Ydinpääoman osuus. Utlåning Antolainaus. miljoonaa euroa. prosenttia. miljoonaa euroa. miljoonaa euroa Q Q Q Q Q4 2016

Transkriptio

1 Tammikuu joulukuu verrattuna tammikuu-joulukuuhun Liiketulos aleni 17 prosenttia 25,1 miljoonaan euroon (30,3). Osakkeenomistajille kuuluva kauden tulos aleni 19 prosenttia 19,7 miljoonaan euroon (24,3). Korkokate kasvoi 2 prosenttia 55,1 miljoonaan euroon (54,0). Palkkiotuotot, netto alenivat 3 prosenttia 44,9 miljoonaan euroon (46,5). Kulut alenivat 91,3 miljoonaan euroon (91,6). Arvonalentumistappiot luotoista (netto, mukaan lukien palautukset) olivat 4,1 miljoonaa euroa (3,0) vastaten 0,11 prosentin luottotappiotasoa (0,09). Oman pääoman tuotto verojen jälkeen (ROE) oli 9,1 prosenttia (12,0). Osakekohtainen tulos oli 1,29 euroa (1,60). Ydinpääoman osuus laskettuna ilman siirtymäsääntöjä oli 11,8 prosenttia (12,0) Neljäs vuosineljännes verrattuna neljänteen vuosineljännekseen Liiketulos aleni 4 prosenttia 6,3 miljoonaan euroon (6,6). Osakkeenomistajille kuuluva kauden tulos aleni 7 prosenttia 4,9 miljoonaan euroon (5,3). Korkokate aleni 5 prosenttia 14,0 miljoonaan euroon (14,8). Palkkiotuotot, netto kasvoivat 9 prosenttia 12,2 miljoonaan euroon (11,2). Kulut alenivat 3 prosenttia 23,8 miljoonaan euroon (24,7). Arvonalentumistappiot luotoista (netto, mukaan lukien palautukset) olivat 1,0 miljoonaa euroa (1,1) vastaten 0,11 prosentin luottotappiotasoa (0,13). Oman pääoman tuotto verojen jälkeen (ROE) oli 8,9 prosenttia (9,9). Osakekohtainen tulos oli 0,32 euroa (0,35). Vuoden vakaan liiketuloksemme (25,1 ) myötä olemme ylläpitäneet hyvin korkokatettamme, laskevista markkinakoroista huolimatta. Loppuvuodesta myös sijoitusasiakkaittemme aktiviteetti vilkastui, mikä johti välityspalkkiotuottojen kasvuun ja aktiivisesti hallinnoitujen pääomien volyymien nousuun neljännellä vuosineljänneksellä. Ålandsbanken on kasvanut ja vahvistunut toimintavuonna. Siitä huolimatta tuloksemme ei yllä edellisvuotiselle ennätystasolle. Se johtuu pääasiassa alhaisemmista tuotoista treasury-toiminnastamme, jossa rahoituserien nettotuotto oli 3,8 miljoonaa alhaisempi kuin edellisenä vuonna. Peter Wiklöf, toimitusjohtaja Rörelseresultat Liiketulos Q4 Q1 Q2 Ydinpääoman osuus prosenttia 8 6 Q4 Q1 Q2 Q3 Q3 Q4 Q4 Placeringsvolym Aktiivisesti hallinnoitu pääoma Q4 Q1 Utlåning Antolainaus Q2 Q3 Q Q4 Q1 Q2 Q3 Q4 Ålandsbanken on pankki, joka panostaa voimakkaasti asiakassuhteisiin ja henkilökohtaiseen palveluun. Pankilla on vankka sijoitusosaaminen ja lisäksi se tarjoaa hyviä rahoituspalveluja. Vuonna 1919 perustettu liikepankki on ollut listattuna Helsingin pörssissä vuodesta Ålandsbankenin pääkonttori sijaitsee Maarianhaminassa. Pankilla on viisi konttoria Ahvenanmaalla ja viisi konttoria Manner-Suomessa sekä kolme konttoria Ruotsissa. Ålandsbanken-konserniin kuuluu kaikkineen kolme tytäryhtiötä, joiden toiminta liittyy eri tavoin pankkitoimintaan. Ålandsbanken Abp Kotipaikka: Maarianhamina Osoite: Nygatan 2, FI MARIEHAMN Y-tunnus: Puhelin

2 Taloudelliset tunnusluvut 3. nelj Tulos Korkokate 14,0 13,7 2 14,8-5 55,1 54,0 2 Palkkiotuotot, netto 12,2 10, ,2 9 44,9 46,5-3 Käyvän arvon rahoituserien nettotuotto 0,3 0,5-42 2,5-88 4,2 8,0-48 Muut tuotot 4,7 3,8 25 4, ,2 16,4-1 Tuotot yhteensä 31,2 28,5 9 32, ,4 124,9-4 Henkilöstökulut -14,8-13, , ,0-56,0 2 Muut kulut -7,5-6,7 12-8, ,3-28,7-1 Poistot -1,5-1,5 1-1,6-7 -5,9-6,9-14 Kulut yhteensä -23,8-21, , ,3-91,6 0 Tulos ennen arvonalentumistappioita 7,4 7,1 4 7,8-5 29,2 33,3-12 Arvonalentumistappiot luotoista ja muista saamisista -1,0-0,9 17-1,1-9 -4,1-3,0 33 Liiketulos 6,3 6,2 2 6,6-4 25,1 30,3-17 Tuloverot -1,4-1,2 16-1,3 6-5,4-6,0-9 Katsauskauden tulos 4,9 5,0-1 5,3-7 19,7 24,3-19 Tuloksen jakautuminen: Ålandsbanken Abp:n osakkeenomistajat 4,9 5,0-1 5,3-7 19,7 24,3-19 Volyymitietoja Antolainaus yleisölle Ottolainaus yleisöltä Aktiivisesti hallinnoitu pääoma Oma pääoma Taseen loppusumma Riskin määrä Tunnuslukuja Oman pääoman tuotto, (ROE) 3 8,9 9,2 9,9 9,1 12,0 Kulu/tuotto-suhdeluku 4 0,76 0,75 0,76 0,76 0,73 Luottotappiotaso, 5 0,11 0,10 0,13 0,11 0,09 Epävarmojen saatavien osuus, brutto, 6 0,57 0,90 0,87 Epävarmojen saatavien varausaste, Core funding ratio, Omavaraisuus, 9 4,3 4,4 4,6 Ydinpääoman osuus, 10 11,8 12,1 12,0 Osakekohtainen tulos, euroa 11 0,32 0,33-1 0,35-7 1,29 1,60-19 Osakekohtainen tulos, laimennettu, euroa 0,32 0,32-1 0,34-7 1,28 1,59-20 Osakekohtainen oma pääoma, euroa 12 14,50 14, ,00 4 Osakekohtainen oma pääoma, laimennettu, euroa 14,37 14, ,94 3 Osakekurssi A-osake, euroa 14,84 14, ,40-14 Osakekurssi B-osake, euroa 14,38 13, ,60-13 Osakkeiden lukumäärä (pl. omat osakkeet), tuhat kpl Osakkeiden lukumäärä (pl. omat osakkeet), laimennettu, tuhat kpl Tehdyt työtunnit kokopäivätoimiksi muunnettuna Ottolainaus yleisöltä ja julkisyhteisöiltä, mukaan lukien yleiseen liikkeeseen lasketut sijoitustodistukset, indeksiobligaatiot ja debentuurit 2 Aktiivisesti hallinnoitu pääoma käsittää omissa rahastoissa olevan hallinnoitavan pääoman sekä täyden valtakirjan varainhoidossa ja konsultatiivisessa varainhoidossa olevan arvopaperivolyymin 3 Osakkeenomistajille kuuluva katsauskauden tulos / Osakkeenomistajien osuus omasta pääomasta keskimäärin 4 Kulut / Tuotot 5 Arvonalentumistappiot luotoista ja muista saamisista / Antolainaus yleisölle kauden alussa 6 Epävarmat saatavat, brutto / Antolainaus yleisölle ennen arvonalentumistappiovarauksia 7 Saamiskohtaiset arvonalentumistappiovaraukset / Epävarmat saatavat, brutto 8 Antolainaus yleisölle / Ottolainaus mukaan lukien yleiseen liikkeeseen lasketut sijoitustodistukset, indeksiobligaatiot ja debentuurit sekä liikkeeseen lasketut katetut joukkolainat 9 Oma pääoma / Taseen loppusumma 10 (Ydinpääoma / Vakavaraisuusvaatimus) x 8 11 Osakkeenomistajien osuus tilikauden tuloksesta / Osakkeiden lukumäärä keskimäärin 12 Osakkeenomistajien osuus omasta pääomasta / Osakkeiden lukumäärä vähennettynä omilla osakkeilla tilinpäätöspäivänä Ålandsbanken Abp Tilinpäätöstiedote tammikuu-joulukuu 2

