Standardi 6.1. Maksulaitosten ja maksupalvelua ilman toimilupaa tarjoavien henkilöiden toiminta. Määräykset ja ohjeet

Transkriptio

1 Standardi 6.1 Maksulaitosten ja maksupalvelua ilman toimilupaa Määräykset ja ohjeet

2 Miten luet standardia Standardi on aihealueittainen määräysten ja ohjeiden kokonaisuus, joka velvoittaa tai ohjaa valvottavia ja muita rahoitusmarkkinoilla toimivia, osoittaa valvojan tavoitteena olevan laatutason ja näkemyksen hyvästä menettelytavasta sekä perustelee sääntelyä. Standardissa esitetyt päivämäärät: Annettu Finanssivalvonta on tehnyt päätöksen ko. kappaleen antamisesta. Voimaan Kappale on astunut voimaan. Standardin jokaisella kappaleella on oma marginaali-merkintänsä: : Viittaus voimassa olevaan lain tai asetuksen säännökseen. Sitova: Finanssivalvonnan määräyksenantovaltuutensa nojalla antama velvoittava määräys valvottavalle tai muulle rahoitusmarkkinoilla toimivalle. Suositus: Finanssivalvonnan suositusluonteinen toimintaohje valvottavalle tai muulle rahoitusmarkkinoilla toimivalle. /-esimerkki: in, Sitovaan tai Suositukseen liittyvä käytännön soveltamisohje tai esimerkki. Viittaus Finanssivalvonnan standardiin tai standardin osaan. Perustelu: Avaa sääntelyn ja säännösten tarkoitusta, tavoitteita ja taustaa. Finanssivalvonnan standardit ovat luettavissa osoitteessa.

3 dnro 1/101/ (26) SISÄLLYSLUETTELO 1 Soveltaminen 5 2 Tavoitteet 6 3 perusta EU-lainsäädäntö Suomen lainsäädäntö Finanssivalvonnan sääntely 8 4 Toimiluvat ja notifikaatiot 9 5 Luotettava hallinto ja toiminnan järjestäminen 10 6 Luotettavuuden, sopivuuden ja ammattitaidon arviointi Johto ja muu ylin johto Asiamies Maksupalvelua ilman toimilupaa tarjoava henkilö 13 7 Toiminnan ulkoistaminen Maksupalvelun kannalta merkittävän toiminnon ulkoistaminen Maksupalvelujen tarjoaminen asiamiehen välityksellä 15 8 Menettelytavat Maksupalvelun tarjoamisessa noudatettavat menettelytavat Maksupalvelun markkinointi Maksupalvelusopimukset 16

4 dnro 1/101/ (26) 8.4 Asiakkaan tunteminen rahanpesun ja terrorismin rahoittamisen estäminen 16 9 Vakavaraisuus ja riskienhallinta Sisäisen valvonnan järjestäminen Asiakasvarojen suojaaminen Maksulaitoksen omien varojen laskennassa käytettävät menetelmät Maksulaitoksen omien varojen vähimmäismäärä Vakavaraisuuden hallinta Luottoriskien hallinta Operatiivisten riskien hallinta Raportointi Muutoshistoria Lisätiedot 26

5 dnro 1/101/ (26) 1 SOVELTAMINEN (1) Tämä standardi koskee liiketoimintaa, jossa tarjotaan maksulaitoslain (297/2010), ulkomaisen maksulaitoksen toiminnasta Suomessa annetun lain (298/2010) ja maksupalvelulain (290/2010) mukaista maksupalvelua. Standardia sovelletaan niihin oikeushenkilöihin, joilla on maksulaitoslain 6 :n mukainen toimilupa (maksulaitokset). Lisäksi standardia sovelletaan niihin luonnollisiin henkilöihin ja oikeushenkilöihin, jotka saavat maksulaitoslain 7 ja 8 :n perusteella tarjota maksupalvelua ilman toimilupaa (ilman toimilupaa maksupalvelua tarjoava). Standardia sovelletaan myös niihin ulkomaisen maksulaitoksen Suomessa toimiviin sivuliikkeisiin, jotka ovat tehneet ulkomaisen maksulaitoksen toiminnasta Suomessa annetun lain 4 :n mukaisen ilmoituksen sivuliikkeen perustamisesta Suomeen. (2) Maksupalvelun tarjoamiseen sovelletaan lisäksi tässä standardissa lueteltuja Finanssivalvonnan rahoitussektorin määräyskokoelmaan sisältyviä standardeja. (3) Toimiluvan hakijasta tai siitä, joka on hakenut rekisteröintiä tarjotakseen maksupalvelua ilman toimilupaa, käytetään jäljempänä nimitystä "yhteisö"/"henkilö". (4) Yhteisöön, jolla on maksulaitoslain 6 :n mukainen toimilupa, sovelletaan tämän standardin määräyksiä ja ohjeita. (5) Ilman toimilupaa maksupalvelua tarjoavaan sovelletaan tämän standardin lukuja 4.2, 6 (lukuun ottamatta 6.1), 7.2, 8.4, 9.2 ja 9.7. (6) Ulkomaisen maksulaitoksen Suomessa toimivaan sivuliikkeeseen sovelletaan tämän standardin lukuja 4.6, 6 ja 8. (7) Tämä standardi on väliaikainen ja sitä sovelletaan siihen saakka, kun Finanssivalvonnan uusi määräys- ja ohjekokoelma otetaan käyttöön.

