- Tunnistamme ja arvioimme väärinkåiytöksestä tai virheestä johtuvat tilinpäätöksen olennaisen virheellisyyden. Ti I i nta rkastuske rtom us

Transkriptio

1 KPMG Oy Ab Töölönlahdenkatu 3 A PL 1037 OOl01 HELSINKI Puhelin Tämä korvaa 6. maalisku u ta a n netu n ti I i ntarkastuskertom uksen Ti I i nta rkastuske rtom us Titanium Holding Oy:n yhtiökokoukselle T i I i n p äätö ksen ti I i ntarkastu s Lausunto Olemme tilintarkastaneet Titanium Holding Oy:n (y-tunnus ) tilinpäätöksen tilikaudelta J Tilinpäätös sisältää sekä konsernin että emoyhtiön taseen, tuloslaskelman ja liitetiedot. Lausuntonamme esitämme, että tilinpäåitös antaa oikean ja riittävän kuvan konsernin sekä emoyhtiön toiminnan tuloksesta ja taloudellisesta asemasta Suomessa voimassa olevien tilinpäätöksen laatimista koskevien säännösten mukaisesti ja täyttää lakisääteiset vaatimukset. Lausunnon perustelut Olemme suorittaneet tilintarkastuksen Suomessa noudatettavan hyvän tilintarkastustavan mukaisesti. Hyvän tilintarkastustavan mukaisia velvollisuuksiamme kuvataan tarkemmin kohdassa Tilintarkastajan velvollisuudet tilinpäätöksen tilintarkasfuksessa. Olemme riippumattomia emoyhtiöstä ja konserniyrityksistä niiden Suomessa noudatettavien eettisten vaatimusten mukaisesti, jotka koskevat suorittamaamme tilintarkastusta ja olemme täyttäneet muut näiden vaatimusten mukaiset eettiset velvollisuutemme. Käsityksemme mukaan olemme hankkineet lausuntomme perustaksi tarpeellisen määrän tarkoitukseen soveltuvaa tilintarkastusevidenssiä. Til i n päätöstä koskevat hall itu ksen velvol lis u udet Hallitus vastaa tilinpäätöksen laatimisesta siten, että se antaa oikean ja riittåvän kuvan Suomessa voimassa olevien tilinpåiätöksen laatimista koskevien säännösten mukaisestija tëiyttäéi lakisääteiset vaatimukset. Hallitus vastaa myös sellaisesta sisäisestä valvonnasta, jonka se katsoo tarpeelliseksi voidakseen laatia tilinpäätöksen, jossa ei ole väärinkäytöksestä tai virheestä johtuvaa olennaista virheellisyyttä. Hallitus on tilinpäätöstä laatiessaan velvollinen arvioimaan emoyhtiön ja konsernin kykyä jatkaa toimintaansa ja soveltuvissa tapauksissa esittämään seikat, jotka liittyvät toiminnan jatkuvuuteen ja siihen, että tilinpäätös on laadittu toiminnan jatkuvuuteen perustuen. Tilinpäätös laaditaan toiminnan jatkuvuuteen perustuen, paitsi jos emoyhtiö tai konserni aiotaan purkaa tai toiminta lakkauttaa tai ei ole muuta realistista vaihtoehtoa kuin tehdä niin. Til intarkastajan velvollisu udet tilinpäätöksen tilintarkastu ksessa Tavoitteenamme on hankkia kohtuullinen varmuus siitä, onko tilinpäätöksessä kokonaisuutena väärinkäytöksestä tai virheestä johtuvaa olennaista virheellisyyttä, sekä antaa tilintarkastuskertomus, joka sisältää lausuntomme. Kohtuullinen varmuus on korkea varmuustaso, mutta se ei ole tae siitä, että olennainen virheellisyys aina havaitaan hyvän tilintarkastustavan mukaisesti suoritettavassa tilintarkastuksessa. Virheellisyyksiä voi aiheutua väärinkéiytöksestä tai virheestä, ja niiden katsotaan olevan olennaisia, jos niiden yksin tai yhdessä voisi kohtuudella odottaa vaikuttavan taloudellisiin päätöksiin, joita käyttäjät tekevät tilinpäätöksen perusteella. Hyvän tilintarkastustavan mukaiseen tilintarkastukseen kuuluu, että käytämme ammatillista harkintaa ja säilytämme ammatillisen skeptisyyden koko tilintarkastuksen ajan. Lisäksi: - Tunnistamme ja arvioimme väärinkåiytöksestä tai virheestä johtuvat tilinpäätöksen olennaisen virheellisyyden riskit, suunnittelemme ja suoritamme näihin riskeihin vastaavia tilintarkastustoimenpiteitä ja hankimme lausuntomme perustaksi tarpeellisen määrän tarkoitukseen soveltuvaa tilintarkastusevidenssiä. Riski siitä, että väärinkäytöksestä johtuva olennainen virheellisyys jää havaitsematta, on suurempi kuin riski siitä, että virheestä johtuva olennainen virheellisyys jää havaitsematta, sillä väärinkäytökseen KPI G Oy Ab, a F;nnish limited liability æmpany and a membe. f rm of the KPMG network of independent member firms affiliated with KP[ G lntemational Cooperative ("KPlv]G lnternat onal"), a Swiss entity. Y{unnus Kotipaikka Helsinki

