Osavuosikatsaus tammi-kesäkuu 2009 Nordea Pankki Suomi Oyj

Transkriptio

1 Osavuosikatsaus tammi-kesäkuu 2009 Nordea Pankki Suomi Oyj Nordean visiona on olla johtava pohjoismainen pankki, joka luo merkittävää arvoa asiakkailleen ja omistajilleen ja joka on tunnettu osaavasta henkilöstöstään. Teemme sen mahdolliseksi - autamme asiakkaitamme pääsemään tavoitteisiinsa tarjoamalla heille laajan valikoiman pankkitoimintaan, varallisuudenhoitoon ja vakuutuksiin liittyviä palveluja. Nordealla on noin 10 miljoonaa asiakasta ja noin konttoria. Konserni on johtava Internet-pankkipalveluiden tarjoaja ja sillä on 5,3 miljoonaa verkkopankkiasiakasta. Nordea noteerataan Nasdaq OMX:n pörsseissä Helsingissä, Kööpenhaminassa ja Tukholmassa.

2 Nordea Pankki Suomi -konserni Yhteenveto tammi-kesäkuusta 2009 Tuotot ja tulos pysyivät korkealla tasolla vuoden 2009 alkupuoliskolla huolimatta selvästi korkeammista nettomääräisistä arvonalentumistappioista. NPS:n tuotot yhteensä kasvoivat 9 prosenttia miljoonaan euroon (1 394), ja kulut yhteensä 8 prosenttia 525 miljoonaan euroon (484). (Suluissa olevat vertailuluvut ovat vuoden 2008 tammi-kesäkuun lukuja.) NPS:n liikevoitto oli 835 miljoonaa euroa eli vain hieman pienempi kuin viime vuodan alkupuoliskolla (884). Oman pääoman tuotto oli 11,4 prosenttia (12,9) ja kulu/tuotto-suhde 35 prosenttia (35). Arvonalentumistappioiden nettomäärä oli 160 miljoonaa euroa (26). Tulos pieneni 10 prosenttia 621 miljoonaan euroon (689). Markkinoiden kehitys vuoden 2009 kuuden ensimmäisen kuukauden aikana Suomen talous supistui voimakkaasti vuoden ensimmäisten kuukausien aikana. Kevään aikana luottamus talouteen on alkanut lisääntyä, ja osakekurssit ovat nousseet. Työttömyys lisääntyy kuitenkin yhä jyrkästi. Kuluttajahintojen nousu pysähtyi keväällä. EKP laski ohjauskorkonsa keväällä ennätysalhaiselle tasolle 1,00 prosenttiin. Pitkät korot lähtivät kuitenkin nousuun jo keväällä. Tuotot Tuotot yhteensä kasvoivat 9 prosenttia miljoonaan euroon. Tuottojen kasvu perustui volyymikasvuun ja vilkkaaseen asiakaslähtöiseen pääomamarkkinatoimintaan. Talletusmarginaaleihin kohdistui edelleen paineita, mikä yhdessä korkotason laskun kanssa heikensi rahoituskatetta. Rahoituskate oli 630 miljoonaa euroa (855). Luotot yleisölle kasvoivat viime vuoden kesäkuun lopusta prosentin 67,4 miljardiin euroon. Yleisön talletukset ja muut velat yleisölle kasvoivat 6 prosenttia 45,7 miljardiin euroon. Nettomääräiset palkkiotuotot laskivat 29 prosenttia 104 miljoonaan euroon. Säästämisen tuotteisiin liittyvät palkkiotuotot laskivat, kun hoidossa oleva varallisuus pieneni, tapahtumamäärät vähenivät ja varallisuutta siirrettiin pois korkeamarginaalisista tuotteista. Luotonantoon liittyvät palkkiotuotot kehittyivät suotuisasti, kun kaupan rahoitukseen liittyvä toiminta keskitettiin Suomeen. Maksuliikenteeseen ja kortteihin liittyvät palkkiotuotot kasvoivat volyymikasvun ansiosta. Palkkiokulut kasvoivat 59 prosenttia lähinnä tapahtumavolyymien ja palkkioiden nousun vuoksi. Voitot/tappiot käypään arvoon arvostettavista eristä kehittyivät edelleen vahvasti vuoden alkupuoliskolla. Niitä kertyi 753 miljoonaa euroa (379), joten kasvua oli 99 prosenttia. Asiakaslähtöisen pääomamarkkinatoiminnan tulos oli edelleen korkea ja ja riskienhallintatuotteiden kysyntä oli vilkasta. Osuus osakkuusyritysten tuloksesta pysyi aiemmalla tasollaan ja oli miljoona euroa (1). Muut tuotot kasvoivat 32 miljoonaan euroon (13). Kulut Kulut kasvoivat 8 prosenttia ja niitä kertyi 525 miljoonaa euroa (484). Henkilöstökulut kasvoivat 9 prosenttia 300 miljoonaan euroon (276) palkkainflaation sekä aiempaa suurempien tulosperusteisten palkkioiden ja eläkekulujen vuoksi. Henkilöstömäärä henkilötyövuosina mitattuna pieneni noin 270 henkilöllä viime vuoden vastaavasta ajankohdasta. Muut kulut kasvoivat 8 prosenttia edellisvuoden vastaavasta ajanjaksosta, ja niitä oli 208 miljoonaa euroa (193). Tietotekniikkakulut kasvoivat vilkkaan toiminnan myötä, kun taas markkinointikulut supistuivat viime vuoden vastaavasta ajanjaksosta. Poistot aineellisista ja aineettomista hyödykkeistä kasvoivat hieman 17 miljoonaan euroon (15). Kulu/tuotto-suhde oli samalla tasolla kuin vuotta aiemmin eli 35 prosenttia. Luottotappiot Suomessa ja Baltian maissa vallinnut jyrkkä laskusuhdanne vaikutti nettomääräisiin arvonalentumistappioihin. Niitä kertyi 160 miljoonaa euroa (26) vuoden alkupuoliskolla, ja niiden osuus koko luottokannasta oli. 0,47 prosenttia. Nettomääräisten arvonalentumistappioiden ja ongelmaluottojen kasvu koostuu edelleen useista pienistä ja keskisuurista vastuista pikemmin kuin muutamasta suuresta vastuusta. Tässä katsauksessa Nordea Pankki Suomi ja NPS tarkoittavat emoyhtiö Nordea Pankki Suomi Oyj:tä (Y-tunnus ) ja sen tytäryhtiöitä. Yhtiön rekisteröity kotipaikka on Helsinki. Nordea Pankki Suomi Oyj on Nordea Bank AB:n (publ), kokonaan omistama tytäryhtiö. Nordea Bank AB (publ) on julkisesti noteerattu yhtiö ja koko Nordea-konsernin emoyhtiö. Nordea-konsernin liiketoiminta on jaettu kolmeen liiketoiminta-alueeseen, jotka ovat pohjoismainen pankkitoiminta, Private Banking sekä yhteisöasiakkaat ja kansainvälinen pankkitoiminta. Nordea Bank AB:n (publ) osavuosikatsaus kattaa koko Nordea-konsernin toiminnan ja antaa parhaan kuvan konsernista. Tämä lakisääteinen osavuosikatsaus kattaa Nordea Pankki Suomi Oyj:n ja sen tytäryhtiöiden toiminnan. Nordea Pankki Suomi Osavuosikatsaus tammi-kesäkuu