6 dnro 1/101/ (26) 2 TAVOITTEET (1) Standardin tavoitteena on antaa maksulaitoslakiin (MLL), ulkomaisen maksulaitoksen toiminnasta Suomessa annettuun lakiin (UlkMLL) sekä maksupalvelulakiin (MPL) liittyvät maksulaitosten ja maksupalvelua ilman toimilupaa a koskevat määräykset ja ohjeet.

7 dnro 1/101/ (26) 3 NORMIPERUSTA 3.1 EU-lainsäädäntö (1) Maksupalvelun tarjoamista koskeva kansallinen lainsäädäntö perustuu seuraavaan EU:n direktiiviin: Euroopan parlamentin ja neuvoston direktiivi 2007/64/EY maksupalveluista sisämarkkinoilla, direktiivien 97/7/EY, 2002/65/EY, 2005/60/EY ja 2006/48/EY muuttamisesta ja direktiivin 97/5/EY kumoamisesta; EUVL L 319, , s (jäljempänä maksupalveludirektiivi). 3.2 Suomen lainsäädäntö (2) Maksupalvelun tarjoamista koskevat keskeiset kansalliset säännökset ovat maksulaitoslaki (297/2010) maksupalvelulaki (290/2010) laki ulkomaisen maksulaitoksen toiminnasta Suomessa (298/2010) laki Finanssivalvonnasta (878/2008) laki rahanpesun ja terrorismin rahoittamisen estämisestä ja selvittämisestä (503/2008) kirjanpitolaki (1336/1997) valtiovarainministeriön asetus maksulaitoksen toimilupahakemukseen liitettävistä selvityksistä (554/2011) valtiovarainministeriön asetus maksulaitoksen omien varojen laskemisessa käytettävistä menetelmistä (555/2011)

8 dnro 1/101/ (26) 3.3 Finanssivalvonnan sääntely (3) Finanssivalvonnan oikeus antaa määräyksiä perustuu seuraaviin maksulaitoslain säännöksiin: 8 :n 4 momentti (Valvonnan kannalta tarpeelliset tarkemmat määräykset ilmoitusvelvollisuuden täyttämisestä tarjottaessa maksupalvelua ilman toimilupaa) 19 :n 3 momentti (Maksupalveludirektiivin täytäntöön panemiseksi tarvittavat tarkemmat määräykset toiminnan järjestämisestä) 23 :n 6 momentti (Maksupalveludirektiivin täytäntöön panemiseksi tarvittavat tarkemmat määräykset edellytyksistä, joiden vallitessa toiminto voidaan ulkoistaa) 26 :n 2 momentti (Määräykset siitä, milloin arvopaperia tai sijoituskohdetta on pidettävä vähäriskisenä ja helposti rahaksi muutettavana) 29 :n 5 momentti (Maksupalveludirektiivin täytäntöönpanon edellyttämät muut tarkemmat määräykset omien varojen laskemisesta) 30 :n 4 momentti (Valvonnan kannalta tarpeelliset tarkemmat tekniset määräykset liiketapahtumien kirjaamisesta) 39 :n 4 momentti (Tarkemmat määräykset asiakkaan tuntemisessa noudatettavista menettelytavoista ja pykälän 2 momentissa tarkoitetusta riskienhallinnasta)

9 dnro 1/101/ (26) 4 TOIMILUVAT JA NOTIFIKAATIOT Annettu: Voimaan: (1) Luku 4 on kumottu Finanssivalvonnan määräyksillä ja ohjeilla 3/2014 Toimiluvat, rekisteröinnit ja ilmoitukset.

10 dnro 1/101/ (26) 5 LUOTETTAVA HALLINTO JA TOIMINNAN JÄRJESTÄMINEN (1) Maksulaitoksiin sovelletaan Finanssivalvonnan rahoitussektorin määräyskokoelman standardia 1.3 Luotettava hallinto ja toiminnan järjestäminen. Standardia sovelletaan erilaisiin valvottaviin ja erityyppisiin toimintoihin. Valvottavan tulee huomioida toimintansa laatu, laajuus ja monimuotoisuus sekä mahdolliset muut arviointiin vaikuttavat seikat harkitessaan, miten se toteuttaa toiminnassaan standardin tavoitteet tarkoituksenmukaisesti ja tehokkaasti.