3 Kommentteja MAKROTILANNE JA VIRANOMAISVAATIMUKSET Euroopan keskuspankit jatkavat ekspansiivista rahapolitiikkaansa velkapapereiden ostoineen ja alhaisine korkoineen siinä toivossa, että se luo talouskasvua ja inflaatiota. Vuoden aikana Ruotsin keskuspankki laski ohjauskorkoaan 0,15 prosenttiyksikköä -0,50 prosenttiin ja Euroopan keskuspankki puolestaan laski ohjauskorkoaan 0,05 prosenttiyksikköä 0,00 prosenttiin ja talletuskorkoaan 0,10 prosenttiyksikköä -0,40 prosenttiin. Vuoden lopussa, Yhdysvaltain presidentinvaalien jälkeen, koettiin suunnanmuutos ja pitkät korot lähtivät nousuun. Alhaiset korot rasittavat pankkien korkokatetta ja lisäävät varallisuushintakuplien riskiä kansantaloudessa. VIITEKORKOJEN NELJÄNNESVUOSIKESKIARVO, PROSENTTIA 3. nelj. Euribor 3 kk -0,31-0,30-0,09 Euribor 12 kk -0,07-0,05 0,09 Stibor 3 kk -0,57-0,54-0,36 Euribor 3 kk -0,26-0,02 Euribor 12 kk -0,03 0,17 Stibor 3 kk -0,49-0,19 Vuoden alkaessa pörssikurssit olivat laskusuuntaiset ja asiakkaiden aktiviteetti osakemarkkinoilla oli alhaista. Toisella vuosipuoliskolla osakekurssit kääntyivät nousuun ja nousivat noin 13 prosenttia sekä Helsingin pörssissä (OMXHPI) että Tukholman pörssissä (OMXSPI). Koko vuoden osalta Helsingin pörssin ja Tukholman pörssin arvo nousi noin 6 prosenttia. Ruotsin kruunun arvo euroon nähden oli vuoden aikana keskimäärin yhden prosentin alhaisempi kuin edellisenä vuonna. Vuodenvaihteessa /2017 kruunun arvo oli 4 prosenttia alhaisempi kuin vuotta aikaisemmin. Pankin Ruotsin toimintojen tuloksen muuntamisessa euroiksi on käytetty kauden keskikurssia, kun taas tase on muunnettu tasepäivän kurssiin. TÄRKEITÄ TAPAHTUMIA Erinomainen henkilökohtainen palvelu, kattava palvelutarjonta sekä asiantunteva sijoitusneuvonta nostivat Ålandsbankenin toista kertaa peräkkäin ensimmäiselle sijalle TNS Sifo Prosperan Private Banking -toimijoihin liittyneessä tutkimuksessa. Privata Affärer -lehden toteuttamassa Ruotsissa tarjottavien Private Banking -palvelujen arvioinnissa Ålandsbanken tuli toiselle sijalle. Arviointi tehdään joka toinen vuosi. Luottoluokituslaitos Standard & Poor s Global Ratings nosti marraskuussa Ålandsbankenin lyhytaikaisen varainhankinnan luottoluokituksen tasolle A-2 tasolta A-3, mikä perustuu pankin vahvoihin likviditeetti- ja varainhankintatunnuslukuihin. Samalla Ålandsbankenin tulevaisuudennäkymät muutettiin negatiivisista vakaiksi. Ålandsbanken lanseerasi vuoden aikana aivan uudentyyppisen biologisesti hajoavan Itämerikortti-maksukortin, joka näyttää käyttäjille, kuinka paljon hiilidioksidipäästöjä heidän ostoksensa keskimäärin aiheuttavat. Itämerikortin käyttäjät saavat arvion kulutuksensa ympäristövaikutuksista Internetkonttoriin tai Mobiilipankkiin. Kun laskun maksamisen aika koittaa, asiakas saa samalla mahdollisuuden tehdä lahjoituksen eri ympäristöhankkeisiin. Havainnollistamalla, miten kuluttajana vaikutamme ympäristöön, Ålandsbanken toivoo helpottavansa tietoisten valintojen tekemistä arjessa. Ympäristövaikutuksen esittäminen perustuu ainutlaatuiseen, Ålandsbankenin kehittämään Åland Indexiin. Ålandsbankenin Itämeriprojektin puitteissa yhdeksän hyvää ideaa luonnon hyväksi saivat jakaa euroa. Itämeriprojektin tuomaristoa vahvistettiin vuoden aikana. Tuomaristoon liittyivät peliyhtiö Supercellin toimitusjohtaja Ilkka Paananen ja Skypen perustaja Niklas Zennström. Korkorahasto Ålandsbanken Euro High Yield sai vuoden aikana Morningstarin ratingissa viidennen tähden, mikä on korkein ratingluokka. Tämä on meille vahvistus siitä, että sijoitusfilosofiamme ja Ålandsbankenin tapa hoitaa korkorahastoja toimii. Korkorahastoilla Ålandsbanken Cash Manager ja Ålandsbanken Euro Bond on myös viisi tähteä Morningstarin ratingluokituksessa. Korkorahasto Ålandsbanken Euro Bond palkittiin luokkansa parhaana pohjoismaisena rahastona kolmantena vuotena peräkkäin Lipperin vertailussa. Rahasto voitti palkinnon kaikilla mitatuilla ajanjaksoilla, 3, 5 ja 10 vuotta. Ålandsbanken Rahastoyhtiö toi vuoden alussa markkinoille uuden erikoissijoitusrahaston, Tonttirahaston, joka on ensimmäinen laatuaan Suomessa. Rahasto sijoittaa vuokralle tarjottaviin asuintalotontteihin, jotka vuokrataan rakennusyrityksille ja asunto-osakeyhtiöille. Rahaston sijoitukset kohdistetaan Suomen kasvualueille, joissa on hyvin toimivat kiinteistömarkkinat. Crosskey ja ruotsalainen Sparbankernas Kort AB solmivat pitkäaikaisen liiketoimintasuhteen, jossa Crosskey yhdessä Compass Cardin kanssa toimittaa kokonaisratkaisun Sparbankernas Kort AB:n korttiliiketoiminnalle. S-Pankki, joka on yksi Suomen suurimmista korttien liikkeeseenlaskijoista, alkoi käyttää Crosskeyn korttijärjestelmää maaliskuussa lähtien. Crosskeyn vuosina 2013 toteuttama tietojenyhdistämisprojekti, joka yhdisti S-Pankin, LähiTapiola Pankin ja FIM:in palvelut, voitti Vuoden paras IT-projekti -tunnustuksen Management Eventsin Executive IT-tapahtumassa Helsingissä. Ruotsalainen fintech-yhtiö Dreams lanseerasi huhtikuussa yhteistyössä Ålandsbankenin kanssa sovelluksen, joka korostaa järkevää raha-asioiden hoitoa ja unelmien toteuttamista säästämisen avulla. 31. joulukuuta Ålandsbankenilla oli noin asiakasta, joilla oli Dreams-tili. Yhtiökokouksessa 14. huhtikuuta Åsa Ceder valittiin uudeksi hallituksen jäseneksi. Hallituksen jäsenet Nils Lampi, Christoffer Taxell, Anders Å. Karlsson, Göran Persson, Ulrika Valassi, Anders Wiklöf ja Dan-Erik Woivalin valittiin uudelleen hallitukseen. Samana päivänä pidetyssä hallituksen järjestäytymiskokouksessa Nils Lampi valittiin hallituksen puheenjohtajaksi ja Christoffer Ålandsbanken Abp Tilinpäätöstiedote tammikuu-joulukuu 3