3 Verot Efektiivinen veroaste oli vuoden 2009 alkupuoliskolla noin 26 prosenttia, kun se vuoden 2008 alkupuoliskolla oli noin 22 prosenttia. Tulos Tulos pieneni 10 prosenttia 621 miljoonaan euroon (689). Oman pääoman tuotto oli 11,4 prosenttia, kun se viime vuoden alkupuoliskolla oli 12,9 prosenttia. Tase (Suluissa olevat vertailuluvut ovat vuoden 2008 lopun lukuja.) NPS:n taseen loppusumma oli 207 miljardia euroa (220). Muutokseen vaikuttivat lähinnä johdannaisten tasearvojen pienentyminen ja muiden varojen väheneminen. Asuntoluottokanta kasvoi Suomessa 2 prosenttia. Laskusuhdanne on selvästi vaikuttanut luotonannon kasvuvauhtiin Baltian maissa, ja asuntoluottokanta oli siellä suurin piirtein samalla tasolla kuin joulukuussa Luotonanto yleisölle laski prosentin vuoden 2008 lopusta. Johdannaisten tasearvot ovat pienentyneet lähinnä korkomuutosten seurauksena. Yleisön talletukset ja muut velat yleisölle kasvoivat vuoden vaihteesta ja niitä oli 45,7 miljardia euroa (45,3). Pääoma ja pääoman hallinta NPS:n riskipainotetut saamiset olivat kesäkuun lopussa 73,4 miljardia euroa ennen siirtymäsäännösten huomioon ottamista, kun vastaava luku vuoden 2008 lopussa oli 73,1 miljardia euroa ja kesäkuun 2008 lopussa 73,3 miljardia euroa. Siirtymäsäännökset eivät enää vaikuttaneet riskipainotettuihin saamisiin, joten raportoidut riskipainotetut saamiset alenivat 8,3 miljardia euroa vuoden 2008 lopun luvuista. Ensisijaisten omien varojen suhde riskipainotettuihin saamisiin oli 13,3 prosenttia ja vakavaraisuussuhde 13,8 prosenttia. Tilikauden tulosta ei ole luettu mukaan ensisijaisiin omiin varoihin. NPS maksoi maaliskuussa Suomen Finanssivalvonnan luvalla ennenaikaisesti takaisin nimellisarvoltaan 600 miljoonan euron lainan, jolla on muita lainoja huonompi etuoikeus. Luottosalkku Luotot yhteensä olivat kesäkuun 2009 lopussa 67,4 miljardia euroa (68,3). Yrityksille annettujen luottojen osuus oli 52 prosenttia. Baltian maihin annettujen luottojen osuus NPS:n luotonannosta oli 12 prosenttia. NPS:n kotimarkkinoiden talouksien supistuminen on vaikuttanut ongelmaluottojen määrään ja arvonalentumistappioihin. Vuoden 2009 alkupuoliskolla luottojen laatu heikkeni hieman lähinnä yrityksille annetuissa luotoissa. Bruttomääräisiä saamisia, joiden arvo on alentunut, oli kesäkuun 2009 lopussa miljoonaa euroa, kun niitä vuoden 2008 lopussa oli 971 miljoonaa euroa. Kasvusta 276 miljoonaa euroa liittyy Baltian maihin. Saatavakohtaisesti arvostettuja saamisia, joiden arvo on alentunut, oli nettomääräisesti miljoonaa euroa (713). Niiden osuus koko luotonannosta ennen arvonalentumisia oli 1,09 prosenttia. Vuoden 2008 lopussa tämä osuus oli 0,61 prosenttia. Arvonalentumiset olivat Baltian maissa yhteensä 202 miljoonaa euroa, joista 140 miljoonaa euroa oli saatavaryhmäkohtaisia arvonalentumisia. Taseen ulkopuoliset sitoumukset Taseen ulkopuoliset sitoumukset kasvoivat 34,2 miljardiin euroon (33,7). Kasvu liittyi lähinnä myönnettyjen luottolimiittien käyttämättömiin osuuksiin. Johdannaisten volyymikasvu jatkui, ja niitä oli miljardia euroa (3 781). Liiketoiminnan myynti Menox Palvelut Oy:n liiketoiminta myytiin kesäkuun 2009 alussa ISS Palvelut Oy:lle. Menoxin kaikki noin 60 työntekijää jatkavat ISS Palvelut Oy:n palveluksessa arkisto-, jakelu- ja vastaanottopalvelutehtävissä. Riskit ja epävarmuustekijät Nordean tuottopohja perustuu konsernin liiketoimintaan laajan ja monipuolisen asiakaskunnan kanssa. Asiakkaina on henkilö- ja yritysasiakkaita sekä finanssipalveluyrityksiä eri maantieteellisiltä alueilta ja toimialoilta. Nordean merkittävin riski on luottoriski. Konsernilla on myös esimerkiksi markkinariskejä, likviditeettiriskejä, operatiivisia riskejä ja henkivakuutusriskejä. Lisätietoja riskeistä annetaan vuosikertomuksessa. Finanssikriisi ja makrotaloudellisen tilanteen heikkeneminen eivät ole toistaiseksi olennaisesti vaikuttaneet Nordean rahoitusasemaan. Makrotalouden kehitykseen liittyvä epävarmuus on kuitenkin edelleen suurta ja koko vuoden luottotappiotaso saattaa muodostua jonkin verran korkeammaksi kuin vuoden alkupuoliskolla, on kasvanut, kuten on kerrottu näkymissä seuraavalla sivulla. Millään yllä mainituista riskeistä ei odoteta olevan merkittävää negatiivista vaikutusta konserniin tai sen taloudelliseen asemaan kuuden seuraavan kuukauden aikana. Konserni on osallisena joissakin normaalia liiketoimintaansa koskevissa oikeudenkäynneissä ja muissa riitaasioissa. Useimmat näistä koskevat suhteellisen pieniä rahasummia. Millään niistä ei arvioida olevan olennaista kielteistä vaikutusta konserniin tai sen taloudelliseen asemaan kuuden seuraavan kuukauden aikana. Nordea Pankki Suomi Osavuosikatsaus tammi-kesäkuu