11 dnro 1/101/ (26) 6 LUOTETTAVUUDEN, SOPIVUUDEN JA AMMATTITAIDON ARVIOINTI (1) Maksulaitokseen ja ilman toimilupaa maksupalvelua tarjoavaan sovelletaan sen lisäksi mitä luotettavuuden, sopivuuden ja ammattitaidon arvioinnista tässä standardissa todetaan, Finanssivalvonnan rahoitussektorin määräyskokoelman standardia 1.4 Luotettavuuden, sopivuuden ja ammattitaidon arviointi (fit & proper). (2) Euroopan talousalueella (ETA) kotipaikan omaavan maksulaitoksen Suomessa sijaitsevan sivuliikkeen henkilöiden luotettavuuden ja sopivuuden arvioinnista vastaa maksulaitoksen kotipaikan valvontaviranomainen kotivaltioperiaatteen mukaisesti. Sivuliikkeen johtajaa koskevat tiedot raportoidaan Finanssivalvonnalle ilmoitus- eli notifikaatiomenettelyä koskevien säännösten mukaisesti. 6.1 Johto ja muu ylin johto (3) Maksulaitoksen johdon ja muun ylimmän johdon tulee johtaa maksulaitosta ammattitaitoisesti sekä terveiden ja varovaisten liikeperiaatteiden mukaisesti. 1 (4) Johdolla tarkoitetaan maksulaitoksen hallituksen jäseniä ja varajäseniä, toimitusjohtajaa ja tämän sijaista. Muuhun ylimpään johtoon kuuluu esimerkiksi henkilö, joka johtaa itsenäisesti maksulaitoksen kannalta merkittävää toimintoa, kuten keskeistä liiketoiminta-aluetta. (5) Maksulaitoksen, joka harjoittaa maksulaitoslain 9 :n 2 momentissa tarkoitettua muuta liiketoimintaa, muuhun ylimpään johtoon kuuluvalla henkilöllä tarkoitetaan maksulaitoksen maksupalvelutoiminnasta vastaavia henkilöitä. 2 1 MLL 25 :n 1 momentti

12 dnro 1/101/ (26) Sitova (6) Hallituksen jäsenten ja varajäsenten sekä toimitusjohtajan ja toimitusjohtajan sijaisen sekä muun ylimpään johtoon kuuluvan on oltava luotettavia, he eivät saa olla konkurssissa eikä heidän toimintakelpoisuuttansa saa olla rajoitettu. 3 (7) Henkilöä ei pidetä luotettavana, jos hänet on lainvoiman saaneella tuomiolla viiden arviota edeltäneen vuoden aikana tuomittu vankeusrangaistukseen tai kolmen arviota edeltäneen vuoden aikana sakkorangaistukseen rikoksesta, jonka voidaan katsoa osoittavan hänen olevan ilmeisen sopimaton maksulaitoksen hallituksen jäseneksi tai varajäseneksi, toimitusjohtajaksi tai toimitusjohtajan sijaiseksi taikka muuhun ylimpään johtoon kuuluvaksi, taikka jos hän on muutoin aikaisemmalla toiminnallaan osoittanut olevansa ilmeisen sopimaton edellä tarkoitettuun tehtävään. 4 (8) Johdolla ja muulla ylimmällä johdolla on oltava sellainen yleinen maksupalvelutoiminnan tuntemus kuin maksulaitoksen toiminnan luonteeseen ja laajuuteen katsoen on tarpeen. 5 (9) Johdolta ja muulta ylimmältä johdolta edellytetty yleinen maksupalvelutoiminnan tuntemus vaihtelee esimerkiksi maksulaitoksen koon ja toimintavolyymin mukaan, jolloin pienemmän maksulaitoksen johdolle asetettavat edellytykset ovat pienempiä kuin suurten. (10) Selvitys johdon ja muun ylimmän johdon luotettavuudesta, sopivuudesta ja ammattitaidosta annetaan lomakkeella M (saatavilla Finanssivalvonnan verkkopalvelusta). 6 (11) Luotettavuutta, sopivuutta ja ammattitaitoa koskevaan raportointiin sovelletaan niitä periaatteita, jotka on esitetty Finanssivalvonnan rahoitussektorin määräyskokoelman standardissa RA1.4 Luotettavuutta, sopivuutta ja ammattitaitoa koskevien tietojen ilmoittaminen Rahoitustarkastukselle. 6.2 Asiamies (12) Maksulaitos ja ilman toimilupaa maksupalvelua tarjoava voi tarjota maksupalveluja asiamiehen välityksellä. 7 2 MLL 25 :n 2 momentti 3 MLL 25 :n 1 momentti 4 MLL 25 :n 3 momentti 5 MLL 25 :n 1 momentti 6 FivaL 18 7 MLL 24 :n 1 momentti ja 7 :n 5 momentti

