNAN ALLEKIRJOITUKSET JA TILINPÄÄTÖSMERKINTÄ

30 Liikelaitos Edupoli 27 (27)