4 Taxell varapuheenjohtajaksi. Yhtiökokous päätti, että tilivuodelta jaetaan osinkoa 0,60 euroa osaketta kohden. Liikkeessä olevien B-osakkeiden lukumäärä kasvoi osakkeella. Helmikuussa Ålandsbanken laski liikkeeseen B- osaketta pankin henkilöstön vuoden osakesäästöohjelmaan liittyvien pankin velvoitteiden täyttämiseksi. Maaliskuussa Ålandsbanken luovutti omistuksessaan olleet B-osaketta ja laski liikkeeseen uutta B-osaketta kannustinohjelmien toteuttamista varten. Pankin henkilöstön vuoden osakesäästöohjelman puitteissa Ålandsbanken laski syyskuussa liikkeeseen B-osaketta. TULOS NELJÄNNELTÄ VUOSINELJÄNNEKSELTÄ Osakkeenomistajille kuuluva kauden tulos oli 4,9 miljoonaa euroa (5,3), mikä oli 0,4 eli 7 prosenttia alhaisempi kuin edellisen vuoden vastaavalta neljännekseltä. Liiketulos aleni 0,3 eli 4 prosenttia 6,3 miljoonaan euroon (6,6). Oman pääoman tuotto oli 8,9 prosenttia (9,9). Tuotot alenivat 1,2 eli 4 prosenttia 31,2 miljoonaan euroon (32,4). Korkokate aleni 0,8 eli 5 prosenttia 14,0 miljoonaan euroon (14,8). Kasvaneet liiketoimintavolyymit eivät täysin voineet kompensoida negatiivisten keskuspankkikorkojen vaikutusta. Nettomääräiset palkkiotuotot kasvoivat 1,0 eli 9 prosenttia 12,2 miljoonaan euroon (11,2). Etenkin rahastopalkkiot ja välityspalkkiotuotot kasvoivat, kun taas ja Compass Cardin korttituotot olivat alhaisemmalla tasolla. Käyvän arvon rahoituserien nettotuotto aleni 2,2 eli 88 prosenttia 0,3 miljoonaan euroon (2,5), pääasiassa likviditeettisalkun alhaisemman realisointituloksen vuoksi. IT-tuotot kasvoivat 0,6 eli 17 prosenttia 4,5 miljoonaan euroon (3,9) nousseiden palvelu- ja projektituottojen seurauksena. Kulut alenivat 0,9 eli 3 prosenttia 23,8 miljoonaan euroon (24,7). Arvonalentumistappiot luotoista olivat 1,0 vastaten 0,11 prosentin luottotappiotasoa verrattuna 1,1 miljoonaan euroon ja 0,13 prosenttiin edellisenä vuonna. TULOS KAUDELTA TAMMIKUU JOULUKUU Osakkeenomistajille kuuluva kauden tulos oli 19,7 miljoonaa euroa (24,3), mikä oli 4,6 eli 19 prosenttia alhaisempi kuin edellisenä vuonna. Liiketulos aleni 5,2 miljoonaa euroa eli 17 prosenttia 25,1 miljoonaan euroon (30,3). Pääsyinä alhaisempaan liiketulokseen olivat: alhaisempi käyvän arvon rahoituserien nettotuotto (3,8 ) alhaisemmat välityspalkkiotuotot (1,4 ) korkeammat arvonalentumistappiot luotoista (1,1 miljoonaa euroa) Compass Cardin korttiliiketoiminnan alhaisempi tulos (0,7 ) lopullisesti vahvistetun kauppahinnan alennuksen kertaluonteinen vaikutus (0,5 ) Tuotot alenivat 4,5 eli 4 prosenttia 120,4 miljoonaan euroon (124,9), korkeammasta korkokatteesta huolimatta. Luottosalkun uudelleenhinnoittelun, alhaisempien varainhankintakulujen sekä volyymien kasvun myötä korkokate kasvoi 1,1 eli 2 prosenttia 55,1 miljoonaan euroon (54,0). Negatiivisten keskuspankkikorkojen vaikutus alkaa kuitenkin käydä yhä tuntuvammaksi. Nettomääräiset palkkiotuotot alenivat 1,6 eli 3 prosenttia 44,9 miljoonaan euroon (46,5), lähinnä alhaisempien välityspalkkiotuottojen ja Compass Cardin alhaisempien korttituottojen seurauksena. Compass Cardin alhaisemmat korttituotot johtuvat osittain uusien EUmääräysten mukaisista alhaisemmista interchange-palkkioista, mutta ennen kaikkea siitä, että yhteistyö S-Pankin kanssa päättyy aikaisemmin tehdyn sopimuksen mukaisesti. Rahastopalkkiotuotot kasvoivat kiinteistörahastojen ansiosta. Käyvän arvon rahoituserien nettotuotto aleni 3,8 miljoonaa euroa eli 48 prosenttia 4,2 miljoonaan euroon (8,0), pääasiassa valuuttatoiminnan alhaisemman tuloksen ja likviditeettisalkun alhaisemman realisointituloksen vuoksi. IT-tuotot alenivat 1,1 eli 7 prosenttia 14,9 miljoonaan euroon (16,0) alhaisempien projektituottojen johdosta. Kulut alenivat 0,3 91,3 miljoonaan euroon (91,6). Kuluihin sisältyi vuonna 2012 myytyyn ruotsalaiseen tytäryhtiöön liittyvä lopullisesti vahvistettu kauppahinnan alennus 0,5 miljoonaa euroa. Henkilöstökulut kasvoivat 1,0 eli 2 prosenttia. Kuluihin vaikuttivat positiivisesti alhaisemmat poistot sekä suurempi valmistus omaan käyttöön. Valmistus omaan käyttöön koskee suurelta osin aktivoituja kehityskustannuksia pankin uudesta arvopaperialustasta, jonka Crosskey kehittää. Arvonalentumistappiot luotoista olivat 4,1 vastaten 0,11 prosentin luottotappiotasoa verrattuna 3,0 miljoonaan euroon ja 0,09 prosenttiin edellisenä vuonna. Arvonalentumistappioista 2,9 koski lisää kirjattuja arvonalentumistappioita kahden Helsingin Erityisrahoitusyksikön yritysasiakkaan sitoumuksista. Verokulut olivat 5,4 (6,0), vastaten 21,5 prosentin (19,7) todellista verokantaa. STRATEGISET LIIKETOIMINTA-ALUEET n liiketuloksen alentuminen 5,2 25,1 miljoonaan euroon vuonna jakautui seuraavasti: Private Banking -2,4 (alhaisemmat välityspalkkiotuotot, korkeammat kulut) Premium Banking -0,1 (korkeammat tuotot, korkeammat arvonalentumistappiot muutamasta yritysluotosta) Varainhoito +0,6 (alhaisemmat kulut) IT +0,3 (alhaisemmat kulut) toiminnot & -3,6 (Treasury, Compass Card, eliminoinnit kauppahinnan alennus) Oman pääoman tuotto oli 9,1 prosenttia (12,0). Ålandsbanken Abp Tilinpäätöstiedote tammikuu-joulukuu 4