13 dnro 1/101/ (26) (13) Maksulaitoksen ja ilman toimilupaa maksupalvelua tarjoavan on käytettävissä olevin keinoin varmistuttava siitä, että asiamies on hyvämaineinen ja riittävän ammattitaitoinen toiminnan harjoittamiseen. 8 (14) Asiamiehen ollessa oikeushenkilö maksulaitoksen ja ilman toimilupaa maksupalvelua tarjoavan on varmistauduttava asiamiehen johtamisesta vastuussa olevien henkilöiden luotettavuudesta, sopivuudesta ja ammattitaidosta. (15) Asiamiehen johtamisesta vastuussa olevilla tarkoitetaan hallituksen jäseniä ja varajäseniä, toimitusjohtajaa ja toimitusjohtajan sijaista. Sitova (16) Asiamiehen hyvämaineisuutta voidaan arvioida esimerkiksi suhteessa maksulaitoksen perustajien ja omistajien luotettavuuden arviointiin ja maksulaitoksen aiempaan kokemukseen asiamiehestä. (17) Henkilöä ei pidetä luotettavana, jos hänet on lainvoiman saaneella tuomiolla viiden arviota edeltäneen vuoden aikana tuomittu vankeusrangaistukseen tai kolmen arviota edeltäneen vuoden aikana sakkorangaistukseen rikoksesta, jonka voidaan katsoa osoittavan hänen olevan ilmeisen sopimaton perustamaan tai omistamaan maksulaitosta, taikka jos hän on muutoin aikaisemmalla toiminnallaan osoittanut olevansa ilmeisen sopimaton perustamaan tai omistamaan maksulaitosta. 9 (18) Selvitys hyvämaineisuudesta ja riittävästä ammattitaidosta tulee antaa Finanssivalvonnalle käyttäen lomaketta M (saatavilla Finanssivalvonnan verkkopalvelusta). 10 (19) Hyvämaineisuutta ja riittävää ammattitaitoa koskevaan raportointiin sovelletaan niitä periaatteita, jotka on esitetty Finanssivalvonnan rahoitussektorin määräyskokoelman standardissa RA1.4 Luotettavuutta, sopivuutta ja ammattitaitoa koskevien tietojen ilmoittaminen Rahoitustarkastukselle. 6.3 Maksupalvelua ilman toimilupaa tarjoava henkilö (20) Maksupalvelua ilman toimilupaa tarjottaessa tarjoamiseen osallistuvan tai siitä vastaavan luonnollisen henkilön tulee olla samalla tavalla luotettava kuin maksulaitoksen perustajan ja omistajan MLL 24 :n 2 momentti 9 MLL 13 :n 3 momentti 10 FivaL MLL 7 :n 4 momentti

14 dnro 1/101/ (26) Sitova (21) Henkilöä ei pidetä luotettavana, jos hänet on lainvoiman saaneella tuomiolla viiden arviota edeltäneen vuoden aikana tuomittu vankeusrangaistukseen tai kolmen arviota edeltäneen vuoden aikana sakkorangaistukseen rikoksesta, jonka voidaan katsoa osoittavan hänen olevan ilmeisen sopimaton perustamaan tai omistamaan maksulaitosta, taikka jos hän on muutoin aikaisemmalla toiminnallaan osoittanut olevansa ilmeisen sopimaton perustamaan tai omistamaan maksulaitosta. 12 (22) Selvitys on tehtävä niistä luonnollisista henkilöistä, jotka osallistuvat maksupalvelun tarjoamiseen tai vastaavat siitä. Selvitys annetaan käyttäen lomaketta M (saatavilla Finanssivalvonnan verkkopalvelusta). 13 (23) Luotettavuutta koskevaan raportointiin sovelletaan niitä periaatteita, jotka on esitetty Finanssivalvonnan rahoitussektorin määräyskokoelman standardissa RA1.4 Luotettavuutta, sopivuutta ja ammattitaitoa koskevien tietojen ilmoittaminen Rahoitustarkastukselle. 12 MLL 13 :n 3 momentti 13 FivaL 18

15 dnro 1/101/ (26) 7 TOIMINNAN ULKOISTAMINEN 7.1 Maksupalvelun kannalta merkittävän toiminnon ulkoistaminen Annettu: Voimaan: (1) Luku 7.1 on kumottu Finanssivalvonnan määräyksillä ja ohjeilla 1/2012 Ulkoistaminen. 7.2 Maksupalvelujen tarjoaminen asiamiehen välityksellä Annettu: Voimaan: (2) Luku 7.2 on kumottu Finanssivalvonnan määräyksillä ja ohjeilla 1/2012 Ulkoistaminen.

