TILINPÄÄTÖS

Transkriptio

1 HKL-Metroliikenne TILINPÄÄTÖS HKLjk Laatinut: Hallinto- ja talousyksikkö Talouspalvelut

2 HKL-Metroliikenne 1/17 SISÄLLYSLUETTELO Toimintakertomus Tuloslaskelma Tase Rahoituslaskelma Tilinpäätöksen liitetiedot Luettelo kirjanpitokirjoista ja tositteiden lajeista sekä säilytystavoista Investoinnit Tunnusluvut Tilinpäätöksen allekirjoitus

3 HKL-Metroliikenne 2/17 TOIMINTAKERTOMUS TILIKAUDELTA HALLINTO Organisaatio, johto ja tilintarkastus Helsingin kaupungin liikennelaitos on toiminut alkaen kirjanpitolakia ja -asetusta sekä kaupungin taloussääntöä noudattavana nettobudjetoituna kunnan liikelaitoksena. HKL-Metroliikenne on alkaen toiminut taloudellisesti erotettuna itsenäisenä yksikkönä, joka sai liikennöintikorvauksensa asti HKL:ltä ja alkaen HSL:ltä ajettujen suoritteiden ja tehdyn liikennöintisopimuksen perusteella alkaen HKL-Metroliikenne on saanut HKL:ltä korvauksen rata-, ratasähkö- ja turvalaitetoiminnoista erillisten sopimusten mukaan. HKL-Metroliikenteen toimintaa johtavaan HKL -liikelaitoksen johtokuntaan kuuluivat puheenjohtaja Otso Kivekäs, varapuheenjohtaja Riina Simonen ja jäsenet Sakari Oka, Marjaana Syrjälä, Kari Kälviä, Lilja Tamminen, Ari Lehtinen, Sirkka Vepsä ja Kimmo Kokkila. Kaupunginhallituksen edustajana johtokunnassa oli Jarmo Nieminen. Lisäksi johtokunnan kokouksiin osallistui rakennus- ja ympäristötointa johtava apulaiskaupunginjohtaja Pekka Sauri. Johtokunnan varajäsenet olivat Hanne Owen, Pekka Aimonaho, Eva Erwes, Tuomo Valve, Anja Malm, Vesa Virri, Heide Lehikoinen, Jouni Uusikiva ja Maria Landén. Kaupunginhallituksen edustajan varaedustaja oli Laura Rissanen. Johtokunta piti 20 kokousta. HKL-Metroliikenteen johtajana on toiminut tekn.lis. Tapio Hölttä, joka on myös HKL:n johtoryhmän jäsen. HKL-Metroliikenteen varikko on Vartiokylässä ja keskusvalvomo Herttoniemessä. Kaupungin tilintarkastusyhteisönä toimii KPMG Julkishallinnon Palvelut Oy. Vastuullisena tilintarkastajana toimii Leif-Erik Forsberg, JHTT, KHT. HENKILÖKUNTA JA MAKSETUT PALKAT HKL-Metroliikenteen palveluksessa oli tilikauden aikana keskimäärin 264 henkilöä (2013: 262). Tilikauden lopussa palveluksessa oli 267 henkilöä (2013: 256). Maksetut palkat olivat yhteensä 10,7 (2013: 10,3) milj. euroa.