5 LIIKETOIMINTAVOLYYMIT Aktiivisesti hallinnoitu pääoma kasvoi sekä Private Bankingissa että Premium Bankingissa, mutta aleni konsernissa kokonaisuutena 27 eli 1 prosentin miljoonaan euroon (3 927). Täyden valtakirjan varainhoidossa oleva pääoma aleni 208 eli 11 prosenttia miljoonaan euroon (1 839). Alentuminen johtuu lähinnä muutaman yksittäisen suuren ruotsalaisen institutionaalisen asiakkaan varainhoitosopimuksen päättymisestä sekä siitä, että pankki päätti yhteistyönsä ulkoisten toimijoiden kanssa Suomessa. Hallinnoitava pääoma omissa rahastoissa kasvoi 191 miljoonaa euroa eli 15 prosenttia miljoonaan euroon (1 272), huolimatta siitä, että Sijoitusrahasto Ålandsbanken LC Korko, hallinnoitavalta pääomaltaan 57, myytiin. Mielenkiinto Ålandsbankenin kiinteistörahastoja kohtaan oli edelleen erittäin suurta. Nettomerkinnät Asuntorahastoon ja Tonttirahastoon olivat 190. Ottolainaus yleisöltä, mukaan lukien yleiseen liikkeeseen lasketut sijoitustodistukset, indeksiobligaatiot ja vastuudebentuurilainat, kasvoi 425 eli 16 prosenttia vuodenvaihteesta ollen (2 675). Antolainaus yleisölle kasvoi 191 eli 5 prosenttia miljoonaan euroon (3 617). Kaikkiin volyymilukuihin vaikuttaa negatiivisesti Ruotsin kruunun 4 prosentin heikkeneminen sitten vuodenvaihteen. LUOTTOJEN LAATU Luottosalkusta noin 70 prosenttia koostuu antolainauksesta yksityishenkilöille. Asuntolainojen osuus antolainauksesta yksityishenkilöille on 71 prosenttia. Yksityishenkilöiden kohdalla toiseksi suurin luottolaji on arvopaperiluotot, joiden vakuutena on markkinanoteerattuja arvopapereita. Vakuuksien lainoitusarvot ovat konservatiiviset. Historiallisesti tarkasteltuna Ålandsbankenilla ei ole ollut olennaisia luottotappioita tästä luotonannosta. Yrityssalkku on hyvin samankaltainen kuin vähittäissalkku, koska monessa tapauksessa yritysten omistajat ovat myös Private Banking -asiakkaita. Epävarmat saatavat, brutto, alenivat vuoden aikana 9,7 miljoonaa euroa eli 31 prosenttia 21,7 miljoonaan euroon (31,4). Epävarmojen saatavien osuus antolainauksesta yleisölle aleni kauden aikana 0,57 prosenttiin (0,87). Epävarmojen saatavien varausaste, toisin sanoen saamiskohtaiset arvonalentumistappiot suhteessa epävarmoihin saataviin, oli 50 prosenttia verrattuna 34 prosenttiin vuoden lopussa. n arvonalentumistappiovaraukset ovat 12,6 miljoonaa euroa (11,8), josta saamiskohtaisia 10,8 (10,6) ja ryhmäkohtaisia 1,8 (1,2). LIKVIDITEETTI JA VARAINHANKINTA Ålandsbankenin likviditeettireservi, joka koostuu käteisvaroista ja sijoituksista keskuspankeissa, tilivaroista ja sijoituksista muissa pankeissa, likvideistä korkoa tuottavista arvopapereista sekä pankin omistamista pankin liikkeeseen laskemista, pantiksi asettamattomista katetuista joukkolainoista, 31. joulukuuta oli 906 (805), vastaten 18 prosenttia varojen yhteismäärästä (18) ja 24 prosenttia antolainauksesta yleisölle (22). Syyskuussa Ålandsbanken laski liikkeeseen 250 miljoonan euron määräisen katetun joukkolainan, jossa juoksuaika on 7 vuotta. ensimmäisellä neljänneksellä erääntyi 750 miljoonan SEKmääräinen kattamaton joukkolaina ja kolmannella neljänneksellä erääntyi 100 miljoonan euron katettu joukkolaina. Vuonna 2017 erääntyy miljoonan SEK-määräinen katettu joukkolaina kesäkuussa ja 850 miljoonan SEK-määräinen kattamaton joukkolaina marraskuussa. Ålandsbankenin core funding ratio, määriteltynä antolainaus yleisölle suhteessa ottolainaukseen yleisöltä (mukaan lukien yleiseen liikkeeseen lasketut sijoitustodistukset, indeksiobligaatiot ja vastuudebentuurilainat sekä liikkeeseen lasketut katetut joukkolainat) oli kauden lopussa 89 prosenttia (100). Ålandsbankenin ulkoisista varainhankintalähteistä, oman pääoman ohella, talletukset yleisöltä muodostivat 64 prosenttia (59) ja liikkeeseen lasketut katetut joukkolainat 25 prosenttia (22) 31. joulukuuta. Maksuvalmiusvaatimus (LCR) oli 97 prosenttia (91). Pysyvän varainhankinnan vaatimus (NSFR) oli 128 prosenttia (108). LUOTTOLUOKITUS Ålandsbankenilla on luottoluokituslaitos Standard & Poor silta luottoluokitus BBB/A-2 vakain näkymin pitkäaikaiselle ja lyhytaikaiselle varainhankinnalle. Ålandsbankenin katettujen joukkolainojen luottoluokitus on AAA vakain näkymin. PÄÄOMA JA VAKAVARAISUUS Oma pääoma muuttui 16,5 miljoonan euron kauden laajan tuloksen määrän, 1,3 miljoonan euron osakesäästöohjelman, kannustinohjelmien puitteissa toteutettujen 0,4 miljoonan euron omien osakkeiden luovutuksen ja uusien osakkeiden liikkeeseenlaskun sekä -9,2 miljoonan euron osingonjaon myötä ollen 221,8 31. joulukuuta (212,9). Muihin laajan tuloksen eriin sisältyi IAS 19:n mukainen etuuspohjaisten eläkejärjestelyjen uudelleenarvostus -3,2 miljoonalla eurolla verojen jälkeen. Ålandsbankenin Suomen yrityssalkku esitetään vakavaraisuusraportissa IRB-menetelmän mukaan 30. kesäkuuta lukien, jolloin luottoriskin määrä oli 472. Standardimenetelmään verrattuna tämä merkitsee riskin määrän alentumista 14 samalla, kun odotetut tappiot kirjanpitoon merkittyjen lisäksi kasvoivat 5,8. Riskiparametrit PD (Probability of Default) ja LGD (Loss Given Default), joita käytetään odotetun tappion ja riskin määrän laskemiseen, sisältävät suhdanneoikaisukorotukset sekä varmuusmarginaalit, jotka korjaavat rajallisen datapohjan. Finanssivalvonta on vahvistanut nämä korotukset. Siirtyminen standardimenetelmästä IRB-menetelmään alensi Ålandsbankenin ydinpääoman osuutta 0,3 prosenttiyksiköllä. Yksinkertaistetun mallin mukaan tilinpäätösajankohtana käypään arvoon arvostettujen varojen ja velkojen arvosta 0,1 prosenttia on vähentänyt omia varoja. Tämä alensi Ålandsbankenin ydinpääomaa 1,3. Ydinpääoma aleni 3,5 eli 2 prosenttia vuodenvaihteesta 186,0 miljoonaan euroon (189,5), mikä johtui pääasiallisesti siirtymisestä IRB-menetelmään Suomen yrityssalkun osalta sekä aineettomien hyödykkeiden noususta. Ennen vähennyseriä ydinpääoma kasvoi 8,8. Liikkeessä olevien joukkolainojen keskimääräinen jäljellä oleva juoksuaika oli per 31. joulukuuta noin 3,4 vuotta (3,3). Vuoden Ålandsbanken Abp Tilinpäätöstiedote tammikuu-joulukuu 5

6 Riskin määrä aleni miljoonaan euroon (1 581). Luottoriskin määrä aleni 21, josta 14 miljoonaa euroa liittyi siirtymiseen IRB-menetelmään Suomen yrityssalkun osalta. Operatiivisen riskin määrä, joka lasketaan perustuen kolmen viime tilivuoden tuottoihin, kasvoi 16. Ydinpääoman osuus oli 11,8 prosenttia (12,0). Koska Ålandsbankenilla ei ole hybridipääomaa, ydinpääoman osuus on sama kuin ensisijaisen pääoman osuus. Vähimmäispääomavaatimuksen lisäksi otetaan käyttöön erilaisia lisäpääomavaatimuksia, joita pääasiallisesti kansalliset valvontaviranomaiset asettavat. Luottolaitoksilla on oltava ydinpääomaa kiinteän lisäpääomavaatimuksen kattamiseksi 2,5 prosenttia vuoden alusta lukien, mikä koskee kaikkia EU-maita. Muuttuva lisäpääomavaatimus voi vaihdella välillä 0-2,5 prosenttia. Päätöksen muuttuvan lisäpääomavaatimuksen suuruudesta Suomessa tekee Finanssivalvonnan johtokunta neljännesvuosittain makrovakausanalyysin perusteella. Tähän mennessä luottolaitosten Suomen vastuille ei ole asetettu muuttuvaa lisäpääomavaatimusta. Ruotsissa puolestaan Finansinspektionen on asettanut muuttuvaksi lisäpääomavaatimukseksi 1,5 prosenttia kesäkuusta alkaen. Finanssivalvonta on määrittänyt Suomen rahoitusjärjestelmän kannalta merkittävät luottolaitokset ja asettanut niille yksilölliset lisäpääomavaatimukset. Vaatimukset tulivat voimaan vuoden alusta lukien. Rahoitusjärjestelmän kannalta merkittäviä luottolaitoksia koskeva lisäpääomavaatimus ei koske Ålandsbankenia. Kolmannella vuosineljänneksellä Ålandsbanken laski liikkeeseen vastuudebentuurilainan (toissijainen pääoma), jossa on alaskirjauslauseke. Vastuudebentuurilaina laskettiin liikkeeseen kiinteällä 3,75 prosentin korolla ja sen laina-aika on 20 vuotta. Lainaan sisältyy mahdollisuus ennenaikaiseen lunastukseen viiden vuoden kuluttua. Mikäli Ålandsbankenin ydinpääoman osuus laskee alle 7 prosentin, lainan pääomasta alaskirjataan 50 prosenttia. Liikkeeseenlasku oli määrältään 6,1 miljoonaa euroa. Kokonaispääoman osuus oli 13,0 prosenttia (12,9). Yksi Ålandsbankenin kolmesta pitkän aikavälin taloudellisesta tavoitteesta on, että vakavaraisuuden, ensikädessä määriteltynä Basel-säännöstön ydinpääoman osuutena, on selvästi ylitettävä kaikki sääntelyn asettamat vaatimukset. Kuten aikaisemmin on ilmoitettu, ottaen huomioon uusien kirjanpitosääntöjen vaikutuksiin liittyvä epävarmuus sekä uudet vakavaraisuusvaatimukset, Ålandsbanken ei toistaiseksi tulkitse, mitä tämä tavoite voi pitkällä aikavälillä merkitä tarkan prosenttiluvun muodossa. Nykyisellä 11,8 prosentin ydinpääoman osuudellaan Ålandsbanken ylittää selvästi kaikki sääntelyn asettamat vaatimukset ja saa yhden tason korotuksen Standard Poor sin luokitusasteikolla. OSINKO Hallitus ehdottaa varsinaiselle yhtiökokoukselle, että osinkoa maksetaan 0,60 euroa osaketta kohden (0,60), mikä vastaa yhteensä 9,2 (9,2). Ehdotettu osinko vastaa 47 prosentin osingonjako-osuutta (38). Ålandsbankenissa lähes 30 vuotta ja hän vastasi aikaisemmin pankin Private Banking -toiminnasta Ahvenanmaalla. Hän tulee Ålandsbanken Abp:n johtoryhmään Ahvenanmaan liiketoimintaalueen johtajan Birgitta Dahlénin sijaan, joka siirtyy eläkkeelle. Magnus Johansson on nimitetty johtoryhmän uudeksi jäseneksi sen myötä, että hän aloitti Ruotsin liiketoiminta-alueen johtajana 16. tammikuuta Johansson on työskennellyt Ålandsbankenissa pankin Ruotsin liiketoiminnan aloittamisesta vuonna 2009 lähtien ja hän vastasi aiemmin pankin Private Banking -toiminnasta Ruotsissa. Hän tuli Ålandsbanken Abp:n johtoryhmään Ruotsin liiketoiminta-alueen johtajan Magnus Holmin sijaan, joka erosi johtoryhmästä ja Ruotsin liiketoimintaalueen johtajan tehtävästä 16. tammikuuta RISKIT JA EPÄVARMUUSTEKIJÄT Ålandsbankenin tulokseen vaikuttavat toimintaympäristön muutokset, joihin yhtiö ei voi itse vaikuttaa. n tuloskehitykseen vaikuttavat muun muassa makrotaloudelliset muutokset, yleisen korkotilanteen, pörssi- ja valuuttakurssien muutokset, samoin kuin viranomaispäätöksistä ja -määräyksistä johtuvat lisääntyneet kulut sekä kilpailutilanne. pyrkii harjoittamaan toimintaansa kohtuullisin ja harkituin riskein. in kohdistuu luottoriski, likviditeettiriski, markkinariski, operatiivinen riski ja toimintariski. Pankki ei harjoita kaupankäyntiä omaan lukuunsa. Ålandsbankenilla ei ole suoria vastuita ns. GIIPS-maissa (Kreikka, Italia, Irlanti, Portugali ja Espanja), Kyproksella, Venäjällä tai Ukrainassa. TULEVAISUUDENNÄKYMÄT Pankin tulevaisuudennäkymät annetaan vuosikertomuksessa, joka julkistetaan torstaina 9. maaliskuuta YHTIÖKOKOUS Varsinainen yhtiökokous pidetään torstaina 6. huhtikuuta TALOUDELLISET TIEDOTTEET Vuosikertomus julkistetaan torstaina 9. maaliskuuta Selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä ja Riskiraportti (Pilari 3) sisältyvät vuosikertomukseen. Osavuosikatsaus kaudelta tammikuu-maaliskuu 2017 julkistetaan tiistaina 25. huhtikuuta Osavuosikatsaus kaudelta tammikuu-kesäkuu julkistetaan torstaina 20. heinäkuuta Osavuosikatsaus kaudelta tammikuu-syyskuu julkistetaan tiistaina 24. lokakuuta Tilinpäätöstiedote on tilintarkastamaton. Maarianhamina 14. helmikuuta 2017 HALLITUS OLENNAISIA TAPAHTUMIA KAUDEN PÄÄTTYMISEN JÄLKEEN Mikael Mörn on nimitetty Ålandsbankenin johtoryhmän uudeksi jäseneksi sen myötä, että hän aloitti Ahvenanmaan liiketoimintaalueen johtajana 1. helmikuuta Mörn on työskennellyt Ålandsbanken Abp Tilinpäätöstiedote tammikuu-joulukuu 6