16 dnro 1/101/ (26) 8 MENETTELYTAVAT 8.1 Maksupalvelun tarjoamisessa noudatettavat menettelytavat Annettu: Voimaan: (1) Luku 8.1 on kumottu määräyksillä ja ohjeilla 16/2013 Finanssipalvelujen tarjoamisessa noudatettavat menettelytavat 8.2 Maksupalvelun markkinointi Annettu: Voimaan: (2) Luku 8.2 on kumottu määräyksillä ja ohjeilla 15/2013 Finanssipalvelujen ja -tuotteiden markkinointi. 8.3 Maksupalvelusopimukset Annettu: Voimaan: (3) Maksulaitokseen ja ulkomaisen maksulaitoksen Suomessa toimivaan sivuliikkeeseen sovelletaan Finanssivalvonnan rahoitussektorin määräyskokoelman standardin 2.3 Rahoituspalvelusopimukset lukuja Asiakkaan tunteminen rahanpesun ja terrorismin rahoittamisen estäminen Annettu: Voimaan: (4) Maksulaitoksen, maksupalvelua ilman toimilupaa tarjoavan ja ulkomaisen maksulaitoksen Suomessa toimivan sivuliikkeen tulee noudattaa Finanssivalvonnan rahoitussektorin määräyskokoelman standardia 2.4 Asiakkaan tunteminen - rahanpesun ja terrorismin rahoittamisen estäminen.

17 dnro 1/101/ (26) 9 VAKAVARAISUUS JA RISKIENHALLINTA 9.1 Sisäisen valvonnan järjestäminen (1) Maksulaitokseen sovelletaan Finanssivalvonnan rahoitussektorin määräyskokoelman standardia 4.1. Sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan järjestäminen. Sisäisen valvonnan järjestämisessä tulee ottaa huomioon valvottavan organisaatiorakenne sekä liiketoiminnan laatu, laajuus ja monimuotoisuus Asiakasvarojen suojaaminen (2) Maksulaitoksen, joka maksupalvelun tarjoamisen lisäksi harjoittaa MLL 9 :n 2 momentissa tarkoitettua muuta liiketoimintaa, on suojattava maksupalvelun käyttäjiltä tai toiselta maksupalveluntarjoajalta maksutapahtumien toteuttamiseksi vastaanotetut varat. 15 (3) Ilman toimilupaa maksupalvelua tarjoavan on suojattava maksupalvelun käyttäjältä tai toiselta maksupalveluntarjoajalta maksutapahtumien toteuttamiseksi vastaanotetut varat. 16 (4) Jos maksutapahtuman toteuttamiseksi suoritetut varat ylittävät 150 euroa, ne kuuluvat suojan piiriin. Kappaleissa (2) ja (3) tarkoitettu suojaamisvelvollinen saa kuitenkin sopia muun maksupalvelun käyttäjän kuin kuluttajan kanssa, että varat kuuluvat suojan piiriin vain, jos ne ylittävät 600 euroa. 17 (5) Maksupalvelun käyttäjien suojattavat varat tulee säilyttää erillään muiden maksupalvelun käyttäjien, maksupalveluntarjoajien ja maksulaitoksen varoista. Varat tulee säilyttää siten, ettei ole vaaraa niiden sekoittumisesta muiden 14 MLL 19 :n 3 momentti 15 MLL 26 :n 1 momentti 16 MLL 7 :n 5 momentti 17 MLL 26 :n 1 momentti

18 dnro 1/101/ (26) varoihin 18. Sitova Suositus (6) Kappaleissa (2) ja (3) tarkoitetun suojaamisvelvollisen tulee järjestää varojen suojaaminen seuraavasti: o talletettava varat maksuliiketilille tai vastaavalle lyhytaikaiselle tilille keskuspankissa; tai o talletettava varat avista -ehtoiselle tilille kotimaisessa talletuspankissa; tai o talletettava varat avista -ehtoiselle tilille ETA-alueella toimiluvan saaneessa talletusten vastaanottamiseen oikeutetussa luottolaitoksessa; tai o ottamalla vakuutus sellaisesta vakuutusyhtiöstä, joka ei kuulu samaan ryhmään; tai o ottamalla takaus sellaisesta luottolaitoksesta, joka ei kuulu samaan ryhmään. 19 (7) Varojen suojaaminen edellyttää, että suojaamisvelvollisella on käytössään riittävät järjestelyt sen varmistamiseksi, että asiakkaan varat voidaan viipymättä milloin tahansa erottaa suojaamisvelvollisen omista varoista ja suojaamisvelvollisen muiden asiakkaiden varoista. (8) Suojaamisvelvollisella on oltava käytössään riittävät järjestelyt sen huolehtimiseksi, että asiakkaan varat eivät häviä tai vähene väärinkäytösten, rikollisen toiminnan, hallinnon epäluotettavuuden, tietojen riittämättömän kirjaamisen ja säilyttämisen tai muun huolimattomuuden vuoksi. (9) Asiakasvarojen suojaamisvelvoite ei koske sellaista maksulaitosta, joka harjoittaa ainoastaan maksupalvelun tarjoamista, koska omien varojen vaateen katsotaan olevan riittävä menettely suojaamaan asiakasvarat. (10) Maksulaitoksen on järjestettävä toimintansa liiketoiminnan luonne ja laajuus huomioiden luotettavalla tavalla. 20 (11) Maksulaitoksella on oltava tehokkaan riskienhallinnan mahdollistava hallinto sekä toimintaansa nähden riittävä sisäinen valvonta ja riittävät riskienhallintajärjestelmät. 21 (12) Siten myös sellaisen maksulaitoksen, joka harjoittaa ainoastaan maksupalvelun tarjoamista, tulisi järjestää asiakasvarojen suojaaminen luotettavalla tavalla. Tämä tarkoittaa ainakin seuraavaa: 18 MLL 26 :n 2 momentti 19 MLL 26 :n 2 momentti 20 MLL 19 :n 1 momentti 21 MLL 19 :n 1 momentti