4 HKL-Metroliikenne 3/17 TALOUDELLISEN TILAN JA TULOKSEN ARVIOIMISTA VARTEN TÄRKEÄT SEIKAT Aloittava tase Investoinnit Joukkoliikennelautakunta hyväksyi HKL-Metroliikenteen aloittavan taseen. Aloittavaan taseeseen merkittiin HKL-Metroliikenteen käyttöomaisuuden kokonaisarvo ,80 euroa vastaamaan samansuuruinen peruspääomaerä, jonka tuottovaatimukseksi asetettiin 9 %. Aloittavan taseen rahoitusomaisuus oli metroliikenteen investointivarausten ja siirtovelkojen suuruinen. HKL-Metroliikenne hankki käyttöomaisuutta 7,6 (2013: 14,0) miljoonalla eurolla, joka käytettiin pääosin M300 metrojunasarjan ennakkomaksuihin (5,7 milj. euroa) sekä vaihto-osien hankintaan. Lisäksi HKL- Metroliikenne osti HKL-Infrapalveluilta ratakalustoa 1,1 milj. eurolla vuonna 2014 (HKL:n sisäinen omaisuuden siirto). Jos sisäinen omaisuuden siirto huomioidaan, niin HKL-Metroliikenteen investoinnit olivat 8,7 milj. euroa vuonna Liikenteessä oli yhteensä 51 vaunuparia, kolme vaunuparia oli automatisoitavana. TOIMIALAN KEHITYS Matkustajamäärät Liikenteen laatu Metroliikenteen matkustajia oli 2,2 prosenttia edellisvuotta vähemmän. Vuotuinen matkustajamäärä oli 62,1 miljoonaa. Metroliikenteen laatu arvioitiin vuonna 2013 matkustajien laatuhaastatteluissa liikennöitsijän osalta 4,17:ksi (2013: 4,00) asteikolla 1 5. Metroliikenteen lähtöjen luotettavuus oli edelleen erittäin hyvä. Aikataulunmukaisista lähdöistä ajettiin 99,90 % (2013: 99,84). HKL-METROLIIKENTEEN TALOUS HKL-Metroliikenteen tilikauden liikevaihto oli 31,8 (2013: 31,4) milj. euroa. Liikevaihto koostuu lähes kokonaan HSL:n maksamista liikennöintikorvauksista (25,8 milj. euroa) ja radanpitoon liittyvistä tuloista (6,0 milj. euroa). HKL-Metroliikenteen kulut ennen liikeylijäämää olivat 30,8 (2013: 29,5) milj. euroa. Henkilöstökulut olivat 14,2 (2013: 13,8) milj. euroa. Aineiden, tarvikkeiden ja tavaroiden ostot olivat 3,4 (2013: 4,8) milj. euroa. Suunnitelman mukaiset poistot olivat 4,2 (2013: 4,3) milj. euroa.

5 HKL-Metroliikenne 4/17 Vertailu edelliseen vuoteen Liiketoiminnan muut kulut olivat 5,4 (2013: 3,9) milj. euroa, joista vuokrat 5,3 (2013: 3,8) milj. euroa. Liikeylijäämä (liiketulos) oli 3,4 (2013: 3,3) milj. euroa. Suurin rahoituskulu oli korvaus peruspääomalle 3,0 milj. euroa. Ylijäämä ennen varauksia oli 0,3 (2013: 0,3) milj. euroa. Kannattavuus pysyi lähes samalla tasolla kuin vuonna Liikevoittoprosentti parani 0,1 prosenttiyksikköä. ARVIO LIIKETOIMINNAN KEHITTYMISESTÄ VUONNA 2015 HKL-Metroliikenteen arvioitu liikevaihto vuonna 2015 on 32,0 milj. euroa, mikä on noin 0,7 prosenttia edellisvuotta suurempi. Investointeihin on varattu vuodelle ,5 milj. euroa, mikä käytetään lähinnä uusien junien hankinnan maksueriin ja metrojunien kulunvalvontaan. Investoinnit rahoitetaan tulorahoituksella.

6 HKL-Metroliikenne 5/17 TULOSLASKELMA LIIKEVAIHTO Liikennöintikorvaukset , ,02 Muut myyntitulot , , , ,00 Valmistus omaan käyttöön ,65 888,44 Liiketoiminnan muut tuotot , ,74 Materiaalit ja palvelut , ,18 Aineet, tarvikkeet ja tavarat: Ostot tilikauden aikana , ,03 Ulkopuoliset palvelut Muiden palvelujen ostot , , , ,05 Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot , ,44 Henkilösivukulut Eläkekulut , ,09 Muut henkilösivukulut , , , ,30 Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelman mukaiset poistot , , , ,46 Liiketoiminnan muut kulut Vuokrakulut , ,44 Muut kulut , , , ,04 LIIKEYLIJÄÄMÄ , ,33 Rahoitustuotot ja -kulut Muut rahoitustuotot 0,00-678,11 Korkokulut Kaupungin lainasta , ,64 Korvaus peruspääomalle , ,00 Muut rahoituskulut -1,77 0, , ,75 YLIJÄÄMÄ ENNEN SATUNNAISIA ERIÄ , ,58 YLIJÄÄMÄ ENNEN VARAUKSIA , ,58 Varausten ja rahastojen muutos Poistoeron vähennys , ,00 Vapaaehtoisten varausten lisäys , , , ,42 TILIKAUDEN YLIJÄÄMÄ , ,00