2 Titanium Holding Oy Ti I i nta fua stu ske to m u s tilikaudelta voi liittyä yhteistoimintaa, väärentämistä, tietojen tahallista esittämättä jättämistä tai virheellisten tietojen esittämistä taikka sisäisen valvonnan sivuuttamista. - Muodostamme kåisityksen tilintarkastuksen kannalta relevantista sisäisestä valvonnasta pystyäksemme suunnittelemaan olosuhteisiin nähden asianmukaiset tilintarkastustoimenpiteet mutta emme siinä tarkoituksessa, että pystyisimme antamaan lausunnon emoyhtiön tai konsernin sisäisen valvonnan tehokkuudesta. - Arvioimme sovellettujen tilinpäätöksen laatimisperiaatteiden asianmukaisuutta sekä johdon tekemien kirjanpidollisten arvioiden ja niistä esitettävien tietojen kohtuullisuutta. - Teemme johtopäätöksen siitä, onko hallituksen ollut asianmukaista laatia tilinpäätös perustuen oletukseen toiminnan jatkuvuudesta, ja teemme hankkimamme tilintarkastusevidenssin perusteella johtopäätöksen siitä, esiintyykö sellaista tapahtumiin tai olosuhteisiin liittyvää olennaista epävarmuufta, joka voi antaa merkittävää aihetta epäillä emoyhtiön tai konsernin kykyä jatkaa toimintaansa. Jos johtopåätöksemme on, että olennaista epävarmuutta esiintyy, meidän täytyy kiinnittää tilintarkastuskertomuksessamme lukijan huomiota epävarmuutta koskeviin tilinpäätöksessä esitettäviin tietoihin tai, jos epävarmuutta koskevat tiedot eivät ole riittäviä, mukauttaa lausuntomme. Johtopäätöksemme perustuvat tilintarkastuskertomuksen antamispäivään mennessä hankittuun tilintarkastusevidenssiin. Vastaiset tapahtumat tai olosuhteet voivat kuitenkin johtaa siihen, ettei emoyhtiö tai konserni pysty jatkamaan toimintaansa. - - Arvioimme tilinpäätöksen, kaikki tilinpäätöksessä esitettävät tiedot mukaan lukien, yleistä esittämistapaa, rakennetta ja sisältöä ja sitä, kuvastaako tilinpäätös sen perustana olevia liiketoimia ja tapahtumia siten, että se antaa oikean ja riittävän kuvan. Hankimme tarpeellisen määrän tarkoitukseen soveltuvaa tilintarkastusevidenssiä konserniin kuuluvia yhteisöjä tai liiketoimintoja koskevasta taloudellisesta informaatiosta pystyäksemme antamaan lausunnon konsernitilinpäåtöksestä. Vastaamme konsernin tilintarkastuksen ohjauksesta, valvonnasta ja suorittamisesta. Vastaamme ti I i ntarkastuslausu n nosta yksi n. Kommunikoimme hallintoelinten kanssa muun muassa tilintarkastuksen suunnitellusta laajuudesta ja ajoituksesta sekä merkittävistä tilintarkastushavainnoista, mukaan lukien mahdolliset sisäisen valvonnan merkittävät puutteellisuudet, jotka tunnistamme tilintarkastuksen aikana. Helsingissä 4. syyskuuta 2017 KPMG OY AB Marcus Tötterman KHT \

3 Titanium konserni Titanium Holding OY KONSERN ITILIN PÄÄTÖS Tilikausi : t.L2.20t6 Tä mä korvaa L7 ha llitu ksen al leki rjoitta man ti li n päätöksen. Tämä tasekírja on säilytettävä Tilikauden tositeaineisto on säilytettävä 3L.L asti. 3L.L asti.