19 dnro 1/101/ (26) maksutapahtumien toteuttamiseksi vastaanotetut varat säilytetään niin, ettei ole vaaraa niiden sekoittumisesta toisen maksupalvelun käyttäjän, maksupalveluntarjoajan tai maksulaitoksen varoihin varojen säilyttämiseksi on olemassa riittävät tietojärjestelmät varojen säilyttämiseksi on olemassa riittävät menettelyt väärinkäytösten, rikollisen toiminnan, hallinnon epäluotettavuuden, tietojen riittämättömän kirjaamisen ja säilyttämisen tai muun huolimattomuuden vuoksi. (13) Asiakasvarojen suojaamisessa tulee muutoin noudattaa soveltuvin osin Finanssivalvonnan rahoitussektorin määräyskokoelman standardin 1.3 Luotettava hallinto ja toiminnan järjestäminen alalukua Maksulaitoksen omien varojen laskennassa käytettävät menetelmät Perustelu Suositus (14) Maksulaitoksen omien varojen laskemisessa on käytettävä jotakin maksulaitoslain 29 :ssä tarkoitetuista menetelmistä 22. (15) Omien varojen laskennassa voidaan käyttää joko kulusidonnaista menetelmää, maksutapahtumasidonnaista menetelmää taikka summamenetelmää. Menetelmän valintaan vaikuttavat maksulaitoksen liiketoiminnan luonne ja laajuus. Maksulaitoksen on huomioitava laskennan lopputuloksessa toimintaan liittyvät riskit ja arvioitava laskennan lopputulosta ja omien varojen riittävyyttä suhteessa ko. riskeihin. (16) On suositeltavaa, että maksulaitos laskee omien varojen vaatimuksensa usealla eri menetelmällä ja valitsee laskennan lopputuloksista sen, joka turvaa maksulaitoksen toiminnan parhaalla mahdollisella tavalla. Laskentamenetelmän valinnassa tavoitteena ei tulisi olla mahdollisimman pieni omien varojen vähimmäismäärä, vaan omien varojen taso, joka ottaa huomioon maksulaitoksen toimintaan liittyvät riskit. (17) Kulusidonnaisessa menetelmässä omien varojen määrä lasketaan edellisen kalenterivuoden tilinpäätöksen mukaisista kiinteistä yleiskustannuksista. Kiinteitä yleiskustannuksia ovat kulut, jotka eivät suoraan riipu toiminnan volyymeista, vaan pysyvät tietyllä aikavälillä muuttumattomina. Näitä kuluja ovat mm. henkilöstökulut, vuokrat ja muut hallintokulut. (18) Kulusidonnaisella menetelmällä laskettaessa omien varojen määrä on vähintään kymmenen prosenttia edellisen vuoden kiinteistä yleiskustannuksista. Jos maksulaitos on harjoittanut toimintaa alle 12 kuukautta, omien varojen 22 MLL 29 :n 1 momentti

20 dnro 1/101/ (26) on oltava vähintään kymmenen prosenttia liiketoimintasuunnitelman mukaisista kiinteistä kustannuksista. 23 Sitova (19) Kulusidonnaista menetelmää on mahdollista käyttää toiminnan aloitusvaiheessa. Menetelmän käyttöönotto edellyttää kuitenkin luotettavia liiketoimintasuunnitelmassa esitettyjä laskelmia. (20) Maksutapahtumasidonnaisessa menetelmässä omien varojen määrä on suhteellinen osuus maksulaitoksen edellisenä vuonna toteuttamien maksutapahtumien yhteismäärästä. 24 (21) Maksutapahtumasidonnaisessa menetelmässä laskenta tehdään portaittain käyttäen maksutapahtumien euromääräistä volyymiä ja kertomalla ko. volyymit porrastuskertoimilla. Porrastuskertoimet on annettu valtiovarainministeriön asetuksessa (555/2011). (22) Maksutapahtumasidonnaisen menetelmän käyttö edellyttää, että maksupalvelua on tarjottu yli vuoden, sillä suhteellisen osuuden laskenta perustuu toteutettuihin maksutapahtumiin. Maksutapahtumasidonnaista menetelmää ei ole siten mahdollista käyttää toiminnan aloitusvaiheessa. 25 (23) Summamenetelmässä omien varojen määrä on suhteellinen osuus korkotuotoista, korkokuluista, saaduista palkkioista ja muun varsinaisen toiminnan tuotoista. Tuottojen summa lasketaan 12 kuukauden välein edellisen tilikauden tietojen perusteella. Omien varojen määrän on oltava vähintään 80 prosenttia kolmen edeltävän tilikauden keskiarvoista, tai jos toimintaa ei ole harjoitettu kolmea vuotta, liiketoiminnallisista arvioista. 26 (24) Summamenetelmää on mahdollista käyttää toiminnan aloitusvaiheessa. Menetelmän käyttöönotto edellyttää kuitenkin luotettavia liiketoimintasuunnitelmassa esitettyjä laskelmia. (25) Summamenetelmän mukaiset porrastuskertoimet on annettu valtiovarainministeriön asetuksessa (555/2011). 9.4 Maksulaitoksen omien varojen vähimmäismäärä (26) Maksulaitoksella on riskiensä kattamiseksi oltava omia varoja vähintään määrä, joka on laskettu Finanssivalvonnan hyväksymän, MLL:n 29 :ssä tarkoitetun menetelmän mukaisesti. Maksulaitoksen omien varojen määrän tulee 23 MLL 29 :n 2 momentti 24 MLL 29 :n 3 momentti 25 MLL 29 :n 5 momentti 26 MLL 29 :n 4 momentti