7 Taloudellinen informaatio, sisällysluettelo Lyhennetty laaja tuloslaskelma... 8 Yhteenveto muista laajan tuloksen eristä... 9 Tuloskehitys neljännesvuosittain Lyhennetty tase Lyhennetty laskelma oman pääoman muutoksista Lyhennetty rahavirtalaskelma LIITETIEDOT 1. Tietoja yrityksestä Tilinpäätöstiedotteen laadintaperusteet ja olennaiset tilinpäätöksen laatimisperiaatteet Segmenttiraportointi Muutokset konsernirakenteessa Korkokate Palkkiotuotot, netto Käyvän arvon rahoituserien nettotuotto Muut kulut Arvonalentumistappiot luotoista ja muista saamisista Antolainaus yleisölle ja julkisyhteisöille käyttötarkoituksittain Epävarmat saatavat ja arvonalentumistappiot Ottolainaus yleisöltä ja julkisyhteisöiltä, mukaan lukien joukkolainat ja sijoitustodistukset Liikkeeseen lasketut velkakirjat Johdannaissopimukset Rahoitusinstrumentit käypään arvoon Taseen ulkopuoliset sitoumukset Rahoitusvarojen ja - velkojen netottaminen Asetetut vakuudet Vakavaraisuus Ålandsbanken Abp Tilinpäätöstiedote tammikuu-joulukuu 7

8 Lyhennetty laaja tuloslaskelma Liitetieto 3. nelj Korkokate 5 14,0 13,7 2 14,8-5 55,1 54,0 2 Palkkiotuotot, netto 6 12,2 10, ,2 9 44,9 46,5-3 Käyvän arvon rahoituserien nettotuotto 7 0,3 0,5-42 2,5-88 4,2 8,0-48 IT-tuotot 4,5 3,6 27 3, ,9 16,0-7 Liiketoiminnan muut tuotot 0,2 0,2-10 0,1 39 1,3 0,4 Tuotot yhteensä 31,2 28,5 9 32, ,4 124,9-4 Henkilöstökulut -14,8-13, , ,0-56,0 2 Muut kulut 8-7,5-6,7 12-8, ,3-28,7-1 Poistot -1,5-1,5 1-1,6-7 -5,9-6,9-14 Kulut yhteensä -23,8-21, , ,3-91,6 0 Tulos ennen arvonalentumistappioita 7,4 7,1 4 7,8-5 29,2 33,3-12 Arvonalentumistappiot luotoista ja muista saamisista 9-1,0-0,9 17-1,1-9 -4,1-3,0 33 Liiketulos 6,3 6,2 2 6,6-4 25,1 30,3-17 Tuloverot -1,4-1,2 16-1,3 6-5,4-6,0-9 Tilikauden tulos 4,9 5,0-1 5,3-7 19,7 24,3-19 Tuloksen jakautuminen: Määräysvallattomat omistajat 0,0 0,0 0,0-32 0, Ålandsbanken Abp:n osakkeenomistajat 4,9 5,0-1 5,3-7 19,7 24,3-19 Osakekohtainen tulos, euroa 0,32 0,33-1 0,35-7 1,29 1,60 0 Ålandsbanken Abp Tilinpäätöstiedote tammikuu-joulukuu 8

9 Yhteenveto muista laajan tuloksen eristä 3. nelj Tilikauden tulos 4,9 5,0-1 5,3-7 19,7 24,3-19 Rahavirran suojaus Kauden aikana syntyneet voitot / tappiot -1,5 5,3-3, ,5-15,8 Siirretty tuloslaskelmaan 1,6-5,2 3, ,3 16,0 Myytävissä olevat rahoitusvarat Kauden aikana syntyneet voitot / tappiot -0,8 0,3 0,3 2,5 1,3 96 Siirretty tuloslaskelmaan 0,2-0,1-0,8-1,7-3,3-47 Muuntoerot Kauden aikana syntyneet voitot / tappiot -0,1 0,0 0,0-0,1 0,0 josta ulkomaantoiminnan nettoinvestoinnin suojaus 0,8 0,9-5 -0,9 2,3-0,9 Siirretty tuloslaskelmaan 0,0 0,0 0 0,0 0 0,0 0,0 0 Vero eristä, jotka on siirretty tai voidaan myöhemmin siirtää tulosvaikutteisiksi 0,0-0,4-98 0,4-0,9 0,7 josta rahavirran suojauksia 0,0 0,0 67 0,0-34 0,0 0,0 72 josta myytävissä olevia rahoitusvaroja 0,1-0,1 0,1 33-0,2 0,4 josta ulkomaantoiminnan nettoinvestoinnin suojaus -0,1-0,3-66 0,3-0,7 0,3 Erät, jotka on siirretty tai jotka voidaan myöhemmin siirtää tulosvaikutteisiksi -0,6 0,0 0,1 0,0-1,1 Etuuspohjaisten eläkejärjestelyjen uudelleenarvostukset 0,2-0,6-0,4-4,0 1,7 Vero eristä, joita ei myöhemmin siirretä tulosvaikutteisiksi 0,0 0,1 0,1 0,8-0,3 Erät, joita ei myöhemmin siirretä tulosvaikutteisiksi 0,2-0,5-0,3-3,2 1,3 Muut laajan tulokset erät -0,4-0,5-1 -0,2-3,2 0,2 Tilikauden laaja tulos 4,5 4,5-1 5, ,5 24,5-33 Laajan tuloksen jakautuminen: Määräysvallattomat omistajat 0,0 0,0 0,0-32 0,0 0,0-45 Ålandsbanken Abp:n osakkeenomistajat 4,5 4,5-1 5, ,5 24,5-33 Ålandsbanken Abp Tilinpäätöstiedote tammikuu-joulukuu 9