4 Titanium konserni Titanium Holding OY Aleksanterinkatu 48 B Helsinki Kotipaikka Helsinki Y-tunnus Konserniti li npäätös ti li ka udelta L2.20L6 Sivu Tuloslaskelma Tase Liitetiedot Tilinpäätöksen al lekirjoitukset Luettelo kirjanpitokirjoista ja tositteista L Tasekirja on säilytettävä vähintään 10 vuotta tilikauden päättymisestä (KPL 2:10) Tilikauden tositeaineisto on säilytettävä vähintään 6 vuotta sen vuoden lopusta, jonka aikana tilikausi on päättynyt. Tilinpäätöksen toteutti: Accountor Helsinki OY Siltasaarenkatu A Helsínki

5 TULOSLASKELMA Konserni Konserni Emo-yhtiö Emo-yhtiö LIIKEVAIHTO Liiketoiminnan muut tuotot ,ls 9 928, ,69 Materiaalit ja palvelut Ulkopuoliset palvelut , ,76 Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot Hen kilösivukulut Eläkekulut Muut henkilösivukulut Henkilöstökulut yhteensä , r, ,s ,77-3L , ,23 Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelman mukaiset Poistot Poistot konserniliikearvosta Poistot ja arvonalentumiset yhteensä -L0 848,24 -r2s3209, , , , s 093,25 Liiketoim nnan muut kulut , , , ,59 LilKEVOTTTO (-TAPPIO) ,43 tt4o657, , ,59 Rahoitustuotot ja -kulut Tuotot osuuksista kons. yrityksiltä Muut korko- ja rahoitustuotot Korkokulut ja muut rahoituskulut Rahoitustuotot ja -kulut yhteensä ,0s -479, , ,99-257,64 L9 140, ,69-277, , s8, s8,13 VOITTO (TAPPIO) ENNEN SATUNNAISIA 2293L90,82 Lt59797,8L ,07 1.gLO7t2,S4 ERIÄ VOITTO (TAPPIO) ENNEN TILINPi\ATöS t90,82 L ,8L ,07 r3t0 7L2,54 SIIRTOJA JA VEROJA Tuloverot -7L5 288, ,35 -r7 994,54-747,73 TILIKAUDEN VOITTO (TAPPIO} L , ,46 27L5712,53 I ,41

6 2 TAS E VASTAAVAA Konserni Konserni 3t.t2,20L5 Emoyhtiö Emoyhtiö L5 PYSYVÄT VASTAAVAT Aineettomat hyödykkeet Muut p tkävalkutteiset menot Konserniliikea rvo Aineettomat hyödykkeet yhteensä , s t94, , ,21, ,2L Aineelliset hyödykkeet Koneet ja kalusto Aineelliset hyödykkeet yhteensä 25 t88.2r 25188,21 5 6s0, ,99 S oitukset Tytäryht öosakkeet Sijoitukset yhteensä s s s0 VAIHTUVAT VASTMVAT Lyhytaikaiset saamiset Myyntisaam set Saam set saman konsernin yrityksiltä Muut saamiset siirtosaamiset Lyhytaikaiset saamiset Yhteensä , ,s0 t05 167,L! L 484 L37, , ,47 80, , Rahoitusarvopa per t Muut rahoitusarvopaperit L , , , s4,80 Ra hoitusarvopa perit Yhteensä Rahat ja pankkisaamiset ,tr ,s , t,07 VASTAAVAA YHTEENSÄ to ,92 87?9 422,43 Lt512872, ,87 VASTATTAVAA OMA PÃÄOMA Osakepääoma Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto Edellisten tilikausien voitto (tapp o) Tilikauden voitto (tappio) Oma pääoma yhteensä 2503, ,47 t ,13 2s03,2s , , , , ,2s , L5, ,53 Lt494327,13 2so3, , , I5416L8,74 VIERAS P/\AOMA Lyhytaikainen vieras pääoma Ostovelat Muut velat Si rtovelat Lyhytaikainen vieras pääoma yhteensä , ,, tL , , ,7L , L0, , , ,L3 4747,13 VASTATTAVAA YHTEENSÄ , ,41 LL512872, ,87

7 3 TI tin PÄÄTöKSEN LI ITETI EDOT TI LI N PÄÁTöKSEN LAATI M ISTA KOSKEVAT LI ITETI EDOT Konserniin kuutuvaa kirianpitovelvollista koskevat liitetiedot Yhtiö on Titanium Holding -konsernin emoyhtiö, kotipaikka Helsinki. Yhtiön rahoitusomaisuuteen kuuluvat arvopaperit on arvostettu käypään arvoon Konsernitilinpäätöksen laaiuus ja laatimisper aatteet Titanium Holding Oy on perustettu L ' Titanium Holding -konsernin tilinpäätökseen on yhdistetty Titanium Rahastoyhtiö Oy sekä Titanium Life Oy. Konserni syntynyt osakevaihdolla 08' ' Konsernitilinpäätös on laadittu hankintamenomenetelmällä. Tytäryhtiön hankintamenon ja hankittua osuutta vastaavan oman pääoman ero on esitetty konserniliikearvona. Konserniliikearvo poistetaan viidessä vuodessa' Sisäiset liiketapahtumat Konserniyhtiöiden keskinäiset liiketapahtumat sekä saamiset ja velat on eliminoitu TULOSLASKELMAA KOSKEVAT LI TET EDOT Liitetiedot henkilöstöstä Emoyhtiöllä ei ole palkattua henkilökuntaa