4 Näkymät vuonna 2009 Nordea-konserni odottaa riskisopeutetun tuloksen olevan vuonna 2009 suurempi kuin vuonna Riskisopeutettu tulos on tulos ennen arvonalentumistappioita, josta on vähennetty odotetut tappiot ja vakioveroprosentin mukaan lasketut verot. Vuoden ensimmäisen neljänneksen osavuosikatsauksessa riskisopeutetun tuloksen ennustettiin olevan vuonna 2009 suunnilleen samalla tasolla kuin vuonna NPS:n odotetaan myötävaikuttavan tähän kehitykseen. Kulujen odotetaan Nordea-konsernissa kasvavan hieman vähemmän kuin vuonna Arvonalentumistappioita kertyi Nordea-konsernissa vuoden alkupuoliskolla 0,55 prosenttia luottokannasta, kun Swiss Air Groupin velkajärjestelyn yhteydessä vuonna 2001 syntyneeseen, Nordean kiistämään vaateeseen liittyvää varausta ei oteta huomioon. Luku vastaa vuoden alussa julkistettuja näkymiä. Maailmantalous ja pohjoismaiset taloudet ovat supistuneet huomattavasti vuoden alussa odotettua enemmän, joten epävarmuus siitä, miten taloudellinen taantuma vaikuttaa asiakkaiden kassavirtaan ja sitä kautta Nordeakonsernin luottosalkkuun, on lisääntynyt. Tämän vuoksi koko vuoden luottotappiotaso saattaa muodostua jonkin verran korkeammaksi kuin vuoden alkupuoliskolla. Nordea-konsernin efektiivisen veroasteen odotetaan olevan noin 25 prosenttia. Tukholma, 21. heinäkuuta 2009 Hallitus Nordea Pankki Suomi Osavuosikatsaus tammi-kesäkuu

5 Tunnusluvut Tuloslaskelma Muutos 1-12 Miljoonaa euroa % 2008 Rahoituskate Palkkiotuotot ja -kulut, netto Voitot/tappiot käypään arvoon arvostettavista eristä, netto Osuus osakkuusyritysten tuloksesta Muut liiketoiminnan tuotot Liiketoiminnan tuotot yhteensä Henkilöstökulut Muut kulut Poistot aineellisista ja aineettomista hyödykkeistä Liiketoiminnan kulut yhteensä Tulos ennen arvonalentumistappioita Arvonalentumistappiot luotoista, netto Pysyviin vastaaviin kuuluvien arvopapereiden arvonalentumiset Aineellisten ja aineettomien hyödykkeiden myyntivoitot ja -tappiot Liikevoitto Tuloverot Tilikauden tulos Liiketoiminnan volyymit, avaintiedot Muutos Muutos Miljoonaa euroa % 2008 % Luotot yleisölle Yleisön talletukset ja muut velat yleisölle Oma pääoma Taseen loppusumma Tunnusluvut Oman pääoman tuotto, % 11,4 12,9 12,1 Kulu/tuotto-suhde, % Vakavaraisuussuhde, ensisijaiset omat varat 1, % 13,3 12,8 12,0 Vakavaraisuussuhde 1, % 13,8 14,2 13,3 Ensisijaiset omat varat 1, miljoonaa euroa Riskipainotetut saamiset, siirtymäsäännösten mukaan, miljoonaa euroa Luottotappiotaso, pistettä Henkilöstömäärä (henkilötyövuotta) Kauden lopussa Tunnuslukujen laskentakaavat Oman pääoman tuotto, %: 100 x (Liikevoitto - verot) / (Oma pääoma (vuoden alun ja lopun keskiarvo)) Kulu/tuotto-suhde, %: 100 x (Liiketoiminnan kulut yhteensä / liiketoiminnan tuotot yhteensä) Nordea Pankki Suomi Osavuosikatsaus tammi-kesäkuu