10 Tuloskehitys neljännesvuosittain 3. nelj. 2. nelj. 1. nelj. Korkokate 14,0 13,7 13,5 13,9 14,8 Palkkiotuotot, netto 12,2 10,6 10,8 11,3 11,2 Käyvän arvon rahoituserien nettotuotto 0,3 0,5 1,9 1,5 2,5 IT-tuotot 4,5 3,6 3,7 3,2 3,9 Liiketoiminnan muut tuotot 0,2 0,2 0,2 0,6 0,1 Tuotot yhteensä 31,2 28,5 30,1 30,6 32,4 Henkilöstökulut -14,8-13,3-14,7-14,2-15,1 Muut kulut -7,5-6,7-7,7-6,4-8,0 Poistot -1,5-1,5-1,5-1,5-1,6 Kulut yhteensä -23,8-21,5-23,8-22,2-24,7 Tulos ennen arvonalentumistappioita 7,4 7,1 6,3 8,4 7,8 Arvonalentumistappiot luotoista ja muista saamisista -1,0-0,9-1,7-0,4-1,1 Liiketulos 6,3 6,2 4,6 8,0 6,6 Tuloverot -1,4-1,2-1,1-1,7-1,3 Tilikauden tulos 4,9 5,0 3,5 6,3 5,3 Tuloksen jakautuminen: Määräysvallattomat omistajat 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Ålandsbanken Abp:n osakkeenomistajat 4,9 5,0 3,5 6,3 5,3 Ålandsbanken Abp Tilinpäätöstiedote tammikuu-joulukuu 10

11 Lyhennetty tase Liitetieto Varat Käteiset varat ja saamiset keskuspankeilta Keskuspankkirahoitukseen oikeuttavat saamistodistukset Saamiset luottolaitoksilta Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä 10, Osakkeet ja osuudet Osuudet omistusyhteysyrityksissä Johdannaissopimukset Aineettomat hyödykkeet Aineelliset hyödykkeet Sijoituskiinteistöt Kauden verotettavaan tuloon perustuvat verosaamiset Laskennalliset verosaamiset Muut varat Siirtosaamiset ja maksetut ennakot Varat yhteensä Velat Velat luottolaitoksille Velat yleisölle ja julkisyhteisöille Liikkeeseen lasketut velkakirjat 12, Johdannaissopimukset Kauden verotettavaan tuloon perustuvat verovelat Laskennalliset verovelat Muut velat Pakolliset varaukset Siirtovelat ja saadut ennakot Velat, joilla on huonompi etuoikeus kuin muilla veloilla Velat yhteensä Oma pääoma ja määräysvallattomien omistajien osuus Osakepääoma Ylikurssirahasto Vararahasto Käyvän arvon rahasto Omat osakkeet Vapaan oman pääoman rahasto Edellisten tilikausien tulos Osakkeenomistajien osuus pääomasta Määräysvallattomien omistajien osuus omasta pääomasta Oma pääoma yhteensä Velat ja Oma pääoma yhteensä Ålandsbanken Abp Tilinpäätöstiedote tammikuu-joulukuu 11

12 Lyhennetty laskelma oman pääoman muutoksista Osakepääoma Käyvän arvon rahasto Omat osakkeet Vapaan oman pääoman rahasto Edellisten tilikausien tulos Ylikurssirahasto Vararahasto Suojausvaraus Muuntoero Osakkeenomistajien osuus omasta pääomasta Määräysvallattomien omistajien osuus omasta pääomasta Yhteensä Oma pääoma ,1 32,7 25,1-0,5 2,7 0,0-0,2 24,6 80,6 194,2 1,7 195,9 Kauden tulos 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 24,3 24,3 0,0 24,3 Muut laajan tuloksen erät 0,0 0,0 0,0 0,1-1,6 0,4 0,0 0,0 1,3 0,2 0,0 0,2 Omien osakkeiden luovutus 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,2 0,0 0,0 0,2 0,0 0,2 Osingonjako 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0-5,8-5,8-1,3-7,1 Osakesäästöohjelma 0,1 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,4 0,2 0,7 0,0 0,7 Määräysvallattomien omistajien osuuksien hankinta 1 12,3 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0-13,2-0,9-0,4-1,3 Oma pääoma ,5 32,7 25,1-0,4 1,1 0,4-0,1 25,0 87,4 212,9 0,0 212,9 Kauden tulos 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 19,7 19,7 0,0 19,7 Muut laajan tuloksen erät 0,0 0,0 0,0 0,2 0,6-0,8 0,0 0,0-3,2-3,2 0,0-3,2 Osingonjako 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0-9,2-9,2 0,0-9,2 Kannustinohjelmat 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,1 0,3 0,0 0,4 0,0 0,4 Osakesäästöohjelma 0,1 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,7 0,4 1,3 0,0 1,3 Oma pääoma ,7 32,7 25,1-0,2 1,7-0,4 0,0 26,0 95,1 221,8 0,0 221,8 1 Liittyy Ålandsbanken Asset Management Ab:n ja Ålandsbanken Abp:n sulautumiseen. Ålandsbanken Abp Tilinpäätöstiedote tammikuu-joulukuu 12

13 Lyhennetty rahavirtalaskelma Liiketoiminnan rahavirta Liiketulos 25,1 30,3 Oikaisut liikevoittoon sisältyvistä, rahavirtaan vaikuttamattomista eristä 7,3 17,6 Tulos investointitoiminnasta 0,5-0,1 Maksetut tuloverot -2,0-1,5 Liiketoiminnan varojen ja velkojen muutos 175,3 206,2-163,3-116,9 Investointitoiminnan rahavirta -11,6-4,2 Rahoitustoiminnan rahavirta 153,9 141,5 Rahavarojen kurssiero -2,2 0,9 Rahavarojen muutos 346,3 21,2 Rahavarat kauden alussa 232,9 211,8 Rahavarat kauden lopussa 579,2 232,9 Rahavarojen muutos 346,3 21,2 Ålandsbanken Abp Tilinpäätöstiedote tammikuu-joulukuu 13