21 dnro 1/101/ (26) kuitenkin aina olla vähintään vähimmäispääoman suuruinen. 27 (27) Maksulaitoksen omiin varoihin sovelletaan Finanssivalvonnan rahoitus sektorin määräyskokoelman omia varoja ja niiden vähimmäismäärää koskevan standardi 4.3a lukuja 5-8, 10 ja 11. Standardissa kuvataan omien varojen rakennetta sekä lisäksi, mitä laadullisia ja määrällisiä vaatimuksia maksulaitoksen omille varoille asetetaan. Erikseen käsitellään lainamuotoisten omien varojen hyväksyttävyyttä ja ennenaikaista takaisinmaksua koskevia viranomaishyväksyntään liittyviä säännöksiä ja suosituksia. 28 (28) Maksulaitoksen on ilmoitettava Finanssivalvonnalle omien varojen laskemiseksi tarvittavat tiedot soveltuvin osin Finanssivalvonnan rahoitussektorin määräyskokoelman raportointistandardin RA4.8 lukujen 1-7 mukaisesti. 29 (29) Maksupalvelujen taloudellisten edellytysten vaatimusten laskemiseksi ja niiden noudattamisen valvomiseksi maksupalveluja sekä MLL 9 :n 1 ja 2 momentissa tarkoitettuja palveluja koskevat liiketapahtumat on kirjattava maksulaitoksen kirjanpitoon erillään muista liiketapahtumista siten, että niiden määrää ja osuutta koko yrityksen liikevaihdosta voidaan jatkuvasti seurata riittävällä tarkkuudella. 30 (30) Liiketapahtumien kirjaamisessa maksulaitoksen pitää noudattaa soveltuvin osin Finanssivalvonnan rahoitussektorin määräyskokoelman standardin 3.1 Tilinpäätös ja toimintakertomus 5 luvun yleisiä kirjanpitoa ja tilinpäätöstä koskevia määräyksiä Vakavaraisuuden hallinta Perustelu (31) Finanssivalvonta pitää tärkeänä, että maksulaitoksella on hyvä riskinkantokyky ja luotettava hallinto. Maksulaitoksen riskinkantokyky muodostuu usean tekijän yhteisvaikutuksesta. Näitä tekijöitä ovat pääomien määrä, laatu, kohdentuminen ja saatavuus sekä liiketoiminnan kannattavuus. Pääoma toimii puskurina odottamattomien tappioiden varalta. Jotta puskuri olisi tehokas, sen on oltava riittävä varmistamaan maksulaitoksen häiriötön toiminta. Riskinkantokykyyn kuuluvat myös laadulliset tekijät, kuten luotettava hallinto, sisäinen valvonta ja riskienhallinta sekä vakavaraisuuden hallinta. 27 MLL 30 :n 1 momentti 28 MLL 29 :n 5 momentin toinen virke 29 MLL 29 :n 5 momentin toinen virke 30 MLL 30 :n 4 momentin ensimmäinen virke 31 MLL 30 :n 4 momentin toinen virke