6 Puolivuosittainen kehitys Palkkiotuotot ja -kulut, miljoonaa euroa Varallisuudenhoito Henkivakuutus 6 4 Arvopaperivälitys Säilytyspalvelut Talletukset 2 2 Säästämiseen liittyvät palkkiotuotot yhteensä Maksuliikenne Kortit Maksuihin liittyvät palkkiotuotot yhteensä Luotonanto Takaukset ja dokumenttimaksut Luotonantoon liittyvät palkkiotuotot yhteensä Muut palkkiotuotot Palkkiotuotot Maksuliikenne Muut palkkiokulut Palkkiokulut Palkkiotuotot ja -kulut, netto Hallintokulut, miljoonaa euroa Henkilöstökulut Tietotekniikkakulut Markkinointikulut Posti-, puhelin- ja toimistokulut Vuokra- ja kiinteistökulut Muut Kulut Sisältää tietotekniikka- ja huoltokulut sekä konsulttien palkkiot. Kokonaisuudessaan tietotekniikkakulut olivat 97 miljoonaa euroa vuoden 2009 ensimmäisellä puoliskolla (vuoden 2008 ensimmäisellä puoliskolla 85 miljoonaa euroa). Nordea Pankki Suomi Osavuosikatsaus tammi-kesäkuu

7 Tuloslaskelma Miljoonaa euroa Liite Liiketoiminnan tuotot Korkotuotot Korkokulut Rahoituskate Palkkiotuotot Palkkiokulut Palkkiotuotot ja -kulut, netto Voitot/tappiot käypään arvoon arvostettavista eristä, netto Osuus osakkuusyritysten tuloksesta Muut liiketoiminnan tuotot Liiketoiminnan tuotot yhteensä Liiketoiminnan kulut Hallintokulut: Henkilöstökulut Muut kulut Poistot ja arvonalentumiset aineellisista ja aineettomista hyödykkeistä Liiketoiminnan kulut yhteensä Tulos ennen arvonalentumistappioita Arvonalentumistappiot luotoista, netto Pysyviin vastaaviin kuuluvien arvopapereiden arvonalentumiset Aineellisten ja aineettomien hyödykkeiden myyntivoitot ja -tappiot Liikevoitto Tuloverot Tilikauden tulos Josta: Nordea Pankki Suomi Oyj:n osakkeenomistajien osuus Määräysvallattomien omistajien osuus Yhteensä Laaja tuloslaskelma Miljoonaa euroa Tilikauden tulos Muuntoerot kauden aikana Myytävissä olevat sijoitukset: Arvostusvoitot/-tappiot tilikauden aikana Verot arvostusvoitoista/-tappioista tilikauden aikana Muut laajan tuloslaskelman erät, verojen jälkeen Laajan tuloslaskelman mukainen tulos Josta: Nordea Pankki Suomi Oyj:n osakkeenomistajien osuus Määräysvallattomien omistajien osuus Yhteensä Nordea Pankki Suomi Osavuosikatsaus tammi-kesäkuu

8 Tase Miljoonaa euroa Liite Varat Käteiset varat ja keskuspankkitalletukset Valtion velkasitoumukset Saamiset luottolaitoksilta Luotot yleisölle Korolliset arvopaperit Vakuudeksi annetut rahoitusinstrumentit Osakkeet Johdannaissopimukset Korkoriskin suojaavien erien käyvän arvon muutokset Osakkuusyritysosakkeet Aineettomat hyödykkeet Aineelliset hyödykkeet Sijoituskiinteistöt Laskennalliset verosaamiset Verosaamiset Eläke-etuussaamiset Muut varat Siirtosaamiset ja maksetut ennakot Varat yhteensä Velat ja oma pääoma Velat luottolaitoksille Yleisön talletukset ja muut velat yleisölle Yleiseen liikkeeseen lasketut velkakirjat Johdannaissopimukset Korkoriskin suojaavien erien käyvän arvon muutokset Verovelat Muut velat Siirtovelat ja saadut ennakot Laskennalliset verovelat Varaukset Eläke-etuusvastuut Velat, joilla on huonompi etuoikeus kuin muilla veloilla Velat yhteensä Oma pääoma Määräysvallattomien omistajien osuudet Osakepääoma Ylikurssirahasto Muut rahastot Kertyneet voittovarat Oma pääoma yhteensä Velat ja oma pääoma yhteensä Omien velkojen vakuudeksi annettu omaisuus Muu vakuudeksi annettu omaisuus Vastuusitoumukset Johdannaissopimukset Luottolupaukset Muut sitoumukset Sisältää miljoonaa euroa myönnettyjen luottolimiittien käyttämättömiä osuuksia (31. joulukuuta 2008: milj., 30. kesäkuuta 2008: milj.) Nordea Pankki Suomi Osavuosikatsaus tammi-kesäkuu

9 Oman pääoman muutokset Osakepääoma 1 Nordea Pankki Suomi Oyj:n osakkeenomistajien osuus Muut rahastot: Ylikurssirahasto Muut rahastot Myytävissä olevat sijoitukset Kertyneet voittovarat Määräysvallattomien omistajien osuudet Oma pääoma yhteensä Miljoonaa euroa Yhteensä Oma pääoma tilikauden alussa, Laajan tuloslaskelman mukainen tulos Osakeperusteiset maksut Vuodelta 2008 maksetut osingot Muut muutokset Oma pääoma Osakepääoma 1 Nordea Pankki Suomi Oyj:n osakkeenomistajien osuus Muut rahastot: Ylikurssirahasto Muut rahastot Myytävissä olevat sijoitukset Kertyneet voittovarat Määräysvallattomien omistajien osuudet Oma pääoma yhteensä Miljoonaa euroa Yhteensä Oma pääoma tilikauden alussa, Laajan tuloslaskelman mukainen tulos Osakeperusteiset maksut Vuodelta 2007 maksetut osingot Muut muutokset Oma pääoma Osakepääoma 1 Nordea Pankki Suomi Oyj:n osakkeenomistajien osuus Muut rahastot: Ylikurssirahasto Muut rahastot Myytävissä olevat sijoitukset Kertyneet voittovarat Määräysvallattomien omistajien osuudet Oma pääoma yhteensä Miljoonaa euroa Yhteensä Oma pääoma tilivuoden alussa, Laajan tuloslaskelman mukainen tulos Osakeperusteiset maksut Vuodelta 2007 maksetut osingot Muut muutokset Oma pääoma Rekisteröityjä osakkeita oli yhteensä 1 030,8 miljoonaa kappaletta ( : 1 030,8 miljoonaa, : 1 030,8 miljoonaa). Nordea Pankki Suomi Osavuosikatsaus tammi-kesäkuu