7 HKL-Metroliikenne 6/17 TASE VASTAAVAA PYSYVÄT VASTAAVAT Aineettomat hyödykkeet Ennakkomaksut ja keskeneräiset hankinnat , , , ,52 Aineelliset hyödykkeet Koneet ja kalusto , ,02 Ennakkomaksut ja keskeneräiset hankinnat , , , ,97 Sijoitukset Osakkeet ja osuudet 2 897, , , ,33 VAIHTUVAT VASTAAVAT Vaihto-omaisuus Aineet ja tarvikkeet , , , ,30 Saamiset Lyhytaikaiset saamiset Myyntisaamiset , ,07 HKL:n sisäiset saamiset , ,78 Saamiset kunnalta/kuntayhtymältä , ,38 Muut saamiset kunnalta , ,28 Siirtosaamiset , , , ,47 Rahat ja pankkisaamiset Rahat ja pankkisaamiset 8 139, , , ,21 VASTAAVAA YHTEENSÄ , ,80

8 HKL-Metroliikenne 7/17 TASE VASTATTAVAA OMA PÄÄOMA Peruspääoma , ,80 Edellisten tilikausien yli-/alijäämä , ,39 Tilikauden yli-/alijäämä , , , ,19 POISTOERO JA VAPAAEHT VARAUKSET VIERAS PÄÄOMA Poistoero , ,22 Vapaaehtoiset varaukset Investointivaraukset , , , ,44 Pitkäaikainen Lainat kunnalta/kuntayhtymältä , , , ,35 Lyhytaikainen Lainat kunnalta/kuntayhtymältä , ,12 Ostovelat , ,25 HKL:n sisäiset velat , ,07 Korottomat velat kunnalta/kuntayhtymältä , ,17 Siirtovelat , ,54 Muut lyhytaikaiset velat , , , ,82 VASTATTAVAA YHTEENSÄ , ,80

9 HKL-Metroliikenne 8/17 RAHOITUSLASKELMA 1000 TOIMINNAN JA INVESTOINTIEN RAHAVIRTA Tulorahoitus Liikeylijäämä (-alijäämä) Poistot ja arvonalennukset Rahoitustuotot ja -kulut Korvaus peruspääomalle Korkokulut kaupungin lainasta Muut Investoinnit Tuotantoinvestoinnit TOIMINNAN JA INVESTOINTIEN NETTORAHAVIRTA RAHOITUKSEN RAHAVIRTA Lainakannan muutokset Pitkäaikainen Kunnalta/kuntayhtymältä saatujen lainojen vähennys Muut maksuvalmiuden muutokset Vaihto-omaisuuden muutos Yhdystilisaamisten muutos, lisäys (-), vähennys(+) Saamisten muutos, lisäys (-), vähennys(+) Saamisten muutos kunnalta/kuntayhtymältä Korottomien velkojen muutos, lis (+), väh (-) Korottomien velkojen muutos kunnalta/kuntayhtymältä RAHOITUKSEN NETTORAHAVIRTA RAHAVAROJEN MUUTOS Rahavarojen muutos Rahavarat Rahavarat

10 HKL-Metroliikenne 9/17 TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT 1 Laadintaperiaatteet Tilinpäätös on laadittu suoriteperusteisesti ja siinä on sovellettu voimassa olevaa kirjanpitolakia ja -asetusta. Laskelmissa on noudatettu kirjanpitolautakunnan kuntajaoston antamaa yleisohjetta kunnan ja kuntayhtymän liikelaitoksen ja taseyksikkönä käsiteltävän rahaston kirjanpidollisesta käsittelystä. 2 Liikevaihto Muutos euroa euroa euroa HKL-Metroliikenne , , ,70 3 Henkilöstökulut ja luontoisedut HKL-Metroliikenne 2014 Investointeihin Yhteensä kohdistetut euroa euroa euroa Palkat , , ,02 Eläkekulut , , ,71 Muut henkilösivukulut , , , , , ,29 Luontoisedut 2 278,24 0, ,24 Yhteensä , , ,53 V ,60 0, ,04 Muutos edell. vuoteen , , ,49 Palkkakustannuksiin sisältyy ,70 euroa HKL-Liikelaitoksen investointeihin kohdistuneita palkkoja. 4 Poistot Vuoden 1997 alusta HKL:n käyttöomaisuuden poistosuunnitelma tarkistettiin noudattamaan kaupunginvaltuuston päättämää ja sekä muuttamaa Helsingin kaupungin poistosuunnitelmaa. Poistomenetelmä on tasapoisto. Lautakunta päätti poistosuunnitelman sisällöstä (357 ).

