SODAN JA RAUHAN KESKUS MUISTIN TUKISÄÄTIÖN JA SODAN JA RAUHAN KESKUS MUISTI OY:N TALOUSENNUSTEET

Transkriptio

1 Kaupunginvaltuusto Liite 2 38 SODAN JA RAUHAN KESKUS MUISTIN TUKISÄÄTIÖN JA SODAN JA RAUHAN KESKUS MUISTI OY:N TALOUSENNUSTEET Sisällys 1. Sodan ja rauhan keskus Muistin tukisäätiön budjetti Sodan ja rauhan keskus Muisti Oy Laskelmien olettamukset Tulosennuste Tase-ennuste Rahoituslaskelma Sodan ja rauhan keskus Muistin tulosennuste kuvana... 6 Liite 1: Sodan ja rauhan keskus Muisti Oy:n vuosien pitkävaikutteiset hankinnat... 7

2 1. Sodan ja rauhan keskus Muistin tukisäätiön budjetti Sodan ja rauhan keskus Muistin tukisäätiön talouden keskeisimmät olettamukset: Kerättävä alkupääoma on 3,0 miljoonaa euroa. Rahoittajien kanssa tehdään lisäksi 3-5 vuoden sopimuksia rahoituksesta, mitkä turvaavat lähivuosille tarvittavan lisärahoituksen. Tämä sopimustapa sopii erityisesti paikallisille, pienemmille yrityksille. Säätiön oman toiminnan kulut koostuvat pääosin seuraavista eristä: o Osa-aikaisen asiamiehen palkkio o Tieteellisen neuvottelukunnan kokouspalkkioista ja em. neuvottelukunnan käynnistämän tutkimuksen tukemisesta o Memoriaali arkistoon liittyvien immateriaalisten oikeuksiin liittyvät maksut Säätiöllä on merkittävä rooli Sodan ja rauhan keskus Muisti Oy:n toiminnan käynnistämisessä ja rahoittamisessa: o Sijoitus osakepääomaan 0,9 miljoonaa euroa o Muisti Oy:lle annettava pitkäaikainen laina 0,8 miljoonaa euroa o Muisti Oy:lle annettava vuotuinen avustus, mikä on vuosina euroa vuodessa ja toiminnan varsinaisesti käynnistyttyä euroa vuodessa. SÄÄTIÖN VARAINHANKINTA Mikkelin kaupunki 250 Yksityiset säätiöt Yritykset Yksityiset henkilöt Lainan korkotuotto (3 % p.a.) Sijoitustuotot (2 % p.a.) Säätiön pääomien lisäys SÄÄTIÖN VAROJEN KÄYTTÖ - Asiamiespalkkiot Oma muu toiminta Sijoitus Muisti Oy:öön ja laina Muisti Oy:n avustus Säätiön varojen käyttö SÄÄTIÖN NETTOVARAT VUODEN LOPUSSA Taulukko 1: Säätiön budjetoitu varainhankinta ja käyttö

3 2. Sodan ja rauhan keskus Muisti Oy 2.1 Laskelmien olettamukset Keskeisimmät Sodan ja rauhan keskus Muisti Oy:n keskeiset olettamukset: Sodan ja rauhan keskus Muisti Oy:n osakepääoma on 1,0 miljoonaa euroa ja se saa tukisäätiöltä tämän lisäksi toiminnan alkuvaiheessa 0,8 miljoonan euron pitkäaikaisen lainan. Muisti Oy järjestää toiminnan käynnistyttyä vuonna 2021 joukkorahoituskampanjan, millä haetaan vähintään 0,2 miljoonan euron lisärahoitusta. Tämä joukkorahoituskampanja on nähtävä myös osana yhtiön markkinointia. Toiminta käynnistyy joulukuussa 2019, mutta vuodesta 2020 tulee ensimmäinen varsinainen toimintavuosi. Ensimmäisen toimintavuoden kävijätavoite on asiakasta, vuonna 2021 Muistissa käy sen uutuusarvosta johtuen asiakasta, minkä jälkeen kävijöiden määrä laskee vuonna 2022 takaisin tasolle Tämän jälkeen kävijämäärä nousee tasaisesti saavuttaen vuonna kävijän tason. Pääsylipun hinta on 12 /kävijä. Muisti Oy vuokraa Mikkelin kaupungilta ns. Päämajakoulun tilat, noin m2, vuokran ollessa 15 /m2, mikä vastaa markkinahintaista vuokraa Mikkelin keskustassa. Muistin alivuokralaisena toimivan ravintolan oletetaan maksavan tiloistaan vuokraa 20 /m2. Muisti Oy tekee toiminnan käynnistämisvaiheessa vuosina yhteensä noin 1,6 miljoonan euron investoinnit, minkä jälkeen vuotuiset investoinnit on luokkaa 0,2 miljoonaa euroa vuodessa. Muisti Oy työllistää kokopäivätoimisesti yhdeksän (9) henkilöä. Lisäksi Muistin alivuokralaisena käynnistyy erillinen ravintolatoiminta, minkä työllistävä vaikutus on 2-4 henkilöä. Muisti Oy:lle budjetoidut henkilöstön työkuukaudet vuosina selviävät alla olevasta taulukosta: Muisti Oy:n työtekijät ja heidän työkk / työkk / budjetoidut työkuukauden/vuosi henkilö henkilö Toimitusjohtaja Myynti- ja markkinointipäällikkö 8 11 Sisältöjohtaja 8 11 Assistentti 5 11 Pedagogi 6 Näyttelypäällikkö 6 Palvelupäällikkö 1 Tilan vastaanotto, lipunmyynti 1 Myymälä apulainen 0 Verkkokaupan hoitaja 1 Työntekijöitä vuoden lopussa 4 9 Taulukko 2: Muisti Oy:n henkilöstö budjetoidut työkuukaudet / vuosi toiminnan alkuvaiheessa