10 Rahavirtalaskelma Miljoonaa euroa Liiketoiminta Liikevoitto Oikaisut kassavirtaan sisältymättömistä eristä Maksetut tuloverot Liiketoiminnan rahavirta ennen liiketoimintaan kuuluvien saamisten ja velkojen muutosta Liiketoimintaan kuuluvien saamisten ja velkojen muutos 82 4, Liiketoiminnan rahavirta Investoinnit Osakkuusyritysosakkeiden myynnit/hankinnat Aineelliset hyödykkeet Aineettomat hyödykkeet Muiden pysyvien vastaavien hankinnat/myynnit Investointien rahavirta Rahoitustoiminta Liikkeeseen lasketut / takaisin maksetut lainat, joilla on huonompi etuoikeus kuin muilla veloilla Maksetut osingot Muut muutokset Rahoitustoiminnan rahavirta Tilikauden rahavirta Rahavarat tilikauden alussa Valuuttakurssimuutosten vaikutus Rahavarat tilikauden lopussa Muutos Käteiset ja niihin rinnastettavat varat Seuraavat erät sisältyvät käteisiin ja niihin rinnastettaviin varoihin (miljoonaa euroa): Käteiset varat ja saamiset keskuspankeilta Vaadittaessa maksettavat saamiset luottolaitoksilta 10, Käteiset varat sisältävät käteiset maksuvälineet ja ulkomaiset setelit. Saamisiin keskuspankeilta sisältyvät keskuspankeissa ja julkisen viranomaisen ylläpitämissä postisiirtojärjestelmissä olevat tilit, jotka täyttävät seuraavat ehdot: - keskuspankin tai postisiirtojärjestelmän kotipaikka on maassa, jossa yhtiöllä on toimipaikka - tilillä olevat varat ovat milloin tahansa käytettävissä. Vaadittaessa maksettavat saamiset luottolaitoksilta sisältävät käteiset varat lukuun ottamatta joukkolainoja ja muita korollisia arvopapereita. Nordea Pankki Suomi Osavuosikatsaus tammi-kesäkuu

11 Tilinpäätöksen liitetiedot Liite 1 Tilinpäätösperiaatteet NPS:n tilinpäätös on laadittu EU:n komission hyväksymien kansainvälisten IFRStilinpäätösstandardien (International Financial Reporting Standards) ja kansainvälisen tilinpäätöskysymysten tulkintakomitean (International Financial Reporting Interpretations Committee, IFRIC) kyseisistä standardeista antamien tulkintojen mukaisesti. Tilinpäätöksessä on noudatettu lisäksi tiettyjä Suomen kirjanpitolakiin, Suomen luottolaitostoiminnasta annettuun lakiin, Finanssivalvonnan määräyksiin ja ohjeisiin sekä valtiovarainministeriön luottolaitoksen tilinpäätöksestä ja konsernitilinpäätöksestä antamaan asetukseen siäsältyviä säännökisä. Tämä osavuosikatsaus on laadittu IAS 34 Osavuosikatsaukset -standardin säännösten mukaisesti. Osavuosikatsausta ei ole tilintarkastettu. Muutokset tilinpäätösperiaatteissa ja esitystavassa Tilinpäätösperiaatteet ja laskentatavat ovat olennaisilta osiltaan samat kuin vuoden 2008 tilinpäätöksessä. Seuraaviin standardeihin tehdyt muutokset on otettu käyttöön 1. tammikuuta 2009 lähtien: IAS 23 Vieraan pääoman menot, IAS 27 Konsernitilinpäätös ja erillistilinpäätös ja IAS 32 Rahoitusinstrumentit: tilinpäätöksessä esitettävät tiedot ja esittämistapa ja IFRS 2 Osakeperusteiset maksut. Näillä muutoksilla tai IFRS-standardeihin tehdyillä muutoksilla (Improvements to IFRSs) tai standardien uusilla tulkinnoilla ei ole ollut merkitystä tai niiden merkitys on vähäinen. IAS 1 Tilinpäätöksen esittäminen -standardin muutos ja uusi IFRS 8 Toimintasegmentit -standardi ovat vaikuttaneet esitystapaan seuraavasti: IAS 1 Tilinpäätöksen esittäminen -standardin muutos International Accounting Standards Board (IASB) on muuttanut IAS 1 Tilinpäätöksen esittäminen -standardia. Muutos koskee Nordeaa vuoden 2009 ensimmäisestä neljänneksestä lähtien. Muutoksen keskeisin vaikutus on se, että Oman pääoman muutokset esitetään uutena taulukkona ja Laaja tuloslaskelma esitetään heti Tuloslaskelman jälkeen. Uusi standardi IFRS 8 Toimintasegmentit Nordean on noudatettava IFRS 8 -standardia vuoden 2009 ensimmäisestä neljänneksestä lähtien. IFRS:n mukaan tiedot toimintasegmenteistä on esitettävä samalla tavalla kuin yhtiön ylimmälle operatiiviselle päätöksentekijälle säännöllisesti toimitettavat tiedot, joiden perusteella tämä kohdentaa resurssit ja arvioi segmenttien toiminnan tuloksia. Nordean segmenttiraportointia on muutettu lähinnä yhdistämiskriteereille asetettujen rajoitusten vuoksi. Raporttiin on lisätty uuden standardin vaatimuksien mukainen liite. Katso liite 2 Segmenttiraportointi. Nordea Pankki Suomi Osavuosikatsaus tammi-kesäkuu