11 HKL-Metroliikenne 10/ POISTOSUUNNITELMA Kvsto , , , ja Jlk Poistoryhmä Poistorajat vuotta AINEETTOMAT HYÖDYKKEET Aineettomat oikeudet 3-5 AINEELLISET HYÖDYKKEET Koneet ja kalusto Raidekalusto 30 Metrovaunujen peruskorjaukset Muut kuljetusvälineet 6 Muut koneet ja kalusto SUUNNITELMAN MUKAISET POISTOT Aineelliset hyödykkeet Koneet ja kalusto Liikennevälineet , ,41 Muut kuljetusvälineet 7 092, ,79 Muut koneet ja kalusto , , , ,46 HKL-Metroliikenne yhteensä , ,46

12 HKL-Metroliikenne 11/ Selvitys suunnitelman mukaisten poistojen ja investointien vastaavuudesta vuosina (1 000 e) Keskimääräiset suunnitelman mukaiset poistot Keskimääräisten poistonalaisten investointien oma hankintamen Ero, euroa Ero, % -81 % -85 % Investointi- ja poistotason poikkeamaan vaikuttaa investoinnit uusiin metrovaunuihin. 5 PYSYVIEN VASTAAVIEN JA MUIDEN PITKÄVAIKUTTEISTEN MENOJEN MUUTOKSET V AINEETTOMAT HYÖDYKKEET Ennakkomaksut Poistamaton hankintameno ,52 Lisäykset tilikaudella (+) ,95 Poistamaton hankintameno ,47 AINEELLISET HYÖDYKKEET Koneet ja kalusto Poistamaton hankintameno ,02 Lisäykset tilikaudella (+) ,09 Siirrot erien välillä (+/-) ,35 Sumu-poistot tilikaudella (-) ,08 Poistamaton hankintameno ,38 Ennakkomaksut ja keskeneräiset hankinnat Poistamaton hankintameno ,95 Lisäykset tilikaudella (+) ,31 Siirrot erien välillä (+/-) ,35 Poistamaton hankintameno ,91 SIJOITUKSET Osakkeet ja osuudet Muut osakkeet ja osuudet Hankintameno ,33 Kirjanpitoarvo ,33

13 HKL-Metroliikenne 12/17 6 Pienkalusto Kulutileille kirjattu pienkalusto ,78 euroa Irtaimistorekisteristä poistoina kirjatut kulut ,99 euroa Pienkalusto yhteensä ,77 euroa ============= (Pienkalusto v. 2013: ,50 euroa) 7 Vaihto-omaisuus Muutos Aineet ja tarvikkeet , , ,27 8 Vieras pääoma Myöhemmin kuin viiden vuoden kuluttua erääntyvät lainat: 9 Leasing- ja vuokravastuut HKL-Metroliikenteellä on lainaa kaupungilta metrovaunujen rahoittamiseen jäljellä ,73 euroa. Seuraavalla tilikaudella maksettavat 4 702,08 euroa Myöhemmin maksettavat ,24 euroa Yhteensä ,32 euroa ============ Tilinpäätös : Leasing- ja vuokravastuut v ,28 euroa Leasing- ja vuokravastuut alkaen ,12 euroa ,40 euroa ============ 10 Oikeudenkäynnit ja viranomaismenettelyt M300-junien hankintaa koskeva hankintayksikön päätös HKL:n johtokunta päätti oikeuttaa liikennelaitoksen hankkimaan metrojunia yhteensä enintään euron kokonaishintaan. Siemens Oy valitti hankintapäätöksestä markkinaoikeuteen ja vaati hyvitysmaksua. Markkinaoikeus hylkäsi Siemensin vaatimuksen markkinaoikeudessa. Asian käsittely on kesken korkeimmassa hallintooikeudessa. 11 Kirjanpitoaineiston säilytys Tasekirja säilytetään paperilla. Muu kirjanpitoaineisto säilytetään paperilla ja/tai tietojärjestelmissä noudattaen kirjanpitolain ja asetuksen vaatimia säilytysaikoja.