4 2.2 Tulosennuste Sodan ja rauhan keskus Muisti Oy:n ennustettu käyttökate tulee olemaan tarkastelujaksolla positiivinen, mutta kirjanpidossa näytettävä tulos painuu alkuvuosina negatiiviseksi. Tämä johtuu alkuvaiheen isojen investointien poistoista. Oletetulla tuotto- ja kulurakenteella toiminnan break even -vuotuinen kävijämäärä on luokkaa ja toiminnassa onkin pyrittävä siihen, että tämä taso saavutetaan nopeammin, mitä ennusteissa on laskettu. Muisti Oy:lle haetut avustukset, yhteensä 0,6 miljoonaa euroa vuodessa, ovat keskeisessä asemassa, jotta toiminta pystytään käynnistämään suunnitellussa laajuudessa. Muihin kuluihin sisältyy vuosina alkuvaiheen hankintojen leasingmaksuja. Laskelmissa on oletettu, että leasing rahoituksella rahoitetaan noin euron hankinnat, mitkä ovat lähinnä ICTlaitteita. TULOSLASKELMA (jakson pituus/kk) Oletettu kävijämäärä Liikevaihto Vuokratuotot OKM:n rahoitusosuus Mikkelin kaupungin osuus Säätiön myöntämä rahoitus Tuotot yhteensä Ostot /- Varastojen muutos Ostetut palvelut Muuttuvat kulut yhteensä Kiinteät henkilöstökulut Kiinteistön kulut Liiketoiminnan muut kulut Kiinteät kulut yhteensä Käyttökate Poistot Liikevoitto Rahoituskulut /tuotot Satunnaiset tuotot/kulut (Joukkorahoitus) Tulos ennen veroja Verot Tilikauden tulos Taulukko3: Sodan ja rauhan keskus Muisti Oy:n tulosennuste

5 2.3. Tase-ennuste Sodan ja rauhan keskus Muisti Oy:n tase-ennusteessa on oletettu, että suunnitellut investoinnit valmistuvat vuoden 2019 loppuun mennessä. Ennusteissa käytetyt poistoajat: o Perustamiseen liittyvät aktivoivat palkkamenot ja ostettavat palvelut 10 v o Ohjelmistot ja sähköiset alustat 10 v o Perustamisvaiheen rakenteet 20 v o Vuodesta 2020 lähtien hankittavat rakenteet ja muu hardware 10 v Alkuvaiheen investointien poistoaika (10 v) perustuu siihen, että alussa luodaan Muisti Oy:n toiminnan perusratkaisut, joita voidaan laajasti hyödyntää esim. uusia näyttelyjä uusittaessa. Muisti Oy:n liiketoiminnan luonteesta johtuen toimintaan sitoutuva käyttöpääoma ei ole merkittävässä roolissa. Laskelmissa on oletettu, että ostovelkojen kierto on 30 pv ja myyntisaamisten 14 vrk. Merkittävä rahojen käyttöön liittyvä erä ovat Muisti Oy:n investoinnit, yhteensä noin 1,6 miljoonaa euroa. Nämä investoinnit on tarkemmin eritelty tämän muistion liitteessä 1. Tase-ennusteen mukaan yhtiön omat pääomat säilyvät hyväksyttävällä tasolla. Sodan ja rauhan keskus Muisti Oy VASTAAVAA Käyttöomaisuus Muut pv. menot Ohjelmistot ja alustat Kalusteet, rakenteet ja ICT hardware Käyttöomaisuus yhteensä Vaihto-omaisuus Myyntisaamiset Siirtosaatavat Rahoitusomaisuus Vastaavaa yhteensä VASTATTAVAA Osakepääoma Oman pääoman lisäykset Voittovarat Tilikauden tulos Oma pääoma yhteensä Pitkäaikaiset lainat (Säätiö) Ostovelat Siirtovelat Muut lyhytaikaiset velat Lyhytaikaiset velat yhteensä Vastattavaa yhteensä Taulukko 4: Sodan ja rauhan keskus Muisti Oy:n tase-ennuste