8 4 TASEEN TIITETIEDOT Taseen vastaavia koskevat liitetiedot Emoyht ön osakkeet ja osuudet Yhtiön nimi ja yhtiömuoto Titanium Rahastoyhtiö Oy Titanium Life Oy Kotipaikka Helsinki Helsinki omistusosuus-% 100% roo% Taseen vastattavia koskevat li tet edot Tase,eräkohtainen erittely oman pääoman er en lisäyksistä ja vähennyksistä sekä siirroista näiden erien välillä tilikauden aikana Tämä korvaa hallituksen allekirjoittaman tilinpäätöksen' Tilinpäätöksessä on uudelleen ryhmitelty oman pääoman eriä verrattuna f7 hallituksen allekirjoittamaan tilinpäätökseen' yhtiön osakepääomasta on siirretty 8.OOO.OO euroa sijoitetun vapaan omän pääoman rähastoon' Konserni Konsern 31' Emovht ö ll201s Osakepääoma alussa 2503, ,2s 2503,25 osakeoääoma , ,2s Sidottu omapääoma Yhteensä 2503, , ,25 2so3,2s 2503, ,25 Slj. Vapaan pääoman rahasto 1'1' Osâkeant Sij. Vapaan pääoman rahasto I , ,r ,t3 Voitto edellisiltä tilikausilta Osingonjako Tilikauden voitto (tâppio) 31.12' 64612,67-763ú4,74 1s77 902, , ,46 r , ,r , s3, ,41 vapaa oma pääoma yhteensä Oma pääoma yhteensä ,88 a924ll0,13 I , , ,88 Lt , , L 6t8,74 Laskelma emoyhtiön iakokelpoisista varoista omassa pääomassa: yhtiö saa jakaa vapaan oman pääoman, josta on vähennetty yhtiöjärjestyksen mukaan jakamatta jätettävät varat, jollei yhtiön maksukykyä koskevasta OYL 13:2 S:stä muuta johdu' Sij. Vapaan päåoman rahasto Voitto edellis ltä tilikausilta Tilikauden voitto (tappio) vapaa oma pääoma yhteensä 31' ,47!s77 902, , , , , , , , , ,9s , ,49 Jakokelpoiset varat yhteensä 31'12. I , , , ,49

9 5 ilunpäätöksen TIITETIEDOT TOIMINTAKERTOMUSTA KOSKEVAT LIITETIEDOT Emoyhtiön hallituksen esitys voittoa koskevaksi toimenpiteeksi sekä esitys mahdollisen muun vapaan oman pääoman jakamisesta Emoyhtiön jakokelpoiset varat ovat IL.4gt.823,88euroa. Hallitus esittää, että os nkoa jaetaan euroa, O,O348g e/osake ja loput tilikauden tulokesta siirretään edellisten tilikausien voitto-/tappio -tilille. yhtiön taloudellisessa asemassa ei tilikauden päättym sen jälkeen ole tapahtunut oleellisia muutoksia ja yhtiön maksuvalmius on hyvä. Emoyhtiön osakkeet yhtiöllä on osaketta, jotka kaikki ovat saman lajisia ja tuottavat yhtäläisen äänioikeuden ja oikeuden voiton jakoon.

10 b TtUNpl{ÄTöKSEN AttEKtRJotruKSET PÄIVÄYS JA AttEKI RJoITUKSET Helsingissä, 3L- --*- zotz Harri Takan en hallituksen puheenjohtaja Teemu Kaltea ha Petri Kärkkäinen hallituksen jäsen nn nen lituksen jäsen fltinpäätösmerkintii Suoritetusta tilintarkastuksesta on tänään annettu kertomus. Helsingissä t7 KPMG Oy Ab \ jffilu6ìhi $4<.c-J Tt tl,r\á-.^r- KHT

11 7 Luettelo kirjanpitokirjoista, tositelajeista sekä säilytystavoista Päiväkirja Pääkirja Tasekirja Tase-erittelyt Muistiotositteet Tilitositteet, HB CD-tallenteena CD-tallenteena Sidottuna Paperitosittei na/cd-ta I lenteena CD-tallenteena CD-tallenteena