12 Liite 2 Segmenttiraportointi Pohjoismainen pankkitoiminta New European Markets Toimintasegmentit Shipping, Oil Services & International Capital Markets & Savings Miljoonaa euroa Liiketoiminnan tuotot yhteensä Liikevoitto Luotot yleisölle Yleisön talletukset ja muut velat yleisölle Muut toimintasegmentit Toimintasegmentit yhteensä Täsmäytys Konserni yhteensä Miljoonaa euroa Liiketoiminnan tuotot yhteensä Liikevoitto Luotot yleisölle Yleisön talletukset ja muut velat yleisölle Segmenttiraportoinnin ja tilinpäätöksen välinen täsmäytys Miljoonaa euroa Liikevoitto Luotot yleisölle Yleisön talletukset ja muut velat yleisölle Toimintasegmentit yhteensä Konsernitoiminnot 1 ja kohdistamattomat erät Erot tilinpäätösperiaatteissa Total Miljoonaa euroa Liikevoitto Luotot yleisölle Yleisön talletukset ja muut velat yleisölle Toimintasegmentit yhteensä Konsernitoiminnot 1 ja kohdistamattomat erät Erot tilinpäätösperiaatteissa Total Konsernijohdon sihteeristö, sisäinen tarkastus, konsernin luotonanto ja riskienhallinta, henkilöstö ja identiteetti sekä konsernin lakiasiat. 2 Konsernissa kehitetyt ohjelmistot kirjataan suoriteperusteisesti toimintasegmenttien tulokseen segmenttiraportoinnissa mutta jaksotetaan IAS 38:n mukaan yhtiön taseessa. Nordea Pankki Suomi Osavuosikatsaus tammi-kesäkuu

13 Liite 2, jatkuu Segmentointiperusteet ja segmenttien tuloksen laskenta IASB julkaisi marraskuussa 2006 IFRS 8 "Toimintasegmentit" -standardin, jonka noudattaminen tuli pakolliseksi alkaen. IFRS 8 on vaikuttanut Nordean raportoimiin segmentteihin lähinnä siten, että aiemmin kokonaisuutena esitetty yhteisöasiakkaat ja kansainvälinen pankkitoiminta -liiketoiminta-alue on jaettu kolmeen erilliseen raportointisegmenttiin (New European Markets, Finanssipalveluyritykset ja Shipping sekä Oil Services & International), joista New European Markets sekä Shipping, Oil Services & International esitetään erikseen ja Financial Institutions on sisällytetty kohtaan Muut toimintasegmentit. Capital Markets & Savings oli aikaisemmin sisällytetty kohtaan Muut asiakastoiminnot, mutta IFRS 8 rajojen ylityttyä se raportoidaan nyt erikseen. Muut toimintasegmentit, jotka eivät ylitä IRFS 8:n raja-arvoja, on sisällytetty sarakkeeseen "Muut toimintasegmentit". Vertailutiedot on oikaistu vastaavasti. Myös segmenttien tuloksen laskentaa on muutettu vuoden 2009 ensimmäisellä vuosipuoliskolla. Konsernissa kehitetyt ohjelmistot kirjataan vuoden 2009 ensimmäisestä vuosipuoliskosta lähtien kuluksi toimintasegmenttien tulokseen, mutta jaksotetaan IAS 38:n mukaan yhtiön taseessa. Raportoitavat toimintasegmentit Pohjoismainen pankkitoiminta -liiketoiminta-alue harjoittaa täyden palvelun pankkitoimintaa. Se on Nordean suurin liiketoimintaalue ja se palvelee henkilö- ja yritysasiakkaita Pohjoismaiden markkinoilla. Nordean New European Markets -toiminnon konttorit tarjoavat laajan valikoiman pankkipalveluja paikallisille ja pohjoismaisille yritys- ja henkilöasiakkaille Virossa, Latviassa, Liettuassa, Puolassa ja Venäjällä. Finanssipalveluyritykset-segmentti vastaa Nordean finanssipalveluyritysasiakkaista. Shipping, Oil Services & International -segmentti vastaa Nordean shipping- ja öljyalalla toimivista asiakkaista. Capital Markets & Savings vastaa kaikista capital markets ja savings tuotteista kaikkien Nordean asiakassegmenttien osalta. Liite 3 Voitot/tappiot käypään arvoon arvostettavista eristä, netto Miljoonaa euroa Osakkeet, osuudet ja muut osakesidonnaiset instrumentit Korolliset arvopaperit ja muut korkosidonnaiset instrumentit Muut rahoitusinstrumentit Valuuttakurssimuutokset Sijoituskiinteistöt Yhteensä Nordea Pankki Suomi Osavuosikatsaus tammi-kesäkuu

14 Liite 4 Arvonalentumistappiot luotoista, netto Miljoonaa euroa Arvonalentumistappiot tyypeittäin Saamiset luottolaitoksilta josta arvonalentumiset josta toteutuneet luottotappiot josta toteutuneiden luottotappioiden kattamiseen käytetyt arvonalentumiset josta arvonalentumisten peruutukset josta palautukset aikaisemmin toteutuneista luottotappioista Luotot yleisölle josta arvonalentumiset josta toteutuneet luottotappiot josta toteutuneiden luottotappioiden kattamiseen käytetyt arvonalentumiset josta arvonalentumisten peruutukset josta palautukset aikaisemmin toteutuneista luottotappioista Taseen ulkopuoliset erät josta arvonalentumiset josta toteutuneet luottotappiot josta toteutuneiden luottotappioiden kattamiseen käytetyt arvonalentumiset josta arvonalentumisten peruutukset josta palautukset aikaisemmin toteutuneista luottotappioista Yhteensä Arvonalentumistappioiden erittely Taseeseen kirjattujen arvonalentumisten muutokset josta luotot ja muut saamiset, saatavakohtaisesti arvostetut josta luotot ja muut saamiset, saatavaryhmäkohtaisesti arvostetut josta taseen ulkopuoliset erät, saatavakohtaisesti arvostetut josta taseen ulkopuoliset erät, saatavaryhmäkohtaisesti arvostetut Suoraan tuloslaskelmaan kirjatut muutokset josta toteutuneet luottotappiot, saatavakohtaisesti arvostetut josta toteutuneet luottotappiot, saatavaryhmäkohtaisesti arvostetut josta palautukset aikaisemmin toteutuneista luottotappioista, saatavakohtaisesti arvostetut josta palautukset aikaisemmin toteutuneista luottotappioista, saatavaryhmäkohtaisesti arvostetut Yhteensä Sisältyy taseen varauksiin Tunnusluvut Arvonalentumistappioiden osuus luottokannasta josta saatavakohtaiset josta saatavaryhmäkohtaiset Nettomääräiset arvonalentumistappiot (vuositasolla) / luotot yleisölle tilikauden alussa. Nordea Pankki Suomi Osavuosikatsaus tammi-kesäkuu