14 Liitetiedot konsernin tilinpäätöstiedotteeseen 1. Tietoja yrityksestä Ålandsbanken Abp on suomalainen julkinen osakeyhtiö, jonka pääkonttori sijaitsee Maarianhaminassa. Ålandsbanken Abp on liikepankki, jolla on kaikkiaan 13 konttoria. Tytäryhtiönsä Crosskey Banking Solutions Ab Ltd:n kautta konserni on myös modernien pankkijärjestelmien toimittaja pienehköille ja keskisuurille pankeille. Emoyhtiön pääkonttorin virallinen osoite on: Ålandsbanken Abp Nygatan MARIEHAMN Ålandsbanken Abp:n osakkeet ovat kaupankäynnin kohteena Nasdaq Helsinki Oy:ssä. Hallitus on 13. helmikuuta 2017 hyväksynyt tilinpäätöstiedotteen tilikaudelta Tilinpäätöstiedotteen laadintaperusteet ja olennaiset tilinpäätöksen laatimisperiaatteet TILINPÄÄTÖSTIEDOTTEEN LAADINTAPERUSTEET Tilinpäätöstiedote kaudelta on laadittu kansainvälisten tilinpäätösstandardien (International Financial Reporting Standards, IFRS) sekä International Accounting Standard 34 (IAS 34) -standardin Osavuosikatsaukset mukaisesti sellaisina, kuin ne on hyväksytty EU:ssa. Tilinpäätöstiedote ei sisällä kaikkia tietoja ja liitetietoja, jotka vaaditaan vuositilinpäätöksen yhteydessä, ja se tulee lukea yhdessä konsernin vuositilinpäätöksen per kanssa. Taulukot esittävät oikein pyöristetyt luvut kaikilla yksittäisillä riveillä. Se merkitsee kuitenkin sitä, että pyöristetyistä arvoista ei voida tehdä yhteenlaskua. Kertaluonteisiksi eriksi määritellään toimintojen ja strategisten osakeomistusten myynnistä syntyneet tulosvaikutukset sekä uudelleenjärjestelykulut suurehkojen organisaatiomuutosten ja toimintojen lakkauttamisen yhteydessä. OLENNAISET TILINPÄÄTÖKSEN LAATIMISPERIAATTEET Tilinpäätöstiedotteen laadinnassa käytetyt olennaiset tilinpäätöksen laatimisperiaatteet ovat samat kuin ne, joita käytettiin vuositilinpäätöksen per laadinnassa. VAIHTOEHTOISET TUNNUSLUVUT Vaihtoehtoisella tunnusluvulla tarkoitetaan taloudellista tunnuslukua, joka kuvaa mennyttä tai tulevaa taloudellista tulosta, taloudellista asemaa tai rahavirtoja ja joka on muu kuin sovellettavassa tilinpäätössäännöstössä (IFRS) tai vakavaraisuussäännöstössä (CRD/CRR) määritelty taloudellinen tunnusluku. Ålandsbanken käyttää vaihtoehtoisia tunnuslukuja, kun se on relevanttia pankin taloudellisen tilanteen seuraamiseksi ja kuvaamiseksi, eri kausien vertailtavuuden helpottamiseksi ja hyödyllisen lisäinformaation antamiseksi taloudellisten tiedotteiden käyttäjille. Nämä tunnusluvut eivät välttämättä ole vertailukelpoisia muiden yritysten esittämien samankaltaisten tunnuslukujen kanssa. TULEVIA MUUTOKSIA Muutokset standardiin IFRS 2 Osakeperusteiset maksut - Clarification and Measurement of Sharebased Payment Transactions (ei vielä hyväksytty EU:ssa ja sovellettava 1. tammikuuta 2018 tai myöhemmin alkavilla tilikausilla): Muutokset selventävät tietyntyyppisten liiketoimien kirjanpitokäsittelyä ja koskevat kolmea osa-aluetta: käteisvaroina maksettavien osakeperusteisten liiketoimien arvostaminen, oman pääoman ehtoisin instrumentein maksettavat liiketoimet, jolloin osa koostuu vähennetystä lähdeverosta, ja osakeperusteisten liiketoimien muuttaminen käteisvaroina maksettavasta omana pääomana maksettavaksi. Ålandsbanken arvioi vielä standardin vaikutusta konsernin taloudelliseen raportointiin. International Accounting Standards Board (IASB) julkisti standardin IFRS 9 Rahoitusinstrumentit, joka korvaa standardin IAS 39 Rahoitusinstrumentit: Kirjaaminen ja arvostus. IFRS 9 Rahoitusinstrumentit sisältää uusia lähtökohtia rahoitusinstrumenttien luokitteluun ja arvostamiseen, ennakoivan arvonalentumistappioiden kirjaamismallin (expected loss) ja suojauslaskennan edellytysten yksinkertaistamisen. Lisäksi suojauslaskennan on yhä suuremmassa määrin noudatettava konsernin sisäisiä riskienhallintastrategioita. Ålandsbankenissa on meneillään projekti (IFRS 9 -projekti) IFRS 9 -standardin vaikutusten arvioinnista pankin kirjanpitokäsittelyyn ja raportointiin, kun IFRS 9 -standardia aletaan soveltaa. Projekti alkoi syksyllä alustavalla selvityksellä ja projektityö on jatkunut vuonna, jolloin on arvioitu ja otettu käyttöön ratkaisuja. Ålandsbanken ei voi vielä arvioida IFRS 9 -standardin soveltamisen vaikutuksen määrää, minkä vuoksi vaikutuksista voidaan tällä hetkellä antaa ainoastaan laadullinen kuvaus. Alla kuvatut arvioinnit vaikutuksista perustuvat nyt tiedossa oleviin tai arvioituihin tietoihin. IAS 39:ssä olevat rahoitusinstrumenttien arvostusryhmät korvataan kolmella arvostusryhmällä, jolloin arvostus tapahtuu joko jaksotettuun hankintamenoon, käypään arvoon muiden laajan tuloksen erien kautta tai käypään arvoon tulosvaikutteisesti. Jaottelu näihin kolmeen arvostusryhmään tehdään näille eri instrumenttiomistuksille sovellettavan liiketoimintamallin tai vastaavasti rahoitusinstrumentin tuottamien rahavirtojen ominaisuuksien perusteella. Tällä hetkellä pankin anto- ja likviditeettisalkkuja läpivalaistaan osittain tarkoituksena sopimuslausekkeiden tunnistaminen sen varmistamiseksi, että kaikki lausekkeet ovat sallittuja niin kutsutussa peruslainatapahtumassa (selvittävät SPPI-testin, solely payments of principal and interest) ja osittain tarkoituksena soveltuvien liiketoimintamallien tunnistaminen. Tunnistetut lausekkeet analysoidaan pistokokein ja kevään 2017 aikana tehdään arviointi, johtaako lauseke siihen, että lainojen rahavirtojen SPPI-testi hyväksytään vai ei. Tällä hetkellä ei ole mitään viitettä siitä, että jokin lauseke ei täyttäisi SPPI-testin kriteereitä, mutta on liian aikaista tehdä asiassa lopullista arviointia. Ålandsbankenin arvioi, että lähinnä liiketoimintamallin tunnistamisella voi olla vaikutusta konsernin taloudellisiin tiedotteisiin. Tällä hetkellä analysoidaan likviditeettisijoituksia sen suhteen, mitä liiketoimintamallia/liiketoimintamalleja käytetään. Alustava arvio viittaa siihen, että eteenpäin suuntautuvasti saattaa olla kyse kahdesta eri salkusta, joilla on eri tarkoitus; toinen tarkoituksena omistaa sijoitukset sopimuksiin perustuvien rahavirtojen saamiseksi ja toinen Ålandsbanken Abp Tilinpäätöstiedote tammikuu-joulukuu 14