6 2.4 Rahoituslaskelma Sodan ja rauhan keskus Muisti Oy:n rahoituslaskelmasta näkee sen, että yhtiö tulee käyttämään tulorahoituksensa uusien investointien toteuttamiseen: RAHOITUSLASKELMA ( ) RAHAN LÄHTEET Tulos Poistot Oman pääoman lisäykset Lainojen nostot Rahan lähteet yhteensä RAHAN KÄYTTÖ Investoinnit Lainojen lyhennykset 0 0 Nettokäyttöpääoman muutos Rahan käyttö yhteensä Taulukko 5: Sodan ja rauhan keskus Muisti Oy:n rahoitusennuste 3. Sodan ja rauhan keskus Muistin tulosennuste kuvana

7 Liite 1: Sodan ja rauhan keskus Muisti Oy:n vuosien pitkävaikutteiset hankinnat Tämän liitteen taulukossa on eritelty Sodan ja rauhan keskus Muisti Oy:n pitkävaikutteiset hankinnat vuosina tehtäväkohtaisesti siten, että kunkin tehtävän rivillä on myös avattu sitä, mistä ao. kokonaishankinta koostuu. Suunniteltujen hankintojen yhteisarvo on 1,72 miljoonaa euroa (taulukon toinen sarake) ja tästä on tarkoitus kirjata taseeseen yhteensä 1,56 miljoonaa euroa investointeina, mitkä rahoitetaan Sodan ja rauhan keskus Muisti Oy:n saamalla perusrahoituksella. Kokonaishankinnoista yhteensä 0,16 miljoonan osalta on tarkoitus käyttää leasing-rahoitusta. Leasing rahoituksen suunniteltu kohdistuminen on tarkemmin eritelty taulukon viimeisessä sarakkeessa. Oheinen suunnitelma on raamibudjetti, minkä laadinnassa on hyödynnetty parasta mahdollista saatavilla olevaa tietoa kustannuksista. Tehtäväkohtaisesti luvut täsmentyvät toteutussuunnittelun edistyessä ja muutokset ovat mahdollisia. Sodan ja rauhan keskus Muistin toiminnan käynnistämiseen liittyvät pitkävaikutteiset hankinnat Hankinnat yhteensä Sodan ja rauhan keskus Muisti Oy:n aktivoitavat investoinnit Rakenteet, Aktivoitavat Aktivoitavat Ohjelmistot ja tekniikka, investointi työkustannukset oikeudet hardware yhteensä Aktivoitava oma työ, alihankinnat; tutkimus- ja suunnittelutyö Historaintietoon ja näytteyihin liittyvä sisällöntuotanto ja _tutkimus (3 henk. /2 v) Näyttelyarkkitehtuurin perussuunnittelu Sisällöntuotantoon liittyvä ulkopuolinen tutkimuspalvelu Lisättyä todellisuutta hyödyntävien tarinoiden sisällöntuotanto Painetun materiaalin graafinen suunnittelu ja taitto Näyttelyesineiden konservointi Päänäyttelyn materiaalien tekstikäännökset (5 kieltä) Perustamisen aktivoitavat Muisti Oy:n palkkakustannukset Leasingillä hankittavat osuudet Sähköiset ohjlemistot ja alustat Isot multimediaseinät (3 kpl) Mikkelin pommitukset-pienoismalli & hologrammi Virtuaalitodellisuutta hyödyntävän taistelukokemuksen sisältö Virtuaalitodellisuutta hyödyntävän taistelukokemuksen tekniikka OmaMuisti - asiakkaan käyttäliittymä näyttelyyn Käyttöoikeudet Memoriaali palvelun perustaminen Kirjaston aineisto, tekniset rakenteet, tekniikka, hardware Käsikirjasto Näyttelyvieraille tarkoitetun näyttelyrannekkeiden toteutus (RFID) Näyttelytilan valvonta- ja opastusjärjestelmä Näyttelyrakenteet Näyttelyvalaistus Näyttelyn toteuttaamiseen liittyvät tulosteet Pienoismallit Auditorion tekniikka Infonäytöt Lisättyä todellisuutta hyödyntävien tarinoiden tekniikka Varaus Kaikki pitkävaikutteiset hankinnat yhteensä