15 Liite 5 Luottosalkku ja siihen sisältyvät arvonalentumiset Yhteensä Miljoonaa euroa Luotot ja muut saamiset, joiden arvo ei ole alentunut Luotot ja muut saamiset, joiden arvo on alentunut Muut kuin järjestämättömät Järjestämättömät Luotot ja muut saamiset ennen arvonalentumisia Saatavakohtaisesti arvostettujen saamisten arvonalentumiset Muut kuin järjestämättömät Järjestämättömät Saatavaryhmäkohtaisesti arvostettujen saamisten arvonalentumiset Arvonalentumiset Luotot ja muut saamiset, kirjanpitoarvo Luottolaitokset Yleisö Miljoonaa euroa Luotot ja muut saamiset, joiden arvo ei ole alentunut Luotot ja muut saamiset, joiden arvo on alentunut Muut kuin järjestämättömät Järjestämättömät Luotot ja muut saamiset ennen arvonalentumisia Saatavakohtaisesti arvostettujen saamisten arvonalentumiset Muut kuin järjestämättömät Järjestämättömät Saatavaryhmäkohtaisesti arvostettujen saamisten arvonalentumiset Arvonalentumiset Luotot ja muut saamiset, kirjanpitoarvo Nordea Pankki Suomi Osavuosikatsaus tammi-kesäkuu

16 Liite 5, jatkuu Arvonalentumiskirjausten täsmäytys Saatavakohtaisesti arvostetut Luottolaitokset Yleisö Yhteensä Saatava- Saatavaryhmäkohtaisestkohtaisestkohtaisestkohtaisesti Saatavaryhmä- Saatava- arvostetut arvostetut arvostetut arvostetut Saatavaryhmäkohtaisesti arvostetut Yhteensä Luotot ja muut saamiset, miljoonaa euroa Kauden alussa, Arvonalentumiset Peruutukset Tulosvaikutteisesti kirjatut muutokset Luottotappioiden kattamiseksi käytetyt arvonalentumiset Valuuttakurssimuutosten vaikutus Kauden lopussa, Kauden alussa, Arvonalentumiset Peruutukset Tulosvaikutteisesti kirjatut muutokset Luottotappioiden kattamiseksi käytetyt arvonalentumiset Valuuttakurssimuutosten ja uudelleenluokittelun vaikutus Kauden lopussa, Kauden alussa, Arvonalentumiset Peruutukset Tulosvaikutteisesti kirjatut muutokset Luottotappioiden kattamiseksi käytetyt arvonalentumiset Valuuttakurssimuutosten ja uudelleenluokittelun vaikutus Kauden lopussa, Arvonalentumiset Miljoonaa euroa Taseeseen kirjattujen erien arvonalentumiset Taseen ulkopuolisten erien arvonalentumiset Arvonalentumiset yhteensä Tunnusluvut Saamiset, joiden arvo on alentunut / luotot yhteensä, brutto 1, pistettä Saamiset, joiden arvo on alentunut / luotot yhteensä, netto 2, pistettä Arvonalentumiset / luotot yhteensä 3, pistettä Saatavakohtaiset arvonalentumiset / saamiset, joiden arvo on alentunut 4, % 21,7 26,6 24,6 Arvonalentumiset yhteensä / saamiset, joiden arvo on alentunut 5, % 15,6 31,8 40,2 Järjestämättömät saamiset, joiden arvo ei ole alentunut 6, miljoonaa euroa Saatavakohtaisesti arvostetut saamiset, joiden arvo on alentunut, ennen arvonalentumisia / luotot yhteensä ennen arvonalentumisia 2 Saatavakohtaisesti arvostetut saamiset, joiden arvo on alentunut, arvonalentumisten jälkeen / luotot yhteensä ennen arvonalentumisia 3 Arvonalentumiset yhteensä / luotot yhteensä ennen arvonalentumisia 4 Arvonalentumiset saatavakohtaisesti arvostetuista luotoista, joiden arvo on alentunut / saatavakohtaisesti arvostetut luotot, joiden arvo on alentunut (ennen arvonalentumisia) 5 Arvonalentumiset yhteensä / luotot, joiden arvo on alentunut (ennen arvonalentumisia) 6 Erääntyneet saamiset, joiden arvo ei ole alentunut tulevien rahavirtojen ansiosta (sisältyvät saamisiin, joiden arvo ei ole alentunut) Nordea Pankki Suomi Osavuosikatsaus tammi-kesäkuu