15 muuhun tarkoitukseen. Ålandsbankenilla on IAS 39 -standardin soveltamisessa tälläkin hetkellä likviditeettisalkulle kaksi eri ryhmää. Riippuen siitä, mikä liiketoimintamalli tunnistetaan vielä selvityksen alla olevalle salkulle, niin IFRS 9 -standardista saattaa johtua muutos kirjanpitokäsittelyyn, tunnistetun luokittelumuutoksen lisäksi. Uusi arvonalentumistappioiden kirjaamismalli tulee vaatimaan yhden vuoden odotetun tappion kirjaamista jo alkuperäisen kirjaamisen yhteydessä ja olennaisesti nousseen luottoriskin yhteydessä siten, että alaskirjauksen määrän on vastattava niitä luottotappioita, joiden odotetaan syntyvän jäljellä olevana juoksuaikana. Ålandsbanken aikoo mahdollisimman suuressa määrin käyttää olemassa olevia menetelmiä ja prosesseja, joita jo käytetään riskienhallinnassa ja riskien seurannassa tarkoituksena varmistaa, että pankista esitetään yhtenäinen kuva riskitarkoituksessa ja taloudellisten tietojen raportointitarkoituksessa. Ålandsbanken tulee soveltamaan luottoluokitusmallia (PD x LGD x EAD) mahdollisimman suuressa määrin, ottaen huomioon tietojen saatavuus ja oleellisuus. Tällä hetkellä tehdään selvitystä tietojen saatavuudesta. PD-, LGD- ja EADmallien kehitystyöt ovat olleet meneillään kesästä lähtien IFRS 9 -standardin periaatteiden noudattamisen varmistamiseksi. Tämän ohella on meneillään odotettujen luottotappioiden laskentamallin kehittäminen. Edelleen Ålandsbanken työskentelee tunnistaakseen ne rajaarvot ja parametrit (triggers), joita on sovellettava sen arvioimiseksi, onko tapahtunut luottoriskin olennainen kohoaminen. Tähän sisältyy PD:n kehittäminen, erääntyneetpäivien lukumäärä, lainanhoitojoustotoimet ja muut riskiä korottavat käyttäytymiset. Toinen Ålandsbankenin työskentelyn painopistealue on nykyisten ja uusien prosessien käyttöönotto ja kehittäminen, mukaan lukien järjestelmätuki, jotta mahdollistetaan odotettujen luottotappioiden tehokas laskenta ja kirjanpitokäsittely. Suojauslaskentaa koskevat uudet määräykset merkitsevät muun muassa tehokkuustestien yksinkertaistumisia ja laajentamista siihen, mitkä ovat sallittuja suojausinstrumentteja ja suojattuja eriä. Ålandsbanken ei ole vielä päättänyt, alkaako pankki soveltaa IFRS 9 -standardia vai jatkaako se IAS 39 -standardin soveltamista suojauslaskennassa. Ålandsbanken suunnittelee, että vuonna 2017 arvioidaan konsernille soveltuvat vaihtoehdot, sovellettavat suojausstrategiat huomioiden. Näkökohdat, jotka arvioidaan tällaisessa analyysissa, ovat kirjanpitokäsittely (mukaan lukien tuloksen heilahtelut), prosessi, dokumentointi, tehokkuusmittaus ja järjestelmä. IFRS 9 -standardi on aiheuttanut myös seurannaisvaikutuksia tilinpäätöksessä esitettäviin tietoihin koskien standardia IFRS 7- Rahoitusinstrumentit: Tilinpäätöksessä esitettävät tiedot sekä taloudellisen informaation raportointiin viranomaisille (FINREP). Muutokset tulevat vaikuttamaan tietoihin, jotka on annettava. Parhaillaan on meneillään IFRS 7 -standardiin sisältyvien tilinpäätöksessä esitettäviä tietoja koskevien vaatimusten ja uuden FINREP:n analysointi ja muutosten vaikutuksen laajuutta Ålandsbankeniin ei ole vielä lopullisesti määritelty. EU on hyväksynyt standardin ja se tulee voimaan Ålandsbanken soveltaa IFRS 9 -standardia kyseisestä ajankohdasta alkaen. Vuonna 2017 Ålandsbanken jatkaa standardin vaikutuksen arviointia taloudelliseen raportointiin, konsernin taseeseen, tuloslaskelmaan ja vakavaraisuuteen. Määrällisiä vaikutuksia ei ole vielä voitu arvioida, mutta ne tullaan esittämään sitä mukaa kuin vaikutukset kiteytyvät implementointiprojektin edetessä vuonna IFRS 15 Myyntituotot asiakassopimuksista: Uusi standardi korvaa nykyiset tuottojen kirjaamisesta annetun IFRS-, IAS 18- ja IAS 11 -standardin. Uuden tuloutusstandardin tarkoituksena on, että kaikille toimialoille on yksi ainoa periaatteisiin perustuva standardi, joka korvaa nykyiset standardit ja lausunnot tuotoista. IFRS 15 -standardin mukaan yritysten on merkittävä tuotot osoituksena tavaroiden tai palveluiden siirrosta asiakkaille määrinä, jotka kuvastavat vastiketta, johon yritys katsoo olevansa oikeutettu vastikkeena kyseisistä tavaroista tai palveluista. Tuloutusstandardi tuo myös laajentuneet tilinpäätöksessä esitettäviä tietoja koskevat vaatimukset. IFRS 15 tulee voimaan vuonna , mutta sitä saa soveltaa aikaisemmin. EU;n komissio hyväksyi standardin vuonna ja selvennysten odotetaan tulevan hyväksytyiksi vuonna Ålandsbanken arvioi vielä standardin vaikutusta konsernin taloudelliseen raportointiin. IFRS 16 Vuokrasopimukset (ei ole vielä hyväksytty EU:ssa ja standardia on sovellettava 1. tammikuuta 2019 tai myöhemmin alkavilla tilikausilla): Uusi standardi korvaa nykyisen IAS 17 -standardin ja siihen liittyvät tulkintalausunnot. IFRS 16 vaatii, että vuokralle ottajat merkitsevät taseeseen vuokrasopimusvelan ja right-of use -omaisuuserän. Kirjaamismalli muistuttaa nykyistä rahoitusleasingsopimusten käsittelyä IAS 17 -standardin mukaan. Standardiin sisältyy kaksi helpotusta. Ne liittyvät lyhytaikaisiin leasingsopimuksiin, joissa leasingkausi on enintään 12 kuukautta tai arvoltaan vähäisiin omaisuuseriin, joissa omaisuuserän arvo on USD tai vähemmän. Vuokralle antajan kirjanpitokäsittely vastaa olennaisilta osin nykyisen IAS 17 -standardin mukaista käsittelyä. Ålandsbanken arvioi vielä standardin vaikutusta konsernin taloudelliseen raportointiin. Muilla uusilla ja muutetuilla, vastaisuudessa sovellettavilla IFRSstandardeilla ei odoteta olevan olennaista vaikutusta Ålandsbankenin taloudelliseen raportointiin. - Muutettu IFRS 11 Yhteisjärjestelyt: Kirjanpitokäsittely hankittaessa osuuksia yhteisissä toiminnoissa. - Muutettu IAS 1 Tilinpäätöksen esittäminen: Disclosure Initiative. Muutos merkitsee muun muassa olennaisuuskäsitteen selventämistä ja tiettyjä tilinpäätöksessä esitettäviä tietoja koskevia vaatimuksia. - Muutettu IAS 7 Rahavirtalaskelma: Disclosure Initiative (ei vielä hyväksytty EU:ssa). Muutos tuo uusia vaatimuksia antaa liitetietoja, jotka auttavat käyttäjiä arvioimaan rahoitustoiminnan rahavirtojen muutosten taloudelliset vaikutukset. - Muutettu IAS 16 ja IAS 38: Clarification of Acceptable Methods of Depreciation and Amortisation - Muutettu IAS 19: työsuhde-etuudet: Defined Benefit Plans: Employee Contributions ARVIOINNIT JA ARVOSTUKSET Tilinpäätöstiedotteen laatiminen IFRS-standardien mukaisesti vaatii yrityksen johdolta arviointeja ja arvostuksia sekä oletuksia, jotka vaikuttavat tilinpäätöksen laatimisperiaatteiden soveltamiseen ja esitettävien varojen ja velkojen, tuottojen ja kulujen määrään sekä tietoihin sitoumuksista. Vaikka nämä arvioinnit perustuvat yrityksen johdon parhaaseen tietämykseen kyseisistä tapahtumista ja toimenpiteistä, toteuma voi poiketa arvioinneista. Ålandsbanken Abp Tilinpäätöstiedote tammikuu-joulukuu 15

16 3. Segmenttiraportointi Ålandsbanken raportoi segmenttiraportoinnin IFRS 8 -standardin mukaisesti, mikä tarkoittaa sitä, että segmenttiraportointi heijastaa konsernin johdon saamaa informaatiota. Private Banking käsittää Private Banking -toiminnan Ahvenanmaalla, Manner-Suomessa ja Ruotsissa. Premium Banking käsittää kaikkien asiakassegmenttien toiminnan, lukuun ottamatta Private Banking -toimintaa Ahvenanmaalla, Manner-Suomessa ja Ruotsissa. Varainhoito käsittää konsernin varainhoito-organisaation Suomessa ja Ruotsissa, mukaan lukien Ålandsbanken Rahastoyhtiö Oy. IT käsittää tytäryhtiön Crosskey Banking Solutions Ab Ltd:n, S-Crosskey Ab mukaan lukien. toiminnot & Muut käsittää kaikki keskitetyt konsernitoiminnot, Treasury mukaan lukien, sekä tytäryhtiön Ab Compass Card Oy Ltd Private Premium Varainhoito toiminnot & Banking Banking IT Muut Eliminoinnit Yhteensä Korkokate 27,5 23,4 0,1-0,1 4,1 0,1 55,1 Palkkiotuotot, netto 24,1 11,9 8,9 0,0 0,1 0,0 44,9 Käyvän arvon rahoituserien nettotuotto 0,6 0,6 0,0-0,1 3,1 0,1 4,2 IT-tuotot 30,5-15,6 14,9 Muut tuotot 0,1 0,1 0,1 0,2 2,9-2,1 1,3 Tuotot yhteensä 52,2 36,0 9,0 30,6 10,2-17,6 120,4 Henkilöstökulut -11,5-7,2-4,9-15,0-18,2-0,2-57,0 Muut kulut -5,1-4,5-2,1-10,3-20,6 14,8-27,8 Poistot -0,2-0,6 0,0-2,9-3,0 0,9-5,9 Sisäinen kustannustenjako -17,1-16,6-1,2 0,0 34,9 0,0 0,0 Kertaluonteiset erät -0,5-0,5 Kulut yhteensä -33,9-29,0-8,3-28,2-7,4 15,5-91,3 Tulos ennen arvonalentumistappioita 18,4 7,0 0,7 2,4 2,8-2,1 29,2 Arvonalentumistappiot luotoista ja muista saamisista -0,1-3,5-0,5-4,1 Liiketulos 18,3 3,5 0,7 2,4 2,3-2,1 25,1 Tuloverot -3,7-0,7-0,2-0,5-0,3-5,4 Ålandsbanken Abp:n osakkeenomistajille kuuluva tilikauden tulos 14,5 2,8 0,5 1,9 2,0-2,1 19,7 Liiketoimintavolyymeja Antolainaus yleisölle Ottolainaus yleisöltä Aktiivisesti hallinnoitu pääoma Riskin määrä Oma pääoma Tunnuslukuja Oman pääoman tuotto, (ROE) 21,3 3,3 28,2 18,5 4,1 9,1 Kulu/tuotto-suhdeluku 0,65 0,81 0,93 0,92 0,72 0,76 Yli 90 pv erääntyneiden saamisten osuus, brutto 0,07 1,20 4,90 0,74 Luottotappiotaso, 0,01 0,18 1,02 0,11 Ålandsbanken Abp Tilinpäätöstiedote tammikuu-joulukuu 16