14 HKL-Metroliikenne 13/17 Ostolaskujen arkistointi Hankintapalvelut hoitaa HKL-Metroliikenteen ostolaskutositteiden (liitteineen) arkistoinnin sähköisesti. 12 Luettelo kirjanpitokirjoista ja tositteiden lajeista sekä säilytystavoista 12.1 Kirjanpitokirjat 12.2 Tositelajit Tasekirja I ja II, erikseen sidottuna Tositepäiväkirja, CD-levyllä Päiväkirja, CD-levyllä Pääkirja, CD-levyllä Ostoreskontra, paperitulosteina ja tietojärjestelmässä Saatavareskontra, paperitulosteina ja tietojärjestelmässä Käyttöomaisuusrekisteri, CD-levyllä Palkkatiedostot: - Henkilöstöhallinnon informaatiojärjestelmässä ja paperitulosteina - Tuntipalkkaisten työntekijöiden palkanlaskentajärjestelmässä ja paperitulosteina Vaihto-omaisuuskirjanpito, paperitulosteina ja tietojärjestelmässä Varastomäärä- ja arvoluettelot, paperitulosteina ja tietojärjestelmässä Irtaimistorekisteri, paperitulosteina ja tietojärjestelmässä. Kaikki tositteet säilytetään paperitulosteina ja/tai tietojärjestelmässä. Tositelajit ovat: - Varastotositteet - Myyntitositteet - Ostotositteet - Käyttöomaisuustositteet - Kassatositteet - Pankkitositteet - Talpan tositteet - HKL-yritysten sisäiset muistiotositteet - Muistiotositteet - Liittymätositteet - Tuloksen kirjaustositteet - Korkolaskut - Kaudenvaihdekirjaus -tositteet

15 HKL-Metroliikenne 14/17 INVESTOINNIT Toteutunut Investointibudjetti Ero HKL-METROLIIKENNE Aineettomat oikeudet , , ,05 Metrovaunut , , ,32 Metrovaunujen vaihto-osat , , ,26 Liikkuvat työkoneet , , ,72 Muut koneet ja kalusto , , ,15 Atk-laitteet , , ,01 HKL-Metroliikenne yhteensä , , ,15

16 HKL-Metroliikenne 15/17 TUNNUSLUVUT Toiminnan laajuus Liikevaihto, milj. 31,8 31,4 Liikevaihdon muutos, % 1,4 4,9 Tulos ja kannattavuus Liikevoitto, milj. 3,4 3,3 Liikevoitto, % 10,6 10,5 Rahoitustulos, % 14,3 14,4 Kokonaispääoman tuotto, % 5,5 5,4 Sijoitetun pääoman tuotto, % 6,0 5,8 Rahoitus Omavaraisuusaste, % 82,0 82,4 Quick ratio 1,7 2,6 Current ratio 1,9 2,9 Muut tunnusluvut Henkilöstö keskimäärin Liikevaihto/henkilö (1000 ) Suoritteet Vaunulinjakilometrit Henkilötunnit Vuoropäivät

17 HKL-Metroliikenne 16/17 TUNNUSLUKUJEN LASKENTAPERUSTEET TOIMINNAN LAAJUUS Liikevaihdon muutos, % 100 x Liikevaihdon muutos / Liikevaihto edellisellä kaudella TULOS JA KANNATTAVUUS Liikevoitto, % Rahoitustulos, % 100 x Liikeylijäämä / Liikevaihto 100 x (Liikeylijäämä ennen satunnaisia eriä + poistot) / Liikevaihto Kokonaispääoman tuotto, % 100 x (Liikeylijäämä ennen satunnaisia eriä + rahoituskulut) / Oikaistun taseen loppusumma keskimäärin tilikaudella Sijoitetun pääoman tuotto, % 100 x (Liikeylijäämä ennen satunnaisia eriä + rahoituskulut) / (Oma pääoma+ Sijoitettu korollinen vieras pääoma + Poistoero ja vapaaehtoiset varaukset) RAHOITUS Omavaraisuusaste, % 100 x Oikaistu oma pääoma / (Oikaistun taseen loppusumma - saadut ennakkomaksut) Quick ratio (Rahat ja pankkisaamiset + Rahoitusarvopaperit + Lyhytaikaiset saamiset) / (Lyhytaikainenvieras pääoma Saadut ennakot) Current ratio (Vaihto-omaisuus + Lyhytaikaiset saamiset + Rahoitusarvopaperit + Rahat ja pankkisaamiset) / (Lyhytaikainen vieras pääoma Saadut ennakot) MUUT TUNNUSLUVUT Liikevaihto / henkilö (1 000 ) Liikevaihto / Henkilöstö keskimäärin

18 HKL-Metroliikenne 17/17 Tilinpäätös HKL-METROLIIKENTEEN TULOS JA TOIMENPITEET SEN JOHDOSTA Tilikauden tulos osoittaa tehdyn ,65 euron suuruisen poistoeron vähennyksen ja ,30 euron suuruisen investointivarauksen lisäyksen jälkeen ylijäämää ,19 euroa. Helsingissä 24. päivänä helmikuuta 2015 Ville Lehmuskoski Yrjö Judström toimitusjohtaja hallintojohtaja Tapio Hölttä metroliikennejohtaja