17 Liite 6 Rahoitusinstrumenttien luokittelu Miljoonaa euroa Lainat ja muut saamiset Eräpäivään saakka pidettävät Kaupankäyntierät Käypään arvoon arvostettavat erät Yhteensä Rahoitusvarat Käteiset varat ja keskuspankkitalletukset Valtion velkasitoumukset Saamiset luottolaitoksilta Luotot yleisölle Korolliset arvopaperit Vakuudeksi annetut rahoitusinstrumentit - Osakkeet Johdannaissopimukset Korkoriskin suojaavien erien käyvän arvon muutokset Muut varat Siirtosaamiset ja maksetut ennakot Yhteensä Yhteensä Yhteensä Miljoonaa euroa Suojaavat johdannaissopimukset Myytävissä olevat Kaupankäyntierät Käypään arvoon arvostettavat erät Suojaavat johdannaissopimukset Muut rahoitusvelat Yhteensä Rahoitusvelat Velat luottolaitoksille Yleisön talletukset ja muut velat yleisölle Yleiseen liikkeeseen lasketut velkakirjat Johdannaissopimukset Korkoriskin suojaavien erien käyvän arvon muutokset Muut velat Siirtovelat ja saadut ennakot Velat, joilla on huonompi etuoikeus kuin muilla veloilla Yhteensä Yhteensä Yhteensä Nordea Pankki Suomi Osavuosikatsaus tammi-kesäkuu

18 Liite 7 Käypään arvoon arvostettavat rahoitusinstrumentit Käyvän arvon määrittely noteerattujen markkinahintojen perusteella tai arvostusmenetelmien avulla Miljoonaa euroa Toimivilla markkinoilla noteeratut instrumentit (Taso 1) Todennettavia markkina-arvoja käyttävä arvostusmenetelmä (Taso 2) Ei-todennettavia markkina-arvoja käyttävä arvostusmenetelmä (Taso 3) Yhteensä Varat Korolliset arvopaperit ja valtion velkasitoumukset josta - valtiot kunnat ja muut viranomaiset kiinnitysluottolaitokset muut luottolaitokset yritykset yritykset, joilla on sub-investment grade -luokitus - muut Vakuudeksi annetut rahoitusinstrumentit - Osakkeet Johdannaissopimukset Velat Yleiseen liikkeeseen lasketut velkakirjat Johdannaissopimukset Josta 705 miljoonaa euroa valtion velkasitoumuksia ja 327 miljoonaa euroa korollisia arvopapereita (käypään arvoon arvostettavat erät liitteessä 6). Erityistarkoitukseen perustetut yhtiöt (Special Purpose Entities, SPE) - taseeseen sisältyvät Miljoonaa euroa Tarkoitus Juoksuaika Nordean osuus sijoituksesta Liikkeseenlasku kokonaisuudessaan Käsittely tilinpäätöksessä Kirkas Northern Lights Ltd Luottosidonnainen velkakirja (Credit Linked Note) >5 vuotta Konsolidoitu Yhteensä Sisältää kaikki SPE-yhtiöön liittyvät erät (ml. joukkolainat, lainat, joilla on muita lainoja huonompi etuoikeus ja nostetut luottolimiitit). Nordea Pankki Suomi Osavuosikatsaus tammi-kesäkuu

19 Liite 8 Johdannaissopimukset Käypä arvo Miljoonaa euroa Varat Velat Varat Velat Varat Velat Kaupankäyntitarkoituksessa pidettävät johdannaissopimukset Korkojohdannaiset Osakejohdannaiset Valuuttajohdannaiset Luottojohdannaiset Muut johdannaiset Yhteensä Suojaavat johdannaissopimukset Korkojohdannaiset Osakejohdannaiset Valuuttajohdannaiset Yhteensä Johdannaissopimukset yhteensä, käypä arvo Korkojohdannaiset Osakejohdannaiset Valuuttajohdannaiset Luottojohdannaiset Muut johdannaiset Yhteensä Nimellisarvo Miljoonaa euroa Kaupankäyntitarkoituksessa pidettävät johdannaissopimukset Korkojohdannaiset Osakejohdannaiset Valuuttajohdannaiset Luottojohdannaiset Muut johdannaiset Yhteensä Suojaavat johdannaissopimukset Korkojohdannaiset Osakejohdannaiset Valuuttajohdannaiset Yhteensä Johdannaissopimukset yhteensä, nimellisarvo Korkojohdannaiset Osakejohdannaiset Valuuttajohdannaiset Luottojohdannaiset Muut johdannaiset Yhteensä Nordea Pankki Suomi Osavuosikatsaus tammi-kesäkuu

20 Liite 9 Vakavaraisuus Vakavaraisuuspääoma Miljoonaa euroa Ensisijainen pääoma Vakavaraisuuspääoma yhteensä Ei sisällä tilikauden tulosta Omien varojen vähimmäisvaatimus Miljoonaa euroa Pääomavaade Riskipainotetut saamiset Pääomavaade Riskipainotetut saamiset Pääomavaade Riskipainotetut saamiset Luottoriski Perusmenetelmä (FIRB) josta yritysvastuut josta luottolaitosvastuut josta vähittäisvastuut josta kiinteistövakuudelliset josta muut josta muut Standardimentelmä josta valtiovastuut josta vähittäisvastuut josta asuinkiinteistövakuudelliset josta uudistettavat vähittaisvastuut josta muut josta muut Markkinariski josta kaupankäyntivarasto, VaR josta kaupankäyntivarasto, standardimenetelmä josta valuuttakurssi- ja kultariski, standardimenetelmä Operatiivinen riski Standardimenetelmä Yhteensä ennen oikaisuja Oikaisu alarajasäännöksiin perustuen Pääomatarpeen lisäys alarajasäännösten mukaisesti Yhteensä Vakavaraisuussuhde Ensisijaiset omat varat, % 13,3 12,0 12,8 Vakavaraisuussuhde, % 13,8 13,3 14,2 1 Ei sisällä tilikauden tulosta Pääomavaateen jakauma Vastuuryhmä, Keskimääräinen riskipaino (%) Pääomavaade (miljoonaa euroa) Yritysvastuut Luottolaitosvastuut Vähittäisvastuut (sisäisten luottoluokitusten menetelmä) Vähittäisvastuut (standardimenetelmä) Valtiovastuut 2 15 Muut Luottoriski yhteensä Nordea Pankki Suomi Osavuosikatsaus tammi-kesäkuu