22 dnro 1/101/ (26) Perustelu Sitova Sitova Sitova Sitova Sitova (32) Vakavaraisuuden hallinnan perustana on, että maksulaitoksen omien varojen määrä, laatu ja kohdentuminen riittävät jatkuvasti kattamaan maksulaitokseen kohdistuvat olennaiset riskit. Pääomalla ei voi kuitenkaan korvata puutteita riskinkantokyvyn laadullisissa tekijöissä. (33) Maksulaitos on itse vastuussa vakavaraisuuden hallinnan järjestämisestä. Vakavaraisuuden hallinnassa on otettava huomioon maksulaitoksen liiketoiminnan mukainen riskiprofiili ja toimintaympäristön riskit. 32 (34) Maksulaitoksen hallitus, toimitusjohtaja ja muu ylin johto vastaavat siitä, että maksulaitoksella on jatkuvasti riittävästi pääomaa kattamaan kaikki liiketoiminnasta ja ulkoisen toimintaympäristön muutoksista aiheutuvat olennaiset riskit ja siitä, että maksulaitoksen riskinkantokyky on riittävä. 33 (35) Maksulaitoksen hallitus voi käsitellä maksulaitoksen pääomien riittävyyttä ja riskinkantokykyä esimerkiksi vuosittaisen strategiaprosessin ja liiketoimintasuunnitelman käsittelyn yhteydessä. Vakavaraisuuden hallinta on näin sovitettavissa osaksi maksulaitoksen luotettavaa hallintoa ja muuta toiminnan johtamista. (36) Muun ylimmän johdon vastuuseen kuuluu vakavaraisuuden hallinnan käytännön toteutus, jatkuva seuranta ja valvonta sekä raportointi ylimmälle johdolle. 34 (37) Jos maksulaitoksen strategiassa, liiketoiminnan suunnittelussa, toimintaympäristössä tai muissa tekijöissä tapahtuu sellaisia muutoksia, jotka vaikuttavat vakavaraisuuden hallinnan taustaoletuksiin ja käytettyihin menetelmiin, ne on otettava huomioon korjauksina mahdollisimman pian. 35 (38) Vakavaraisuuden hallintaprosessi tulee kuvata kirjallisesti ja pitää ajan tasalla. Maksulaitoksen ylimmän johdon tulee voida säännöllisesti arvioida vakavaraisuuden hallinnan tarkoituksenmukaisuutta, kattavuutta ja luotettavuutta Luottoriskien hallinta (39) Maksulaitoksen luottoriskien hallintaan sovelletaan Finanssivalvonnan rahoitussektorin määräyskokoelman standardissa 4.4a Luottoriskien hallinta käsiteltäviä luottoriskien hallinnan keskeisiä periaatteita. Standardin sovelta- 32 MLL 19 :n 3 momentti 33 MLL 19 :n 3 momentti 34 MLL 19 :n 3 momentti 35 MLL 19 :n 3 momentti 36 MLL 19 :n 3 momentti

23 dnro 1/101/ (26) misalaan kuuluvat yhteisöt poikkeavat toisistaan mm. toiminnan laajuuden, rahoituspalveluiden lukumäärän ja yhteisön organisaation osalta, joten luottoriskien hallinnassa ja valvonnassa voi olla erilaisia käytännön ratkaisuja Operatiivisten riskien hallinta (40) Maksulaitoksen tulee noudattaa Finanssivalvonnan rahoitussektorin määräyskokoelman standardia 4.4b Operatiivisten riskien hallinta ja raportointistandardia RA4.2 Operatiivisiin riskeihin liittyvien tapahtumien ilmoittamisesta Finanssivalvonnalle MLL 19 :n 3 momentti 38 MLL 19 :n 3 momentti

24 dnro 1/101/ (26) 10 RAPORTOINTI Maksulaitoksia ja maksupalvelua ilman toimilupaa a koskee lisäksi erillinen Finanssivalvonnan rahoitussektorin määräyskokoelman raportointistandardi RA6.1.

25 dnro 1/101/ (26) 11 MUUTOSHISTORIA Annettu: Voimaan: Annettu: Voimaan: Annettu: Voimaan: Annettu: Voimaan: (1) Standardia on muutettu seuraavasti: 7 Toiminnan ulkoistaminen o kumottu luvut 7.1 ja 7.2 Finanssivalvonnan määräyksillä ja ohjeilla 1/2012 Ulkoistaminen. (2) Standardia on muutettu seuraavasti: 8 Menettelytavat o kumottu luku 8.2 Finanssivalvonnan määräyksillä ja ohjeilla 15/2013 Finanssipalvelujen ja -tuotteiden markkinointi. (3) Standardia on muutettu seuraavasti: 8 Menettelytavat o kumottu luku 8.1 Finanssivalvonnan määräyksillä ja ohjeilla 16/2013 Finanssipalvelujen tarjoamisessa noudatettavat menettelytavat. (4) Standardia on muutettu seuraavasti: 8 Menettelytavat o lisätty luvut 8.3 ja 8.4 Annettu: Voimaan: (5) Standardia on muutettu seuraavasti: 4 Toimiluvat ja notifikaatiot o kumottu luku 4 Finanssivalvonnan määräyksillä ja ohjeilla 3/2014 Toimiluvat, rekisteröinnit ja ilmoitukset.

26 dnro 1/101/ (26) 12 LISÄTIEDOT Standardista vastaavan henkilön yhteystiedot ovat Finanssivalvonnan Internet-sivuston Standardien vastuuhenkilöt -luettelossa. Lisätietoja antaa myös:, puh